Dziennik Ustaw Nr 205 — 13508 — Poz. 1693 1693 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 5 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego Na podstawie art. 126 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: Rozdzia∏ 1 Przepisy ogólne § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owà treÊç warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego. 2. W treÊci warunków emisji sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1. § 6. Wszelkie informacje stanowiàce treÊç warunków emisji zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia okreÊlonych danych nie ma zastosowania, w treÊci warunków emisji powinno to zostaç wyraênie wskazane. 2) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d; § 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych, chyba ˝e charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej dok∏adnoÊci. W takim przypadku w nazwie pozycji nale˝y okreÊliç, z jakà dok∏adnoÊcià ujawnia si´ poszczególne informacje. 3) emitencie — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny zamkni´ty emitujàcy niepubliczne certyfikaty inwestycyjne; 2. Informacje podlegajàce przeliczeniu na euro i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza si´ na euro wed∏ug nast´pujàcych zasad: 4) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to niepubliczny certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz inwestycyjny zamkni´ty; 1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego na dzieƒ bilansowy przez Narodowy Bank Polski; 5) certyfikacie inwestycyjnym zwiàzanym z subfunduszem — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz z wydzielonymi subfunduszami; 2) poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji przelicza si´ na euro wed∏ug kursu stanowiàcego Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zosta∏y sporzàdzone informacje podlegajàce przeliczeniu, na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca roku obrotowego; § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych; 6) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318). § 3. Warunki emisji powinny zawieraç prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych wskazanych w rozporzàdzeniu podmiotach, ich sytuacji majàtkowej, finansowej i prawnej oraz o certyfikatach inwestycyjnych obj´tych warunkami emisji. 3) ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w pkt 1 i 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´ kapita∏u w∏asnego „ró˝nice kursowe z przeliczenia waluty”. 3. Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje si´ do emitentów, którzy zgodnie z art. 13 ustawy wyceniajà aktywa i ustalajà wartoÊç zobowiàzaƒ w walucie obcej. § 4. Warunki emisji sporzàdza si´ w j´zyku polskim. § 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci warunków emisji jest dopuszczalne, je˝eli sà powszechnie stosowane w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt warunków emisji. ——————— 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539. Rozdzia∏ 2 Warunki emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego § 8. 1. Warunki emisji sk∏adajà si´ z nast´pujàcych cz´Êci: 1) „Wst´pu”; 2) rozdzia∏u „Czynniki ryzyka”; Dziennik Ustaw Nr 205 — 13509 — oraz daty, do której informacje aktualizujàce warunki emisji zosta∏y zamieszczone w ich treÊci; 3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji”; 4) rozdzia∏u „Dane o emisji”; 5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”; 6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu”; 7) rozdzia∏u „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znaczàcych akcjonariuszach”; 8) rozdzia∏u „Oceny emitenta”; 9) rozdzia∏u „Sprawozdanie finansowe”; 10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”; 11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”. 2. W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta, w warunkach emisji nie zamieszcza si´ rozdzia∏ów, o których mowa w ust. 1 pkt 8 i 9. § 9. 1. We „Wst´pie” zamieszcza si´: 1) tytu∏ „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”; 2) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, a tak˝e:
- a)oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
- b)nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego; 3) rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu, liczb´, rodzaj i oznaczenie emisji certyfikatów inwestycyjnych oferowanych na podstawie warunków emisji; 4) cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, albo sposób jej ustalenia oraz tryb i termin podania ceny do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci; 5) okreÊlenie terminu rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne, wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, okreÊlenie zasad przydzia∏u oferowanych certyfikatów inwestycyjnych; 6) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka wraz ze wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach emisji punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy opis; 7) wskazanie, ˝e emisja certyfikatów inwestycyjnych odbywa si´ na warunkach i zgodnie z zasadami okreÊlonymi w warunkach emisji, jak równie˝ ˝e warunki emisji sà jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o ofercie i emitencie; 8) dat´ i miejsce sporzàdzenia warunków emisji, z oznaczeniem daty wa˝noÊci warunków emisji Poz. 1693 9) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz za∏àczniki i inne wskazane dokumenty b´dà udost´pnione publicznie; 10) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji, w okresie ich wa˝noÊci, b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci; 11) okreÊlenie zakresu informacji o dzia∏alnoÊci emitenta, udost´pnionych uczestnikom w trakcie roku obrotowego, w przypadku gdy emitent podjà∏ decyzj´ o udost´pnianiu tych informacji; 12) spis treÊci zawierajàcy list´ rozdzia∏ów i podstawowych punktów warunków emisji. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 3—6, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. § 10. 1. W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza si´: 1) wskazanie czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, a w szczególnoÊci wskazanie czynników zwiàzanych bezpoÊrednio z dzia∏alnoÊcià emitenta, oraz czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç; 2) informacj´ o koniecznoÊci zapoznania si´ z treÊcià statutu funduszu dla oceny ryzyka zwiàzanego z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych; 3) wskazanie podstawowych czynników majàcych wp∏yw na cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz zasad jej ustalania. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 3, zamieszcza si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. 3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1, zamieszcza si´ równie˝ o funduszu podstawowym. § 11. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza si´ wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem: 1) w przypadku emitenta:
- a)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu emitenta,
- b)imion i nazwisk oraz funkcji osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowoÊci emitenta — je˝eli sà to osoby inne ni˝ wymienione w lit. a, Dziennik Ustaw Nr 205 — 13510 —
- c)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. a i b, stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe; 2) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych warunki emisji, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie:
- a)firmy (nazwy) oraz siedziby i adresu sporzàdzajàcego warunki emisji, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i strony internetowej),
- b)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci warunków emisji jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy za ka˝dà cz´Êç warunków emisji odpowiada wyraênie wskazana osoba,
- c)opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego warunki emisji oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji z emitentem,
- d)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b, stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe. § 12. 1. W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza si´ informacje dotyczàce certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem emisji, w tym: 1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzaju, liczby, ceny emisyjnej oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych certyfikatów inwestycyjnych i szacunkowych ∏àcznych kosztów emisji, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia; 2) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do wykazanych szacunkowych kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów poniesionych na poszczególne ich rodzaje oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych emitenta; 3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji certyfikatów inwestycyjnych, ze wskazaniem: Poz. 1693
- a)organu uprawnionego do podj´cia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych,
- b)daty i formy oÊwiadczenia o emisji; 4) wskazanie:
- a)praw z certyfikatów inwestycyjnych i terminu ich realizacji,
- b)czy certyfikaty inwestycyjne poszczególnych serii reprezentujà ró˝ne prawa majàtkowe,
- c)czy certyfikaty inwestycyjne imienne sà uprzywilejowane, z okreÊleniem sposobu uprzywilejowania,
- d)ograniczeƒ zbywalnoÊci certyfikatów inwestycyjnych imiennych,
- e)czy dotychczasowym uczestnikom przys∏uguje prawo pierwszeƒstwa do obj´cia certyfikatów inwestycyjnych kolejnej emisji funduszu; 5) informacje o zasadach opodatkowania dochodów zwiàzanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami inwestycyjnymi; 6) wskazanie podmiotu, który zobowiàza∏ si´ w umowie z towarzystwem lub emitentem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, na które nie z∏o˝ono zapisów w terminie ich przyjmowania, z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, jakie podmiot ten zobowiàza∏ si´ objàç, oraz wysokoÊci op∏at sta∏ych i prowizji dla tego podmiotu z tego tytu∏u; 7) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej wskazanie:
- a)zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów oraz terminu zwiàzania zapisem,
- b)zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia wp∏aty niepe∏nej,
- c)terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u certyfikatów, w tym zasad przydzia∏u certyfikatów w zamian za wniesione do funduszu papiery wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,
- d)zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu nadp∏aconych kwot,
- e)trybu, w jakim informacje o dojÊciu lub niedojÊciu emisji do skutku b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, albo do publicznej wiadomoÊci,
- f)sposobu i terminu zwrotu dokonanych wp∏at na certyfikaty inwestycyjne w przypadku niedojÊcia emisji do skutku; 8) wskazanie przypadków, w których towarzystwo jest obowiàzane niezw∏ocznie zwróciç wp∏aty do funduszu wraz z odsetkami naliczonymi przez de- Dziennik Ustaw Nr 205 — 13511 — pozytariusza i po˝ytkami, jakie te wp∏aty przynios∏y; Poz. 1693 — instrumentów rynku pieni´˝nego, — depozytów, 9) wskazanie sposobu i szczegó∏owych warunków wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, je˝eli statut funduszu to przewiduje. — jednostek uczestnictwa, 2. W przypadku emisji certyfikatów inwestycyjnych zwiàzanych z subfunduszem, informacje, o których mowa w ust. 1, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dej emisji certyfikatów zwiàzanych z ka˝dym subfunduszem. — praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci nieruchomoÊci gruntowych oraz budynków i lokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci, § 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza si´: 1) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i strony internetowej), identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, a je˝eli fundusz zmienia∏ nazw´ — równie˝ nazwy u˝ywane poprzednio, a tak˝e:
- a)oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
- b)nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego; 2) wskazanie czasu, na jaki emitent zosta∏ utworzony; — tytu∏ów uczestnictwa innych ni˝ jednostki uczestnictwa, — u˝ytkowania wieczystego, — praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci statków morskich,
- b)informacje o inwestycjach o podwy˝szonym ryzyku, z uwzgl´dnieniem: — kryteriów wyboru przedsi´biorstw, — przewidywanego zaanga˝owania kapita∏owego w poszczególne rodzaje przedsi´biorstw, — polityki emitenta w zakresie zarzàdzania przedsi´biorstwami, w tym opracowywania strategii rozwoju przedsi´biorstw, — przewidywanych sposobów zakoƒczenia inwestycji,
- c)informacje o polityce inwestycyjnej emitenta w zakresie: 3) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie emitenta; — zaciàgania po˝yczek na cele funduszu, 4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których emitent zosta∏ utworzony; — udzielania gwarancji, 5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie emitenta do w∏aÊciwego rejestru. § 14. 1. W rozdziale „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu” zamieszcza si´: 1) informacje o otoczeniu, w jakim emitent prowadzi dzia∏alnoÊç, wraz z okreÊleniem jego pozycji na rynku; 2) zwi´z∏e omówienie celów inwestycyjnych emitenta i jego polityki inwestycyjnej oraz wskazanie miejsc w statucie emitenta, w których sà przedstawione zasady dywersyfikacji oraz kryteria doboru lokat; 3) zwi´z∏y opis polityki inwestycyjnej emitenta, w tym:
- a)informacje o typach lokat oraz szacunkowym udziale poszczególnych typów lokat w portfelu inwestycyjnym emitenta, w zakresie: — papierów wartoÊciowych, — wierzytelnoÊci, — udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, — walut, — instrumentów pochodnych, w tym niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych, — udzielania po˝yczek, — emisji obligacji,
- d)informacje o strukturze portfela inwestycyjnego ze wzgl´du na p∏ynnoÊç inwestycji,
- e)informacje o strukturze portfela inwestycyjnego w uj´ciu bran˝owym i geograficznym, z okreÊleniem bran˝ i rejonów geograficznych najistotniejszych z punktu widzenia polityki inwestycyjnej funduszu; 4) wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym znajduje si´ omówienie stosowanego przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów; 5) informacje o depozytariuszu, w tym:
- a)firm´, siedzib´ i adres depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
- b)wskazanie, czy depozytariusz jest podmiotem z grupy kapita∏owej towarzystwa, wraz z opisem charakteru powiàzaƒ,
- c)wskazanie zakresu obowiàzków depozytariusza wobec uczestników funduszu,
- d)opis uprawnieƒ depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec towarzystwa. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. Dziennik Ustaw Nr 205 — 13512 — Poz. 1693 3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1—3, podaje si´ równie˝ w odniesieniu do funduszu podstawowego.
- b)podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania czynnoÊci zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu, § 15. W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znaczàcych akcjonariuszach” zamieszcza si´:
- d)wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych, zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà do czynnoÊci zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie; 1) firm´, siedzib´ i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej; 2) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie dzia∏alnoÊci przez towarzystwo; 3) wskazanie numeru, pod którym towarzystwo zosta∏o wpisane do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym; 4) okreÊlenie wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa; 5) dane dotyczàce utrzymania kapita∏ów w∏asnych towarzystwa, na poziomie wymaganym przepisami ustawy, w okresie ostatnich 3 lat; 6) dane o akcjonariuszach posiadajàcych bezpoÊrednio lub poÊrednio co najmniej 20 % ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu towarzystwa lub akcji w jego kapitale zak∏adowym, ich procentowym udziale w ogólnej liczbie g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz w kapitale zak∏adowym towarzystwa, ze wskazaniem w szczególnoÊci:
- a)firmy (nazwy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,
- b)rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z podzia∏em na posiadane bezpoÊrednio i poÊrednio,
- c)zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu, 9) dane dotyczàce podmiotu, o którym mowa w art. 46 ust. 2 i 3 ustawy, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià:
- a)firm´ (nazw´), siedzib´ i adres tego podmiotu wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
- b)form´ prawnà, w której jest prowadzona dzia∏alnoÊç gospodarcza,
- c)numer, pod którym podmiot zosta∏ wpisany do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym,
- d)przedmiot prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej,
- e)podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania zleconych czynnoÊci,
- f)zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu,
- g)imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynnoÊci z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych wczeÊniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,
- h)opis powiàzaƒ tego podmiotu oraz osób fizycznych, dzia∏ajàcych w jego imieniu, z funduszem, towarzystwem i depozytariuszem; 10) wskazanie firmy, siedziby i adresu oraz numerów telekomunikacyjnych podmiotu, z którym fundusz sekurytyzacyjny zawar∏ umow´ o obs∏ug´ sekurytyzowanych wierzytelnoÊci.
- c)prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej; 7) dane o osobach odpowiedzialnych za zarzàdzanie aktywami funduszu:
- a)imi´ i nazwisko oraz stanowisko,
- b)posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej,
- c)wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza przedsi´biorstwem emitenta, z ocenà, czy jest w stosunku do niej konkurencyjna; 8) dane dotyczàce podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià:
- a)firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz z numerami telekomunikacyjnymi, § 16. W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza si´ ocen´ istotnych czynników oraz nietypowych zdarzeƒ, majàcych wp∏yw na wyniki z dzia∏alnoÊci operacyjnej emitenta, za okres sprawozdawczy ujawniony w rozdziale „Sprawozdanie finansowe”, z okreÊleniem stopnia wp∏ywu tych czynników lub zdarzeƒ na osiàgni´te wyniki. § 17. W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza si´: 1) opini´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych; 2) okreÊlenie êróde∏ informacji stanowiàcych podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania finansowego, zamieszczonego w warunkach emisji, oraz opinii, o której mowa w pkt 1; 3) wskazanie Êrednich kursów wymiany z∏otego w stosunku do euro, og∏aszanych przez Narodowy Dziennik Ustaw Nr 205 — 13513 — Bank Polski w okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym, a w szczególnoÊci: Poz. 1693 § 19. W rozdziale „Za∏àczniki” zamieszcza si´: 1) odpis z w∏aÊciwego rejestru podmiotu, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià;
- a)kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, 2) wskazanie miejsc, w których mo˝na zapoznaç si´ ze statutem funduszu;
- b)kursu Êredniego w okresie sprawozdawczym, obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie sprawozdawczym; 3) definicje i skróty. § 20. W przypadku drugiej i nast´pnych emisji w warunkach emisji zamieszcza si´ odpowiednio informacje okreÊlone w § 9—19, a ponadto w rozdziale „Dane o emisji” — informacj´ o liczbie certyfikatów dotychczas wyemitowanych oraz o liczbie certyfikatów wykupionych przez fundusz. 4) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyniku z operacji, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyj´tych dla tego przeliczenia; 5) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy; Rozdzia∏ 3 6) zestawienie i objaÊnienie ró˝nic mi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, zamieszczonych w warunkach emisji, a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi, w okresie ostatnich trzech lat obrotowych, sprawozdaniami finansowymi, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej; Przepis koƒcowy § 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 24 paêdziernika 2005 r.2) Prezes Rady Ministrów: M. Belka 7) wskazanie miejsca, gdzie mo˝na zapoznaç si´ ze sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe. ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- niem Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 114, poz. 959). § 18. W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza si´ inne ni˝ okreÊlone w § 9—17 dane, majàce wed∏ug emitenta znaczenie dla planowanej emisji. Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 5 paêdziernika 2005 r. (poz. 1693) Za∏àcznik nr 1 CENA EMISYJNA I WARTOÂå EMISJI Certyfikaty inwestycyjne Szacunkowe koszty emisji Cena emisyjna Rzeczywiste wp∏ywy emitenta Na jednostk´ Razem Za∏àcznik nr 2 OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Certyfikaty inwestycyjne Liczba Cena emisyjna Szacunkowe koszty emisji Wp∏ywy emitenta 1 2 3 4 5=(2x3)–4 Na jednostk´ Razem