Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szcz

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 czerwca 2005 r. Nr 114 TREÂå: Poz.: ROZPORZÑDZENIA RADY MINISTRÓW: 959 — z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7193 960 — z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owych warunków wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych . . . . . . . . . . . . . . . . . 7200 961 — z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7204 962 — z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7212 963 — z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych . . . 7244 959 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu Na podstawie art. 126 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje: inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu. § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: Rozdzia∏ 1 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych; Przepisy ogólne 2) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d; § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owà treÊç warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu 3) emitencie — rozumie si´ przez to fundusz inwestycyjny zamkni´ty emitujàcy certyfikaty inwesty- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7194 — cyjne, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu; 4) certyfikacie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz inwestycyjny zamkni´ty, który nie podlega wprowadzeniu do publicznego obrotu; 5) certyfikacie inwestycyjnym zwiàzanym z subfunduszem — rozumie si´ przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz z wydzielonymi subfunduszami; 6) sprawozdaniu finansowym — rozumie si´ przez to sprawozdanie finansowe sporzàdzone zgodnie z rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318). § 3. Warunki emisji powinny zawieraç prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie i innych wskazanych w rozporzàdzeniu podmiotach, ich sytuacji majàtkowej, finansowej i prawnej oraz o certyfikatach inwestycyjnych obj´tych warunkami emisji. Poz. 959 Êrednià arytmetycznà Êrednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla waluty, w której zosta∏y sporzàdzone informacje podlegajàce przeliczeniu, na ostatni dzieƒ ka˝dego zakoƒczonego miesiàca roku obrotowego; 3) ró˝nice kursowe powsta∏e z przeliczenia wyniku finansowego netto, zgodnie z zasadami okreÊlonymi w pkt 1 i 2, wykazuje si´ jako oddzielnà pozycj´ kapita∏u w∏asnego „ró˝nice kursowe z przeliczenia waluty”. 3. Przepisów ust. 1 i 2 nie stosuje si´ do emitentów, którzy zgodnie z art. 13 ustawy wyceniajà aktywa i ustalajà wartoÊç zobowiàzaƒ w walucie obcej. Rozdzia∏ 2 Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych, które nie podlegajà wprowadzeniu do publicznego obrotu § 8. 1. Warunki emisji sk∏adajà si´ z nast´pujàcych cz´Êci: 1) „Wst´pu”; § 4. Warunki emisji sporzàdza si´ w j´zyku polskim. § 5. 1. Stosowanie skrótów w treÊci warunków emisji jest dopuszczalne, je˝eli sà powszechnie stosowane w j´zyku polskim albo sà pisane wielkà literà oraz zosta∏y zdefiniowane w rozdziale „Za∏àczniki” jako ostatni punkt warunków emisji. 2. W treÊci warunków emisji sformu∏owania zawodowe (profesjonalne), które mogà byç niejasne dla nabywców papierów wartoÊciowych niezwiàzanych zawodowo z dzia∏alnoÊcià emitenta lub z rynkiem kapita∏owym, powinny zostaç zdefiniowane zgodnie z ust. 1. § 6. Wszelkie informacje stanowiàce treÊç warunków emisji zamieszcza si´ wed∏ug kolejnoÊci okreÊlonej w rozporzàdzeniu. Je˝eli wymóg przedstawienia okreÊlonych danych nie ma zastosowania, w treÊci warunków emisji powinno to zostaç wyraênie wskazane. § 7. 1. Informacje finansowe przedstawione w warunkach emisji nale˝y ujawniaç w tysiàcach z∏otych, chyba ˝e charakter i istotnoÊç pozycji wymagajà innej dok∏adnoÊci. W takim przypadku w nazwie pozycji nale˝y okreÊliç, z jakà dok∏adnoÊcià ujawnia si´ poszczególne informacje. 