Dziennik Ustaw Nr 71 — 4821 — Poz. 639 i 640 XXI. Straty nadzwyczajne 1. Losowe 2. Pozosta∏e XXII. Zysk (strata) brutto (XIX+XX–XXI) XXIII. Podatek dochodowy XXIV. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia z

ust. 1—3 oraz ust. 4 pkt 2; Poz. 640 2) przyjmowanych dyspozycji — stosuje si´

ust. 7 pkt 1—4 oraz ust.

2. Do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki przepisy ust. 7—9 stosuje si´ odpowiednio. §
4. Z zastrze˝eniem ust. 2 i 3, dom maklerski dzia∏ajàcy w ramach grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi inna instytucja finansowa, mo˝e umo˝liwiç klientom, b´dàcym jednoczeÊnie klientami tej instytucji finansowej, dost´p do systemu informatycznego w sposób umo˝liwiajàcy korzystanie z us∏ug tej instytucji finansowej i domu maklerskiego przez uzyskanie po∏àczenia z systemem jednego z tych podmiotów.
5. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà dzia∏ajàcy w ramach grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi inna instytucja finansowa, mo˝e umo˝liwiç klientom, b´dàcym jednoczeÊnie klientami tej instytucji finansowej, dost´p do systemu informatycznego w sposób umo˝liwiajàcy korzystanie z us∏ug tej instytucji finansowej i us∏ug maklerskich Êwiadczonych przez bank przez uzyskanie po∏àczenia z systemem jednego z tych podmiotów.
6. Bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego mo˝e umo˝liwiç klientom b´dàcym jednoczeÊnie klientami banku z tytu∏u wykonywanych przez ten bank czynnoÊci bankowych dost´p do systemu informatycznego w sposób umo˝liwiajàcy korzystanie z us∏ug maklerskich i innych us∏ug Êwiadczonych przez ten bank przez uzyskanie po∏àczenia z systemem banku.
7. Dom maklerski prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà polegajàcà na realizowaniu zleceƒ klientów na rynku regulowanym lub na zagranicznych rynkach regulowanych mo˝e instalowaç systemy informatyczne i urzàdzenia techniczne zapewniajàce bezpoÊredni dost´p do tych rynków. §
9. Dom maklerski jest obowiàzany zapewniç klientom mo˝liwoÊç kontaktu z maklerem papierów wartoÊciowych, a w zakresie dzia∏alnoÊci, o której mowa w art. 30 ust. 2 pkt 4 i ust. 2a pkt 2 ustawy, z doradcà inwestycyjnym.
10. Przepis ust. 1 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki. §
12. W centrali, oddzia∏ach, punktach obs∏ugi klientów domu maklerskiego oraz w punktach przyjmowania zleceƒ powinna byç zamieszczona informacja o mo˝liwoÊci, sposobie, miejscu i terminach skontaktowania si´ klienta z maklerem papierów wartoÊciowych lub doradcà inwestycyjnym.
13. Stanowiska obs∏ugiwane przez maklerów papierów wartoÊciowych lub doradców inwestycyjnych powinny posiadaç wyraêne oznaczenie informujàce o tym. Oznaczenie zamieszcza si´ wy∏àcznie w czasie obs∏ugiwania stanowiska przez takà osob´. Dziennik Ustaw Nr 71 — 4825 —
14. W centrali, oddzia∏ach, punktach obs∏ugi klientów domu maklerskiego oraz w punktach przyjmowania zleceƒ udost´pnia si´ informacj´ na temat mo˝liwoÊci, terminów i miejsca sk∏adania przez klientów skarg dotyczàcych dzia∏alnoÊci maklerskiej. §
16. W przypadku gdy dom maklerski umo˝liwia klientom udzia∏ w dogrywce lub notowaniach ciàg∏ych, w formie sk∏adania ustnych dyspozycji przez klientów zgromadzonych w wydzielonym pomieszczeniu, udzia∏em w dogrywce lub notowaniach ciàg∏ych kieruje makler papierów wartoÊciowych, z zastrze˝eniem ust.
