← Polska

Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 31 października 2005 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczo

Obsah (7)§ 6§ 11§ 14§ 17§ 31§ 37§ 36

Dziennik Ustaw Nr 224 — 14923 — 3. Dokument mo˝e byç kopiowany jedynie pod nadzorem osób, które zosta∏y uprawnione zgodnie z wewn´trznymi procedurami podmiotu, z zachowaniem zasad bezpieczeƒstwa obrot

ust. 1, przekazuje si´ przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujàcy program, z zastrze˝eniem ust. 11, w nast´pujàcych terminach: 1) okresowe — do 50 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego; 2) roczne — do 150 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego; Dziennik Ustaw Nr 224 — 14924 — Poz. 1926 nansowych, przekazywane sà instytucji p∏atniczej, instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty oraz w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej na jej wniosek w terminie do 15 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.”; 3) koƒcowe — do 150 dni od zakoƒczenia programu.”,

  1. d)w ust. 7: — pkt 2 i 3 otrzymujà brzmienie: „2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podj´tych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i dzia∏aƒ, stopnia osiàgania za∏o˝onych w programie i uzupe∏nieniu programu wartoÊci wskaêników monitorujàcych lub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 8 i 10; 3) informacje dotyczàce post´pu finansowego programu wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, z zastrze˝eniem ust. 11 i 12, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci;”, 4) w § 7:
  2. a)ust. 1—3 otrzymujà brzmienie: „1. Instytucja poÊredniczàca sporzàdza sprawozdania,

art. 46 ust. 1 ustawy, zawierajàc w nich informacje,

§ 6ust.

7, z zastrze˝eniem § 6 ust. 8—10a. 2. Sprawozdania,

ust. 1, instytucja poÊredniczàca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej do akceptacji. 3. Sprawozdania,

ust. 1, przekazuje si´, z zastrze˝eniem ust. 5 , w nast´pujàcych terminach: 1) okresowe — do 40 dni od up∏ywu okresu sprawozdawczego; — uchyla si´ pkt 4, 2) roczne — do dnia 15 marca roku nast´pujàcego po roku realizacji programu; — pkt 8 otrzymuje brzmienie: „8) informacje na temat dzia∏aƒ podj´tych przez instytucj´ zarzàdzajàcà i komitet monitorujàcy w celu zapewnienia prawid∏owoÊci i sprawnoÊci realizacji programu;”, e) ust. 9 i 10 otrzymujà brzmienie: „9. Prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji programu, o której mowa w ust. 7 pkt 5, obejmuje dla sprawozdaƒ okresowych — cztery kolejne okresy sprawozdawcze, dla sprawozdaƒ rocznych — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

ust. 7 pkt 5. 10. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim, z zastrze˝eniem ust. 10a.”,

  1. f)po ust. 10 dodaje si´ ust. 10 a w brzmieniu: „10a. W przypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.”,
  2. g)ust. 12 otrzymuje brzmienie: „12. Informacje,

ust. 7 pkt 3 i 5, dotyczàce zestawienia poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków, zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz fi- 3) koƒcowe — do 75 dni od zakoƒczenia programu.”, b) ust. 5 otrzymuje brzmienie: „5. Informacje,

§ 6ust. 7 pkt 3 i 5, dotyczàce zestawienia poniesionych wydatków, po

Êwiadczonych wydatków, zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz finansowych przekazywane sà instytucji zarzàdzajàcej w terminie do 12 dni po up∏ywie okresu sprawozdawczego.”; 5) w § 8: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucja wdra˝ajàca sporzàdza sprawozdania,

art. 46 ust. 1 ustawy, w formie pisemnej i elektronicznej i przekazuje je w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej lub instytucji poÊredniczàcej oraz w∏aÊciwej jednostce monitorujàco-kontrolnej na jej wniosek.”,

  1. b)w ust. 3: — pkt 2 i 3 otrzymujà brzmienie: „2) informacje dotyczàce przebiegu rzeczowego realizacji dzia∏ania, w tym w szczególnoÊci informacje dotyczàce zg∏oszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji dzia∏ania, stopnia osiàgania za∏o˝onych w uzupe∏nieniu programu wartoÊci wskaêników Dziennik Ustaw Nr 224 — 14925 — monitorujàcych lub wartoÊci osiàgni´tych przez wskaêniki monitorujàce, z zastrze˝eniem ust. 4 i 6; 3) informacje dotyczàce post´pu finansowego dzia∏ania wed∏ug êróde∏ pochodzenia Êrodków, zawierajàce w szczególnoÊci zestawienie poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków oraz zrealizowanych p∏atnoÊci, z zastrze˝eniem ust. 7;”, — uchyla si´ pkt 4,
  2. c)ust. 5 i 6 otrzymujà brzmienie: „5. Prognoza wydatków w ramach prognozy przebiegu realizacji dzia∏ania, o której mowa w ust. 3 pkt 5, obejmuje dla sprawozdaƒ okresowych — cztery kolejne okresy sprawozdawcze, dla sprawozdaƒ rocznych — dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie koƒcowe nie zawiera informacji,

ust. 3 pkt 5. 6. Sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe zawierajà informacje dotyczàce stanu realizacji projektów w uk∏adzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim, z zastrze˝eniem ust. 6a.”,

