Dziennik Ustaw Nr 232 — 15275 — § 1. W 2005 r. stawka p∏atnoÊci uzupe∏niajàcych do 1 ha powierzchni uprawy: 1) chmielu — wynosi 870,02 z∏; 2) roÊlin okreÊlonych w § 1 rozporzàdzenia Rady Ministrów z d

§ 3

za∏àcznika nr 1 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych; 4) parametrach cenowych — rozumie si´ przez to cen´ lub inny ni˝ cena wskaênik wartoÊci danego instrumentu bazowego, w tym w szczególnoÊci stop´ procentowà oraz kurs waluty i indeks gie∏dowy. § 3. Wniosek,

§ 1pkt 1, powinien zawieraç: 1) wskazanie warunków dokonywania sp∏aty zobowiàzaƒ; 2) informacj´ o mo˝liwo

Êci odroczenia sp∏aty odsetek nale˝nych z tytu∏u zobowiàzaƒ; 3) informacj´ o wysokoÊci sp∏aty zobowiàzaƒ uwzgl´dnianych w kapitale uzupe∏niajàcym II kategorii, okreÊlonym w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych; 4) informacj´ o prognozowanej wysokoÊci nadzorowanych kapita∏ów, okreÊlonych w za∏àczniku nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po sp∏acie zobowiàzaƒ; 5) informacj´ o prognozowanej wysokoÊci ca∏kowitego wymogu kapita∏owego, okreÊlonego w § 4 ust. 2 rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, po dokonaniu sp∏aty zobowiàzaƒ. § 4. Wniosek,

§ 1

pkt 2, powinien zawieraç: 1) charakterystyk´ zobowiàzaƒ; 2) wskazanie warunków dokonywania sp∏aty zobowiàzaƒ; 3) opis zasad zwrotu Êrodków wynikajàcych z zobowiàzaƒ w przypadku upad∏oÊci lub likwidacji banku; 4) opis warunków emisji lub obrotu papierami wartoÊciowymi, dotyczàcych mo˝liwoÊci pokrywania strat Êrodkami finansowymi wynikajàcymi z zobowiàzaƒ, wraz z niesp∏aconymi odsetkami nale˝nymi z tytu∏u zobowiàzaƒ; 5) informacj´ o mo˝liwoÊci odroczenia sp∏aty odsetek nale˝nych z tytu∏u zobowiàzaƒ; Dziennik Ustaw Nr 232 — 15276 — 6) wskazanie wielkoÊci zobowiàzaƒ uwzgl´dnianych w kapitale uzupe∏niajàcym II kategorii, okreÊlonym w § 3 za∏àcznika nr 8 do rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych; 7) wskazanie sfinansowanej cz´Êci papierów wartoÊciowych, które stanowià podstaw´ zobowiàzania. § 5. Wniosek,

§ 1pkt 3, powinien zawieraç: 1) opis modelu obliczania stosunku zmiany warto

Êci opcji do zmiany wartoÊci instrumentu bazowego tej opcji; 2) opis za∏o˝eƒ przyj´tych w konstrukcji modelu; 3) przyk∏adowe wyliczenia wspó∏czynnika delta,

rozporzàdzeniu o wymogach kapita∏owych; 4) charakterystyk´ opcji; Poz. 1968 — weryfikacji spójnoÊci, terminowoÊci i solidnoÊci êróde∏ danych u˝ywanych w modelu oraz niezale˝noÊci takich êróde∏ danych, — poprawnoÊci za∏o˝eƒ dotyczàcych zmiennoÊci oraz korelacji, — dok∏adnoÊci wyceny sald bilansowych i pozabilansowych stanowiàcych podstaw´ dla okreÊlenia ryzyka i wyników modelu, — sposobu weryfikacji dok∏adnoÊci modelu przez dokonywanie przeglàdu wyników weryfikacji historycznej i rewaluacyjnej, o których mowa w ust. 4 pkt 1 i 2, — liczby dni, spoÊród ostatnich 250 dni roboczych, w których rzeczywista dzienna strata na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem przekroczy∏a wartoÊç zagro˝onà wyznaczonà na dany dzieƒ roboczy, — cz´stotliwoÊci dokonywania przeglàdu; 5) opis metod szacowania parametrów modelu wyceny opcji; 2) opis procedur zarzàdzania ryzykiem; 6) wyniki weryfikacji empirycznej za∏o˝eƒ modelu. 3) opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej, uzupe∏niony o informacje dotyczàce: § 6. 1. Wniosek,

