Dziennik Ustaw Nr 114 — 7244 — Poz. 963 963 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych Na podstawie art. 252 ustawy z dnia 27 maja 2004

art. 246 ust. 2 ustawy, o udzielenie zgody na po∏àczenie funduszu otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznego funduszu otwartego z innym specjalistycznym funduszem otwartym; 3) wystàpienia zdarzenia,

art. 174 ustawy; 4) podj´cia przez w∏aÊciwy organ towarzystwa uchwa∏y o likwidacji ostatniego istniejàcego subfunduszu — w przypadku,

art. 165 ust. 4 ustawy. §

2. Informacj´ o wystàpieniu przes∏anki rozwiàzania funduszu towarzystwo dor´cza niezw∏ocznie likwidatorowi funduszu.
3. W przypadku gdy rozwiàzanie funduszu nast´puje z przyczyn, o których mowa w art. 246 ust. 1 pkt 2 ustawy, depozytariusz informuje o tym niezw∏ocznie: 1) likwidatora funduszu — w przypadku gdy jest nim podmiot inny ni˝ depozytariusz; 2) towarzystwo, które od dnia otwarcia likwidacji nie reprezentuje funduszu w stosunkach z osobami trzecimi. §
4. Likwidacj´ prowadzi si´ pod nazwà funduszu z dodatkiem „w likwidacji”. §
5. Z dniem otwarcia likwidacji funduszu likwidatorowi przys∏ugujà wy∏àczne prawa do reprezentowania funduszu i zarzàdzania funduszem. §
7. O otwarciu likwidacji funduszu towarzystwo niezw∏ocznie informuje podmioty, którym powierzy∏o 1) zbywa lub odkupuje jednostki uczestnictwa;
8. Likwidator funduszu powinien og∏osiç trzykrotnie o otwarciu likwidacji funduszu.
9. W og∏oszeniu,

ust. 2, zamieszcza si´: 1) nazw´, rodzaj, konstrukcj´ i typ funduszu; 2) wskazanie przes∏anki rozwiàzania funduszu; 3) dat´ otwarcia i planowanego zakoƒczenia likwidacji; 4) firm´ lub imi´ i nazwisko oraz adres siedziby lub miejsca zamieszkania likwidatora funduszu; 5) wezwanie wierzycieli, których roszczenia nie wynikajà z tytu∏u uczestnictwa w funduszu, do zg∏aszania likwidatorowi roszczeƒ w terminie jednego miesiàca od dnia ostatniego og∏oszenia; 6) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu, oraz tryb i termin dokonywania wyp∏at dla uczestników funduszu; 7) wskazanie, ˝e je˝eli wierzyciele nie zg∏oszà roszczeƒ w terminie miesiàca od dnia ostatniego og∏oszenia, wyp∏aty dla uczestników funduszu zostanà dokonane na podstawie danych znanych likwidatorowi; 8) wskazanie numeru og∏oszenia; 9) inne informacje dotyczàce likwidacji funduszu, istotne, w ocenie likwidatora, dla uczestników lub wierzycieli funduszu. 4. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami w og∏oszeniu,

ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza si´: 1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla uczestników funduszu posiadajàcych jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty zwiàzane z danym subfunduszem; 2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla uczestników funduszu, posiadajàcych jednostki uczestnictwa danego subfunduszu lub certyfikaty zwiàzane z danym subfunduszem. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7245 — 5. W przypadku gdy poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych, wyemitowanych przez likwidowany fundusz, reprezentujà ró˝ne uprawnienia w zakresie kolejnoÊci zaspokajania roszczeƒ z tytu∏u posiadania certyfikatów inwestycyjnych, wysokoÊci udzia∏u w aktywach netto funduszu lub subfunduszu w przypadku likwidacji, w og∏oszeniu,

ust. 2, zamiast informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza si´: 1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych; 2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla posiadaczy poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych. 6. W przypadku funduszu, który wyemitowa∏ certyfikaty podporzàdkowane, w og∏oszeniu,

ust. 2, obok informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 6, zamieszcza si´: 1) wskazanie trybu i terminu, w którym zostanie okreÊlona wysokoÊç wyp∏at dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporzàdkowanych; 2) wskazanie trybu i terminu dokonywania wyp∏at dla posiadaczy certyfikatów inwestycyjnych podporzàdkowanych. Poz. 963 2. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w ust. 1, nast´puje w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek,

art. 246 ust. 2 ustawy — w terminie 14 dni od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna. 3. Przekazanie dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez osob´ upowa˝nionà przez towarzystwo, a w przypadku,

art. 68 ust. 1 ustawy — osob´ upowa˝nionà przez depozytariusza, oraz likwidatora. §

