Obsah (7)

§ 17§ 8§ 10§ 5§ 7§ 6§ 13

Dziennik Ustaw Nr 114 — 7212 — Poz. 962 962 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finans

art. 170 ustawy; 16) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d; 17) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´, w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci:

1. a)ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu, wykonujàcymi swe prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu, lub
2. b)jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki w sposób samo- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7213 — dzielny lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie z funduszem, wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów w jej organie, lub
3. c)jest uprawniony, jako udzia∏owiec, do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdzajàcych lub nadzorczych tej spó∏ki, lub
4. d)jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w okresie bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy rok obrotowy, stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki; 18) podmiocie powiàzanym — rozumie si´ przez to:
5. a)podmiot dominujàcy w stosunku do funduszu, jednostk´ z grupy kapita∏owej podmiotu dominujàcego albo wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi podmiot dominujàcy jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem,
6. b)jednostk´ z grupy kapita∏owej towarzystwa zarzàdzajàcego funduszem,
7. c)cz∏onka zarzàdu, osob´ pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, cz∏onka rady nadzorczej, prokurenta towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego funduszem, kuratora, cz∏onka zarzàdu komisarycznego, likwidatora oraz innà osob´ majàcà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu w chwili przekazania informacji, jej wspó∏ma∏˝onka, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia, przysposobionego lub przysposabiajàcego oraz inne osoby, z którymi jest powiàzany osobiÊcie, a tak˝e podmiot, w którym jedna z tych osób jest podmiotem dominujàcym lub cz∏onkiem zarzàdu, osobà pe∏niàcà obowiàzki cz∏onka zarzàdu, prokurentem, kuratorem, cz∏onkiem zarzàdu komisarycznego lub likwidatorem; 19) zarzàdzajàcym funduszem — rozumie si´ przez to osob´ fizycznà zarzàdzajàcà portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 20) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji (udzia∏ów); 21) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà, Poz. 962 na rzecz innego podmiotu, prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania; 22) znaczàcej umowie — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 2, 3 i 4, umow´, której jednà ze stron jest fundusz lub jednostka od niego zale˝na, a wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej 20 %:
8. a)wartoÊci aktywów netto funduszu albo
9. b)kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów; 23) aktywach o znacznej wartoÊci — rozumie si´ przez to, z uwzgl´dnieniem ust. 5, 6 i 7, aktywa stanowiàce co najmniej 20 %:
10. a)wartoÊci aktywów netto funduszu,
11. b)kapita∏ów w∏asnych jednostki zale˝nej od funduszu, a w przypadku gdy wielkoÊç kapita∏ów w∏asnych nie jest kryterium pozwalajàcym na w∏aÊciwà ocen´ znaczenia zawartej umowy — wartoÊci przychodów ze sprzeda˝y jednostki zale˝nej za okres ostatnich czterech kwarta∏ów; 24) ratingu — rozumie si´ przez to ocen´ ryzyka inwestycyjnego zwiàzanego z okreÊlonymi papierami wartoÊciowymi lub zdolnoÊcià funduszu do terminowej sp∏aty zaciàgni´tych zobowiàzaƒ, dokonywanà przez wyspecjalizowanà instytucj´; 25) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej. 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o znaczàcej umowie, rozumie si´ przez nià równie˝ dwie lub wi´cej umów zawieranych przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà z jednym podmiotem lub jednostkami od niego zale˝nymi, w okresie krótszym ni˝ 12 miesi´cy, je˝eli ∏àczna wartoÊç tych umów spe∏nia kryteria,