  1. d)po ust. 6 dodaje si´ ust. 6a w brzmieniu: „6a. W przypadkach uzasadnionych specyfikà programu sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe mogà nie zawieraç informacji o realizacji wskaêników post´pu rzeczowego w uk∏adzie wojewódzkim.”,
  2. e)ust. 7 otrzymuje brzmienie: „7. Informacje,

ust. 3 pkt 3 i pkt 5, dotyczàce zestawienia poniesionych wydatków, poÊwiadczonych wydatków, zrealizowanych p∏atnoÊci oraz prognoz finansowych, przekazywane sà instytucji poÊredniczàcej, a w przypadku jej braku instytucji zarzàdzajàcej, w terminie do 9 dni po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego.”; 6) w § 9:

  1. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Beneficjent sporzàdza sprawozdania okresowe, roczne i koƒcowe z realizacji projektu po zakoƒczeniu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji wymienionej w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu w formie pisemnej i elektronicznej.”,
  2. b)ust. 4 otrzymuje brzmienie: „4. Beneficjent mo˝e nie umieÊciç w sprawozdaniach,

ust. 1, informacji,

ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczàcych stopnia osiàgania warto- Poz. 1926 Êci wskaêników monitorujàcych rezultatu i oddzia∏ywania, o ile instytucja zarzàdzajàca tak postanowi.”; 7) § 10 i 11 otrzymujà brzmienie: „§