2. Informacje podlegajàce przeliczeniu na euro i ujawnieniu w warunkach emisji przelicza si´ na euro wed∏ug nast´pujàcych zasad: 1) poszczególne pozycje bilansu przelicza si´ na euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego na dzieƒ bilansowy przez Narodowy Bank Polski; 2) poszczególne pozycje rachunku wyniku z operacji przelicza si´ na euro wed∏ug kursu stanowiàcego 2) rozdzia∏u „Czynniki ryzyka”; 3) rozdzia∏u „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji”; 4) rozdzia∏u „Dane o emisji”; 5) rozdzia∏u „Dane o emitencie”; 6) rozdzia∏u „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu”; 7) rozdzia∏u „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach”; 8) rozdzia∏u „Oceny emitenta”; 9) rozdzia∏u „Sprawozdanie finansowe”; 10) rozdzia∏u „Informacje dodatkowe”; 11) rozdzia∏u „Za∏àczniki”. 2. W przypadku pierwszej emisji certyfikatów inwestycyjnych emitenta, w warunkach emisji nie zamieszcza si´ rozdzia∏ów, o których mowa w ust. 1 pkt 8 i 9. § 9. 1. We „Wst´pie” zamieszcza si´: 1) tytu∏ „Warunki emisji certyfikatów inwestycyjnych”; 2) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi, a tak˝e:

a)oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
b)nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego; 3) rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu, liczb´, rodzaj i oznaczenie emisji certyfikatów inwestycyjnych oferowanych na podstawie warunków emisji; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7195 — Poz. 959 4) cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia, albo sposób jej ustalenia, a w przypadku: a w szczególnoÊci wskazanie czynników zwiàzanych bezpoÊrednio z dzia∏alnoÊcià emitenta, oraz czynników zwiàzanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on dzia∏alnoÊç;
a)emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 1 ustawy — tryb i termin podania ceny do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, 2) informacj´ o koniecznoÊci zapoznania si´ z treÊcià statutu funduszu dla oceny ryzyka zwiàzanego z nabywaniem certyfikatów inwestycyjnych;
b)emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 2 ustawy — tryb i termin podania ceny do publicznej wiadomoÊci; 5) okreÊlenie terminu rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne, wskazanie miejsc i sposobu przyjmowania zapisów, okreÊlenie zasad przydzia∏u oferowanych certyfikatów inwestycyjnych; 6) wskazanie g∏ównych czynników ryzyka wraz ze wskazaniem miejsca zamieszczenia w warunkach emisji punktu zawierajàcego ich szczegó∏owy opis; 7) wskazanie, ˝e emisja certyfikatów inwestycyjnych odbywa si´ na warunkach i zgodnie z zasadami okreÊlonymi w warunkach emisji, jak równie˝ ˝e warunki emisji sà jedynym prawnie wià˝àcym dokumentem zawierajàcym informacje o ofercie i emitencie; 8) dat´ i miejsce sporzàdzenia warunków emisji, z oznaczeniem daty wa˝noÊci warunków emisji oraz daty, do której informacje aktualizujàce warunki emisji zosta∏y zamieszczone w ich treÊci; 9) okreÊlenie form, miejsc i terminów, w których warunki emisji oraz za∏àczniki i inne wskazane dokumenty b´dà udost´pnione publicznie w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 2 ustawy; 10) wskazanie trybu, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w warunkach emisji, w okresie ich wa˝noÊci, b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 1 ustawy, albo do publicznej wiadomoÊci, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 2 ustawy; 11) okreÊlenie zakresu informacji o dzia∏alnoÊci emitenta udost´pnionych uczestnikom w trakcie roku obrotowego, w przypadku gdy emitent podjà∏ decyzj´ o udost´pnianiu tych informacji; 12) spis treÊci zawierajàcy list´ rozdzia∏ów i podstawowych punktów warunków emisji. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 3—6, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. § 10. 1. W rozdziale „Czynniki ryzyka” zamieszcza si´: 1) wskazanie czynników powodujàcych wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, 3) wskazanie podstawowych czynników majàcych wp∏yw na cen´ emisyjnà oferowanych certyfikatów inwestycyjnych oraz zasad jej ustalania. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 3, zamieszcza si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. 3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1, zamieszcza si´ równie˝ o funduszu podstawowym. § 11. W rozdziale „Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w warunkach emisji” zamieszcza si´ wskazanie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach emisji oraz ich w∏asnor´cznie podpisane oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci, z przedstawieniem: 1) w przypadku emitenta:
a)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu emitenta,
b)imion i nazwisk oraz funkcji osób odpowiedzialnych za prowadzenie rachunkowoÊci emitenta — je˝eli sà to osoby inne ni˝ wymienione w lit. a,
c)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. a i b, stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe; 2) w przypadku podmiotów sporzàdzajàcych warunki emisji, dla ka˝dego sporzàdzajàcego oddzielnie:
a)firm´ (nazw´) oraz siedzib´ i adres sporzàdzajàcego warunki emisji, wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i strony internetowej),
b)imion i nazwisk oraz funkcji osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji, przy czym ograniczenie odpowiedzialnoÊci tych osób do poszczególnych cz´Êci warunków emisji jest dopuszczalne wy∏àcznie, gdy za ka˝dà cz´Êç warunków emisji odpowiada wyraênie wskazana osoba, Dziennik Ustaw Nr 114 — 7196 —
c)opisu powiàzaƒ sporzàdzajàcego warunki emisji oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w imieniu sporzàdzajàcego warunki emisji z emitentem,
d)w∏asnor´cznie podpisanego oÊwiadczenia o odpowiedzialnoÊci osób wymienionych w lit. b, stwierdzajàcego, ˝e informacje zawarte w warunkach emisji sà prawdziwe i rzetelne i nie pomijajà ˝adnych faktów ani okolicznoÊci, których ujawnienie w warunkach emisji jest wymagane przepisami prawa, a tak˝e ˝e wedle najlepszej wiedzy tych osób nie istniejà, poza ujawnionymi w warunkach emisji, istotne zobowiàzania emitenta ani okolicznoÊci, które mog∏yby wywrzeç znaczàcy wp∏yw na sytuacj´ prawnà, majàtkowà i finansowà emitenta oraz osiàgane przez niego wyniki finansowe. § 12. 1. W rozdziale „Dane o emisji” zamieszcza si´ informacje dotyczàce certyfikatów inwestycyjnych b´dàcych przedmiotem emisji, w tym: 1) szczegó∏owe okreÊlenie rodzaju, liczby, ceny emisyjnej oraz ∏àcznej wartoÊci emitowanych certyfikatów inwestycyjnych i szacunkowych ∏àcznych kosztów emisji, wed∏ug wzoru stanowiàcego za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia; 2) szczegó∏owe okreÊlenie rodzajów kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do wykazanych szacunkowych kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów poniesionych na poszczególne ich rodzaje oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych emitenta; 3) okreÊlenie podstawy prawnej emisji certyfikatów inwestycyjnych, ze wskazaniem:
a)organu uprawnionego do podj´cia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych,
b)daty i formy oÊwiadczenia o emisji; 4) wskazanie:
a)praw z certyfikatów inwestycyjnych i terminu ich realizacji,
b)czy certyfikaty inwestycyjne poszczególnych serii reprezentujà ró˝ne prawa majàtkowe,
c)czy certyfikaty inwestycyjne imienne sà uprzywilejowane z okreÊleniem sposobu uprzywilejowania,
d)ograniczeƒ zbywalnoÊci certyfikatów inwestycyjnych imiennych,
e)czy dotychczasowym uczestnikom przys∏uguje prawo pierwszeƒstwa do obj´cia certyfikatów inwestycyjnych kolejnej emisji funduszu; 5) informacje o zasadach opodatkowania dochodów zwiàzanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami inwestycyjnymi; 6) wskazanie podmiotu, który zobowiàza∏ si´ w umowie z towarzystwem lub emitentem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, na które nie z∏o˝o- Poz. 959 no zapisów w terminie ich przyjmowania, z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, jakie podmiot ten zobowiàza∏ si´ objàç, oraz wysokoÊci op∏at sta∏ych i prowizji dla tego podmiotu z tego tytu∏u; 7) okreÊlenie zasad dystrybucji oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, w tym co najmniej wskazanie:
a)zasad, miejsc i terminów sk∏adania zapisów oraz terminu zwiàzania zapisem,
b)zasad, miejsc, terminów i sposobów dokonywania wp∏at oraz skutków prawnych niedokonania wp∏aty w oznaczonym terminie lub wniesienia wp∏aty niepe∏nej,
c)terminów i szczegó∏owych zasad przydzia∏u certyfikatów, w tym zasad przydzia∏u certyfikatów w zamian za wniesione do funduszu papiery wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià,
d)zasad oraz terminów rozliczenia wp∏at i zwrotu nadp∏aconych kwot,
e)trybu, w jakim informacje o dojÊciu lub niedojÊciu emisji do skutku b´dà podawane do wiadomoÊci osób, do których zosta∏a skierowana propozycja nabycia certyfikatów w trybie art. 124 pkt 1 ustawy, albo do publicznej wiadomoÊci, w przypadku emisji dokonywanej w trybie art. 124 pkt 2 ustawy,
f)sposobu i terminu zwrotu dokonanych wp∏at na certyfikaty inwestycyjne w przypadku niedojÊcia emisji do skutku; 8) wskazanie przypadków, w których towarzystwo jest obowiàzane niezw∏ocznie zwróciç wp∏aty do funduszu wraz z odsetkami naliczonymi przez depozytariusza i po˝ytkami, jakie te wp∏aty przynios∏y; 9) wskazanie sposobu i szczegó∏owych warunków wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, je˝eli statut funduszu to przewiduje. 2. W przypadku emisji certyfikatów inwestycyjnych zwiàzanych z subfunduszem, informacje, o których mowa w ust. 1, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dej emisji certyfikatów zwiàzanych z ka˝dym subfunduszem. § 13. W rozdziale „Dane o emitencie” zamieszcza si´: 1) nazw´, siedzib´ i adres emitenta wraz z numerami telekomunikacyjnymi (telefon, telefaks, adres poczty elektronicznej i strony internetowej), identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej, a je˝eli fundusz zmienia∏ nazw´ — równie˝ nazwy u˝ywane poprzednio, a tak˝e:
a)oznaczenie subfunduszy — w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami,
b)nazw´ funduszu podstawowego — w przypadku funduszu powiàzanego; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7197 — 2) wskazanie czasu, na jaki emitent zosta∏ utworzony; Poz. 959
c)informacje o polityce inwestycyjnej emitenta w zakresie: 3) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie emitenta; — zaciàgania po˝yczek na cele funduszu, 4) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których emitent zosta∏ utworzony; — udzielania gwarancji, 5) wskazanie sàdu, który wyda∏ postanowienie o wpisie emitenta do w∏aÊciwego rejestru. § 14. 1. W rozdziale „Dane o dzia∏alnoÊci emitenta oraz o depozytariuszu” zamieszcza si´: 1) informacje o otoczeniu, w jakim emitent prowadzi dzia∏alnoÊç, wraz z okreÊleniem jego pozycji na rynku; 2) zwi´z∏e omówienie celów inwestycyjnych emitenta i jego polityki inwestycyjnej oraz wskazanie miejsc w statucie emitenta, w których sà przedstawione zasady dywersyfikacji oraz kryteria doboru lokat; 3) zwi´z∏y opis polityki inwestycyjnej emitenta, w tym:
a)informacje o typach lokat oraz szacunkowym udziale poszczególnych typów lokat w portfelu inwestycyjnym emitenta, w zakresie: — papierów wartoÊciowych, — wierzytelnoÊci, — udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, — walut, — instrumentów pochodnych, w tym niewystandaryzowanych instrumentów pochodnych, — instrumentów rynku pieni´˝nego, — depozytów, — udzielania po˝yczek, — emisji obligacji,
d)informacje o strukturze portfela inwestycyjnego ze wzgl´du na p∏ynnoÊç inwestycji,
e)informacje o strukturze portfela inwestycyjnego w uj´ciu bran˝owym i geograficznym, z okreÊleniem bran˝ i rejonów geograficznych najistotniejszych z punktu widzenia polityki inwestycyjnej funduszu; 4) wskazanie miejsca w statucie funduszu, w którym znajduje si´ omówienie stosowanego przez fundusz sposobu dokonywania wyceny aktywów; 5) informacje o depozytariuszu, w tym:
a)firm´, siedzib´ i adres depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
b)wskazanie, czy depozytariusz jest podmiotem z grupy kapita∏owej towarzystwa wraz z opisem charakteru powiàzaƒ,
c)wskazanie zakresu obowiàzków depozytariusza wobec uczestników funduszu,
d)opis uprawnieƒ depozytariusza w zakresie reprezentowania interesów uczestników wobec towarzystwa. 2. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, podaje si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu. 3. W przypadku emitenta b´dàcego funduszem powiàzanym, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1—3, podaje si´ równie˝ w odniesieniu do funduszu podstawowego. — jednostek uczestnictwa, — tytu∏ów uczestnictwa, — praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci nieruchomoÊci gruntowych oraz budynków i lokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci, — u˝ytkowania wieczystego, — praw w∏asnoÊci lub wspó∏w∏asnoÊci statków morskich,
b)informacje o inwestycjach o podwy˝szonym ryzyku, z uwzgl´dnieniem: — kryteriów wyboru przedsi´biorstw, — przewidywanego zaanga˝owania kapita∏owego w poszczególne rodzaje przedsi´biorstw, — polityki emitenta w zakresie zarzàdzania przedsi´biorstwami, w tym opracowywania strategii rozwoju przedsi´biorstw, — przewidywanych sposobów zakoƒczenia inwestycji, § 15. W rozdziale „Dane o towarzystwie, osobach zarzàdzajàcych i znacznych akcjonariuszach” zamieszcza si´: 1) firm´, siedzib´ i adres towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, identyfikatorem wed∏ug w∏aÊciwej klasyfikacji statystycznej oraz numerem wed∏ug w∏aÊciwej identyfikacji podatkowej; 2) dat´ i numer decyzji Komisji o udzieleniu zezwolenia na utworzenie towarzystwa albo na wykonywanie dzia∏alnoÊci przez towarzystwo; 3) wskazanie numeru, pod którym towarzystwo zosta∏o wpisane do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym; 4) okreÊlenie wysokoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa; 5) dane dotyczàce utrzymania kapita∏ów w∏asnych towarzystwa na poziomie wymaganym przepisami ustawy w okresie ostatnich 3 lat; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7198 — 6) dane o akcjonariuszach posiadajàcych bezpoÊrednio lub poÊrednio co najmniej 20 % ogólnej liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu towarzystwa lub akcji w jego kapitale zak∏adowym, ich procentowym udziale w ogólnej liczbie g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy oraz w kapitale zak∏adowym towarzystwa, ze wskazaniem w szczególnoÊci:
a)firmy (nazwy) lub imienia i nazwiska oraz siedziby lub miejsca zamieszkania,
b)rodzaju i liczby posiadanych akcji oraz liczby g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z podzia∏em na posiadane bezpoÊrednio i poÊrednio,
c)prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej; 7) dane o osobach odpowiedzialnych za zarzàdzanie aktywami funduszu: Poz. 959
e)podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania zleconych czynnoÊci,
f)zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu,
g)imiona i nazwiska oraz stanowiska osób odpowiedzialnych za wykonywanie zleconych czynnoÊci z opisem ich kwalifikacji, zajmowanych wczeÊniej stanowisk i przebiegu pracy zawodowej,
h)opis powiàzaƒ tego podmiotu oraz osób fizycznych dzia∏ajàcych w jego imieniu z funduszem, towarzystwem i depozytariuszem; 10) wskazanie firmy, siedziby i adresu oraz numerów telekomunikacyjnych podmiotu, z którym fundusz sekurytyzacyjny zawar∏ umow´ o obs∏ug´ sekurytyzowanych wierzytelnoÊci.
b)posiadane wykszta∏cenie, kwalifikacje i zajmowane wczeÊniej stanowiska, wraz z opisem przebiegu pracy zawodowej, § 16. W rozdziale „Oceny emitenta” zamieszcza si´ ocen´ istotnych czynników oraz nietypowych zdarzeƒ majàcych wp∏yw na wyniki z dzia∏alnoÊci operacyjnej emitenta za okres obrotowy ujawniony w rozdziale „Sprawozdanie finansowe”, z okreÊleniem stopnia wp∏ywu tych czynników lub zdarzeƒ na osiàgni´te wyniki.