§ 1

pkt 4, powinien zawieraç: 1) opis wybranego modelu zarzàdzania ryzykiem i zakres jego stosowania do obliczania wymogów kapita∏owych, uzupe∏niony o wskazanie:

1. a)zasad zarzàdzania ryzykiem,
2. a)przyj´tego poziomu istotnoÊci,
3. b)za∏o˝onego okresu utrzymywania sta∏ej wielkoÊci i struktury pozycji pierwotnych zarówno w celu obliczania wymogu kapita∏owego, jak i w celu weryfikacji modelu,
4. b)procedur zapewniajàcych zgodnoÊç modelu z zasadami zarzàdzania ryzykiem oraz z procedurami kontroli wewn´trznej w zakresie ryzyka,
5. c)szacowania parametrów modelu, w szczególnoÊci zmiennoÊci i wspó∏czynników korelacji, wraz z okreÊleniem wiarygodnoÊci danych i okresu szacowania,
6. c)stanu zatrudnienia i kwalifikacji osób odpowiedzialnych za zarzàdzanie ryzykiem,
7. d)cz´stotliwoÊci dokonywanych aktualizacji szacowania parametrów modelu;
8. d)usytuowania jednostki organizacyjnej, zajmujàcej si´ zarzàdzaniem ryzykiem, w strukturze banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà i jej powiàzaƒ z innymi jednostkami organizacyjnymi banku, 4) opis procedur wewn´trznej kontroli dotrzymywania wymogów kapita∏owych;
9. e)zasad nadzorowania pracy jednostki organizacyjnej zajmujàcej si´ zarzàdzaniem ryzykiem,
10. f)integralnoÊci modelu,
11. g)konstrukcji limitów w zakresie zarzàdzania ryzykiem,
12. h)zasad niezale˝nej weryfikacji modelu i jej cz´stotliwoÊci,
13. i)zasad przeglàdu procesu zarzàdzania ryzykiem w szczególnoÊci w zakresie: — dokumentacji procesu, — organizacji jednostki kontroli ryzyka, — zintegrowania modelu z codziennym procesem zarzàdzania ryzykiem, — trybu wewn´trznego zatwierdzania modelu, — trybu zatwierdzania wszelkich znaczàcych zmian w modelu, — rodzajów ryzyka ujmowanych przez model, — integralnoÊci systemu informacji zarzàdczej, — dok∏adnoÊci i kompletnoÊci danych stosowanych w modelu, 5) dokumentacj´ budowy modelu; 6) specyfikacj´ za∏o˝eƒ modelu i sposób ich weryfikacji; 7) opis êróde∏ i metod aktualizacji danych wykorzystywanych w modelu; 8) wskazanie parametrów modelu i sposób ich szacowania, w tym schemat wa˝enia danych; 9) opis specyfiki sytuacji banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie podejmowanego ryzyka, uwzgl´dniajàcy w szczególnoÊci czynniki, o których mowa w ust. 2; 10) za∏o˝enia i opis przyj´tych zasad weryfikacji modelu, w tym szczegó∏owych zasad wyznaczania rzeczywistych dziennych strat i rewaluacyjnych strat na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem; 11) okreÊlenie warunków zaniechania stosowania modelu do obliczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u ryzyka; 12) analiz´ zastosowania modelu do obliczania wymogów kapita∏owych za okres roku poprzedzajàcego dat´ przed∏o˝enia wniosku, wraz z analizà wype∏nienia tego wymogu. Dziennik Ustaw Nr 232 — 15277 — Poz. 1968 i 1969 2. W przypadku banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, zawierajàcych transakcje terminowe opcyjne lub transakcje terminowe z∏o˝one, okreÊlone w przepisach rozporzàdzenia o wymogach kapita∏owych, opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej powinien dodatkowo uwzgl´dniaç: 250 kolejnych dni roboczych, z rewaluacyjnymi stratami na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem, z tytu∏u rzeczywistych zmian parametrów cenowych, obliczonymi przy za∏o˝eniu utrzymywania przez 24 godziny sta∏ej wielkoÊci i struktury pozycji pierwotnych (weryfikacja rewaluacyjna); 1) nieliniowoÊç zmian wartoÊci opcji wzgl´dem zmian bie˝àcych parametrów cenowych; 3) cz´stotliwoÊci dokonywania symulacji wp∏ywu skrajnie niekorzystnych warunków na wynik zrealizowany na pozycjach pierwotnych, obj´tych modelem, oraz na poziom wartoÊci zagro˝onej, uwzgl´dniajàcych mi´dzy innymi skrajne zak∏ócenia: 2) wp∏yw innych ni˝ zmiany bie˝àcych parametrów cenowych czynników wp∏ywajàcych na wartoÊç opcji.
14. a)parametrów cenowych, 3. W przypadku,

