Dziennik Ustaw Nr 114 — 7200 — Poz. 959 i 960 Za∏àcznik nr 2 OFEROWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE 960 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie szczegó∏owych warunków wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych Na podstawie art. 217 ust. 5 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje: menty rynku pieni´˝nego, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania wchodzàce w sk∏ad portfela; § 1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owe warunki wykonywania przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych spó∏ka akcyjna, zwane dalej „towarzystwem”, dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych. 7) aktywach portfela — rozumie si´ przez to sk∏adniki portfela oraz Êrodki pieni´˝ne i nale˝noÊci portfela; § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych; 2) portfelu — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych; 3) uczestnikach — rozumie si´ przez to uczestników portfela; 4) tytu∏ach uczestnictwa — rozumie si´ przez to tytu∏y uczestnictwa portfela; 5) regulaminie — rozumie si´ przez to regulamin portfela; 6) sk∏adnikach portfela — rozumie si´ przez to papiery wartoÊciowe, waluty, instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkoÊci produkcji, dopuszczone do obrotu na gie∏dach towarowych, instru- 8) wartoÊci aktywów netto portfela — rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów portfela pomniejszonà o zobowiàzania portfela w dniu wyceny; 9) wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa — rozumie si´ przez to wartoÊç aktywów netto portfela podzielonà przez liczb´ tytu∏ów uczestnictwa w dniu wyceny; 10) dniu wyceny — rozumie si´ przez to dzieƒ okreÊlony w regulaminie portfela, w którym dokonuje si´ wyceny aktywów portfela, ustala si´ wartoÊç zobowiàzaƒ portfela, wartoÊç aktywów netto portfela oraz wartoÊç aktywów netto przypadajàcych na tytu∏ uczestnictwa w portfelu; 11) kapitale wp∏aconym — rozumie si´ przez to kapita∏ utworzony z wp∏at dokonanych w formie pieni´˝nej, przyj´tych w zamian za zbyte uczestnikom tytu∏y uczestnictwa, przy czym tak uj´ty kapita∏ pomniejsza si´ o op∏aty manipulacyjne; 12) kapitale wyp∏aconym — rozumie si´ przez to kwoty wyp∏acone z tytu∏u umorzenia tytu∏ów uczestnictwa, stanowiàce równowartoÊç iloczynu liczby umorzonych tytu∏ów uczestnictwa oraz wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa, wed∏ug której umorzono tytu∏ uczestnictwa; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7201 — 13) zrealizowanym zysku (stracie) ze zbycia sk∏adników portfela — rozumie si´ przez to ró˝nic´ mi´dzy cenà sprzeda˝y netto a cenà nabycia danego sk∏adnika portfela; 14) niezrealizowanym zysku (stracie) z wyceny sk∏adników portfela — rozumie si´ przez to ró˝nic´ mi´dzy wartoÊcià danego sk∏adnika portfela w dniu wyceny a cenà jego nabycia; 15) aktywnym rynku — rozumie si´ przez to rynek spe∏niajàcy ∏àcznie nast´pujàce kryteria:
- a)instrumenty b´dàce przedmiotem obrotu na rynku sà jednorodne,
- b)zazwyczaj w ka˝dym czasie wyst´pujà zainteresowani nabywcy i sprzedawcy,