ust. 1 pkt

1. W przypadku umów wieloletnich przez wartoÊç umowy rozumie si´ ∏àcznà wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z tych umów, okreÊlonà dla ca∏ego okresu ich obowiàzywania. W przypadku umów zawartych na czas nieoznaczony wartoÊcià tych umów jest ∏àczna wartoÊç Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartych umów na okres 5 lat. W przypadku braku mo˝liwoÊci okreÊlenia wartoÊci Êwiadczeƒ wynikajàcych z zawartej umowy nale˝y okreÊliç jej szacunkowà wartoÊç.
2. Za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ umow´, której przedmiotem sà wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do publicznego obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynki i lokale stanowiàce odr´bne Dziennik Ustaw Nr 114 — 7214 — Poz. 962 nieruchomoÊci lub statki morskie, tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà, a tak˝e po˝yczki Êrodków pieni´˝nych lub papierów wartoÊciowych. wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà i finansowà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
3. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za znaczàcà umow´ uwa˝a si´ równie˝ umow´, której wartoÊç przedmiotu umowy wynosi co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu, na którego rzecz zosta∏a zawarta.
4. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania, a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e rodzaj sytuacji, której dotyczà.
5. W przypadku aktywów finansowych za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % kapita∏u zak∏adowego jednostki, której akcje (udzia∏y) stanowià przedmiot aktywów finansowych funduszu lub jednostki od niego zale˝nej.
6. Za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ wierzytelnoÊci, papiery wartoÊciowe, które nie sà dopuszczone do publicznego obrotu, udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià, w∏asnoÊç lub wspó∏w∏asnoÊç nieruchomoÊci gruntowych w rozumieniu przepisów o gospodarce nieruchomoÊciami, budynków i lokali stanowiàcych odr´bne nieruchomoÊci lub statków morskich, a tak˝e tytu∏y uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania z siedzibà za granicà.
7. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami za aktywa o znacznej wartoÊci uwa˝a si´ równie˝ aktywa stanowiàce co najmniej 20 % wartoÊci aktywów netto subfunduszu. §
9. Fundusz zamkni´ty jest obowiàzany do przekazania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o przyj´tym przez niego jednolitym kryterium, b´dàcym podstawà uznania umowy za znaczàcà i uznania aktywów za aktywa o znacznej wartoÊci wraz z uzasadnieniem, w przypadku, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 22 lit. b i pkt 23 lit. b.
10. Informacj´ o zmianie przyj´tego kryterium, o którym mowa w ust. 1, fundusz przekazuje wraz z uzasadnieniem w raporcie bie˝àcym zawierajàcym dane o znaczàcej umowie lub aktywach o znacznej wartoÊci. §
12. Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe funduszu lub towarzystwa, w tym dotyczàce zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, powinny zawieraç informacje odzwierciedlajàce specyfik´ opisywanej sytuacji oraz powinny byç przedstawione w sposób prawdziwy, rzetelny i kompletny.
13. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, której dotyczy dany raport bie˝àcy lub sprawozdanie okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie bie˝àcym lub sprawozdaniu okresowym.
14. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´
15. Raporty bie˝àce przekazywane Komisji powinny byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kalendarzowym. Raporty bie˝àce towarzystwa i funduszu numeruje si´ osobno. Dodatkowo towarzystwo numeruje raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych.
16. Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje odr´bnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu, którego dotyczy raport.
17. W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci przes∏anego raportu, numerem raportu b´dàcego korektà powinien byç numer raportu korygowanego, przy czym w jego treÊci powinno znajdowaç si´ wskazanie, i˝ jest to korekta, wraz z informacjà o jej zakresie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu.
18. Towarzystwo jest obowiàzane przekazaç, w formie i trybie raportu bie˝àcego, informacj´ wskazujàcà osob´ odpowiedzialnà za kontakty z Komisjà w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, i przekazywaç w formie raportu bie˝àcego informacje o ka˝dej zmianie w tym zakresie.
19. W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami rozporzàdzenia, w raporcie zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ odpowiednio do zakresu informacji w terminach,

§ 17—19, liczonych od momentu powzi´cia tych informacji.

Rozdzia∏ 2 Raporty bie˝àce i sprawozdania okresowe towarzystwa §

2. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych, o: 1) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy; 2) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7215 — 3) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àczeniem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 4) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 5) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji obligacji przekroczy 5 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku umów, z których zobowiàzanie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym ni˝ dzieƒ zawarcia umowy — o ka˝dorazowym powstaniu zobowiàzania wynikajàcego z tych umów, przekraczajàcego 5 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, oraz o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci tego progu; 6) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyzacyjnego; 7) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia praw,

art. 147 ust. 1 ustawy, w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub o wniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego; 8) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych; 9) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu sekurytyzacyjnego; 10) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa; 11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà; 12) po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà; 13) zamiarze podzia∏u towarzystwa; 14) podziale towarzystwa; 15) akcjonariuszach towarzystwa; 16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo; 17) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci; 18) zmianach w sk∏adzie zarzàdu dotyczàcych cz∏onków zarzàdu niezatwierdzonych przez Komisj´ oraz o zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zarzàdu; 19) doradcach inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie; 20) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotom,

art. 46 ust. 1—3 ustawy, oraz o rozwiàzaniu umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià; Poz. 962 21) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotom,

art. 46 ust. 1—3 ustawy, z tytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 22) wszcz´ciu przez inwestorów post´powania sàdowego przeciwko towarzystwu; 23) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne dokonanych przez towarzystwo w ramach zapisów na jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu, którym towarzystwo zarzàdza, oraz liczbie nabytych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych; 24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego; 25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych; 26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa, w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2 pkt 3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo; 27) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 28) zdarzeniach powodujàcych zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 29) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 30) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 31) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie; 32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci w zakresie doradztwa w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi na zlecenie; 33) zmianach w regulaminie zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie lub regulaminie us∏ug doradztwa inwestycyjnego; 34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji przedstawiciela dla funduszy z siedzibà za granicà, wraz z podaniem ich nazw; 35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu dzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; 36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia oddzia∏u; 37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7216 — Poz. 962 38) odwo∏aniu inspektora nadzoru lub osoby zatrudnionej w komórce kontroli wewn´trznej z pe∏nionej funkcji. 2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu;

1. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem; 1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy, z uwzgl´dnieniem art. 50 ust. 4 ustawy; 5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; 2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa; 3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego; 4) opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych w art. 50 ust. 1 ustawy.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego w art. 50 ust. 1 ustawy; 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego; 3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego uzupe∏nieniu; 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 50 ust. 1 ustawy.
3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji lub udzia∏ów; 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji oraz koszty emisji; 7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji przez towarzystwo w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu albo emisji obligacji.
4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego; 2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego; 3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci; 4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z okreÊlonej puli wierzytelnoÊci.
5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów; 1) dat´ nabycia praw,

art. 147 ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do funduszu zamkni´tego; 3) firm´, siedzib´ oraz adres: 2) przedmiot umowy;

1. a)emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji,
2. b)podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo; 4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wp∏aty; 2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty; 3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wp∏acie. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo dat´ rozpocz´cia emisji obligacji; 3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´tego; 4) wartoÊç przedmiotu umowy; 5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowanych; 2) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfikatów podporzàdkowanych. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ udzielenia por´czenia; 2) wartoÊç por´czenia; 3) tytu∏ por´czenia. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7217 — 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami,

art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; 2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierajàcà:

1. a)opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem organizacyjnym,
2. b)wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej,
3. c)wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç; 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; Poz. 962
4. c)wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç; 3) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 5) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej (towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu spó∏ek handlowych; 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu podzia∏u. 4) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´ spó∏ek,

art. 501 Kodeksu spó∏ek handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane; 1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u; 6) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym towarzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; 7) kopi´ opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane.

1. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia; 2) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek; 3) dat´ wpisania po∏àczenia do w∏aÊciwego rejestru oraz odpis z tego rejestru.
2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) plan podzia∏u wraz z dokumentami,

art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; 2) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierajàcà:

