Obsah (4)

§ 11§ 10§ 12§ 16

Dziennik Ustaw Nr 95 — 6474 — przez rekomendujàcego, stosuje si´ do nich odpowiednio przepisy § 4—14. 3. W przypadku gdy podmioty,

ust. 1, rozpowszechniajà rekomendacje, które nie zosta∏y przekazane do adresata za poÊrednictwem kana∏ów dystrybucji rekomendacji, stosuje si´ do nich odpowiednio przepisy § 9—14. Poz. 949 i 950 nianiu konfliktów interesów mogàcych powstaç przy sporzàdzaniu lub rozpowszechnianiu rekomendacji, w terminie 3 miesi´cy od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia. W tym samym terminie firmy inwestycyjne oraz instytucje kredytowe sporzàdzajàce rekomendacje, wprowadzà regulacje,

§ 11ust. 1. § 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 maja 2004 r. Rozdzia∏ 5 Przepisy przej

Êciowe i koƒcowe §

1. Rekomendujàcy lub dystrybutorzy rekomendacji wprowadzà regulacje wewn´trzne s∏u˝àce ujaw- Prezes Rady Ministrów: L. Miller 950 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 14 kwietnia 2004 r. w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych Na podstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 139, poz. 934, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: §
2. Rozporzàdzenie okreÊla: 1) szczegó∏owe warunki, jakim powinien odpowiadaç prospekt informacyjny, oraz niezb´dnà treÊç informacji,

art. 191 i 192 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, zwanej dalej „ustawà”; 2) sposób i termin udost´pniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz informacji,

art. 191—193 ustawy; 3) zakres sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dostarczanych przez towarzystwo i fundusz do organu nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdaƒ i informacji. § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) kapitale otwartego funduszu — oznacza to kapita∏ utworzony zgodnie z przepisami okreÊlajàcymi ——————— 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 1998 r. Nr 98, poz. 610, Nr 106, poz. 668 i Nr 162, poz. 1118, z 1999 r. Nr 110, poz. 1256, z 2000 r. Nr 60, poz. 702, z 2001 r. Nr 8, poz. 64 i Nr 110, poz. 1189, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 153, poz. 1271 i Nr 241, poz. 2074 oraz z 2003 r. Nr 124, poz. 1153, Nr 166, poz. 1609 i Nr 170, poz. 1651. szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych; 2) martwym rachunku — oznacza to rachunek cz∏onka w otwartym funduszu emerytalnym, na którym nie ma ˝adnych Êrodków; 3) Êrodkach przedp∏aconych — oznacza to Êrodki w wysokoÊci stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy Êrodkami przekazywanymi do otwartego funduszu emerytalnego przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, zwany dalej „Zak∏adem”, z tytu∏u sk∏adek i odsetek a wysokoÊcià Êrodków wynikajàcà z informacji przekazywanej przez Zak∏ad o kwotach Êrodków z tytu∏u sk∏adek i odsetek przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków otwartego funduszu emerytalnego, z tym ˝e przy ustalaniu wysokoÊci Êrodków przedp∏aconych nie uwzgl´dnia si´ prowizji od powszechnych towarzystw emerytalnych, potràconych przez Zak∏ad; 4) umowie zawartej w trybie korespondencyjnym — oznacza to umow´ zawartà w trybie, o którym mowa w § 4 ust. 2 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 9 czerwca 1998 r. w sprawie sposobu i trybu zawarcia umowy, na podstawie której nast´puje uzyskanie cz∏onkostwa w otwartym funduszu emerytalnym, sposobu i terminu sk∏adania oÊwiadczenia o ma∏˝eƒskich stosunkach majàtkowych cz∏onka otwartego funduszu emerytalnego oraz zawiadamiania otwartego funduszu emerytalnego o ka˝dorazowej zmianie w stosunku do treÊci takiego oÊwiadczenia, obejmujàcej Êrodki zgromadzone na rachunku cz∏onka (Dz. U. Nr 84, poz. 534 oraz z 2004 r. Nr 34, poz. 295). Dziennik Ustaw Nr 95 — 6475 — § 3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu powinien odpowiadaç nast´pujàcym warunkom: 1) na stronie tytu∏owej prospektu informacyjnego zamieszcza si´:

1. a)tytu∏ „Prospekt informacyjny”,
2. b)nazw´ otwartego funduszu,
3. c)firm´ i siedzib´ powszechnego towarzystwa oraz adres ogólnodost´pnej strony internetowej przeznaczonej do og∏oszeƒ funduszu,
4. d)dat´ i miejsce sporzàdzenia prospektu; 2) statut powinien byç aktualny na dzieƒ sporzàdzenia prospektu informacyjnego; 3) do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu do∏àcza si´ opini´ bieg∏ego rewidenta oraz oÊwiadczenie depozytariusza potwierdzajàce zgodnoÊç danych zawartych w sprawozdaniu ze stanem faktycznym; 4) informacje na temat wyników dzia∏alnoÊci inwestycyjnej otwartego funduszu powinny zawieraç:
5. a)sporzàdzony, w formie listu zarzàdu powszechnego towarzystwa skierowanego do cz∏onków otwartego funduszu, opis efektów dotychczasowej dzia∏alnoÊci otwartego funduszu, stopnia realizacji ustawowych celów jego dzia∏alnoÊci oraz planowanych krótko- i d∏ugoterminowych kierunków rozwoju dzia∏alnoÊci lokacyjnej otwartego funduszu,
6. b)wartoÊç jednostki rozrachunkowej ustalonej na dzieƒ: — rozpocz´cia dzia∏alnoÊci przez otwarty fundusz, Poz. 950 2. Prospekt informacyjny jest og∏aszany, w terminie 3 tygodni od zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu, na ogólnodost´pnej stronie internetowej oraz w dzienniku o zasi´gu krajowym przeznaczonym do og∏oszeƒ otwartego funduszu. § 5. 1. Powszechne towarzystwo w terminie 30 dni od dnia otrzymania przez fundusz pisemnego ˝àdania cz∏onka otwartego funduszu przesy∏a przesy∏kà listowà nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii aktualny prospekt informacyjny otwartego funduszu. 2. W przypadku gdy pisemne ˝àdanie wp∏yn´∏o do otwartego funduszu po dniu sporzàdzenia przez ten fundusz pó∏rocznego sprawozdania finansowego, otwarty fundusz przesy∏a tak˝e ostatnie pó∏roczne sprawozdanie finansowe otwartego funduszu. § 6. 1. Niezb´dna treÊç informacji, o której mowa w art. 191 ust. 1 ustawy, obejmuje: 1) numer rachunku cz∏onka funduszu; 2) podstawowe dane osobowe cz∏onka zawarte w rejestrze cz∏onków funduszu; 3) liczb´ jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na rachunku cz∏onka funduszu, wartoÊç jednostki rozrachunkowej oraz ∏àcznà wartoÊç jednostek rozrachunkowych na rachunku cz∏onka funduszu w dniu sporzàdzenia informacji; 4) wyniki dzia∏alnoÊci lokacyjnej funduszu wyra˝one stopà zwrotu funduszu za okresy 12 miesi´cy oraz 60 miesi´cy, obliczone w ostatnim dniu roboczym kwarta∏u poprzedzajàcego kwarta∏, w którym informacja zosta∏a sporzàdzona; — ostatniej wyceny w roku obrotowym, — ostatniej wyceny w roku obrotowym poprzedzajàcym wycen´ o trzy lata, pi´ç, dziesi´ç, dwadzieÊcia, trzydzieÊci, trzydzieÊci pi´ç i czterdzieÊci lat,
7. c)wysokoÊç stopy zwrotu osiàgni´tà przez otwarty fundusz za okres ostatnich trzech, pi´ciu, dziesi´ciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pi´ciu i czterdziestu lat kalendarzowych,
8. d)wysokoÊç ostatniej Êredniej wa˝onej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której mowa w art. 173 ustawy, podanà do publicznej wiadomoÊci przez organ nadzoru w roku poprzedzajàcym sporzàdzenie prospektu informacyjnego,
9. e)opis ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z przyj´tà politykà inwestycyjnà otwartego funduszu, z uwzgl´dnieniem opisu ryzyka zwiàzanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe. § 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporzàdzany w terminie 15 dni od zatwierdzenia przez powszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu. 5) pouczenie o trybie post´powania w przypadku uznania przez cz∏onka funduszu, ˝e otrzymana informacja zawiera b∏´dne dane. 2. W przypadku otwartego funduszu poza danymi,