ust. 2, opis metody obliczania wartoÊci zagro˝onej, o której mowa w ust. 1 pkt 3, powinien tak˝e wskazywaç sposób uwzgl´dnienia w modelu tych wymogów.

1. b)poziomu p∏ynnoÊci rynków,
2. c)zwiàzków korelacyjnych zmian parametrów cenowych,
3. d)zmiennoÊci parametrów cenowych, 4. Za∏o˝enia i opis przyj´tych zasad weryfikacji modelu, o których mowa w ust. 1 pkt 10, powinny wskazywaç: 1) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝onych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ 250 kolejnych dni roboczych, z rzeczywistymi dziennymi stratami na pozycjach pierwotnych obj´tych modelem, uwzgl´dniajàcymi rzeczywiste zmiany parametrów cenowych, wielkoÊci i struktury pozycji pierwotnych (weryfikacja historyczna);
4. e)struktury i wielkoÊci pozycji pierwotnych i innych specyficznych uwarunkowaƒ banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w zakresie ryzyka; 4) zasady przechowywania pe∏nej dokumentacji przeprowadzonych obliczeƒ wartoÊci zagro˝onych, wyników weryfikacji i symulacji, o których mowa w pkt 1—3. § 7. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 7 dni od dnia og∏oszenia. 2) cz´stotliwoÊç porównywania wartoÊci zagro˝onych, obliczonych dla poprzedzajàcych dany dzieƒ Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska 1969 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 21 listopada 2005 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie wzoru deklaracji na podatek od Êrodków transportowych Na podstawie art. 9 ust. 8 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U. z 2002 r. Nr 9, poz. 84, z póên. zm.2)) zarzàdza si´, co nast´puje: § 1. W rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2004 r. w sprawie wzoru deklaracji na podatek od Êrodków transportowych (Dz. U. Nr 252, poz. 2523) za∏àcznik do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia. § 2. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2006 r. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzà- dzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887). 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 200, poz. 1683, z 2003 r. Nr 96, poz. 874, Nr 110, poz. 1039, Nr 188, poz. 1840, Nr 200, poz. 1953 i Nr 203, poz. 1966, z 2004 r. Nr 92, poz. 880 i 884, Nr 96, poz. 959, Nr 123, poz. 1291 i Nr 281, poz. 2782 oraz z 2005 r. Nr 130, poz. 1087, Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365, Nr 167, poz. 1399, Nr 169, poz. 1419, Nr 175, poz. 1462 i Nr 179, poz. 1484.