1. a)opis organizacji spó∏ki, wraz ze schematem organizacyjnym,
2. b)wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej, 2) kopi´ uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany statutu spó∏ki przejmujàcej; 3) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu w zwiàzku z dokonanym podzia∏em. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej; 2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej; 3) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej; 4) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej wed∏ug wzoru okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia. 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 30 wrzeÊnia ka˝dego roku, ze wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych podmiotów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7218 — 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: 1) kopi´ uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa:
3. a)o rozwiàzaniu towarzystwa albo
4. b)o przeniesieniu jego siedziby za granic´; 2) kopi´ orzeczenia sàdu o rozwiàzaniu towarzystwa; 3) kopi´ postanowienia sàdu o og∏oszeniu upad∏oÊci towarzystwa; 4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje rozwiàzanie towarzystwa. Poz. 962 2) liczb´ nabytych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu; 3) wysokoÊç wp∏at dokonanych na nabycie jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych. 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz wielkoÊç wp∏at okreÊlonà w statucie funduszu. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo zawieszenia cz∏onka zarzàdu; 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odwo∏any, powo∏any albo zawieszony; 1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek uczestnictwa; 3) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu. 2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji; 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia, rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym; 2) liczb´ doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie; 3) imiona i nazwiska doradców inwestycyjnych. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz dat´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz zakresu tej umowy (ca∏oÊç lub cz´Êç portfela inwestycyjnego funduszu); 3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej rozwiàzania. 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu. 3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo; 6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo; 7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia. 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu. 4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie funduszu, na którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne towarzystwo z∏o˝y∏o zapis; 1) dat´ zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych oraz szczegó∏owe omówienie tego zdarzenia; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7219 — 2) dat´ oraz sposób zmiany sk∏adu procentowego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, procentowy sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych po dokonaniu zmiany; 3) wartoÊç aktywów netto zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych i wartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny przed dniem wystàpienia zdarzenia powodujàcego zmian´ procentowego sk∏adu portfela papierów wartoÊciowych oraz wed∏ug wyceny aktywów po dokonaniu zmiany, o której mowa w pkt 2; 4) wskazanie zakresu niedostosowania struktury portfela do procentowego udzia∏u poszczególnych kategorii lokat, okreÊlonego w regulaminie portfela. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji; 3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisany w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie; 2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany; 3) tekst jednolity regulaminu. 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie; 2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany; 3) tekst jednolity regulaminu. 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; Poz. 962 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; 2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; 4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego; 5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci. 36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38, raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: 1) imi´ i nazwisko inspektora nadzoru, kopi´ uchwa∏y zarzàdu towarzystwa oraz uzasadnienie odwo∏ania inspektora nadzoru z pe∏nionej funkcji; 2) imi´ i nazwisko osoby zatrudnionej w komórce kontroli wewn´trznej oraz uzasadnienie odwo∏ania tej osoby z pe∏nionej funkcji. § 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. 2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowoÊci, wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik finansowy towarzystwa. § 7. 1. Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z raportem z przeglàdu. 2. Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z badania tego sprawozdania. Rozdzia∏ 3 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. 34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. § 8. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o: 1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏, 2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7220 — Poz. 962 2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz; 14) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 3) zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz; 15) wypowiedzeniu lub rozwiàzaniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego przez depozytariusza lub fundusz; 4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 5) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu; 6) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie; 16) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych; 17) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzajàcego funduszem; 18) zatwierdzeniu lub niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu; 19) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; 20) sporzàdzeniu prospektu informacyjnego lub skrótu prospektu informacyjnego oraz aktualizacji prospektu i skrótu tego prospektu; 7) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; 21) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu dokonanego na zlecenie funduszu; 8) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; 24) po∏àczeniu subfunduszy; 9) nabyciu jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez to samo towarzystwo; 28) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci. 10) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2 ustawy; 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 11) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami:
5. a)5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zastrze˝eniem lit. b,
6. b)35 % wartoÊci aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosujàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne okreÊlone dla funduszu inwestycyjnego zamkni´tego,
7. c)o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu, o którym mowa w lit. a,
8. d)o ka˝dym przekroczeniu o kolejne 20 % wartoÊci aktywów progu, o którym mowa w lit. b; 12) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 13) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 22) utworzeniu subfunduszu; 23) zamiarze po∏àczenia subfunduszy; 25) zamiarze likwidacji subfunduszu; 26) likwidacji subfunduszu; 27) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; 1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1; 2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu; 3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu; 4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa; 2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7221 — 3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa; 2) wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa; 3) informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa; 4) informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa; 5) wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa; 6) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki uczestnictwa; 3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, a w przypadku, gdy:
9. a)b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury,
10. b)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci funduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku, gdy z okolicznoÊci wynika, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, Poz. 962 na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej cenie; 6) informacj´ o decyzjach podj´tych w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu; 7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ aktywów. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów o znacznej wartoÊci, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów; 2) aktualnà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów oraz aktualnà wartoÊç aktywów funduszu po uwzgl´dnieniu utraty aktywów; 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór stanowi: 1) dla informacji o przekroczeniu limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç A; 2) dla informacji o dostosowaniu stanu aktywów do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia cz´Êç B. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty zawarcia umowy; 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji; 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy i daty jej zawarcia;
11. c)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; 4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji; 5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7222 — Poz. 962 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych; 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte; 2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych oraz procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu. 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz daty jej zawarcia; 2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; 5) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem; 4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu. 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa funduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 4) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych; 5) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych. 6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu. 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia zarzàdzania funduszem; 1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza. 2) kopi´ uchwa∏y i jej uzasadnienie. 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 2) firm´, siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru uczestników. 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem; 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu; 2) przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu; 3) dat´ udost´pnienia uczestnikom prospektu informacyjnego wraz ze zmianami; 4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu. 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu; 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7223 — 3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2; 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu; 2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàzanych z subfunduszem; 3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie nazw ∏àczonych subfunduszy oraz planowanej daty po∏àczenia. 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; Poz. 962 3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa. 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; 2) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 3) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; 4) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego; 5) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci. § 9. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

§ 8ust.

1 pkt 4, 7—10, 13, 17, 22—26, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje,

§ 8ust.

1 pkt 2, 3, 5, 6, 11 i 21, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. Rozdzia∏ 4 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych § 10. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem § 11, do przekazywania w formie raportu bie˝àcego informacji o: 1) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny w dniu wyceny; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych. 2) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) jednostkach zale˝nych od funduszu; 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu; 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia zbywania jednostek uczestnictwa; 4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu; 5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu lub o zwi´kszeniu tego przekroczenia, spowodowanych przez zdarzenia inne ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu oraz o dostosowaniu stanu swoich aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie; 6) zawarciu umowy, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; 7) zawarciu umowy, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachu- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7224 — nek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje us∏ugi zarzàdzania cudzym pakietem papierów wartoÊciowych na zlecenie, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; 8) zawarciu umowy, o której mowa w art. 107 ust. 2 ustawy; 9) nabyciu lub zbyciu przez fundusz aktywów o znacznej wartoÊci, a tak˝e ustanowieniu hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na aktywach o znacznej wartoÊci; 10) zawarciu, zmianie, wypowiedzeniu lub rozwiàzaniu przez fundusz znaczàcej umowy; 11) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu; 12) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏aÊciwym dla post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których wartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu; 13) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 14) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 15) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych; 16) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat; 17) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny emisyjnej; 18) wpisie do rejestru przekszta∏cenia funduszu mieszanego w fundusz zamkni´ty lub funduszu specjalistycznego zamkni´tego w fundusz zamkni´ty; 19) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkni´tego, wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie; 20) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 21) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa rocznego sprawozdania finansowego; 22) utworzeniu nowego subfunduszu; 23) zamiarze likwidacji subfunduszu; 24) likwidacji subfunduszu; 25) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz; Poz. 962 26) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego; 27) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; 28) zawarciu umowy, o której mowa w art. 191 pkt 3 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; 29) przyznaniu, zmianie lub cofni´ciu ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu; 30) zarzàdzajàcym funduszem oraz zmianie zarzàdzajàcego funduszem; 31) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziale certyfikatów; 32) niedojÊciu emisji do skutku; 33) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji; 34) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 35) zamiarze po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; 36) sporzàdzeniu warunków emisji; 37) emisji obligacji. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wyceny aktywów funduszu; 2) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcych na certyfikat inwestycyjny; 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny, a w przypadku, gdy:

1. a)b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie cz´Êci procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury,
2. b)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏o- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7225 — Poz. 962 woÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, i˝ b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez pracownika wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
3. c)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; 5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami funduszu zamkni´tego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy, siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zale˝nej; 2) wskazanie charakteru zale˝noÊci. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy; 2) dat´ wystàpienia zdarzenia; 3) charakter zdarzenia; 4) charakterystyk´ utraconych aktywów; 5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy sporzàdza si´ na formularzu, którego wzór stanowi: 1) dla przekroczenia limitów inwestycyjnych — za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia cz´Êç A; 2) dla dostosowania aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie — za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia cz´Êç B. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazwy funduszu nabywajàcego papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe oraz daty zawarcia umowy; 2) liczb´, rodzaj papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych b´dàcych przedmiotem transakcji zawartej w ramach umowy oraz nazw´ emitenta tych papierów lub praw; 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji; 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. 1) wskazanie stron umowy oraz daty jej zawarcia; 3) cen´ papieru wartoÊciowego lub prawa majàtkowego b´dàcego przedmiotem transakcji oraz wartoÊç transakcji; 4) przyczyn´ zawarcia transakcji i jej uzasadnienie. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji, na dokonywanie których fundusz uzyska∏ zgod´, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu nabywajàcego lub zbywajàcego aktywa albo podmiotu, na którego aktywach ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 2) podstawowe dane o nabywajàcym — podmiocie, na rzecz którego dokonano zbycia, lub o zbywajàcym — podmiocie, od którego nabyto aktywa, albo podmiocie, na rzecz którego ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 3) dat´ i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo dat´ i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego; 4) podstawowà charakterystyk´ nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono hipotek´, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe; 5) cen´, po jakiej zosta∏y nabyte lub zbyte aktywa, albo wartoÊç zobowiàzania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz wartoÊç ewidencyjnà tych aktywów w ksi´gach rachunkowych funduszu; 6) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem i osobami zarzàdzajàcymi lub nadzorujàcymi ten fundusz a nabywajàcym lub zbywajàcym aktywa lub podmiotem, na rzecz którego ustanowiono hipotek´, zastawnikiem oraz podmiotem, na rzecz którego ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarzàdzajàcymi; 7) w przypadku nabycia aktywów — êród∏o finansowania nabytych aktywów; 8) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obcià˝enia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów o znacznej wartoÊci jest umowà z podmiotem powiàzanym — dodatkowo opis powiàzaƒ funduszu z podmiotem zbywajàcym, nabywajàcym lub podmiotem, na rzecz którego ustanowio- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7226 — Poz. 962 no ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegó∏owy opis warunków tej umowy. 3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub gwarancja; 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwarancji; 1) dat´ zawarcia lub zmiany znaczàcej umowy; 2) oznaczenie stron znaczàcej umowy; 3) oznaczenie przedmiotu znaczàcej umowy; 5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´. 4) istotne warunki znaczàcej umowy, ze szczególnym uwzgl´dnieniem warunków finansowych, oraz wskazanie okreÊlonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególnoÊci tych, które odbiegajà od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów; 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) w przypadku zawarcia w znaczàcej umowie postanowieƒ dotyczàcych kar umownych, których maksymalna wysokoÊç mo˝e przekroczyç równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci tej umowy lub co najmniej wyra˝onà w z∏otych równowartoÊç kwoty 200 000 euro wed∏ug Êredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzieƒ zawarcia tej umowy — okreÊlenie tej maksymalnej wysokoÊci, a w przypadku gdy nie jest to mo˝liwe, wskazanie podstawy przekroczenia okreÊlonego limitu, jak równie˝ wskazanie, czy zap∏ata kar umownych wy∏àcza uprawnienia do dochodzenia roszczeƒ odszkodowawczych przekraczajàcych wysokoÊç tych kar; 4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania; 6) w przypadku zawarcia znaczàcej umowy z zastrze˝eniem warunku lub terminu — zastrze˝ony w tej umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy jest on rozwiàzujàcy czy zawieszajàcy; 7) w przypadku zawarcia przez fundusz z jednym podmiotem lub jednostkà zale˝nà od tego podmiotu, w okresie ostatnich 12 miesi´cy, dwu lub wi´cej umów, które ∏àcznie spe∏niajà kryterium znaczàcej umowy — informacje o ∏àcznej wartoÊci wszystkich tych umów oraz informacje okreÊlone w pkt 1—6 w odniesieniu do ostatniej umowy; 8) w przypadku zmiany znaczàcej umowy albo ostatniej umowy, o której mowa w pkt 7 — okreÊlenie istotnych zmian dokonanych w treÊci znaczàcej umowy albo w treÊci ostatniej umowy, o której mowa w pkt 7; 9) dat´ wypowiedzenia lub dat´ rozwiàzania znaczàcej umowy. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja; 2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o odpowiednio por´czone lub zabezpieczone gwarancjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz; 1) przedmiot post´powania; 2) wartoÊç przedmiotu sporu; 3) dat´ wszcz´cia post´powania; 5) stanowisko funduszu. 