Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 października 2005 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych podmiotów prowadzących na terytorium Rzeczypospol

Dziennik Ustaw Nr 206 — 13598 — Poz. 1710 i 1711 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 20 paêdziernika 2005 r. (poz. 1710) KALENDARZ WYBORCZY Lp. Termin wykonania czynnoÊci wyborczej TreÊç czynnoÊci wyborczej 1 2 3 1 w dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia — podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia Wojewody, rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów w sprawie przedterminowych wyborów wójta Gminy Solec-Zdrój 2 do 26 paêdziernika 2005 r. — podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o siedzibie gminnej komisji wyborczej 3 do 2 listopada 2005 r. — powo∏anie przez Komisarza Wyborczego gminnej komisji wyborczej 4 do 4 listopada 2005 r. (do godz. 2400) — zg∏aszanie gminnej komisji wyborczej do zarejestrowania kandydatów na wójta 5 do 9 listopada 2005 r. — sk∏adanie przez pe∏nomocników komitetów wyborczych wniosków o przydzia∏ nieodp∏atnego czasu antenowego w programach telewizji publicznej i publicznego radia 6 do 10 listopada 2005 r. — powo∏anie obwodowych komisji wyborczych, — podanie do publicznej wiadomoÊci, w formie obwieszczenia, informacji o:

1. a)numerach i granicach obwodów g∏osowania,
2. b)wyznaczonych siedzibach obwodowych komisji wyborczych 7 od 14 listopada 2005 r. — rozpocz´cie nieodp∏atnego rozpowszechniania audycji wyborczych w programach telewizji publicznej i publicznego radia 8 do 14 listopada 2005 r. — podanie do publicznej wiadomoÊci, w drodze rozplakatowania, obwieszczenia gminnej komisji wyborczej o zarejestrowanych kandydatach na wójta, na którym umieszczone sà, w kolejnoÊci alfabetycznej nazwisk, nazwiska, imiona, wiek, wykszta∏cenie, miejsce zamieszkania, nazwa komitetu zg∏aszajàcego kandydata oraz nazwa partii politycznej, do której nale˝y kandydat 9 do 23 listopada 2005 r. — sporzàdzenie spisu wyborców 10 25 listopada 2005 r. o godz. 2400 — zakoƒczenie kampanii wyborczej 11 26 listopada 2005 r. — przekazanie przewodniczàcym obwodowych komisji wyborczych spisów wyborców 12 27 listopada 2005 r. godz. 600—2000 — przeprowadzenie g∏osowania 1711 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 10 paêdziernika 2005 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych podmiotów prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà, w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowy——————— mi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538) zarzàdza si´, co nast´puje: 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzà- dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427). Dziennik Ustaw Nr 206 — 13599 — § 1. 1. Rozporzàdzenie okreÊla obowiàzki sprawozdawcze domów maklerskich, banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà oraz, z zastrze˝eniem ust. 2, zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u i zagranicznych osób prawnych, o których mowa w art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych. 2. W przypadku zagranicznych firm inwestycyjnych oraz zagranicznych osób prawnych, o których mowa w ust. 1, wskazane w rozporzàdzeniu obowiàzki sprawozdawcze majà zastosowanie do czynnoÊci wykonywanych na rzecz podmiotu okreÊlonego w art. 2 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi; 2) zagranicznym rynku regulowanym — rozumie si´ przez to rynek organizowany poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej w sposób okreÊlony w art. 14 ustawy; 3) podmiotach prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà — rozumie si´ przez to domy maklerskie, banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà oraz zagraniczne firmy inwestycyjne prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u i zagraniczne osoby prawne, o których mowa w art. 115 ustawy, prowadzàce na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u. § 3. 1. Podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà przekazujà Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d sprawozdania miesi´czne, sporzàdzane wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ miesiàca kalendarzowego. 2. Podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà przekazujà sprawozdanie miesi´czne do dziesiàtego dnia miesiàca nast´pujàcego po zakoƒczeniu miesiàca obj´tego tym sprawozdaniem. 3. Wzory sprawozdaƒ miesi´cznych stanowià za∏àczniki nr 1—6 do rozporzàdzenia. § 4. 1. W przypadku gdy podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà posiadajà rachunek s∏u˝àcy do przechowywania maklerskich instrumentów finansowych swoich klientów, otwarty w zagranicznym podmiocie prowadzàcym rachunki, na których zapisywa- Poz. 1711 ne sà maklerskie instrumenty finansowe, przekazujà w sprawozdaniu miesi´cznym dane opracowane zgodnie z wzorami zawartymi w za∏àcznikach nr 1—6 do rozporzàdzenia. 2. W przypadku gdy podmioty prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà nie posiadajà rachunku, o którym mowa w ust. 1, przekazujà w sprawozdaniu miesi´cznym dane opracowane zgodnie z wzorami zawartymi w za∏àcznikach nr 1, 3 i 5 do rozporzàdzenia. § 5. 1. WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wykazywanà w sprawozdaniu miesi´cznym, których wzory stanowià za∏àczniki nr 2, 4 i 6 do rozporzàdzenia, ustala si´ na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego, wed∏ug wartoÊci rynkowej tych instrumentów w kraju, w którym sà one przechowywane na rachunkach. 