  2. Instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca mo˝e, pod warunkiem zachowania zdolnoÊci agregacji danych monitoringowych, zwolniç beneficjenta z obowiàzku sporzàdzania sprawozdania okresowego lub rocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas realizacji projektu zgodnie z umowà lub decyzjà o dofinansowanie projektu nie przekracza dwóch okresów sprawozdawczych.
  3. W przypadku gdy realizacja projektu rozpocz´∏a si´ przed podpisaniem umowy lub decyzji o dofinansowanie projektu, beneficjent sporzàdza pierwsze sprawozdanie za ca∏y dotychczasowy okres realizacji projektu. §
  5. Kontrola realizacji projektu, b´dàca podstawà dla dokonania oceny prawid∏owoÊci i skutecznoÊci realizacji projektów przez beneficjentów, o której mowa w art. 52 ust. 1 pkt 4 i art. 53 ust. 1 pkt 4 ustawy, przeprowadzana jest w trakcie oraz na zakoƒczenie realizacji projektu.
  6. Kontroli, o której mowa w ust. 1, podlegajà wszyscy beneficjenci w zakresie realizowanych projektów.”; 8) uchyla si´ § 12; 9) po § 12 dodaje si´ § 12a w brzmieniu: „§ 12a.
  7. Kontrol´ w trakcie realizacji projektu, o której mowa w § 11 ust. 1, przeprowadza instytucja zarzàdzajàca, w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca upowa˝niona w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy.
  8. Kontrola, o której mowa w ust. 1, mo˝e przybraç form´: 1) sprawdzenia dokumentacji poÊwiadczajàcej poniesienie wydatków, przedk∏adanej w ramach wniosku o p∏atnoÊç; 2) weryfikacji faktycznoÊci poniesienia wydatków, post´pów i efektów realizacji projektu w miejscu jego realizacji.
  9. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, dotyczy ca∏oÊci wydatków przedk∏adanych w ramach wniosków o p∏atnoÊç. W szczególnie uzasadnionych przypadkach kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, mo˝e byç przeprowadzona na Dziennik Ustaw Nr 224 — 14926 — próbie wydatków okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà.
  10. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 1, odbywa si´ zgodnie z cyklem przedk∏adania wniosków o p∏atnoÊç przed refundacjà wydatków, poniesionych przez beneficjenta w ramach realizacji projektu, o której mowa w § 31 ust.
  12. Kontrola, o której mowa w ust. 2 pkt 2, dotyczy wszystkich projektów. W uzasadnionych przypadkach kontrola mo˝e byç przeprowadzana na próbie projektów, której wielkoÊç jest dobierana w oparciu o metodologi´ okreÊlonà przez instytucj´ zarzàdzajàcà w rocznym planie kontroli, o którym mowa w § 14 ust.
  14. Metodologia, o której mowa w ust. 5, uzgadniana jest z instytucjà p∏atniczà w terminie do 15 listopada roku poprzedzajàcego rok, którego dotyczy plan, o którym mowa w § 14 ust.
  15. W przypadku braku uzgodnienia metodologii w tym terminie, stosuje si´ metodologi´ w wersji okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà.”; 10) § 13 otrzymuje brzmienie: „§
  17. Kontrola na zakoƒczenie realizacji projektu, o której mowa w § 11 ust. 1, przeprowadzana jest niezw∏ocznie po przedstawieniu przez beneficjenta wniosku o p∏atnoÊç koƒcowà.
  18. Kontrola, o której mowa w ust. 1, obejmuje sprawdzanie kompletnoÊci dokumentacji zgromadzonej dla potwierdzenia przebiegu realizacji projektu. Kontrola mo˝e równie˝ objàç sprawdzanie faktycznego efektu rzeczowego w miejscu realizacji projektu.
  19. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1, i wyniki kontroli przeprowadzonych w trakcie realizacji projektu, potwierdzajàce prawid∏owà realizacj´ projektu lub usuni´cie nieprawid∏owoÊci wskazanych w informacji pokontrolnej, o której mowa w § 27, oraz zatwierdzenie sprawozdania koƒcowego z realizacji projektu sà warunkami dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 ust. 1 pkt
  21. W przypadku gdy system finansowania projektu zak∏ada przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, wyniki kontroli potwierdzajàce prawid∏owà realizacj´ projektu oraz zatwierdzenie sprawozdania koƒcowego z realizacji projektu nie stanowià warunków dokonania p∏atnoÊci koƒcowej na rzecz beneficjenta, o której mowa w § 32 ust. 1 pkt 2.”; Poz. 1926 11) w § 14: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „
  22. W odniesieniu do instytucji podleg∏ych w ramach systemu realizacji programu kontrol´ realizacji programu, o której mowa w art. 52 ust. 1 pkt 1—3 ustawy, przeprowadza instytucja zarzàdzajàca lub w∏aÊciwa instytucja poÊredniczàca. Wyniki kontroli przekazuje si´ do wiadomoÊci instytucji p∏atniczej, w∏aÊciwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za wydanie deklaracji zamkni´cia pomocy oraz w∏aÊciwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrol´ przewidzianà w art. 10 rozporzàdzenia nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 r. ustanawiajàcego szczegó∏owe zasady wykonania rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1260/1999 w zakresie zarzàdzania i systemów kontroli pomocy udzielanej w ramach funduszy strukturalnych (Dz. Urz. WE L 072 z 11.03.2004), zwanego dalej „rozporzàdzeniem nr 438/2001”.”, b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a i 1b w brzmieniu: „1a. Kontrol´, o której mowa w ust. 1, przeprowadzaç mo˝e instytucja wdra˝ajàca upowa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà w umowie, o której mowa w art. 21 ust. 5 ustawy. 1b. Kontrola realizacji programu polega na sprawdzeniu w szczególnoÊci: 1) przestrzegania procedur wyboru projektów przeznaczonych do wspó∏finansowania w programie, w tym podpisywania umów lub decyzji o dofinansowanie projektów; 2) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczoÊci, monitorowania i oceny wdra˝ania projektów, dzia∏aƒ i programu; 3) przestrzegania realizacji procedur kontrolnych oraz weryfikacji wydatków przedk∏adanych przez beneficjentów projektów w programie, w tym weryfikacji kwalifikowalnoÊci wydatków; 4) przestrzegania wymogów promocji funduszy strukturalnych; 5) przestrzegania zgodnoÊci realizowanych projektów, dzia∏aƒ i programu z politykami horyzontalnymi Wspólnoty; 6) przestrzegania zasad dokumentowania i archiwizacji dokumentacji w procesie wdra˝ania funduszy strukturalnych.”, Dziennik Ustaw Nr 224 — 14927 — Poz. 1926 3) zawieszenia udzia∏u jednostki kontrolowanej w realizacji programu.”; c) ust. 2—5 otrzymujà brzmienie: „
  23. Kontrola, o której mowa w ust. 1, mo˝e w szczególnoÊci przybraç form´: 1) badania dokumentacji zwiàzanej z realizacjà programu; 2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach,

ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.

  1. Kontrola realizacji programu odbywa si´ w oparciu o roczny plan kontroli sporzàdzany przez instytucj´ zarzàdzajàcà w uzgodnieniu z instytucjà zarzàdzajàcà Podstawami Wsparcia Wspólnoty i przekazywany do wiadomoÊci instytucji p∏atniczej oraz w∏aÊciwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrol´ przewidzianà w art. 10 rozporzàdzenia nr 438/
  3. Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, sporzàdza si´ i uzgadnia w terminie do koƒca listopada roku poprzedzajàcego rok, którego dotyczy plan.
  4. Plan kontroli, o którym mowa w ust. 3, zawiera w szczególnoÊci: 1) informacje o uk∏adzie chronologiczno-tematycznym kontroli w danym roku; 2) informacje na temat struktury i organizacji kontroli opisanych w planie; 3) metodologi´ doboru próby, o której mowa w § 12a ust. 5.”; 12) § 15 otrzymuje brzmienie: „§
  6. Wyniki kontroli,