ust. 1, informacja zawiera: 1) daty i kwoty wp∏at sk∏adek i wyp∏at transferowych do otwartego funduszu, kwoty op∏at potràconych ze sk∏adek oraz iloÊç jednostek rozrachunkowych zaliczonych na rachunek cz∏onka w okresie obj´tym informacjà; 2) ostatnià Êrednià wa˝onà stop´ zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której mowa w art. 173 ustawy, podanà do publicznej wiadomoÊci przez organ nadzoru; 3) ostatnià stop´ zwrotu funduszu, o której mowa w art. 172 ustawy, podanà do publicznej wiadomoÊci przez organ nadzoru. 3. W przypadku pracowniczego funduszu poza danymi,

ust. 1, informacja zawiera iloÊç i wartoÊç akcji z∏o˝onych na rachunku iloÊciowym w dniu sporzàdzenia informacji. Dziennik Ustaw Nr 95 — 6476 —

1. Informacja jest przesy∏ana cz∏onkom funduszu w terminie 14 dni po up∏ywie terminu, o którym mowa w art. 191 ust. 1 ustawy.
2. Wys∏anie pierwszej informacji nast´puje w terminie 14 dni po up∏ywie roku od dnia uzyskania cz∏onkostwa w funduszu. §
4. Niezb´dna treÊç informacji, o której mowa w art. 192 ustawy, obejmuje: 1) numer rachunku cz∏onka; 2) podstawowe dane osobowe cz∏onka zawarte w rejestrze cz∏onków funduszu; 3) liczb´ oraz wartoÊç jednostek rozrachunkowych w dniu sporzàdzenia informacji; 4) pouczenie o trybie post´powania w razie stwierdzenia przez cz∏onka, ˝e otrzymana informacja zawiera b∏´dne dane.
5. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przesy∏ana przesy∏kà listowà nieb´dàcà przesy∏kà najszybszej kategorii w terminie 14 dni od dnia otrzymania pisemnego ˝àdania cz∏onka funduszu. §
7. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych, pó∏rocznych oraz rocznych,

art. 193 ust. 2—4 ustawy, sà publikowane na ogólnodost´pnej stronie internetowej odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia koƒczàcego dany miesiàc, okres pó∏roczny lub okres roczny.

1. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest przekazywana akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa nie póêniej ni˝ do dnia 31 stycznia nast´pnego roku. §
3. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udost´pniane w odst´pach miesi´cznych, pó∏rocznych oraz rocznych, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru nast´pnego dnia po ich publikacji na ogólnodost´pnej stronie internetowej zgodnie z § 8 ust.
5. Informacja o strukturze aktywów pracowniczego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest przekazywana do organu nadzoru nast´pnego dnia po jej przekazaniu akcjonariuszom pracowniczego towarzystwa zgodnie z § 8 ust.
6. §
8. Okresowe sprawozdanie, dotyczàce dzia∏alnoÊci funduszu, obejmuje dane w zakresie: 1) liczby cz∏onków funduszu na koniec ka˝dego kwarta∏u; 2) zmiany liczby cz∏onków funduszu w stosunku do poprzedniego kwarta∏u oraz w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim; Poz. 950 3) liczby osób,

art. 86 ust. 2 ustawy, na koniec ka˝dego kwarta∏u; 4) liczby osób, które zawiadomi∏y dotychczasowy otwarty fundusz o zawarciu umowy z nowym funduszem; 5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobj´tych zestawieniem, o którym mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu powiadamiania Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z cz∏onkiem oraz dokonywania wyp∏aty transferowej; 6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów o cz∏onkostwo z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, z wyszczególnieniem liczby umów zawartych w trybie korespondencyjnym oraz liczby umów nieobj´tych zestawieniem, o którym mowa w przepisach powo∏anych w pkt 5; 7) liczby osób, dla których otwarty fundusz otworzy∏ rachunek w trybie art. 128, art. 129 i art. 131 ust. 3 ustawy, oraz liczby osób wyznaczonych do otwartego funduszu w drodze losowania; 8) liczby dokonanych zapisów na rachunku uprawnionego do otrzymania Êrodków oraz na rachunku, z którego sà przenoszone Êrodki, w przypadkach,

art. 126, art. 128 ust. 1, art. 129 oraz art. 131 ust. 1 ustawy, je˝eli te rachunki sà prowadzone przez ten sam otwarty fundusz, oraz kwoty zapisywanych Êrodków; 9) informacji dotyczàcych struktury aktywów pracowniczego funduszu wed∏ug stanu na koniec ka˝dego kwarta∏u; 10) bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przep∏ywów pieni´˝nych pracowniczego funduszu, sporzàdzonych zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ wyceny przypadajàcy w danym kwartale.

1. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 5—8, jest sporzàdzane co miesiàc i przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni od ostatniego dnia miesiàca, za który sprawozdanie jest sporzàdzane.
2. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 1—3, jest sporzàdzane co kwarta∏ i przekazywane do organu nadzoru w terminie 30 dni od ostatniego dnia kwarta∏u, za który sprawozdanie jest sporzàdzane.
3. Sprawozdanie w zakresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, jest przekazywane do organu nadzoru nast´pnego dnia po dniu dokonania wyp∏aty transferowej z wyszczególnieniem liczby osób zamieszczonych na imiennym wykazie do Zak∏adu oraz liczby Dziennik Ustaw Nr 95 — 6477 — osób, dla których zosta∏a zrealizowana wyp∏ata transferowa.
4. Okresowe sprawozdanie w zakresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 9 i 10, jest sporzàdzane co kwarta∏ i przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany kwarta∏.
5. Otwarty fundusz w pierwszym dniu wyceny kolejnego miesiàca przekazuje do organu nadzoru informacje o rachunkach za poprzedni miesiàc, obejmujàce liczb´: 1) martwych rachunków; 2) rachunków, na które wp∏aty by∏y dokonywane w okresie ostatnich 12 miesi´cy; 3) rachunków, na które wp∏aty nie by∏y dokonywane w okresie 12 ostatnich miesi´cy; 4) prowadzonych rachunków.
6. Okresowe sprawozdanie z dzia∏alnoÊci pracowniczego funduszu jest sporzàdzane raz w roku i przekazywane do organu nadzoru w terminie 2 miesi´cy od ostatniego dnia roboczego koƒczàcego dany rok.
7. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci jest przekazywane do organu nadzoru w terminie 15 dni po jego zatwierdzeniu przez powszechne towarzystwo w drodze uchwa∏y walnego zgromadzenia.
8. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe otwartego funduszu sporzàdzone na dzieƒ 30 czerwca jest przekazywane do organu nadzoru w terminie 90 dni od dnia, na które zosta∏o sporzàdzone.
9. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 9, obejmuje swym zakresem informacje,

przepisach okreÊlajàcych szczególne zasady rachunkowoÊci funduszy emerytalnych. §

2. Kwartalne sprawozdania dotyczàce sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa oraz pracowniczego towarzystwa przekazywane organowi nadzoru obejmujà informacje, których zakres jest okreÊlony w za∏àczniku do rozporzàdzenia.
3. Przekazanie sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, do organu nadzoru nast´puje w terminie 21 dni po zakoƒczeniu danego kwarta∏u.
4. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa przekazywane do organu nadzoru obejmuje roczne sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci.
5. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 3, powszechne towarzystwo do∏àcza: 1) opini´ oraz raport z badania sprawozdania finansowego sporzàdzone przez bieg∏ego rewidenta; Poz. 950 2) odpis uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy powszechnego towarzystwa o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego.
6. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 3, powszechne towarzystwo przekazuje organowi nadzoru w terminie 15 dni od jego zatwierdzenia, w drodze uchwa∏y walnego zgromadzenia. §
7. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej otwartego funduszu, z zastrze˝eniem § 13 ust. 1, obejmujà dane w zakresie: 1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych; 2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o w sposób nieumyÊlny naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez otwarty fundusz, w szczególnoÊci na skutek zmiany cen rynkowych stanowiàcych podstaw´ wyceny aktywów i zobowiàzaƒ funduszu, kursów walut albo powiàzaƒ organizacyjnych lub kapita∏owych mi´dzy podmiotami, których instrumenty finansowe sà przedmiotem lokaty aktywów funduszu, lub te˝ w nast´pstwie innych okolicznoÊci, na które fundusz nie ma bezpoÊredniego wp∏ywu; 3) zmiany depozytariusza; 4) zawarcia i rozwiàzania przez otwarty fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rejestru cz∏onków otwartego funduszu osobie trzeciej; 5) wystàpienia niedoboru oraz jego pokrycia lub niemo˝noÊci jego pokrycia z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa; 6) wyboru bieg∏ego rewidenta dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych otwartego funduszu; 7) rozwiàzania umowy z podmiotem, o którym mowa w art. 93 ust. 1 ustawy, prowadzàcym dzia∏alnoÊç akwizycyjnà na rzecz otwartego funduszu; 8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych funduszu podmiotowi uprawnionemu do Êwiadczenia takich us∏ug oraz o miejscu prowadzenia ksiàg; 9) liczby i ∏àcznej wysokoÊci sk∏adek otrzymanych przez otwarty fundusz z Zak∏adu oraz o nast´pujàcych kwotach w zwiàzku z otrzymanà sk∏adkà: a) ∏àcznej kwocie sk∏adek netto przypadajàcej na cz∏onków otwartego funduszu, b) ∏àcznej kwocie Êrodków, o którà Zak∏ad pomniejsza kwot´ sk∏adek przekazanà w danym dniu do otwartego funduszu, ustalonà zgodnie z art. 100a ust. 3, 4, 6 lub ust. 7 ustawy, c) kwocie op∏at pobranych przez powszechne towarzystwo, d) ∏àcznej kwocie Êrodków przedp∏aconych, Dziennik Ustaw Nr 95 — 6478 — e) ∏àcznej kwocie odsetek za zw∏ok´, przekazanej z Zak∏adu, f) ∏àcznej kwocie op∏aty pobranej przez Zak∏ad z tytu∏u kosztów poboru przez Zak∏ad sk∏adki na otwarty fundusz; 10) wartoÊci jednostki rozrachunkowej, wed∏ug której otwarty fundusz dokona∏ przeliczenia sk∏adki otrzymanej z Zak∏adu, oraz liczby nowych jednostek rozrachunkowych powsta∏ych w zwiàzku z przeliczonà sk∏adkà; 11) liczby osób, za które przekazano nienale˝nà sk∏adk´; 12) nast´pujàcych kwot: a) Êrodków przedp∏aconych w zwiàzku ze sk∏adkami otrzymanymi uprzednio z Zak∏adu, rozliczanych w zwiàzku ze sk∏adkà, której dotyczy przekazywana informacja, b) pomniejszenia kapita∏u otwartego funduszu w zwiàzku z anulowaniem umów cz∏onkowskich, c) korekty kapita∏u otwartego funduszu w zwiàzku z b∏´dnym przeliczeniem sk∏adek otrzymanych z Zak∏adu, d) dop∏aty do kapita∏u otwartego funduszu, dokonanej przez powszechne towarzystwo lub inne podmioty w zwiàzku z pokryciem szkody w majàtku cz∏onków funduszu, e) wyp∏at,

art. 129a i art. 132 ust. 4 ustawy,

1. f)Êrodków, które wp∏yn´∏y do otwartego funduszu w zwiàzku z anulowaniem umów o cz∏onkostwo zawartych przez otwarty fundusz z osobami, które z∏o˝y∏y oÊwiadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, dla których otwarty fundusz dokona∏ wyp∏aty transferowej; 13) niezgodnoÊci mi´dzy wysokoÊcià otrzymanych przez otwarty fundusz sk∏adek a informacjà o kwotach przypadajàcych na poszczególnych cz∏onków; 14) kwot zwiàzanych z dokonanà ostatnià wyp∏atà transferowà:
2. a)zobowiàzaƒ otwartego funduszu wobec Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A.,
3. b)nale˝noÊci otwartego funduszu od Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., wynikajàcej z rozliczenia przez Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A. wzajemnych zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami,
4. c)sald nale˝noÊci i zobowiàzaƒ,
5. d)kapita∏u otwartego funduszu umorzonego w zwiàzku z wyp∏atà transferowà,
6. e)odsetek ustawowych, którà powszechne towarzystwo zarzàdzajàce otwartym funduszem jest zobowiàzane wp∏aciç na rzecz Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., w przypad- Poz. 950 ku niedokonania w terminie wp∏aty wynikajàcej z rozliczenia zobowiàzaƒ mi´dzy otwartymi funduszami; 15) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego otwartego funduszu, wraz z kopià wniosku; 16) dokonania og∏oszenia o zmianie statutu otwartego funduszu i jego terminie. § 13. Otwarty fundusz dostarcza organowi nadzoru raport dzienny za poprzedni dzieƒ wyceny do godziny 930 nast´pnego dnia roboczego, zawierajàcy informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci inwestycyjnej oraz sytuacji finansowej funduszu: 1) bilans otwartego funduszu, sporzàdzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy emerytalnych, wraz z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach bilansu; 2) rachunek zysków i strat, sporzàdzony w formacie zgodnym z przepisami powo∏anymi w pkt 1, wraz z danymi uzupe∏niajàcymi o pozycjach rachunku zysków i strat; 3) zestawienia portfela inwestycyjnego; 4) opis zawartych transakcji; 5) wykaz zleceƒ zachowujàcych wa˝noÊç na koniec dnia roboczego. § 14. 1. Informacje,

§ 10ust.

1, § 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i 14 oraz § 13, sà przekazywane do organu nadzoru drogà elektronicznà w postaci plików danych zgodnych z formatem plików danych systemu informatycznego organu nadzoru.

1. W przypadku zmiany formatu plików, dostosowanie formatu plików przez podmiot przekazujàcy informacje nast´puje w terminie 30 dni od dnia uzyskania informacji o formacie plików, chyba ˝e organ nadzoru wska˝e termin póêniejszy. §
2. Bie˝àce informacje dotyczàce pracowniczego funduszu obejmujà dane w zakresie: 1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów inwestycyjnych; 2) ka˝dej sytuacji, w której nastàpi∏o naruszenie zasad prowadzenia dzia∏alnoÊci lokacyjnej przez pracowniczy fundusz; 3) zmiany depozytariusza; 4) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie zarzàdzania jego aktywami osobie trzeciej; 5) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego funduszu; 6) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie pro- Dziennik Ustaw Nr 95 — 6479 — wadzenia rejestru cz∏onków pracowniczego funduszu osobie trzeciej; 7) zawarcia i rozwiàzania przez pracowniczy fundusz umowy, której przedmiotem jest powierzenie prowadzenia rachunków iloÊciowych,

art. 101 ust. 1 ustawy, podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych; 8) powierzenia prowadzenia ksiàg rachunkowych funduszu podmiotowi uprawnionemu do Êwiadczenia takich us∏ug oraz o miejscu prowadzenia ksiàg; 9) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego funduszu, wraz z kopià wniosku. §

2. Bie˝àce informacje dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej powszechnego towarzystwa obejmujà dane w zakresie: 1) zmiany firmy, siedziby, adresu powszechnego towarzystwa i zmiany wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego; 2) obni˝enia kapita∏ów w∏asnych powszechnego towarzystwa poni˝ej 2/3 minimalnego kapita∏u zak∏adowego okreÊlonego w art. 31 ustawy; 3) rezygnacji lub podj´cia uchwa∏y o odwo∏aniu cz∏onka zarzàdu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa z pe∏nienia dotychczasowej funkcji oraz niewybrania tych osób na funkcj´ na okres kolejnej kadencji; 4) podj´cia uchwa∏y o powo∏aniu na cz∏onka zarzàdu lub rady nadzorczej powszechnego towarzystwa osoby, która nie pe∏ni∏a funkcji w tych organach w poprzedniej kadencji; 5) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania uk∏adowego lub otwarcia likwidacji powszechnego towarzystwa; 6) pokrycia niedoboru lub niemo˝noÊci jego pokrycia z w∏asnych Êrodków powszechnego towarzystwa; 7) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych powszechnego towarzystwa; 8) ka˝dego przypadku niedope∏nienia obowiàzków w zakresie zarzàdzania otwartym funduszem przez powszechne towarzystwo; 9) naruszenia tajemnicy zawodowej w zakresie wynikajàcym z art. 49 ust. 2 ustawy przez osoby obowiàzane do jej zachowania oraz o konsekwencjach dyscyplinarnych poniesionych przez takie osoby; 10) niewniesienia przez powszechne towarzystwo Êrodków na rachunek rezerwowy, rachunek premiowy, rachunek cz´Êci podstawowej Funduszu Gwarancyjnego oraz rachunek cz´Êci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego, w terminie przewidzianym przez odr´bne przepisy; Poz. 950 11) powo∏ania lub odwo∏ania cz∏onka zarzàdu albo pracownika powszechnego towarzystwa w sk∏ad organu nadzorujàcego albo zarzàdzajàcego spó∏ki dopuszczonej do publicznego obrotu lub spó∏ki, w którà fundusz lokuje swoje aktywa, wraz z informacjà o przys∏ugujàcym mu z tego tytu∏u wynagrodzeniu równie˝ w postaci niepieni´˝nej; 12) przeniesienia w∏asnoÊci akcji powszechnego towarzystwa; 13) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarzàdzajàcych podmiotów, w przypadku gdy fundusz odda∏ g∏os za ich powo∏aniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariuszy, na którym dysponowa∏ co najmniej 5 % wszystkich reprezentowanych g∏osów; 14) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego powszechnego towarzystwa, wraz z kopià wniosku.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, powszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie unikni´cia dalszego spadku wartoÊci kapita∏ów w∏asnych. §
5. Bie˝àce informacje, dotyczàce dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej pracowniczego towarzystwa, obejmujà dane w zakresie: 1) zmiany firmy, siedziby, adresu pracowniczego towarzystwa i wysokoÊci kapita∏u zak∏adowego; 2) obni˝enia kapita∏ów w∏asnych pracowniczego towarzystwa poni˝ej 2/3 kapita∏u zak∏adowego; 3) og∏oszenia upad∏oÊci, otwarcia post´powania uk∏adowego lub otwarcia likwidacji pracowniczego towarzystwa; 4) wyboru bieg∏ego rewidenta, dokonujàcego badania sprawozdaƒ finansowych pracowniczego towarzystwa; 5) dokonania wyboru cz∏onków rady nadzorczej przez cz∏onków pracowniczego funduszu; 6) wszcz´cia post´powania rejestrowego dotyczàcego pracowniczego towarzystwa, wraz z kopià wniosku.
6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, pracownicze towarzystwo przekazuje do organu nadzoru informacje o podejmowanych dzia∏aniach w zakresie unikni´cia dalszego spadku kapita∏ów w∏asnych. §
8. Bie˝àce informacje,