- c)ceny sà podawane do publicznej wiadomoÊci; 16) premii netto — rozumie si´ przez to wartoÊç premii z tytu∏u wystawienia opcji, pomniejszonà o koszty bezpoÊrednio zwiàzane z wystawieniem opcji; Poz. 960 § 4. 1. Towarzystwo mo˝e rozpoczàç nabywanie sk∏adników portfela nie wczeÊniej ni˝ z chwilà rozpocz´cia zapisów na tytu∏y uczestnictwa. 2. Towarzystwo jest obowiàzane nabyç wszystkie sk∏adniki portfela najpóêniej w terminie 3 miesi´cy od dnia nabycia pierwszego sk∏adnika portfela. § 5. 1. Towarzystwo mo˝e dokonaç wp∏at na tytu∏y uczestnictwa portfela w wysokoÊci nie wy˝szej ni˝ 5 % kwoty stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy kwotà posiadanego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, pomniejszonà o kwot´ stanowiàcà ∏àcznà wartoÊç tytu∏ów uczestnictwa przys∏ugujàcych towarzystwu we wszystkich zarzàdzanych przez towarzystwo portfelach, a kwotà kapita∏u w∏asnego wymaganego zgodnie z art. 50 ustawy. 2. Kwot´, o której mowa w ust. 1, ustala si´ wed∏ug wartoÊci kapita∏ów w∏asnych towarzystwa w dniu poprzedzajàcym dzieƒ dokonania wp∏aty do portfela oraz wed∏ug wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa z ostatniej wyceny przed dniem dokonania wp∏aty do portfela. 17) efektywnej stopie procentowej — rozumie si´ przez to stop´, przy zastosowaniu której nast´puje zdyskontowanie do bie˝àcej wartoÊci zwiàzanych ze sk∏adnikiem portfela lub zobowiàzaƒ portfela przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych oczekiwanych w okresie do terminu zapadalnoÊci lub wymagalnoÊci, a w przypadku sk∏adników o zmiennej stopie procentowej — do najbli˝szego terminu oszacowania przez rynek poziomu odniesienia, stanowiàcà wewn´trznà stop´ zwrotu sk∏adnika aktywów lub zobowiàzania w danym okresie; § 6. 1. Do chwili przydzia∏u tytu∏ów uczestnictwa towarzystwo nie mo˝e zawieraç z funduszem inwestycyjnym, którym zarzàdza, lub z klientami, dla których wykonuje us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie, umów dotyczàcych sk∏adników portfela. 18) skorygowanej cenie nabycia aktywów i zobowiàzaƒ — rozumie si´ przez to cen´ nabycia, w jakiej sk∏adnik aktywów lub zobowiàzaƒ zosta∏ po raz pierwszy wprowadzony do ksiàg rachunkowych (wartoÊç poczàtkowa), pomniejszonà o sp∏aty wartoÊci nominalnej, odpowiednio skorygowanà o skumulowanà kwot´ zdyskontowanej ró˝nicy pomi´dzy wartoÊcià poczàtkowà sk∏adnika a jego wartoÊcià w terminie zapadalnoÊci albo wymagalnoÊci, wyliczonà przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. § 7. Je˝eli w terminie przyjmowania zapisów nie zebrano wp∏at na minimalnà liczb´ tytu∏ów uczestnictwa, o której mowa w regulaminie, towarzystwo: § 3. 1. Towarzystwo og∏asza regulamin, termin przyjmowania zapisów na tytu∏y uczestnictwa oraz dzieƒ przydzia∏u tytu∏ów uczestnictwa nie póêniej ni˝ na 7 dni przed rozpocz´ciem przyjmowania zapisów na tytu∏y uczestnictwa. 2. Towarzystwo mo˝e zmieniç termin przyjmowania zapisów na tytu∏y uczestnictwa lub dzieƒ przydzia∏u tytu∏ów uczestnictwa najpóêniej przed dniem zakoƒczenia przyjmowania zapisów. Przydzia∏ tytu∏ów uczestnictwa powinien zostaç dokonany niezw∏ocznie po zakoƒczeniu przyjmowania zapisów. 3. Termin przyjmowania zapisów nie mo˝e byç d∏u˝szy ni˝ 2 miesiàce. 2. Sk∏adniki portfela nie mogà byç zbywane przez towarzystwo, a nast´pnie odkupywane do chwili przydzia∏u tytu∏ów uczestnictwa, z wyjàtkiem przypadków wymagajàcych zmiany sk∏adu portfela, o których mowa w art. 216 ust. 2 ustawy. 1) niezw∏ocznie, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 14 dni, zwraca wp∏aty do portfela wraz z wartoÊcià otrzymanych po˝ytków i odsetek naliczonych przez depozytariusza za okres od dnia dokonania wp∏aty na rachunek prowadzony przez depozytariusza do ostatniego dnia przyjmowania zapisów; 2) niezw∏ocznie, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 3 miesi´cy od dnia rozpocz´cia przyjmowania zapisów, zbywa nabyte sk∏adniki portfela. § 8. 1. Towarzystwo przydziela tytu∏y uczestnictwa osobom, które dokona∏y zapisu na tytu∏y uczestnictwa po cenie wynikajàcej z podzielenia wartoÊci aktywów netto portfela w dniu przydzia∏u przez liczb´ tytu∏ów uczestnictwa, na które z∏o˝ono zapisy i dokonano wp∏at. 2. Towarzystwo zbywa lub umarza tytu∏y uczestnictwa po cenie wynikajàcej z podzielenia wartoÊci aktywów netto portfela w dniu zbycia lub umorzenia tytu∏u uczestnictwa przez liczb´ tytu∏ów uczestnictwa ustalonà na podstawie rejestru uczestników portfela. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7202 — Poz. 960 § 9. Towarzystwo jest obowiàzane umorzyç wszystkie posiadane tytu∏y uczestnictwa niezw∏ocznie po dniu, w którym towarzystwo sta∏o si´ jedynym uczestnikiem portfela. 6) informacji o pe∏nomocnictwach udzielonych lub odwo∏anych przez uczestnika; § 10. W przypadku dokonania zmian w regulaminie towarzystwo niezw∏ocznie og∏asza te zmiany w sposób okreÊlony w regulaminie. § 16. 1. Towarzystwo prowadzi ksi´gi rachunkowe portfela w taki sposób, aby by∏o mo˝liwe ustalenie wartoÊci aktywów netto portfela w ka˝dym dniu wyceny oraz na dzieƒ bilansowy. § 11. Aktywa ka˝dego z portfeli oraz aktywa towarzystwa powinny byç zapisywane na odr´bnych rachunkach lub przechowywane w taki sposób, by w ka˝dej chwili by∏o mo˝liwe dok∏adne ustalenie wartoÊci aktywów ka˝dego portfela. 2. Towarzystwo mo˝e zleciç w ca∏oÊci lub w cz´Êci innym podmiotom upowa˝nionym na podstawie odr´bnych przepisów wykonywanie obowiàzku, o którym mowa w ust. 1. § 12. 1. Towarzystwo wycenia aktywa portfela oraz ustala wartoÊç zobowiàzaƒ portfela, wartoÊç aktywów netto portfela i wartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w ka˝dym dniu, w którym dokonywany jest przydzia∏, zbycie i umorzenie tytu∏ów uczestnictwa, nie rzadziej jednak ni˝ raz na siedem dni. 2. Towarzystwo og∏asza wartoÊç aktywów netto portfela i wartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w sposób okreÊlony w regulaminie. § 13. 1. Towarzystwo otwiera ksi´gi rachunkowe portfela z dniem przydzielenia pierwszego tytu∏u uczestnictwa w portfelu albo z dniem nabycia pierwszego sk∏adnika lokat portfela w zale˝noÊci od tego, które zdarzenie nastàpi∏o wczeÊniej. 2. Ksi´gi rachunkowe portfela i towarzystwa prowadzi si´ oddzielnie, przy czym dla ka˝dego portfela prowadzi si´ odr´bne ksi´gi rachunkowe. § 14. 1. Towarzystwo prowadzi ksi´gi rachunkowe portfela w j´zyku polskim i walucie polskiej. 2. Ksi´gi rachunkowe portfela obejmujà w szczególnoÊci: 1) konta ksi´gi g∏ównej; 2) konta ksiàg pomocniczych; 3) rejestr tytu∏ów uczestnictwa portfela, o którym mowa w art. 217 ust. 1 ustawy. § 15. Rejestr tytu∏ów uczestnictwa portfela obejmuje system s∏u˝àcy do szczegó∏owej ewidencji uczestników i ewidencji kapita∏u wp∏aconego i wyp∏aconego, w podziale na poszczególnych uczestników, z okreÊleniem w szczególnoÊci: 1) danych identyfikujàcych uczestnika; 2) liczby tytu∏ów uczestnictwa; 3) daty nabycia, liczby i ceny nabycia tytu∏ów uczestnictwa; 7) innych elementów okreÊlonych w regulaminie. § 17. 1. W uzasadnionych przypadkach dopuszcza si´ zastàpienie dowodu ksi´gowego odpisem dowodu ksi´gowego sporzàdzonym na formularzu w∏aÊciwym dla danego dowodu. 2. Dopuszcza si´ zastàpienie odpisu dowodu kopià dowodu (fotokopia lub kserokopia). 3. Odpis lub kopia powinny byç opatrzone odpowiednià adnotacjà „Odpis” lub „Kopia” oraz uwierzytelnione poprzez zamieszczenie klauzuli „Za zgodnoÊç z orygina∏em” i podpisem osoby stwierdzajàcej zgodnoÊç wraz z datà ich sporzàdzenia. § 18. Operacje dotyczàce portfela towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela w okresie, którego dotyczà. § 19. 1. Nabyte do portfela sk∏adniki towarzystwo ujmuje w ksi´gach rachunkowych portfela wed∏ug ceny ich nabycia. 2. Sk∏adniki portfela nabyte nieodp∏atnie posiadajà cen´ nabycia równà zeru. § 20. 1. Zysk lub strat´ ze zbycia sk∏adników portfela, z zastrze˝eniem ust. 4, wylicza si´ metodà „najdro˝sze sprzedaje si´ jako pierwsze”, polegajàcà na przypisaniu sprzedanym sk∏adnikom najwy˝szej ceny nabycia danego sk∏adnika portfela, a w przypadku sk∏adników wycenianych w wysokoÊci skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej — najwy˝szej bie˝àcej wartoÊci ksi´gowej. 2. W przypadku wygaÊni´cia zobowiàzaƒ z tytu∏u wystawionych opcji uznaje si´, ˝e wygaÊni´ciu podlegajà kolejno te zobowiàzania, z tytu∏u których zaciàgni´cia otrzymano najni˝szà premi´ netto. 3. Zysk lub strat´ ze zbycia walut wylicza si´ zgodnie z metodà okreÊlonà w ust. 1. 4) daty umorzenia, liczby umorzonych tytu∏ów uczestnictwa oraz kwoty wyp∏aconej uczestnikowi za umorzone tytu∏y uczestnictwa; 4. W przypadku gdy jednego dnia dokonuje si´ transakcji zbycia i nabycia danego sk∏adnika portfela, w pierwszej kolejnoÊci ujmuje si´ nabycie danego sk∏adnika. 5) daty oraz kwoty dochodów portfela wyp∏aconych uczestnikowi; § 21. 1. Przys∏ugujàce prawo poboru akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje si´ w ksi´gach ra- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7203 — chunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs nieuwzgl´dniajàcy wartoÊci tego prawa poboru. 2. Niewykonane prawo poboru akcji uznaje si´ za zbyte, wed∏ug wartoÊci równej zero, w dniu nast´pnym po dniu wygaÊni´cia tego prawa. 3. Nale˝nà dywidend´ z akcji notowanych na aktywnym rynku ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji jest wykorzystany po raz pierwszy kurs rynkowy nieuwzgl´dniajàcy wartoÊci tego prawa do dywidendy. 4. Przys∏ugujàce prawo poboru akcji nienotowanych na aktywnym rynku oraz prawo do otrzymania dywidendy od akcji nienotowanych na aktywnym rynku ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych w dniu nast´pnym po dniu ustalenia tych praw. § 22. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny sk∏adników portfela wp∏ywa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. § 23. 1. Nabycie albo zbycie sk∏adników portfela ujmuje si´ w ksi´gach rachunkowych portfela w dacie zawarcia umowy. 2. Sk∏adniki lokat nabyte albo zbyte w dniu wyceny po godzinie, o której mowa w § 30, oraz sk∏adniki, dla których we wskazanym momencie brak jest potwierdzenia zawarcia transakcji, uwzgl´dnia si´ w najbli˝szej wycenie aktywów portfela i ustaleniu jego zobowiàzaƒ. § 24. 1. Operacje dotyczàce portfela ujmuje si´ w walucie, w której sà wyra˝one, a tak˝e w walucie polskiej, po przeliczeniu wed∏ug Êredniego kursu danej waluty og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski na dzieƒ uj´cia tych operacji w ksi´gach rachunkowych portfela. 2. Je˝eli operacje dotyczàce portfela sà wyra˝one w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie og∏asza kursu — ich wartoÊç nale˝y okreÊliç w relacji do wskazanej przez portfel waluty, dla której jest og∏oszony przez Narodowy Bank Polski Êredni kurs. § 25. Przychody ze sk∏adników portfela obejmujà w szczególnoÊci: 1) dywidendy i inne udzia∏y w zyskach; 2) przychody odsetkowe; 3) dodatnie saldo ró˝nic kursowych powsta∏e w zwiàzku z wycenà Êrodków pieni´˝nych, nale˝noÊci oraz zobowiàzaƒ w walutach obcych. § 26. Koszty operacyjne obejmujà w szczególnoÊci: 1) wynagrodzenie dla towarzystwa; 2) op∏aty zwiàzane z prowadzeniem rejestru aktywów portfela; Poz. 960 3) koszty us∏ug w zakresie rachunkowoÊci, w tym prowadzenia rejestru tytu∏ów uczestnictwa portfela; 4) koszty us∏ug wydawniczych, w tym poligraficznych; 5) koszty us∏ug prawnych; 6) koszty odsetkowe; 7) ujemne saldo ró˝nic kursowych powsta∏e w zwiàzku z wycenà Êrodków pieni´˝nych, nale˝noÊci oraz zobowiàzaƒ w walutach obcych. § 27. 1. W przypadku kosztów operacyjnych tworzy si´ rezerw´ na przewidywane wydatki. 2. P∏atnoÊci z tytu∏u kosztów operacyjnych zmniejszajà uprzednio utworzonà rezerw´. 3. Preliminarz kosztów powinien zawieraç pozycje w wysokoÊci uzasadnionej, ustalone na podstawie stawek okresowych odpowiednio do cz´stotliwoÊci ustalania wartoÊci aktywów netto w dniach wyceny. § 28. 1. Przychody odsetkowe od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych wycenianych w wartoÊci godziwej nalicza si´ zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartoÊciowych przez emitenta. 2. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza si´ przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. § 29. 1. Dniem wprowadzenia do ksiàg zmiany kapita∏u wp∏aconego albo kapita∏u wyp∏aconego jest dzieƒ zbycia lub umorzenia tytu∏ów uczestnictwa, przy zastosowaniu wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa, wyznaczonej zgodnie z ust. 2. 2. Na potrzeby okreÊlenia wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w okreÊlonym dniu wyceny nie uwzgl´dnia si´ zmian w kapitale wp∏aconym oraz zmian kapita∏u wyp∏aconego, zwiàzanych z wp∏atami lub wyp∏atami ujmowanymi zgodnie z ust. 1. § 30. Do wyceny aktywów i ustalenia zobowiàzaƒ portfela towarzystwo stosuje odpowiednio przepisy o wycenie aktywów i ustaleniu zobowiàzaƒ funduszy inwestycyjnych, przy czym regulamin powinien wskazywaç godzin´, o której towarzystwo b´dzie okreÊlaç ostatnie dost´pne kursy sk∏adników portfela notowanych na aktywnym rynku w dniu wyceny. § 31. Towarzystwo udost´pnia depozytariuszowi dokumentacj´ dotyczàcà rachunkowoÊci portfela, o której mowa w art. 10 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z póên. zm.1)). ——————— 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2003 r. Nr 60, poz. 535, Nr 124, poz. 1152, Nr 139, poz. 1324 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 145, poz. 1535, Nr 146, poz. 1546 i Nr 213, poz. 2155 oraz z 2005 r. Nr 10, poz. 66. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7204 — § 32. Towarzystwo niezw∏ocznie informuje depozytariusza o wszelkich zdarzeniach faktycznych i prawnych dotyczàcych portfela, istotnych dla prawid∏owego ustalenia przez depozytariusza wartoÊci aktywów netto portfela, w szczególnoÊci o zmianie sk∏adu portfela, o której mowa w art. 216 ust. 2 ustawy, oraz o zbyciu lub umorzeniu tytu∏ów uczestnictwa. § 33. Towarzystwo sporzàdza i poddaje przeglàdowi bieg∏ego rewidenta: 1) pó∏roczne sprawozdanie finansowe portfela — w terminie dwóch miesi´cy od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego; 2) roczne sprawozdanie finansowe portfela — w terminie trzech miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego. § 34. 1. Towarzystwo, w sposób okreÊlony w regulaminie, udost´pnia uczestnikom roczne sprawozdania finansowe portfela wraz z opinià bieg∏ego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym niezw∏ocznie po ich zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej ni˝ w terminie trzech miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego. 2. Towarzystwo udost´pnia uczestnikom pó∏roczne sprawozdania finansowe portfela wraz z raportem z przeglàdu niezw∏ocznie po dokonaniu przeglàdu tych sprawozdaƒ przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej ni˝ w terminie dwóch miesi´cy od zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego. Poz. 960 i 961 § 35. Towarzystwo wyznacza spoÊród swoich pracowników osoby odpowiedzialne za czynnoÊci zwiàzane z obs∏ugà portfela, w tym doradc´ inwestycyjnego. § 36. Towarzystwo mo˝e zleciç prowadzenie rejestru uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wyspecjalizowanemu podmiotowi posiadajàcemu odpowiednie wyposa˝enie techniczno-organizacyjne. § 37. Towarzystwo zapewnia bezpieczeƒstwo danych, których ujawnienie mog∏oby naruszyç interes uczestników portfela, na zasadach i w sposób okreÊlony w regulaminie zapobiegania ujawnianiu informacji, o którym mowa w art. 58 ust. 1 pkt 2 ustawy. § 38. Towarzystwo archiwizuje i przechowuje dokumenty zwiàzane z dzia∏alnoÊcià towarzystwa w zakresie tworzenia, zarzàdzania i likwidacji portfela przez okres co najmniej 5 lat od dnia likwidacji portfela, o ile odr´bne przepisy nie stanowià inaczej. § 39. W sprawach nieuregulowanych w rozporzàdzeniu stosuje si´ odpowiednio przepisy o rachunkowoÊci. § 40. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2005 r.2) Prezes Rady Ministrów: M. Belka ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie warunków zarzàdzania zbiorczymi portfelami papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 77, poz. 816). 961 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych Na podstawie art. 218 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719) zarzàdza si´, co nast´puje: 3) uczestnikach — rozumie si´ przez to uczestników portfela; § 1. Rozporzàdzenie okreÊla zakres pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 5) sk∏adnikach portfela — rozumie si´ przez to papiery wartoÊciowe, waluty, instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkoÊci produkcji, dopuszczone do obrotu na gie∏dach towarowych, instrumenty rynku pieni´˝nego, jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych; 2) portfelu — rozumie si´ przez to zbiorczy portfel papierów wartoÊciowych; 4) regulaminie — rozumie si´ przez to regulamin portfela;