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz sposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu; 3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo po∏àczeniu. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania; 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych; 4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny w dniu nast´pnym po dniu zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych. 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat; 2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie; 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej kwoty w wartoÊci aktywów funduszu; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7227 — 4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç aktywów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny; 5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów. 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´, w której up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏aty na certyfikaty; 2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na certyfikaty w terminie; 3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w posiadaniu tego uczestnika; 4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç wskazanie daty wpisu przekszta∏cenia do rejestru funduszy inwestycyjnych. 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia. 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y, wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia. 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y; 2) wskazanie podmiotu, który podjà∏ uchwa∏´, wraz z uzasadnieniem; Poz. 962 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. 26. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 2) przewidywany termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 4) przyczyny wypowiedzenia umowy. 27. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zmiany sk∏adu portfela; 2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela; 3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y zmiany, oraz zakresu zmian. 28. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´; 2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy; 3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy; 4) przedmiot umowy; 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´. 3) przytoczenie treÊci uchwa∏y oraz uzasadnienia. 23. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworzenia; 2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 25. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu; 29. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´; 2) dat´ zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy; 3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiàzania umowy; 4) przedmiot umowy; 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiàzano umow´. 30. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ wyspecjalizowanej instytucji, która przyzna∏a, zmieni∏a lub cofn´∏a rating dla funduszu; 2) ocen´, jaka zosta∏a przyznana, oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7228 — 3) poprzednià ocen´ oraz skal´ ocen wyspecjalizowanej instytucji dokonujàcej ratingu, w przypadku gdy jest to inna instytucja ni˝ wskazana w pkt 2; 4) dat´ przyznania, zmiany lub cofni´cia ratingu. Poz. 962
4. c)koszty sporzàdzenia prospektu emisyjnego albo warunków emisji, z uwzgl´dnieniem kosztów doradztwa, oraz metody rozliczenia tych kosztów w ksi´gach rachunkowych i sposób ich uj´cia w sprawozdaniu finansowym funduszu; 31. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 13) Êredni koszt przeprowadzenia zapisów na jednostk´ certyfikatu inwestycyjnego obj´tego zapisami. 1) imi´ i nazwisko zarzàdzajàcego funduszem; 33. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) dat´ rozpocz´cia oraz dat´ zakoƒczenia zarzàdzania funduszem; 3) wskazanie, jakà cz´Êcià portfela funduszu zarzàdza. 32. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne; 1) oznaczenie emisji; 2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty danej emisji; 3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku; 4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at. 2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych; 34. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 33, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedmiotem zapisów; 1) oznaczenie emisji; b´dàcych 4) stopy redukcji w poszczególnych transzach, w przypadku gdy liczba certyfikatów inwestycyjnych, na które zosta∏y z∏o˝one zapisy, jest wi´ksza ni˝ liczba certyfikatów inwestycyjnych, b´dàcych przedmiotem zapisów; 5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy; 6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y przydzielone; 7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane; 8) liczb´ osób, które z∏o˝y∏y zapisy na certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach; 9) liczb´ osób, którym przydzielono certyfikaty inwestycyjne w poszczególnych transzach; 10) nazwy subemitentów albo podmiotów, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy); 2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji. 35. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 34, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych i niedopuszczonych do publicznego obrotu); 2) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 3) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà funduszu. 36. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) warunki emisji; 2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji; 3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji. 37. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony; 2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji; 11) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu; 3) wielkoÊç emisji; 12) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co najmniej na: 4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub sposób jej ustalenia;
5. a)koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,
6. b)koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów,

pkt 10, oddzielnie dla ka˝dego subemitenta albo podmiotu, 5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowania obligacji; 6) form´ i wysokoÊç zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia; 7) informacj´ o niedojÊciu emisji do skutku z powodu nieosiàgni´cia progu emisji; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7229 — 8) informacj´ o zmianie banku-reprezentanta; 9) informacj´ o znaczàcej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà, z okreÊleniem przyczyn tej zmiany; 10) informacj´ o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia; 11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezentanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw obligatariuszy, wraz z ich wskazaniem. § 11. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje,

§ 10ust.

1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22, 30 i

2. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z regulaminów,

art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informacje,

: 1) § 10 ust. 1 pkt 3, 5, 7, 8, 18, 22, 30 i 35; 2) § 10 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6, 9—17, 19—21, 23—29, 31—34 i 37 — o ile z regulaminów tych nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji. § 12. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

§ 10ust.

1 pkt 1, 2, 5—10, 13—17, 22—24 i 30—34, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje,

§ 10ust.

1 pkt 4 i 29, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. Rozdzia∏ 5 Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa § 13. 1. Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, informacji o: 1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, umowy o dokonanie badania, przeglàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych funduszu; 2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz, towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, dokonujàcym badania lub przeglàdu sprawozdaƒ finansowych funduszu; 3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy z podmiotem poÊredniczàcym w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa poszczególnych funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych Poz. 962 funduszy inwestycyjnych otwartych zarzàdzanych przez towarzystwo; 4) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzystwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy z siedzibà za granicà; 5) wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych oraz specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych w dniu wyceny; 6) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku regulowanym w kraju cz∏onkowskim lub rynku zorganizowanym w innym kraju. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem:

1. a)firmy, siedziby i adresu,
2. b)imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta,
3. c)podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta; 3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania, czy z decyzji funduszu lub towarzystwa; 3) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu; Dziennik Ustaw Nr 114 — 7230 — 3) dat´ faktycznego rozpocz´cia dzia∏alnoÊci w zakresie poÊredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa; 4) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszu. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy; 3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa. Poz. 962 § 15. 1. Sprawozdanie kwartalne powinno zawieraç dane za kwarta∏ roku obrotowego obj´tego tym sprawozdaniem oraz dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego, sporzàdzone w zakresie okreÊlonym odpowiednio w przepisach rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. Dane sporzàdza si´ zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji okreÊlonych na dzieƒ bilansowy. 2. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu powinno zawieraç co najmniej podstawowe dane identyfikujàce podmiot, zestawienie lokat, bilans oraz rachunek wyniku z operacji. 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie kwartalne, w podziale na poszczególne fundusze, obejmujàce dat´ wyceny oraz wartoÊci aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa w dniu wyceny. W przypadku korekty wartoÊci aktywów netto, przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, nale˝y przekazaç ponownie skorygowane zestawienie. 3. Sprawozdanie kwartalne funduszu z wydzielonymi subfuduszami powinno zawieraç co najmniej podstawowe dane identyfikujàce podmiot, po∏àczone zestawienie lokat, po∏àczony bilans oraz po∏àczony rachunek wyniku z operacji. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o udziale w walnym zgromadzeniu, sporzàdzonà na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia. 1) w przypadku bilansu oraz po∏àczonego bilansu — przedstawiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego bie˝àcy kwarta∏; Rozdzia∏ 6 4. Przy wszystkich danych zawartych w sprawozdaniu kwartalnym prezentuje si´ dane porównywalne: 2) w przypadku rachunku wyniku z operacji oraz po∏àczonego rachunku wyniku z operacji — dane narastajàco za wszystkie pe∏ne kwarta∏y danego roku obrotowego; Sprawozdania okresowe funduszy § 14. 1. Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany, z zastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprawozdania okresowe w formie: 1) sprawozdaƒ kwartalnych; 2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych; 3) rocznych sprawozdaƒ finansowych. 2. Fundusz zamkni´ty, którego certyfikaty sà dopuszczone do publicznego obrotu, jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) raporty kwartalne, pó∏roczne lub roczne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów,

art. 105 ust. 1 i art. 115 ust. 1 ustawy o publicznym obrocie. 3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawozdaniami,

ust. 1, w tym tak˝e oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, dane finansowe na formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia.

1. W przypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu inwestycyjnego jest on zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1 pkt
2. 3) w przypadku zestawienia lokat w zakresie pozycji zagregowanych wymienionych w tabeli g∏ównej oraz po∏àczonego zestawienia lokat — przedstawiajàce stan na koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego kwarta∏ bie˝àcego roku obrotowego.
3. W przypadku zmiany w danym roku obrotowym zasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w sprawozdaniu zamieÊciç wyjaÊnienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji i wartoÊç aktywów netto.
4. Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego, sporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodnie z MSR, jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrze˝eniem § 14 ust.
6. Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego jest ostatni dzieƒ roboczy kwarta∏u. §
7. ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycznego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego prowadzàcego rachunkowoÊç zgodnie z MSR. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7231 — Rozdzia∏ 7 Terminy dostarczania Komisji raportów bie˝àcych i sprawozdaƒ okresowych towarzystwa i funduszy §
9. Raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2 i 4, w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo o nim wiadomoÊci.
10. W przypadkach,

§ 5ust.

1 pkt 1, 2 i 17, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci o nim.

1. W przypadku, o którym mowa w § 5 ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia trzeciego kwarta∏u roku.
2. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 20 dnia nast´pnego miesiàca. Sprawozdanie za ostatni miesiàc roku obrotowego dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do 30 dnia od zakoƒczenia roku obrotowego.
3. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

1, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo raportu z przeglàdu. 6. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania. 7. Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa wraz z dokumentami,

§ 6ust.

2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. § 18. 1. Raporty bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim, z zastrze˝eniem ust. 2—7. 2. W przypadkach,

§ 8ust.

1 pkt 9, 18—21, 27 i 28 oraz w § 10 ust. 1 pkt 3, 12, 18, 20, 21, 27—29, 35 i 36, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim.

1. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝à- Poz. 962 cy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów.
2. W przypadku, o którym mowa w § 10 ust. 1 pkt 31 i 32, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie dwóch tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.
3. Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz kwartalne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi kwartalnymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy, powinno zostaç przekazane w terminie 35 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczy, przy czym sprawozdanie kwartalne za ostatni kwarta∏ roku obrotowego przekazuje si´ w terminie 45 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego.
4. Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczone niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 2 miesi´cy od daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.
5. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza, opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania, powinny zostaç przekazane niezw∏ocznie po ich zatwierdzeniu przez organ zatwierdzajàcy, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego.
6. Terminy wskazane w ust. 5—7 stosuje si´ równie˝ do funduszy zamkni´tych, prowadzàcych rachunkowoÊç zgodnie z MSR. §
8. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo o nim wiadomoÊci, z zastrze˝eniem ust.
10. W przypadkach,

§ 13ust.

1 pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia kwarta∏u. §

1. W przypadku gdy koniec terminu przekazania sprawozdania okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym dniu. §
2. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania fi- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7232 — nansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za pomocà systemu informatycznego, o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 23 kwietnia 2004 r. w sprawie Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àcych do przekazywania informacji na podstawie przepisów o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. Nr 94, poz. 907). Rozdzia∏ 8 Przepisy przejÊciowe i koƒcowe §
4. Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ okresowych majà po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdaƒ okresowych sporzàdzanych za okres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 lipca 2005 r. lub koƒczàcy si´ po tym dniu, z zastrze˝eniem ust.
6. Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa za czerwiec 2005 r. jest sporzàdzane i przekazywane w sposób i w terminach okreÊlonych w przepisach dotychczasowych. §
8. Fundusze inwestycyjne majà obowiàzek przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝ do dnia 30 grudnia 2005 r.: 1) dwóch raportów bie˝àcych, za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiàca, obejmujàcych informacje o przekroczeniu limitów inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu, spowodowanym przez zmian´ kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu, zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu, 2) dwóch raportów obejmujàcych informacje o dostosowaniach stanu swoich aktywów do wyma- Poz. 962 gaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie w analogicznych okresach — sporzàdzone na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia.
9. Raporty bie˝àce,

ust. 1, przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia okresu, którego dotyczà. §

2. Fundusze inwestycyjne otwarte majà obowiàzek przesy∏ania miesi´cznie, jednak nie d∏u˝ej ni˝ do dnia 30 grudnia 2005 r., raportu bie˝àcego obejmujàcego zestawienie wszystkich transakcji, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych w danym miesiàcu, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia.
3. Raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 3 dni od zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczy. §
4. Raporty bie˝àce oraz okresowe sprawozdania towarzystwa lub funduszu, a tak˝e sprawozdania finansowe towarzystwa, zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu mogà byç dostarczane Komisji w formie papierowej, nie d∏u˝ej jednak ni˝ do dnia 30 wrzeÊnia 2005 r. §
5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2005 r.2) Prezes Rady Ministrów: M. Belka ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 15 kwietnia 2002 r. w sprawie zakresu oraz terminów dostarczania Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d okresowych sprawozdaƒ i bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 46, poz. 426). Dziennik Ustaw Nr 114 — 7233 — Poz. 962 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. (poz. 962) Za∏àcznik nr 1 WZÓR Dziennik Ustaw Nr 114 — 7234 — Poz. 962 Za∏àcznik nr 2 WZÓR Dziennik Ustaw Nr 114 — 7235 — Poz. 962 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7236 — Poz. 962 Za∏àcznik nr 3 WZÓR WZÓR Za∏àcznik nr 4 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7237 — Poz. 962 WZÓR Za∏àcznik nr 5 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7238 — Poz. 962 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7239 — Poz. 962 WZÓR Za∏àcznik nr 6 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7240 — Poz. 962 WZÓR Za∏àcznik nr 7 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7241 — Poz. 962 WZÓR Za∏àcznik nr 8 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7242 — Poz. 962 WZÓR Za∏àcznik nr 9 Dziennik Ustaw Nr 114 — 7243 — Poz. 962