c)wskazanie innej dzia∏alnoÊci wykonywanej poza przedsi´biorstwem emitenta, z ocenà, czy jest w stosunku do niej konkurencyjna; § 17. W rozdziale „Sprawozdanie finansowe” zamieszcza si´:
a)imi´ i nazwisko oraz stanowisko, 8) dane dotyczàce podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià:
a)firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu prowadzàcego dzia∏alnoÊç maklerskà wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
b)podstaw´ uprawnieƒ do wykonywania czynnoÊci zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu,
c)zakres us∏ug Êwiadczonych na rzecz funduszu,
d)wskazanie imion, nazwisk oraz numerów licencji doradców inwestycyjnych zatrudnionych w podmiocie prowadzàcym dzia∏alnoÊç maklerskà do czynnoÊci zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie; 9) dane dotyczàce podmiotu, o którym mowa w art. 46 ust. 2 i 3 ustawy, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià:
a)firm´ (nazw´), siedzib´ i adres tego podmiotu wraz z numerami telekomunikacyjnymi,
b)form´ prawnà, w której prowadzona jest dzia∏alnoÊç gospodarcza,
c)numer, pod którym podmiot zosta∏ wpisany do rejestru przedsi´biorców w Krajowym Rejestrze Sàdowym,
d)przedmiot prowadzonej dzia∏alnoÊci gospodarczej, 1) opini´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych zawierajàcà nast´pujàce elementy:
a)tytu∏ opinii,
b)wskazanie adresatów opinii,
c)wskazanie, ˝e forma prezentacji sprawozdania finansowego i zakres ujawnianych w nim danych sà zgodne z wymogami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.1)) i przepisami o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych,
d)wskazanie przepisów prawa lub standardów rachunkowoÊci, zgodnie z którymi zosta∏o sporzàdzone sprawozdanie finansowe zamieszczone w warunkach emisji,
e)wskazanie, ˝e badanie sprawozdania finansowego zosta∏o przeprowadzone zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami prawa oraz normami Êrodowiskowymi,
f)wyra˝enie opinii o sprawozdaniu finansowym, przy czym: — w przypadku wydania opinii pozytywnej — stwierdzenie, ˝e sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe i rzetelne oraz jasno przed——————— 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7199 — stawia sytuacj´ majàtkowà i finansowà, jak te˝ wynik z operacji emitenta, — w przypadku wydania opinii negatywnej — podanie powodów wydania takiej opinii, — w przypadku opinii z zastrze˝eniami — szczegó∏owy opis zastrze˝eƒ oraz ocen´ ich wp∏ywu na sytuacj´ majàtkowà, finansowà i wynik finansowy emitenta,
g)imiona, nazwiska, adresy i numery uprawnieƒ bieg∏ych rewidentów sporzàdzajàcych opini´ oraz firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych, a tak˝e imi´, nazwisko i adres osób dzia∏ajàcych w imieniu tego podmiotu,
h)dat´ i miejsce sporzàdzenia opinii oraz w∏asnor´czne podpisy osób, o których mowa w lit. g; 2) okreÊlenie êróde∏ informacji, stanowiàcych podstaw´ sporzàdzenia sprawozdania finansowego zamieszczonego w warunkach emisji, oraz opinii, o której mowa w pkt 1; 3) wskazanie Êrednich kursów wymiany z∏otego w stosunku do euro, og∏aszanych przez Narodowy Bank Polski w okresie obj´tym sprawozdaniem finansowym, a w szczególnoÊci:
a)kursu obowiàzujàcego na ostatni dzieƒ okresu sprawozdawczego,
b)kursu Êredniego w okresie sprawozdawczym, obliczonego jako Êrednia arytmetyczna kursów obowiàzujàcych na ostatni dzieƒ ka˝dego miesiàca w danym okresie sprawozdawczym; 4) wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu i rachunku wyniku z operacji, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyj´tych dla tego przeliczenia; 5) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy; Poz. 959 6) zestawienie i objaÊnienie ró˝nic mi´dzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, zamieszczonych w warunkach emisji, a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi, w okresie ostatnich trzech lat obrotowych, sprawozdaniami finansowymi, w dodatkowej nocie objaÊniajàcej; 7) wskazanie miejsca, gdzie mo˝na