2. W przypadku gdy okreÊlony maklerski instrument finansowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na wi´cej ni˝ jednym rynku regulowanym, ustalenie wartoÊci tego instrumentu nast´puje wed∏ug jego wartoÊci rynkowej, osiàgni´tej na rynku, na którym w okresie sprawozdawczym wolumen obrotów by∏ najwi´kszy. § 6. Obowiàzek sporzàdzenia pierwszego sprawozdania miesi´cznego powstaje: 1) dla podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, które w dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia wykonujà czynnoÊci z zakresu poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych — w odniesieniu do miesiàca, w którym rozporzàdzenie wesz∏o w ˝ycie; 2) dla podmiotów prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, które po dniu wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia rozpoczynajà wykonywanie czynnoÊci z zakresu poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych b´dàcych przedmiotem obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych — w odniesieniu do miesiàca, w którym rozpocz´∏y wykonywanie tych czynnoÊci. § 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 24 paêdziernika 2005 r.2) Minister Finansów: w z. P. Sawicki ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- niem Rady Ministrów z dnia 24 listopada 1998 r. w sprawie okreÊlenia obowiàzków sprawozdawczych domów maklerskich i banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie wykonywania czynnoÊci poÊrednictwa w nabywaniu i zbywaniu papierów wartoÊciowych b´dàcych w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych (Dz. U. Nr 146, poz. 949). Za∏àcznik nr 1 Kraj emitenta kupno 6 Waluta Podmiot transakcji 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe 18 19 20 21 (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ 16 17 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe o terminie wykupu poni˝ej jednego roku (miejscowoÊç i data) 4 kupno ............................................................................ 3 sprzeda˝ kupno pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe sprzeda˝ (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 2 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym sprzeda˝ o terminie wykupu poni˝ej jednego roku kupno d∏u˝ne papiery wartoÊciowe sprzeda˝ WartoÊç transakcji w z∏ — 13600 — ............................................................................ Kraj zakupu 1 Rynek WartoÊç transakcji w jednostkach waluty kupno C sprzeda˝ kupno B sprzeda˝ Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) kupno A sprzeda˝ Numer identyfikacji podatkowej NIP kupno Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Piecz´ç firmowa WZÓR Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 10 paêdziernika 2005 r. (poz. 1711) sprzeda˝ Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). Rubryka 3 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). Rubryka 4 — Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza: G — rynek gie∏dowy, PZ — rynek pozagie∏dowy. Rubryka 5 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). Rubryki 10—11 — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. Rubryki 6—13 — Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie transakcji. Rubryki 14—21 — WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji. Rubryka 2 — podmioty sektora rzàdowego (jednostki centralne), — samorzàdy lokalne, — Narodowy Bank Polski, — dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà sporzàdzajàcy sprawozdanie, który zakupi∏ maklerskie instrumenty finansowe we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek, BM — inne domy maklerskie i banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà, B — inne banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce, FI — fundusze inwestycyjne, F — pozosta∏e instytucje finansowe*) niewymienione wy˝ej, OF — osoby fizyczne, P — pozosta∏e podmioty krajowe. ________________ *) Do pozosta∏ych instytucji finansowych zalicza si´: — pomocnicze instytucje poÊrednictwa finansowego, np. gie∏dy papierów wartoÊciowych, — zak∏ady ubezpieczeƒ, — fundusze emerytalne. R SL NBP DM Sektory krajowe: Rubryka 1 — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne. OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13601 — Poz. 1711 WZÓR Za∏àcznik nr 2 6 7 8 9 10 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku (miejscowoÊç i data) 5 pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe ............................................................................ 4 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym 12 13 pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ 11 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏ (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 1 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku d∏u˝ne papiery wartoÊciowe WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w jednostkach waluty C — 13602 — ............................................................................ 3 2 Podmiot transakcji B Kraj zakupu Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) Kraj emitenta A Rynek Numer identyfikacji podatkowej NIP Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Piecz´ç firmowa Waluta Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 Rubryka 1 — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne. Sektory krajowe: R — podmioty sektora rzàdowego (jednostki centralne), SL — samorzàdy lokalne, NBP — Narodowy Bank Polski, DM — dom maklerski lub bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà sporzàdzajàcy sprawozdanie, który zakupi∏ maklerskie instrumenty finansowe we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek, BM — inne domy maklerskie i banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà, B — inne banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce, FI — fundusze inwestycyjne, F — pozosta∏e instytucje finansowe*) niewymienione powy˝ej, OF — osoby fizyczne, P — pozosta∏e podmioty krajowe. ______________ *) Do pozosta∏ych instytucji finansowych zalicza si´: — pomocnicze instytucje poÊrednictwa finansowego, np. gie∏dy papierów wartoÊciowych, — zak∏ady ubezpieczeƒ, — fundusze emerytalne. Rubryka 2 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). Rubryka 3 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). Rubryka 4 — Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza: G — rynek gie∏dowy, PZ — rynek pozagie∏dowy. Rubryka 5 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). Rubryki 6—9 — Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny rynkowej wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki. Rubryka 8 — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. Rubryki 9—13 — WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13603 — Poz. 1711 Za∏àcznik nr 3 Waluta kupno Sektor emitenta 5 6 7 8 9 pozosta∏e maklerskie instrumenty finansowe 10 11 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku 12 13 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe (miejscowoÊç i data) 4 sprzeda˝ ............................................................................ 3 kupno (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 2 sprzeda˝ 15 16 17 19 18 pozosta∏e maklerskie instrumenty finansowe (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ 14 udzia∏owe papiery wartoÊciowe WartoÊç transakcji w z∏ — 13604 — ............................................................................ Kraj zakupu 1 kupno udzia∏owe papiery wartoÊciowe sprzeda˝ o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym kupno o terminie wykupu poni˝ej jednego roku sprzeda˝ d∏u˝ne papiery wartoÊciowe kupno WartoÊç transakcji w jednostkach waluty sprzeda˝ C kupno B sprzeda˝ Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) kupno A sprzeda˝ Numer identyfikacji podatkowej NIP kupno Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Piecz´ç firmowa WZÓR sprzeda˝ Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot emitujàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmiot polski sporzàdzajàcy sprawozdanie. Sektory krajowe: NBP — Narodowy Bank Polski, SP — Skarb Paƒstwa, SL — samorzàdy lokalne, B — banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce, P — pozosta∏e podmioty krajowe. Rubryka 2 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). Rubryka 3 — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której nominowane sà dane maklerskie instrumenty finansowe, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). Rubryki 8—9 — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. Rubryki 4—11 — Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie transakcji. Rubryki 12—19 — WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji. Rubryka 1 OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13605 — Poz. 1711 Za∏àcznik nr 4 6 7 (miejscowoÊç i data) 4 ............................................................................ 5 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 3 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe 8 9 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym 10 11 pozosta∏e udzia∏owe maklerskie papiery instrumenty wartoÊciowe finansowe (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ o terminie wykupu poni˝ej jednego roku d∏u˝ne papiery wartoÊciowe WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏ — 13606 — ............................................................................ 2 1 C WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w jednostkach waluty B Sektor emitenta Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) Kraj zakupu A Waluta Numer identyfikacji podatkowej NIP Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Piecz´ç firmowa WZÓR Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 Rubryki 8—11 Rubryka 6 Rubryki 4—7 Rubryka 3 Sektory krajowe: NBP SP SL B P Rubryka 2 Rubryka 1 — Narodowy Bank Polski, — Skarb Paƒstwa, — samorzàdy lokalne, — banki krajowe, w tym oddzia∏y banków zagranicznych dzia∏ajàcych w Polsce, — pozosta∏e podmioty krajowe. — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której nominowane sà dane maklerskie instrumenty finansowe, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). — Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny rynkowej wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki. — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. — WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. — Nale˝y podaç oznaczenie sektora krajowego, do którego nale˝y podmiot emitujàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmioty polskie. OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13607 — Poz. 1711 Za∏àcznik nr 5 Kraj emitenta Rynek Waluta 6 7 kupno Podmiot transakcji 8 9 10 11 12 13 14 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku 15 16 o terminie wykupu jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe (miejscowoÊç i data) 5 kupno ............................................................................ 4 sprzeda˝ (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 3 Kraj nabywcy 2 sprzeda˝ pozosta∏e maklerskie instrumenty finansowe kupno 18 19 20 pozosta∏e maklerskie instrumenty finansowe 21 22 (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ 17 udzia∏owe papiery wartoÊciowe WartoÊç transakcji w z∏ — 13608 — ............................................................................ Kraj zakupu 1 kupno o terminie o terminie wykupu wykupu poni˝ej jednego roku jednego roku i wy˝szym sprzeda˝ udzia∏owe papiery wartoÊciowe sprzeda˝ d∏u˝ne papiery wartoÊciowe kupno WartoÊç transakcji w jednostkach waluty sprzeda˝ C kupno B sprzeda˝ Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) kupno A sprzeda˝ Numer identyfikacji podatkowej NIP kupno Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE Z OBROTU NA ZAGRANICZYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ Piecz´ç firmowa WZÓR sprzeda˝ Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 Rubryki 15—22 Rubryki 7—14 Rubryki 11—12 Rubryka 6 Rubryka 5 Rubryka 4 Rubryka 3 Sektory: OP OF P Rubryka 2 Rubryka 1 — osoby prawne, — osoby fizyczne, — pozosta∏e podmioty zagraniczne. — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju nabywcy maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza: G — rynek gie∏dowy, PZ — rynek pozagie∏dowy. — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. — Przez wartoÊç transakcji nale˝y rozumieç iloczyn iloÊci zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemno˝onych przez cen´ zakupu/sprzeda˝y maklerskich instrumentów finansowych bez uwzgl´dnienia prowizji za dokonanie transakcji. — WartoÊç transakcji wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu zawarcia transakcji. — Nale˝y podaç oznaczenie sektora, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne. OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13609 — Poz. 1711 WZÓR Za∏àcznik nr 6 4 5 6 7 8 9 10 (miejscowoÊç i data) 3 11 13 14 (pieczàtka imienna i podpis osoby dzia∏ajàcej w imieniu sprawozdawcy) ............................................................................ 12 pozosta∏e pozosta∏e udzia∏owe udzia∏owe maklerskie maklerskie o terminie o terminie o terminie papiery papiery instrumenty instrumenty wykupu wykupu wykupu wartoÊciowe wartoÊciowe finansowe finansowe jednego roku jednego roku poni˝ej i wy˝szym jednego roku i wy˝szym d∏u˝ne papiery wartoÊciowe WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w z∏ ............................................................................ 1 o terminie wykupu poni˝ej jednego roku d∏u˝ne papiery wartoÊciowe WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych w jednostkach waluty (nazwisko i imi´ osoby, która sporzàdzi∏a sprawozdanie, tel./faks) 2 Podmiot transakcji C — 13610 — ............................................................................ Kraj nabywcy B Kraj zakupu Stan na koniec okresu (rok, miesiàc) Kraj emitenta A Rynek Numer identyfikacji podatkowej NIP Nazwa i adres sporzàdzajàcego ............................................ .................................................................................................. strona ........../............ SPRAWOZDANIE ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ Piecz´ç firmowa Waluta Dziennik Ustaw Nr 206 Poz. 1711 Rubryki 11—14 Rubryka 9 Rubryki 7—10 Rubryka 6 Rubryka 5 Rubryka 4 Rubryka 3 Sektory: OP OF P Rubryka 2 Rubryka 1 — osoby prawne, — osoby fizyczne, — pozosta∏e podmioty zagraniczne. — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju nabywcy maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzib´ emitent maklerskich instrumentów finansowych, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubrykà „alpha-2”). — Nale˝y podaç oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywa∏a si´ transakcja, wed∏ug klucza: G — rynek gie∏dowy, PZ — rynek pozagie∏dowy. — Nale˝y podaç oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane by∏y transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, wed∏ug mi´dzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubrykà „alfabetycznie”). — Wsz´dzie, gdzie jest to mo˝liwe, nale˝y podaç wartoÊç maklerskich instrumentów finansowych znajdujàcych si´ na rachunkach podmiotów krajowych wed∏ug ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemo˝noÊci okreÊlenia ceny rynkowej wartoÊç nale˝y okreÊliç wed∏ug ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udzia∏owych i wed∏ug wartoÊci nominalnej dla papierów d∏u˝nych, powi´kszonej o nale˝ne odsetki. — Do udzia∏owych papierów wartoÊciowych zalicza si´: — akcje i udzia∏y zwyk∏e, — akcje uprzywilejowane, z wy∏àczeniem akcji dajàcych ich posiadaczom prawo do sta∏ych dochodów, niezale˝nych od wyników finansowych spó∏ki, — kwity depozytowe (ADR, GDR), — jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, — certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. — WartoÊç maklerskich instrumentów finansowych wyra˝ona w jednostkach waluty powinna byç przeliczona na z∏ote polskie wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiàzujàcego w dniu, na który sporzàdzane jest sprawozdanie. — Nale˝y podaç oznaczenie sektora, do którego nale˝y podmiot posiadajàcy maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne. OBJAÂNIENIA DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICÑ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ ZA GRANICÑ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBÑ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICÑ Dziennik Ustaw Nr 206 — 13611 — Poz. 1711