§ 11i 14: 1) stanowià podstaw´ do sporzàdzenia przez w∏a

Êciwe instytucje informacji o nieprawid∏owoÊciach w programie; 2) stanowià podstaw´ do poÊwiadczenia przez instytucj´ zarzàdzajàcà wniosku o refundacj´, o którym mowa w § 37. 2. Wyniki kontroli,

§ 14i 16, wskazujàce na nieprawid∏owo

Êci w realizacji programu i Planu, stanowià podstaw´ dla instytucji wykonujàcych kontrole na podstawie art. 50 ustawy do wydania w porozumieniu z instytucjà zarzàdzajàcà polecenia dotyczàcego w szczególnoÊci: 1) dostosowania lub zmiany procedur; 2) wstrzymania realizacji p∏atnoÊci na rzecz jednostki kontrolowanej, wynikajàcych z zestawienia wydatków, o którym mowa w § 36; 13) w § 16:

  1. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie i realizacj´ programów operacyjnych oraz kontraktów podlegajà kontroli w zakresie realizacji Planu, o której mowa w art. 51 ustawy.”,
  2. b)po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: „1a. Kontrol´, o której mowa w ust. 1, przeprowadza minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju regionalnego, jako instytucja zarzàdzajàca Podstawami Wsparcia Wspólnoty.”,
  3. c)ust. 2 otrzymuje brzmienie: „2. Kontrola realizacji Planu, wykonywana przez ministra w∏aÊciwego do spraw rozwoju regionalnego, mo˝e w szczególnoÊci przybraç form´: 1) badania dokumentacji zwiàzanej z realizacjà Planu; 2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach,

ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach.”, d) uchyla si´ ust. 3; 14) po § 16 dodaje si´ § 16a—16c w brzmieniu: „§ 16a.

  1. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie i realizacj´ programów operacyjnych podlegajà kontroli wykonywanej przez ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych w odniesieniu do publicznych Êrodków wspólnotowych.
  2. Instytucje odpowiedzialne za zarzàdzanie i realizacj´ strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci podlegajà w tym zakresie kontroli wykonywanej przez ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych.
  3. Kontrola wykonywana przez ministra do spraw finansów publicznych mo˝e w szczególnoÊci przybraç form´: 1) badania dokumentacji zwiàzanej z realizacjà Planu; 2) badania realizacji zadaƒ w instytucjach,

ust. 1, w trakcie kontroli w ich siedzibach. § 16b. 1. Instytucje poÊredniczàce oraz instytucje,

art. 19 ust. 3 ustawy, odpowiedzialne za zarzàdzanie i realizacj´ strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci podlegajà kontroli w zakresie realizacji Planu, o której mo- Dziennik Ustaw Nr 224 — 14928 — wa w art. 51 ustawy. Kontrola ta obejmuje kontrol´ systemów zarzàdzania i kontroli.

  1. Beneficjenci podlegajà kontroli w odniesieniu do projektów realizowanych w ramach strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci, o której mowa w art. 54 ust. 1 ustawy. Kontrola ta obejmuje kontrol´ realizacji projektów.
  2. Instytucja zarzàdzajàca koordynuje post´powania kontrolne w ramach strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci.
  3. Do prowadzenia kontroli,

ust. 1 lub 2, uprawnione sà: 1) instytucja zarzàdzajàca — w instytucjach poÊredniczàcych, instytucjach,

art. 19 ust. 3 ustawy, lub u beneficjentów; 2) instytucje poÊredniczàce — w instytucjach,

art. 19 ust. 3 ustawy, lub u beneficjentów; 3) instytucje,

art. 19 ust. 3 ustawy, u beneficjentów. 5. Kontrola, o której mowa w ust. 1 i 2, mo˝e przybraç form´: 1) badania — w jednostce kontrolujàcej — dokumentacji zwiàzanej z realizacjà strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci lub projektów; 2) badania realizacji zadaƒ przez podmioty,

ust. 4, w ich siedzibach lub w trakcie kontroli na miejscu realizacji projektów.

  1. Kontrola, o której mowa w ust. 1, przeprowadzana jest w oparciu o roczny plan kontroli sporzàdzany przez instytucj´ zarzàdzajàcà.
  2. Kontrola, o której mowa w ust. 2, przeprowadzana jest w oparciu o roczne plany kontroli sporzàdzane przez instytucje poÊredniczàce i zatwierdzane przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Instytucje poÊredniczàce przesy∏ajà projekty planów kontroli w terminie do koƒca paêdziernika roku poprzedzajàcego rok, którego dotyczy plan. Instytucja zarzàdzajàca zatwierdza plany kontroli w terminie do 20 listopada roku poprzedzajàcego rok, którego dotyczy plan. Poz. 1926 którego dotyczy plan, przesy∏ajà plany kontroli do instytucji zarzàdzajàcej. Instytucja zarzàdzajàca w terminie do dnia 10 grudnia przekazuje plany kontroli,

ust. 6 i 7, do wiadomoÊci instytucji p∏atniczej oraz w∏aÊciwej komórki organizacyjnej w Ministerstwie Finansów odpowiedzialnej za kontrol´ przewidzianà w art. 9 rozporzàdzenia Komisji (WE) nr 1386/2002 z dnia 29 lipca 2002 ustanawiajàcego szczegó∏owe zasady wykonania rozporzàdzenia Rady (WE) nr 1164/94 w zakresie systemów zarzàdzania i kontroli pomocy przyznanej z Funduszu SpójnoÊci i procedury dokonywania korekt finansowych (Dz. Urz. WE L 201 z 31.07.2002). 10. Plany kontroli,

ust. 6 i 7, zawierajà w szczególnoÊci: 1) informacje o uk∏adzie chronologiczno-tematycznym kontroli w danym roku; 2) informacje na temat struktury i organizacji kontroli opisanych w planie; 3) opis metodologii doboru próby projektów.

  1. Wyniki kontroli, o której mowa w ust. 1 lub 2, mogà stanowiç dla jednostek kontrolujàcych podstaw´, w szczególnoÊci do: 1) wydania polecenia dostosowania lub zmiany procedur; 2) sporzàdzenia raportu o nieprawid∏owoÊciach. § 16c.
  2. Jednostki monitorujàco-kontrolne w∏aÊciwych funduszy przeprowadzajà kontrol´ przestrzegania ustanowionych zasad i systemów korzystania z funduszy strukturalnych, o której mowa w art. 43 ust. 2 pkt 3 ustawy. Kontroli podlegajà instytucja zarzàdzajàca programem, instytucje poÊredniczàce oraz instytucje wdra˝ajàce w programach z zakresu funduszu w∏aÊciwego dla jednostki monitorujàco-kontrolnej.
  3. Wyniki kontroli,

ust. 1, wskazujàce na nieprawid∏owoÊci w realizacji programu i Planu, stanowià podstaw´ do podj´cia przez instytucj´ zarzàdzajàcà Podstawami Wsparcia Wspólnoty dzia∏aƒ majàcych na celu: 8. Plany kontroli,

ust. 6 i 7, sporzàdza si´ w terminie do koƒca listopada roku poprzedzajàcego rok, którego dotyczy plan. 1) dostosowanie lub zmian´ procedur; 9. Instytucje poÊredniczàce, do dnia 5 grudnia roku poprzedzajàcego rok, 3. Wyniki kontroli,

ust. 1, sà przekazywane do wiadomoÊci insty- 2) zawieszenie udzia∏u jednostki kontrolowanej w realizacji programu. Dziennik Ustaw Nr 224 — 14929 — tucji zarzàdzajàcej oraz instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty.”; 15) w § 17: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Informacje o niew∏aÊciwej realizacji projektu, programu lub strategii wykorzystania Funduszu SpójnoÊci mogà stanowiç podstaw´ do przeprowadzenia kontroli,

§ 11, 14 i 16—16c, w trybie doraênym.”, Poz. 1926 kontrolowany zawiadamiany jest na pi

Êmie co najmniej na 5 dni przed rozpocz´ciem kontroli o zakresie i terminie planowanej kontroli. 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´ w przypadku kontroli przeprowadzanych w trybie doraênym,

§ 17. § 20.

Kontrole,

§ 14ust.

2 pkt 2, § 16 ust. 2 pkt 2, § 16a ust. 3 pkt 2 oraz § 16b ust. 5 pkt 2, przeprowadza si´ w oparciu o program kontroli, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci badanie: b) po ust. 2 dodaje si´ ust. 3 w brzmieniu: „3. Kontrole,

§ 11, 14 i 16—16c, mogà byç przeprowadzane w trybie doraênym, równie˝ je

Êli jest to uzasadnione efektywnoÊcià realizacji tych kontroli.”; 16) § 18—20 otrzymujà brzmienie: „§ 18. 1. Kontrole,

§ 11ust.

1, przeprowadzane na miejscu realizacji projektu, kontrole,

§ 14ust.

2 pkt 2, w § 16 ust. 2 pkt 2, w § 16a ust. 3 pkt 2 i w § 16b ust. 5 pkt 2, przeprowadzane sà na podstawie wydanego przez jednostk´ kontrolujàcà pisemnego upowa˝nienia do przeprowadzenia tych czynnoÊci.

  1. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera: 1) oznaczenie jednostki przeprowadzajàcej kontrol´; 2) podstaw´ kontroli; prawnà przeprowadzenia 3) imi´ i nazwisko kierownika zespo∏u kontrolujàcego; 4) imiona i nazwiska osób wchodzàcych w sk∏ad zespo∏u kontrolujàcego; 5) nazw´ i adres podmiotu kontrolowanego; 6) temat i zakres kontroli; 7) termin wa˝noÊci upowa˝nienia.
  2. Do kontroli spraw, przy których zachodzi koniecznoÊç zapoznania si´ z informacjami niejawnymi, kontrolujàcy musi posiadaç poÊwiadczenie bezpieczeƒstwa upowa˝niajàce do dost´pu do informacji niejawnych, uzyskane na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 stycznia 1999 r. o ochronie informacji niejawnych (Dz. U. z 2005 r. Nr 196, poz. 1631). §
  4. W przypadku kontroli, o której mowa w § 12a ust. 2 pkt 2, 14, 16—16c, podmiot 1) przestrzegania procedur wyboru wniosków o dofinansowanie realizacji projektów z publicznych Êrodków wspólnotowych; 2) przestrzegania procedur podpisywania umów lub wydawania decyzji o przyznaniu pomocy z publicznych Êrodków wspólnotowych; 3) przestrzegania procedur w zakresie monitorowania i oceny wdra˝ania projektów, dzia∏aƒ i programów; 4) przestrzegania zasad archiwizacji dokumentów zwiàzanych z wdra˝aniem projektów wspó∏finansowanych z publicznych Êrodków wspólnotowych; 5) przestrzegania procedur w zakresie sprawozdawczoÊci, kontroli i rozliczeƒ finansowych, w tym poprawnoÊci kwalifikowania wydatków oraz sprawdzania rzetelnoÊci sprawozdaƒ,

§ 6—9; 6) przestrzegania zgodno

Êci realizacji projektów, dzia∏aƒ i programu z politykami Wspólnoty.”; 17) w § 21 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Osoby przeprowadzajàce kontrol´ na miejscu realizacji projektu lub w siedzibie jednostki kontrolowanej, zwane dalej „kontrolujàcymi”, sà upowa˝nione do: 1) swobodnego poruszania si´ po terenie jednostki kontrolowanej, z wyjàtkiem miejsc podlegajàcych szczególnej ochronie z uwagi na tajemnic´ paƒstwowà; 2) wglàdu oraz tworzenia kopii i odpisów dokumentów zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià jednostki kontrolowanej w zakresie dotyczàcym tematu kontroli; 3) przeprowadzenia ogl´dzin obiektów i sk∏adników majàtkowych w zakresie dotyczàcym tematu kontroli; Dziennik Ustaw Nr 224 — 14930 — 4) ˝àdania od pracowników jednostki kontrolowanej ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ; Poz. 1926 1) zap∏acone faktury lub dokumenty ksi´gowe o równowa˝nej wartoÊci dowodowej wraz z dowodami zap∏aty; 5) zabezpieczania materia∏ów dowodowych; 6) sprawdzania przebiegu okreÊlonych czynnoÊci, w zakresie dotyczàcym tematu kontroli.”; 18) w § 27:

  1. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Po przeprowadzeniu kontroli, w terminie 14 dni od zakoƒczenia kontroli, jest sporzàdzana w formie pisemnej informacja pokontrolna w czterech jednobrzmiàcych egzemplarzach — dwa dla kierownika jednostki kontrolowanej i dwa dla kontrolujàcych.”,
  2. b)ust. 4 otrzymuje brzmienie: „4. W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji pokontrolnej nale˝y przes∏aç do jednostki kontrolujàcej podpisanà przez osob´ upowa˝nionà w jednostce kontrolowanej informacj´ pokontrolnà lub zg∏osiç zastrze˝enia na piÊmie.”; 19) w § 31:
  3. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nast´puje z publicznych Êrodków wspólnotowych lub innych Êrodków publicznych na podstawie wniosku o p∏atnoÊç, z∏o˝onego przez beneficjenta wraz z za∏àczonymi kopiami dokumentów poÊwiadczonych za zgodnoÊç z orygina∏em, potwierdzajàcych poniesione wydatki.”,
  4. b)po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a i 1b w brzmieniu: „1a. Przepis ust. 1 nie wyklucza mo˝liwoÊci dokonania p∏atnoÊci na podstawie umowy o dofinansowanie, o ile przepisy odr´bne tak stanowià. 1b. Z∏o˝ony przez beneficjenta wniosek o p∏atnoÊç wraz z za∏àczonymi dokumentami,

ust. 1, jest przedmiotem kontroli, o której mowa w §12a ust. 2 pkt 1.”, c) ust. 2—4 otrzymujà brzmienie: „

  1. Wzór wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç okreÊla za∏àcznik do rozporzàdzenia. Wniosek jest sporzàdzany w formie pisemnej i elektronicznej. Instytucja p∏atnicza mo˝e ustaliç format wersji elektronicznej wniosku beneficjenta o p∏atnoÊç oraz sposób jej przekazywania.
  2. Dokumentami potwierdzajàcymi poniesione wydatki sà: 2) inne dokumenty, okreÊlone przez instytucj´ zarzàdzajàcà, poÊwiadczajàce wk∏ad w∏asny beneficjenta, je˝eli poniesione wydatki nie mogà byç potwierdzone dokumentami,

pkt

  2. Instytucja zarzàdzajàca okreÊla sposób potwierdzenia za zgodnoÊç z orygina∏em kopii dokumentów,

ust. 1.”,

  1. d)ust. 6 i 7 otrzymujà brzmienie: „6. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta z tytu∏u realizacji projektu, w cz´Êci okreÊlonej w umowie lub decyzji o dofinansowanie projektu, nast´puje w mo˝liwie najkrótszym terminie. Szczegó∏owe zasady, tryb i terminy przekazywania beneficjentom Êrodków okreÊla umowa lub decyzja o dofinansowanie projektu. 7. Je˝eli system finansowania projektu zak∏ada przekazywanie Êrodków beneficjentowi przed dokonaniem wydatków, refundacja, o której mowa w ust. 1, oznacza rozliczenie otrzymanych Êrodków.”; 20) w § 32:
  2. a)ust. 3 i 4 otrzymujà brzmienie: „3. Wniosek, o którym mowa w ust. 2, nie wymaga przedstawienia kopii dokumentów,

§ 31ust. 1. 4. Wniosek beneficjenta o p∏atno

Êç koƒcowà jest sk∏adany wraz ze sprawozdaniem koƒcowym z realizacji projektu, o którym mowa w § 9, z zastrze˝eniem ust. 5.”,

  1. b)dodaje si´ ust. 5 w brzmieniu: „5. Instytucja zarzàdzajàca, poÊredniczàca lub wdra˝ajàca, upowa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, mo˝e w szczególnych przypadkach przed∏u˝yç okres z∏o˝enia wniosku o p∏atnoÊç koƒcowà.”; 21) uchyla si´ § 34; 22) w § 35 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. W wyniku kontroli, o której mowa w § 12a ust. 2 pkt 1, instytucja zarzàdzajàca, instytucja poÊredniczàca lub instytucja wdra˝ajàca, upowa˝niona przez instytucj´ zarzàdzajàcà w porozumieniu lub umowie, o których mowa odpowiednio w art. 19 ust. 1 i art. 21 ust. 5 ustawy, poÊwiadcza kwot´ wydatków kwalifikowalnych.”; Dziennik Ustaw Nr 224 — 14931 — 23) w § 36:
  2. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucje w∏aÊciwe w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç lub wyp∏acania Êrodków z publicznych Êrodków wspólnotowych na rzecz beneficjentów, sporzàdzajà zestawienia wydatków poÊwiadczonych i zrefundowanych beneficjentom w ramach realizacji poszczególnych dzia∏aƒ, w formie okreÊlonej przez instytucj´ zarzàdzajàcà. Zestawienie jest sporzàdzane w formie pisemnej i elektronicznej.”,
  3. b)po ust. 2 dodaje si´ ust. 2a w brzmieniu: Poz. 1926 25) w § 38:
  4. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucja p∏atnicza dokonuje weryfikacji poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku o refundacj´,

§ 37ust.

1, przedstawionych przez instytucje zarzàdzajàce i na tej podstawie certyfikuje poniesione wydatki wobec Komisji Europejskiej.”, b) po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: „1a. Certyfikacja wydatków, o której mowa w ust. 1, nast´puje w szczególnoÊci w przypadku gdy: „2a. Przed przekazaniem do instytucji zarzàdzajàcej oraz przed przekazaniem, o którym mowa w ust. 3, zestawienie wydatków wymaga poÊwiadczenia przez instytucj´ w∏aÊciwà w zakresie weryfikacji wniosków beneficjenta o p∏atnoÊç, w oparciu o przeprowadzone kontrole realizacji projektów i programu,

§ 11i 14.”; 1) po

Êwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´ sà poprawne pod wzgl´dem formalnym; 2) wyniki kontroli realizacji programu, stanowiàce realizacj´ obowiàzków wynikajàcych z art. 4 i 10 rozporzàdzenia nr 438/2001 oraz wyniki kontroli innych organów upowa˝nionych do tego na podstawie odr´bnych przepisów nie wskazujà na ra˝àce nieprawid∏owoÊci w wydatkowaniu Êrodków; 24) w § 37:

  1. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Instytucja zarzàdzajàca w ramach realizacji ca∏ego programu i poszczególnych dzia∏aƒ sporzàdza nie rzadziej ni˝ raz na kwarta∏ poÊwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´.”, 3) instytucja zarzàdzajàca sk∏adajàca wniosek powiadomi∏a na piÊmie instytucj´ p∏atniczà o zmianie procedur w cz´Êci dotyczàcej zarzàdzania i kontroli finansowej, jeÊli takie zmiany mia∏y miejsce w okresie od przekazania ostatniego wniosku o refundacj´, a instytucja p∏atnicza w terminie 7 dni od otrzymania powiadomienia nie zg∏osi∏a na piÊmie zastrze˝eƒ do tych zmian.”,
  2. b)po ust. 1 dodaje si´ ust. 1a w brzmieniu: „1a. Podstawà do sporzàdzenia poÊwiadczenia i zestawienia wydatków oraz wniosku o refundacj´, o którym mowa w ust. 1, sà w szczególnoÊci: poÊwiadczone zgodnie z § 36 ust. 2a zestawienia wydatków,

§ 36ust.

1, oraz wyniki przeprowadzonych przez instytucj´ zarzàdzajàcà kontroli realizacji projektów i programu,

§ 11i 14.”, c) ust. 4 i 5 otrzymujà brzmienie: „4. W przypadku gdy po

Êwiadczenie i zestawienie wydatków oraz wniosek o refundacj´,

ust. 1, wskazujà na wy˝szy poziom wspó∏finansowania dzia∏ania z publicznych Êrodków wspólnotowych ni˝ okreÊlony w uzupe∏nieniu programu, którego wniosek o refundacj´ dotyczy, instytucja zarzàdzajàca przekazuje razem z poÊwiadczeniem i zestawieniem wydatków oraz wnioskiem o refundacj´ uzasadnienie przyczyn wy˝szego poziomu wspó∏finansowania dzia∏ania. 5. Instytucja p∏atnicza mo˝e wstrzymaç certyfikacj´ zestawienia wydatków, o którym mowa w ust. 1, w sytuacji gdy nie zaakceptuje uzasadnienia, o którym mowa w ust. 4.”;

  1. c)uchyla si´ ust. 2,
  2. d)ust. 4 otrzymuje brzmienie: „4. Instytucja p∏atnicza przekazuje w∏aÊciwej instytucji zarzàdzajàcej oraz instytucji zarzàdzajàcej Podstawami Wsparcia Wspólnoty do 10 dnia miesiàca informacje o wydatkach poÊwiadczonych w miesiàcu poprzednim wobec Komisji Europejskiej oraz o Êrodkach otrzymanych w miesiàcu poprzednim z Komisji Europejskiej tytu∏em refundacji i przekazanych na rachunek programowy instytucji zarzàdzajàcej lub poÊredniczàcej.”; 26) w § 39:
  3. a)po ust. 2 dodaje si´ ust. 2a w brzmieniu: „2a. Instytucja zarzàdzajàca programem przekazuje do instytucji p∏atniczej wniosek o zaliczk´ na realizacj´ p∏atnoÊci przewidzianych w danym kwartale do koƒca drugiego miesiàca tego kwarta∏u.”, Dziennik Ustaw Nr 224 — 14932 —
  4. b)dodaje si´ ust. 4 i 5 w brzmieniu: „4. Instytucje zarzàdzajàce i instytucje poÊredniczàce sà zobowiàzane, na ˝àdanie instytucji p∏atniczej, do przekazania w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej kopii wyciàgu bankowego potwierdzajàcego stan rachunku programowego. 5. Instytucja p∏atnicza mo˝e, w przypadkach uzasadnionych koniecznoÊcià zapewnienia p∏ynnoÊci finansowej programu, wystàpiç z ˝àdaniem zwrotu Êrodków do instytucji zarzàdzajàcej i instytucji poÊredniczàcych, jeÊli nie wykorzystajà Êrodków z zaliczki przekazanej na realizacj´ p∏atnoÊci przewidzianych w danym kwartale. W takim przypadku, instytucja zarzàdzajàca i instytucje poÊredniczàce sà zobowiàzane do zwrotu niewykorzystanych Êrodków na ˝àdanie instytucji p∏atniczej w terminie 10 dni od otrzymania pisemnego ˝àdania od instytucji p∏atniczej.”. Poz. 1926 § 2. 1. Do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za drugi i trzeci kwarta∏ 2005 r. stosuje si´ przepisy dotychczasowe. 2. Do czynnoÊci kontrolnych podj´tych i niezakoƒczonych przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia stosuje si´ przepisy dotychczasowe. 3. Do refundacji z publicznych Êrodków wspólnotowych lub innych Êrodków publicznych wydatków poniesionych przez beneficjenta, dla których wniosek o p∏atnoÊç, o którym mowa w § 31 ust. 1 rozporzàdzenia wymienionego w § 1, zosta∏ z∏o˝ony przez beneficjenta przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia, stosuje si´ przepisy dotychczasowe. § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Minister Gospodarki i Pracy: J. Piechota Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç: – w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 694-67-00, 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa); – w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´): – ul. Powsiƒska 69/71, tel. 694-62-96 – al. Szucha 2/4, tel. 629-61-73 (od 2000 r.) Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Zak∏adu Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 622-66-56 Sk∏ad, druk i kolporta˝: Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52; faks 694-62-06 Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530) www.cokprm.gov.pl e-mail: dziust@cokprm.gov.pl T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa Zam. 1845/W/C/2005 ISSN 0867-3411 Cena 5,70 z∏ (w tym 7 % VAT)

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.