zapoznaç si´ ze sprawozdaniami finansowymi emitenta za poprzednie okresy obrotowe. § 18. W rozdziale „Informacje dodatkowe” zamieszcza si´ inne ni˝ okreÊlone w § 9—17 dane, majàce wed∏ug emitenta znaczenie dla planowanej emisji. § 19. W rozdziale „Za∏àczniki” zamieszcza si´: 1) odpis z w∏aÊciwego rejestru podmiotu, któremu towarzystwo zleci∏o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 2) wskazanie miejsc, w których mo˝na zapoznaç si´ ze statutem funduszu; 3) definicje i skróty. § 20. W przypadku drugiej i nast´pnych emisji w warunkach emisji zamieszcza si´ odpowiednio informacje okreÊlone w § 9—19, a ponadto w rozdziale „Dane o emisji” — informacj´ o liczbie certyfikatów dotychczas wyemitowanych oraz o liczbie certyfikatów wykupionych przez fundusz. § 21. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2005 r.2) Prezes Rady Ministrów: M. Belka ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 18 wrzeÊnia 2001 r. w sprawie szczegó∏owej treÊci warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych specjalistycznego funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, które nie podlegajà obowiàzkowi wprowadzenia do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 116, poz. 1236). Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. (poz. 959) Za∏àcznik nr 1 CENA EMISYJNA I WARTOÂå EMISJI Dziennik Ustaw Nr 114 — 7200 — Poz. 959 i 960 Za∏àcznik nr 2 OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE 960 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owych warunków wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych Na podstawie art. 217 ust. 5 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje: menty rynku pieni´˝nego, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania wchodzàce w sk∏ad portfela; § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owe warunki wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych spó∏ka akcyjna, zwane dalej „towarzystwem”, dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych. 7) aktywach portfela — rozumie si´ przez to sk∏adniki portfela oraz Êrodki pieni´˝ne i nale˝noÊci portfela; § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych; 2) portfelu — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych; 3) uczestnikach — rozumie si´ przez to uczestników portfela; 4) tytu∏ach uczestnictwa — rozumie si´ przez to tytu∏y uczestnictwa portfela; 5) regulaminie — rozumie si´ przez to regulamin portfela; 6) sk∏adnikach portfela — rozumie si´ przez to papiery wartoÊciowe, waluty, instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkoÊci produkcji, dopuszczone do obrotu na gie∏dach towarowych, instru- 8) wartoÊci aktywów netto portfela — rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów portfela pomniejszonà o zobowiàzania portfela w dniu wyceny; 9) wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa — rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów netto portfela podzielonà przez liczb´ tytu∏ów uczestnictwa w dniu wyceny; 10) dniu wyceny — rozumie si´ przez to dzieƒ okreÊlony w regulaminie portfela, w którym dokonuje si´ wyceny aktywów portfela, ustala si´ wartoÊç zobowiàzaƒ portfela, wartoÊç aktywów netto portfela oraz wartoÊç aktywów netto przypadajàcych na tytu∏ uczestnictwa w portfelu; 11) kapitale wp∏aconym — rozumie si´ przez to kapita∏ utworzony z wp∏at dokonanych w formie pieni´˝nej, przyj´tych w zamian za zbyte uczestnikom tytu∏y uczestnictwa, przy czym tak uj´ty kapita∏ pomniejsza si´ o op∏aty manipulacyjne; 12) kapitale wyp∏aconym — rozumie si´ przez to kwoty wyp∏acone z tytu∏u umorzenia tytu∏ów uczestnictwa, stanowiàce równowartoÊç iloczynu liczby umorzonych tytu∏ów uczestnictwa oraz wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa, wed∏ug której umorzono tytu∏ uczestnictwa;

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.

Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegółowej treści warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjn