Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. w sprawie adekwatności kapitałowej konglomeratu finansowego

Dziennik Ustaw Nr 174 1 — 10921 — 2 Poz. 1448 i 1449 3 2 do 14 wrzeÊnia 2005 r. — podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o siedzibie gminnej komisji wyborczej 3 do 16 wrzeÊnia 2005 r. — powo∏anie przez Komisarza Wyborczego gminnej komisji wyborczej 4 do 23 wrzeÊnia 2005 r. (do godz. 2400) — zg∏aszanie gminnej komisji wyborczej do zarejestrowania kandydatów na wójta 5 do 28 wrzeÊnia 2005 r. — sk∏adanie przez pe∏nomocników komitetów wyborczych wniosków o przydzia∏ nieodp∏atnego czasu antenowego w programach telewizji publicznej i publicznego radia 6 do 30 wrzeÊnia 2005 r. — powo∏anie obwodowych komisji wyborczych, — podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o:

1. a)numerach i granicach obwodów g∏osowania,
2. b)wyznaczonych siedzibach obwodowych komisji wyborczych 7 od 4 paêdziernika 2005 r. — rozpocz´cie nieodp∏atnego rozpowszechniania audycji wyborczych w programach telewizji publicznej i publicznego radia 8 do 4 paêdziernika 2005 r. — podanie do publicznej wiadomoÊci, w drodze rozplakatowania, obwieszczenia gminnej komisji wyborczej o zarejestrowanych kandydatach na wójta, na którym umieszczone sà, w kolejnoÊci alfabetycznej nazwisk, nazwiska, imiona, wiek, wykszta∏cenie, miejsce zamieszkania, nazwa komitetu zg∏aszajàcego kandydata oraz nazwa partii politycznej, do której nale˝y kandydat 9 do 12 paêdziernika 2005 r. — sporzàdzenie spisu wyborców 10 14 paêdziernika 2005 r. o godz. 2400 — zakoƒczenie kampanii wyborczej 11 15 paêdziernika 2005 r. — przekazanie przewodniczàcym obwodowych komisji wyborczych spisów wyborców 12 16 paêdziernika 2005 r. godz. 600—2000 — przeprowadzenie g∏osowania 1449 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 sierpnia 2005 r. w sprawie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego Na podstawie art. 23 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finan——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427). sowego (Dz. U. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1. Rozporzàdzenie okreÊla: 1) metody obliczania funduszy w∏asnych i wymogów z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oraz metody przeprowadzania rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego, które mogà byç wskazane przez koordynatora do obliczania rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej; Dziennik Ustaw Nr 174 — 10922 — Poz. 1449 2) szczegó∏owe metody i sposoby sporzàdzania sprawozdaƒ w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej. lit. b, c, e, f i h ustawy prowadzà dzia∏alnoÊç — w przypadku tych firm; § 2. 1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego przeprowadza si´ poprzez zestawienie funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego z wymogami z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego, obliczonych za pomocà metod okreÊlonych w § 3. 2) aktywa netto — w przypadku podmiotów nieregulowanych. 2. Zasada proporcjonalnoÊci ryzyka oznacza ujmowanie funduszy w∏asnych lub wymogów kapita∏owych podmiotów w rachunku wymogu z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego w nast´pujàcy sposób: 1) w przypadku podmiotów, w których nie wyst´puje niedobór funduszy w∏asnych — w cz´Êci:
3. a)odpowiadajàcej procentowemu udzia∏owi podmiotu dominujàcego w kapitale tego podmiotu lub
4. b)ustalonej przez koordynatora po zasi´gni´ciu opinii innych zainteresowanych organów nadzoru, w przypadku braku zwiàzków kapita∏owych mi´dzy podmiotem dominujàcym i tym podmiotem; 2) w przypadku podmiotów, w których wyst´puje niedobór funduszy w∏asnych — w ca∏oÊci, przy czym je˝eli odpowiedzialnoÊç podmiotu dominujàcego jest ograniczona wy∏àcznie do jego udzia∏u kapita∏owego w tym podmiocie, odpowiednio stosuje si´ przepisy pkt 1. 3. Jako fundusze w∏asne podmiotu przyjmuje si´: 1) okreÊlone w regulacjach sektorowych:
5. a)fundusze w∏asne — w przypadku podmiotów regulowanych nale˝àcych do sektora bankowego,
6. b)Êrodki w∏asne — w przypadku podmiotów regulowanych nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego,