18. W przypadku dogrywki lub notowaƒ ciàg∏ych organizowanych w oddziale lub punkcie obs∏ugi klientów, w którym nie ma zatrudnionego maklera papierów wartoÊciowych, zlecenia sà przekazywane do centrali domu maklerskiego. W takim przypadku dogrywk´ i notowania ciàg∏e nadzoruje makler papierów wartoÊciowych zatrudniony w tej centrali. §
20. Dom maklerski jest obowiàzany, z zastrze˝eniem ust. 6, wydzieliç w swojej strukturze organizacyjnej komórk´ nadzoru wewn´trznego oraz zapewniç tej komórce niezale˝noÊç umo˝liwiajàcà prawid∏owe wykonywanie obowiàzków.
21. Do zadaƒ komórki nadzoru wewn´trznego nale˝y: 1) nadzór nad przep∏ywem informacji poufnych i informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà oraz zabezpieczenie dost´pu do nich; 2) podejmowanie dzia∏aƒ uniemo˝liwiajàcych wykorzystywanie przez pracowników domu maklerskiego informacji poufnych i informacji stanowiàcych tajemnic´ zawodowà; 3) nadzór nad przestrzeganiem regu∏ post´powania w celu przeciwdzia∏ania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartoÊci majàtkowych pochodzàcych z nielegalnych lub nieujawnionych êróde∏; 4) badanie zgodnoÊci dzia∏alnoÊci domu maklerskiego i czynnoÊci wykonywanych w ramach tej dzia∏alnoÊci przez pracowników domu maklerskiego z przepisami prawa, regulaminami wewn´trznymi domu maklerskiego, regulacjami spó∏ek prowadzàcych gie∏d´ i rynek pozagie∏dowy, regulacjami Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., regulacjami innych izb rozliczeniowych, których uczestnikiem jest dom maklerski, oraz regulacjami izby gospodarczej, o której mowa w art. 51 ustawy, o ile dom maklerski nale˝y do takiej izby; 5) przeprowadzanie systematycznych kontroli w zakresie, o którym mowa w pkt 1—4; 6) rozpatrywanie skarg klientów.
22. Pracami komórki nadzoru wewn´trznego kieruje inspektor nadzoru.
23. Inspektor nadzoru nieb´dàcy cz∏onkiem zarzàdu podlega, z zastrze˝eniem ust. 5, bezpoÊrednio preze- Poz. 640 sowi zarzàdu domu maklerskiego, a w przypadku gdy prezes nie zosta∏ powo∏any — zarzàdowi domu maklerskiego.
24. W przypadku banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie biura maklerskiego inspektor nadzoru podlega bezpoÊrednio osobie kierujàcej biurem maklerskim.
25. W przypadku gdy uzasadnia to rozmiar prowadzonej przez dom maklerski dzia∏alnoÊci i nie zagra˝a to bezpieczeƒstwu obrotu lub interesom uczestników obrotu, nadzór wewn´trzny mo˝e byç wykonywany w ramach jednoosobowego, samodzielnego stanowiska inspektora nadzoru.
26. Inspektor nadzoru, nie rzadziej ni˝ raz na trzy miesiàce, przekazuje zarzàdowi i radzie nadzorczej domu maklerskiego raport z pe∏nienia funkcji nadzoru wewn´trznego. Raport powinien w szczególnoÊci zawieraç zestawienie wyników przeprowadzonych kontroli wewn´trznych.
27. W przypadku banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki funkcje inspektora nadzoru pe∏ni, wed∏ug wyboru tego banku, osoba kierujàca wyodr´bnionà jednostkà, osoba bezpoÊrednio jej podleg∏a albo osoba kierujàca komórkà kontroli wewn´trznej banku. Przepis ust. 2 stosuje si´ odpowiednio.
28. W przypadku banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà inspektor nadzoru przekazuje raport, o którym mowa w ust. 7, cz∏onkowi zarzàdu banku nadzorujàcemu prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej. §
29. Dom maklerski jest obowiàzany opracowaç i wdro˝yç regulamin organizacyjny, okreÊlajàcy jego wewn´trznà struktur´ organizacyjnà, z podzia∏em na jednostki organizacyjne, a tak˝e szczegó∏owy zakres zadaƒ poszczególnych jednostek organizacyjnych i osób zajmujàcych poszczególne stanowiska. §
31. Dom maklerski jest obowiàzany prowadziç rejestr skarg, zawierajàcy informacje o wszystkich skargach na dzia∏alnoÊç domu maklerskiego z∏o˝onych w ciàgu danego roku kalendarzowego.
32. W rejestrze skarg umieszcza si´ nast´pujàce dane: 1) imi´ i nazwisko lub firm´ (nazw´) podmiotu sk∏adajàcego skarg´; 2) numer rachunku papierów wartoÊciowych podmiotu sk∏adajàcego skarg´, o ile podmiot ten posiada rachunek papierów wartoÊciowych w domu maklerskim; 3) dat´ z∏o˝enia skargi; 4) przedmiot skargi; 5) dat´ ostatecznego za∏atwienia sprawy; 6) sposób ostatecznego za∏atwienia sprawy. Dziennik Ustaw Nr 71 — 4826 —
33. Dane, o których mowa w ust. 2 pkt 1—4, podlegajà wpisowi do rejestru skarg niezw∏ocznie po z∏o˝eniu skargi, a dane, o których mowa w ust. 2 pkt 5 i 6, niezw∏ocznie po ostatecznym za∏atwieniu sprawy.
34. Po ostatecznym za∏atwieniu sprawy kopie dokumentów, sporzàdzonych lub otrzymanych w zwiàzku ze sprawà przez dom maklerski, do∏àcza si´ do rejestru skarg w formie za∏àcznika.
35. Rejestr skarg prowadzi inspektor nadzoru.
36. Przepisy ust. 1—5 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki. §
38. Dom maklerski jest obowiàzany prowadziç dziennik kontroli zewn´trznych, zawierajàcy dane dotyczàce kontroli przeprowadzanych w domu maklerskim w ciàgu danego roku kalendarzowego przez Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d, Krajowy Depozyt Papierów WartoÊciowych S.A. oraz inne podmioty uprawnione do kontrolowania domu maklerskiego na podstawie odr´bnych przepisów.
39. Dziennik kontroli zewn´trznych zawiera wpisy, które obejmujà: 1) oznaczenie organu kontrolujàcego; 2) zakres kontroli; 3) dat´ rozpocz´cia kontroli; 4) dat´ zakoƒczenia kontroli.
40. Dane, o których mowa w ust. 2 pkt 1—3, podlegajà wpisowi nie póêniej ni˝ w dniu rozpocz´cia kontroli, a dane, o których mowa w ust. 2 pkt 4, niezw∏ocznie po uzyskaniu przez dom maklerski informacji o zakoƒczeniu kontroli.
41. W przypadku kontroli dzia∏alnoÊci banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà obejmujàcej oprócz biura maklerskiego tak˝e inne jednostki organizacyjne banku, kontrolowany umieszcza w dzienniku kontroli zewn´trznych, w cz´Êci dotyczàcej zakresu kontroli, jedynie wzmiank´ dotyczàcà zakresu kontroli dokonywanej w biurze maklerskim.
42. Dziennik kontroli zewn´trznych prowadzi inspektor nadzoru.
43. Przepisy ust. 1—5 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki. §
45. Dom maklerski jest obowiàzany prowadziç dziennik kontroli wewn´trznych, zawierajàcy dane dotyczàce kontroli przeprowadzanych w domu maklerskim w ciàgu danego roku kalendarzowego przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.
46. Dziennik kontroli wewn´trznych prowadzi si´ zgodnie z zasadami okreÊlonymi w § 14 ust. 2—
47. Poz. 640
48. Dopuszczalne jest prowadzenie jednego dziennika kontroli, zawierajàcego dane dotyczàce kontroli przeprowadzanych przez podmioty, o których mowa w § 14 ust. 1, oraz przez komórk´ nadzoru wewn´trznego.
49. Przepisy ust. 1—3 stosuje si´ odpowiednio do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà w formie wyodr´bnionej jednostki. §
51. Dom maklerski jest obowiàzany prowadziç ksià˝k´ procedur, zawierajàcà wszystkie procedury zwiàzane z prowadzonà dzia∏alnoÊcià obowiàzujàce w domu maklerskim.
52. W przypadku banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, ksià˝ka procedur zawiera procedury zwiàzane z dzia∏alnoÊcià biura maklerskiego.
53. Ksià˝ka procedur mo˝e byç prowadzona w formie zapisu elektronicznego. §
55. Do banku prowadzàcego dzia∏alnoÊç, o której mowa w art. 57 ust. 1 ustawy, stosuje si´

§ 11ust. 1—3 i 6 oraz § 13—16. 2. Inspektorem nadzoru w banku prowadzàcym dzia∏alno

Êç, o której mowa w art. 57 ust. 1 ustawy, jest, wed∏ug wyboru tego banku, osoba kierujàca tà dzia∏alnoÊcià, osoba bezpoÊrednio jej podleg∏a albo osoba kierujàca komórkà kontroli wewn´trznej banku. Raport z pe∏nienia funkcji nadzoru wewn´trznego, zawierajàcy w szczególnoÊci zestawienie wyników przeprowadzonych kontroli wewn´trznych, jest przekazywany, nie rzadziej ni˝ raz na trzy miesiàce, cz∏onkowi zarzàdu banku nadzorujàcemu prowadzenie dzia∏alnoÊci, o której mowa w art. 57 ust. 1 ustawy. § 18. 1. Do firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u stosuje si´

§ 8—10 oraz § 13 ust.

1—4 w zakresie skarg odnoszàcych si´ do us∏ug Êwiadczonych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 2. Do firmy inwestycyjnej prowadzàcej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà bez otwierania oddzia∏u stosuje si´

§ 13ust.

1—4 w zakresie skarg odnoszàcych si´ do us∏ug Êwiadczonych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

1. Przepisy § 14 i 15 stosuje si´ do firmy inwestycyjnej prowadzàcej dzia∏alnoÊç maklerskà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w zakresie kontroli, których przedmiotem jest badanie zgodnoÊci prowadzonej dzia∏alnoÊci maklerskiej z zasadami Êwiadczenia us∏ug maklerskich.
2. Prowadzenie przez firm´ inwestycyjnà na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊci maklerskiej w formie oddzia∏u nie mo˝e naruszaç przepisów § 3 oraz § 4 ust. 2—
3. Dziennik Ustaw Nr 71 — 4827 — §
4. Domy maklerskie, banki prowadzàce dzia∏alnoÊç w formie wyodr´bnionej jednostki i banki prowadzàce dzia∏alnoÊç, o której mowa w art. 57 ust. 1 ustawy, w terminie 6 miesi´cy od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, dostosujà si´ do wymogów, o których mowa odpowiednio w §
5. Poz. 640 i 641 prowadzenia dzia∏alnoÊci maklerskiej przez niektóre podmioty oraz do prowadzenia rachunków papierów wartoÊciowych przez bank (Dz. U. Nr 57, poz. 520). §
6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 30 kwietnia 2005 r. §
7. Traci moc rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie okreÊlenia warunków technicznych i organizacyjnych wymaganych do Prezes Rady Ministrów: M. Belka 641 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 19 kwietnia 2005 r. w sprawie trybu i warunków udzielania przez domy maklerskie, banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà i banki prowadzàce rachunki papierów wartoÊciowych po˝yczek na nabycie papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu Na podstawie art. 60 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2002 r. Nr 49, poz. 447, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: §
8. Rozporzàdzenie okreÊla tryb i warunki udzielania przez domy maklerskie, banki prowadzàce dzia∏alnoÊç maklerskà i banki prowadzàce rachunki papierów wartoÊciowych po˝yczek na nabycie papierów wartoÊciowych dopuszczonych do publicznego obrotu. §
9. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 4) ramowej umowie po˝yczki — rozumie si´ przez to umow´ zawartà przez dom maklerski z klientem, na warunkach okreÊlonych w niniejszym rozporzàdzeniu, okreÊlajàcà tryb i warunki zawierania umów po˝yczki; 5) umowie po˝yczki — rozumie si´ przez to umow´, w której dom maklerski zobowiàzuje si´ do przeniesienia na w∏asnoÊç klienta Êrodków pieni´˝nych w celu wykonania zobowiàzaƒ wynikajàcych z zawartej na jego rachunek transakcji kupna papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym; 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi; 6) prawie do otrzymania papieru wartoÊciowego — rozumie si´ przez to prawo wynikajàce z zobowiàzania, o którym mowa w art. 7 ust. 6 ustawy; 2) banku prowadzàcym rachunki papierów wartoÊciowych — rozumie si´ przez to bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç, o której mowa w art. 57 ustawy; 7) instrumentach pochodnych — rozumie si´ przez to dopuszczone do publicznego obrotu papiery wartoÊciowe, o których mowa w art. 3 ust. 3 i 4 ustawy, których konstrukcja uniemo˝liwia stosowanie przepisów art. 34 ust. 1—6 ustawy; 3) domu maklerskim — rozumie si´ przez to równie˝ bank prowadzàcy dzia∏alnoÊç maklerskà oraz bank prowadzàcy rachunki papierów wartoÊciowych, o ile przepisy niniejszego rozporzàdzenia nie stanowià inaczej; ——————— 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 84, poz. 774, Nr 124, poz. 1151, Nr 170, poz. 1651 i Nr 223, poz. 2216, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 91, poz. 871, Nr 96, poz. 959, Nr 116, poz. 1205, Nr 146, poz. 1546 i Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 62, poz.
10. 8) sesji — rozumie si´ przez to sesj´ gie∏dowà na regulowanym rynku gie∏dowym, a tak˝e dzieƒ transakcyjny na regulowanym rynku pozagie∏dowym; 9) zagranicznym rynku regulowanym — rozumie si´ przez to zorganizowany na terytorium paƒstwa innego ni˝ Rzeczpospolita Polska system obrotu instrumentami finansowymi dzia∏ajàcy w sposób sta∏y, zorganizowany na zasadach okreÊlonych przepisami prawa tego paƒstwa, jak równie˝ za-