§ 12pkt 1—14 i 16, § 15 pkt 1—8, § 16 ust.

1 pkt 1—13 oraz w § 17 ust. 1 pkt 1—5 i ust. 2, sà przekazywane do organu nadzoru w ciàgu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego ich sporzàdzenie lub powzi´cia o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo. Dziennik Ustaw Nr 95 — 6480 — Poz. 950 2. Informacje,

§ 12pkt 15, § 15 pkt 9, § 16 ust.

1 pkt 14 oraz § 17 ust. 1 pkt 6, sà przekazywane do organu nadzoru, w ciàgu 3 dni od dnia z∏o˝enia wniosku lub powzi´cia informacji o wszcz´ciu post´powania rejestrowego z urz´du. § 19. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 maja 2004 r.2) 3. Informacje,

§ 16ust.

2, sà przekazywane do organu nadzoru w terminie 7 dni od zaistnienia zdarzenia, o którym mowa w § 16 ust. 1 pkt 2. ——————— 4. Bie˝àce informacje,

§ 12pkt 1—6 i § 16 ust. 1 pkt 1—7, 10 i 12, sà przekazywane do agencji informacyjnej wybranej spo

Êród agencji wskazanych przez organ nadzoru w ciàgu 24 godzin od zaistnienia zdarzenia uzasadniajàcego ich sporzàdzenie lub powzi´cia o nich informacji przez otwarty fundusz lub powszechne towarzystwo. Prezes Rady Ministrów: L. Miller 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- niem Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 1999 r. w sprawie obowiàzków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 32, poz. 314, z 2000 r. Nr 49, poz. 567, z 2001 r. Nr 157, poz. 1839 oraz z 2003 r. Nr 23, poz. 190) utrzymanym w mocy na podstawie art. 77 ustawy z dnia 1 marca 2002 r. o zmianach w organizacji i funkcjonowaniu centralnych organów administracji rzàdowej i jednostek im podporzàdkowanych oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 25, poz. 253, Nr 93, poz. 820, Nr 200, poz. 1689, Nr 230, poz. 1923 i Nr 240, poz. 2055 oraz z 2003 r. Nr 65, poz. 594). Dziennik Ustaw Nr 95 — 6481 — Poz. 950 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 14 kwietnia 2004 r. (poz. 950) ZAKRES INFORMACJI OBJ¢TYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZÑCYM SYTUACJI FINANSOWEJ POWSZECHNEGO TOWARZYSTWA ORAZ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoÊci: 1) nazw´ (firm´) towarzystwa; 2) wskazanie okresu, za który sporzàdzana jest informacja; 3) wyjaÊnienia dotyczàce istotnych pozycji bilansu i rachunku wyników; 4) informacje o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoÊci nale˝noÊciach i zobowiàzaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majàtku towarzystwa. Dziennik Ustaw Nr 95 — 6482 — Poz. 950 Dziennik Ustaw Nr 95 — 6483 — Poz. 950 Dziennik Ustaw Nr 95 — 6484 — Poz. 950