7. c)nadzorowane kapita∏y stanowiàce wielkoÊç: — Êrodków w∏asnych domu maklerskiego w zale˝noÊci od rozmiarów wykonywanej dzia∏alnoÊci — w przypadku firmy inwestycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. a ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupe∏niajàcym nad instytucjami kredytowymi, zak∏adami ubezpieczeƒ i firmami inwestycyjnymi wchodzàcymi w sk∏ad konglomeratu finansowego, zwanej dalej „ustawà”, — Êrodków w∏asnych towarowego domu maklerskiego — w przypadku firmy inwestycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. d ustawy, — kapita∏ów w∏asnych — w przypadku firmy inwestycyjnej okreÊlonej w art. 3 pkt 3 lit. g ustawy, — odpowiednika powy˝szych Êrodków lub kapita∏ów w przepisach, na podstawie których firmy inwestycyjne okreÊlone w art. 3 pkt 3 4. Za sk∏adniki funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego mo˝na uznaç wy∏àcznie pozycje okreÊlone w poszczególnych regulacjach sektorowych, w kwotach zgodnych z ograniczeniami wynikajàcymi z tych regulacji. 5. Wymogi kapita∏owe podmiotu nale˝àcego do danego sektora finansowego w konglomeracie finansowym oblicza si´: 1) w przypadku podmiotu regulowanego — zgodnie z regulacjami sektorowymi; 2) w przypadku podmiotu nieregulowanego — jako teoretyczny wymóg kapita∏owy, oznaczajàcy wymóg kapita∏owy, który obowiàzywa∏by ten podmiot, gdyby by∏ on podmiotem regulowanym, przy czym w przypadku dominujàcego podmiotu nieregulowanego teoretyczny wymóg kapita∏owy z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej oblicza si´ zgodnie z regulacjami sektorowymi obowiàzujàcymi najistotniejszy sektor finansowy w konglomeracie finansowym. § 3. 1. Rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu oblicza si´ za pomocà jednej z nast´pujàcych metod: 1) metody opartej na skonsolidowanych funduszach w∏asnych konglomeratu; 2) metody opartej na zagregowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego; 3) metody opartej na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego; 4) metody mieszanej. 2. W przypadku obliczania rachunku adekwatnoÊci konglomeratu finansowego: 1) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 1:
8. a)fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego,
9. b)wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, jako sum´ wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego; 2) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 2:
10. a)fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego, jako sum´: funduszy w∏asnych podmiotów regulowanych nale˝à- Dziennik Ustaw Nr 174 — 10923 — cych do tego sektora oraz funduszy w∏asnych podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do tego sektora — pomniejszonà o sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych ka˝dego podmiotu konglomeratu finansowego w innych podmiotach konglomeratu finansowego, o ile udzia∏y te nie zosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia funduszy w∏asnych poszczególnych podmiotów na podstawie regulacji sektorowych,
11. b)wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie indywidualnych sprawozdaƒ finansowych podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, jako sum´: wymogów kapita∏owych podmiotów regulowanych nale˝àcych do tego sektora oraz wymogów kapita∏owych podmiotów nieregulowanych nale˝àcych do tego sektora; 3) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 3:
12. a)fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ na podstawie indywidualnego sprawozdania finansowego podmiotu wiodàcego, jako fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego,
13. b)wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ jako wymogi kapita∏owe podmiotu wiodàcego, przy czym w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego uwzgl´dnia si´ wy˝szà z kwot b´dàcych: — sumà wartoÊci ksi´gowej pakietów partycypacyjnych podmiotu wiodàcego w innych podmiotach konglomeratu finansowego, o ile udzia∏y te nie zosta∏y uwzgl´dnione jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego na podstawie regulacji sektorowych, — uwzgl´dnionymi na zasadzie proporcjonalnoÊci wymogami kapita∏owymi pozosta∏ych podmiotów konglomeratu finansowego; 4) za pomocà metody okreÊlonej w ust. 1 pkt 4:
14. a)fundusze w∏asne konglomeratu finansowego oblicza si´ jako sum´ funduszy w∏asnych, wy- Poz. 1449 znaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie metod okreÊlonych w ust. 1 pkt 1—3,
15. b)wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego oblicza si´ jako sum´ wymogów kapita∏owych, wyznaczonych poprzez odpowiednie zastosowanie metod okreÊlonych w ust. 1 pkt 1—3. 3. Dokonujàc obliczeƒ, o których mowa w ust. 2, przy metodzie opisanej w pkt 2, 3 i odpowiednio 4 uwzgl´dnia si´ zasady proporcjonalnoÊci ryzyka. § 4. 1. W sprawozdaniu w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego ujmuje si´ fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, rozumiane jako ró˝nic´ funduszy bazowych i ich pomniejszenia, wymogi z tytu∏u adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego b´dàce sumà wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora bankowego, wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego oraz wymogów kapita∏owych podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug inwestycyjnych, a tak˝e wskazuje si´ metod´, zgodnie z którà rachunek adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego zosta∏ przeprowadzony. 2. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia. 3. Do sprawozdania w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego do∏àcza si´ list´ podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. § 5. Sprawozdanie w zakresie adekwatnoÊci kapita∏owej konglomeratu finansowego sporzàdza si´ w formie pisemnej oraz w formie elektronicznej. § 6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Minister Finansów: w z. P. Sawicki Dziennik Ustaw Nr 174 — 10924 — Poz. 1449 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 23 sierpnia 2005 r. (poz. 1449) Za∏àcznik nr 1 WZÓR SPRAWOZDANIA W ZAKRESIE ADEKWATNOÂCI KAPITA¸OWEJ KONGLOMERATU FINANSOWEGO ..................................................... ............................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) AdekwatnoÊç kapita∏owa konglomeratu finansowego Metoda1) .................... Obliczenia na dzieƒ ......................................................... Lp. WartoÊç (w tys. z∏) Opis 1 Fundusze bazowe2) 2 Pomniejszenie funduszy bazowych3) 3 Fundusze w∏asne konglomeratu finansowego [1]–[2] 4 Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora bankowego [5]+[6], w tym: 5 Podmioty regulowane 6 Podmioty nieregulowane 7 Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora ubezpieczeniowego [8]+[9], w tym: 8 Podmioty regulowane 9 Podmioty nieregulowane 10 Wymogi kapita∏owe podmiotów nale˝àcych do sektora us∏ug inwestycyjnych [11]+[12], w tym: 11 Podmioty regulowane 12 Podmioty nieregulowane 13 Wymogi z [4]+[7]+[10] tytu∏u adekwatnoÊci 14 Nadwy˝ka (+) / niedobór (–) funduszy w∏asnych konglomeratu finansowego [3]–[13] Sporzàdzi∏: .................................................. kapita∏owej konglomeratu finansowego Zatwierdzi∏: ................................................. Dziennik Ustaw Nr 174 — 10925 — Poz. 1449 ObjaÊnienia: 1) Wpisaç 1, 2, 3 lub 4 zgodnie z nast´pujàcym opisem: 1 — metoda oparta na skonsolidowanych funduszach w∏asnych konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia), 2 — metoda oparta na zagregowanych funduszach w∏asnych finansowego sektora konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 2 rozporzàdzenia), 3 — metoda oparta na funduszach w∏asnych podmiotu wiodàcego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 1 pkt 3 rozporzàdzenia), 4 — metoda mieszana (§ 3 ust. 1 pkt 4 rozporzàdzenia). 2) W zale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „fundusze bazowe” oznaczajà: metoda 1 — fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporzàdzenia); metoda 2 — fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego z uwzgl´dnieniem zasady proporcjonalnoÊci ryzyka (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporzàdzenia); metoda 3 — fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. a rozporzàdzenia), metoda 4 — fundusze w∏asne konglomeratu finansowego, obliczone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotów nale˝àcych do sektora finansowego konglomeratu finansowego, albo fundusze w∏asne podmiotu wiodàcego w zale˝noÊci od stosowanej metody 1—3 (§ 3 ust. 2 pkt 4 rozporzàdzenia). W kolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ funduszy bazowych, obliczonych wskazanà metodà zgodnie z powy˝szym opisem. 3) W zale˝noÊci od stosowanej metody (1, 2, 3 lub 4) „pomniejszenie funduszy bazowych” oznacza: metoda 1 — brak pomniejszenia funduszy bazowych — 0 (§ 3 ust. 2 pkt 1 lit. a rozporzàdzenia), metoda 2 — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych (§ 3 ust. 2 pkt 2 lit. a rozporzàdzenia), metoda 3 — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ (§ 3 ust. 2 pkt 3 lit. a rozporzàdzenia), metoda 4 — brak pomniejszenia funduszy bazowych albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotów konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia ich funduszy w∏asnych, albo — sum´ znacznych udzia∏ów kapita∏owych podmiotu wiodàcego w pozosta∏ych podmiotach konglomeratu finansowego, nieuwzgl´dnionych jako pomniejszenia funduszy w∏asnych podmiotu wiodàcego albo brak pomniejszeƒ 1—3 (§ 3 ust. 1 pkt 4 rozporzàdzenia). W kolumnie „wartoÊç” nale˝y wpisaç kwot´ pomniejszeƒ funduszy bazowych obliczonych wskazanà metodà. Dziennik Ustaw Nr 174 — 10926 — Poz. 1449 Za∏àcznik nr 2 WZÓR LISTY PODMIOTÓW WCHODZÑCYCH W SK¸AD KONGLOMERATU FINANSOWEGO ..................................................... ............................... (nazwa podmiotu wiodàcego) (data) Lista podmiotów wchodzàcych w sk∏ad konglomeratu finansowego Lp. Nazwa podmiotu Klasa PKD 1 2 3 4 5 6 7 8 ... Sporzàdzi∏: .................................................. Zatwierdzi∏: .................................................