2. Niezw∏ocznie po otrzymaniu dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, likwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans, 3) zestawienie lokat, 4) noty objaÊniajàce — sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych.
3. Og∏oszeƒ o otwarciu likwidacji funduszu dokonuje si´ w odst´pach czternastodniowych, w piÊmie przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu, wskazanym w statucie funduszu. Og∏oszenia powinny byç równie˝ udost´pnione w miejscach zbywania jednostek uczestnictwa oraz w punktach obs∏ugi klientów domów maklerskich i banków prowadzàcych dzia∏alnoÊç maklerskà, w których by∏y przyjmowane zapisy na nabycie certyfikatów inwestycyjnych.
4. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami likwidator sporzàdza:
5. Pierwszego og∏oszenia dokonuje si´ w terminie 14 dni od dnia otwarcia likwidacji funduszu, a w przypadku gdy towarzystwo z∏o˝y∏o wniosek o udzielenie zgody na po∏àczenie funduszu otwartego albo specjalistycznego otwartego z innym funduszem otwartym albo specjalistycznym otwartym — w terminie 14 dni od dnia, w którym decyzja Komisji o odmowie zgody na po∏àczenie funduszy sta∏a si´ ostateczna. 2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfunduszu na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej: 1) po∏àczone sprawozdanie finansowe na dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu, zawierajàce co najmniej: a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans, c) zestawienie lokat; a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilans, c) zestawienie lokat, d) noty objaÊniajàce §
7. Towarzystwo, a w przypadku,

art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariusz, jest obowiàzane do przekazania likwidatorowi wszystkich dokumentów i noÊników informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci funduszu, w tym w szczególnoÊci: 1) ksiàg rachunkowych funduszu, wraz z rejestrem albo ewidencjà uczestników funduszu; 2) statutu i prospektu funduszu; 3) dokumentów rejestracyjnych funduszu; 4) umów zawartych przez fundusz albo przez towarzystwo na rzecz funduszu; 5) dokumentacji dotyczàcej post´powaƒ sàdowych i administracyjnych, których wynik mo˝e mieç wp∏yw na sytuacj´ finansowà funduszu. — sporzàdzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych. 3. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania finansowego,

ust. 1 lub 2, likwidator przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdaƒ finansowych, a tak˝e przekazuje kopi´ tego sprawozdania równoczeÊnie: 1) depozytariuszowi; 2) Komisji; 3) radzie inwestorów — w przypadku gdy zosta∏a utworzona; 4) zgromadzeniu inwestorów — w przypadku gdy zosta∏o utworzone. Dziennik Ustaw Nr 114 — 7246 — Poz. 963 4. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego,

ust. 1 lub 2, likwidator przesy∏a Komisji zbadane sprawozdanie wraz z opinià i raportem z badania.

1. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera nast´pujàce dane: §
2. W przypadku wystàpienia sporu co do istnienia wierzytelnoÊci lub wysokoÊci wierzytelnoÊci w stosunku do funduszu, likwidator sk∏ada kwot´ pieni´˝nà, odpowiadajàcà wielkoÊci przedmiotu sporu, do depozytu sàdowego. 2) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em; §
4. Likwidator sporzàdza i przedstawia Komisji, w terminie 14 dni od dnia dor´czenia mu dokumentów i noÊników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, harmonogram oraz sposób dokonywania czynnoÊci zwiàzanych z likwidacjà funduszu, w tym sposób podejmowania decyzji dotyczàcych zbycia aktywów funduszu oraz Êciàgni´cia jego nale˝noÊci, a tak˝e sposób i kolejnoÊç dokonywania wyp∏at Êrodków pieni´˝nych wierzycielom oraz uczestnikom funduszu.
5. W przypadku,

§ 5ust. 5 i 6, likwidator informuje dodatkowo Komisj´ o sposobie i kolejno

Êci dokonywania uczestnikom funduszu wyp∏at z tytu∏u posiadania poszczególnych serii certyfikatów inwestycyjnych lub certyfikatów podporzàdkowanych. 3. Do informacji, o których mowa w ust. 1, likwidator do∏àcza: 1) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ otwarcia likwidacji wraz z listà wierzycieli znanych funduszowi; 1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym miesiàcu; 3) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym miesiàcu; 4) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia, z podzia∏em na roszczenia uczestników funduszu oraz innych podmiotów; 5) poniesione koszty likwidacji, w tym wynagrodzenie wyp∏acone likwidatorowi w danym miesiàcu, w podziale na poniesione przez fundusz lub towarzystwo, a w przypadku,

art. 68 ust. 1 ustawy — przez depozytariusza.

1. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfundusze.
2. Informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 1, 3 i 5, podaje si´ równie˝ narastajàco od dnia otwarcia likwidacji funduszu. §
4. W przypadku gdy likwidacja funduszu trwa ponad 6 miesi´cy, likwidator jest obowiàzany do sporzàdzania i og∏aszania, w sposób okreÊlony w statucie funduszu, informacji pó∏rocznych o stanie likwidacji funduszu.
5. Informacje pó∏roczne zawierajà nast´pujàce dane: 1) iloÊç i rodzaj zbytych aktywów w danym pó∏roczu; 2) informacj´ o sumie zobowiàzaƒ funduszu na dzieƒ nast´pujàcy po dniu, do którego — zgodnie z § 5 ust. 3 pkt 7 — wierzyciele powinni zg∏osiç roszczenia wobec funduszu.
6. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami informacje, o których mowa w ust. 1—3, powinny zostaç przedstawione równie˝ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu.
7. Informacje, o których mowa w ust. 1—3, likwidator przekazuje równie˝ towarzystwu, a w przypadku,

art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariuszowi.

1. Na podstawie harmonogramu likwidator zbywa aktywa funduszu, dokonuje Êciàgni´cia nale˝noÊci funduszu, zaspokaja wierzycieli funduszu oraz umarza jednostki uczestnictwa albo certyfikaty inwestycyjne przez wyp∏at´ uzyskanych Êrodków pieni´˝nych uczestnikom funduszu. §
3. Likwidator jest obowiàzany do sporzàdzania i dostarczania Komisji informacji miesi´cznych do 10 dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego ta informacja dotyczy, poczàwszy od miesiàca, w którym zosta∏a otwarta likwidacja. Informacje sà sporzàdzane wed∏ug danych na ostatni dzieƒ miesiàca. 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa albo wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na dzieƒ sporzàdzenia informacji; 3) sum´ zobowiàzaƒ ogó∏em na dzieƒ sporzàdzenia informacji; 4) sum´ roszczeƒ zaspokojonych w danym pó∏roczu; 5) sum´ roszczeƒ pozostajàcych do zaspokojenia; 6) poniesione koszty likwidacji w danym pó∏roczu.
4. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami dane, o których mowa w ust. 2, podaje si´ równie˝ w podziale na poszczególne subfundusze. §
5. Je˝eli likwidacja nie mo˝e byç zakoƒczona w dniu okreÊlonym w og∏oszeniu,

§ 5ust. 3, likwidator jest obowiàzany, na 14 dni przed up∏ywem tego terminu, og∏osiç dwukrotnie w pi

Êmie przeznaczonym do og∏oszeƒ funduszu, wskazanym w statucie funduszu, nowà dat´ zakoƒczenia likwidacji, z podaniem przyczyn niezakoƒczenia likwidacji w terminie okreÊlonym w og∏oszeniu. § 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty w likwidacji, którego certyfikaty sà notowane na rynku gie∏do- Dziennik Ustaw Nr 114 — 7247 — wym, na regulowanym rynku pozagie∏dowym lub w obrocie prowadzonym na podstawie zezwolenia Komisji,

art. 92 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. — Prawo o publicznym obrocie papierami wartoÊciowymi (Dz. U. z 2005 r. Nr 111, poz. 937), ma obowiàzek ustalania i podawania do publicznej wiadomoÊci wartoÊci aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniach wyceny przypadajàcych po otwarciu likwidacji, do czasu zakoƒczenia notowaƒ certyfikatów inwestycyjnych. §

2. Po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa w art. 249 ustawy, likwidator sporzàdza sprawozdanie finansowe zawierajàce co najmniej: 1) bilans zamkni´cia sporzàdzony na dzieƒ nast´pujàcy po dokonaniu czynnoÊci, o których mowa w art. 249 ustawy; 2) list´ wierzycieli, którzy zg∏osili roszczenia wobec funduszu, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami — tak˝e list´ wierzycieli, których roszczenia podlega∏y zaspokojeniu z aktywów poszczególnych subfunduszy; 3) wyliczenie kosztów likwidacji, na dzieƒ zakoƒczenia likwidacji, wynikajàcych z roszczeƒ zg∏oszonych wobec funduszu.
3. Niezw∏ocznie po sporzàdzeniu sprawozdania,

ust. 1, likwidator przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdaƒ finansowych, a kopi´ tego sprawozdania przekazuje Komisji.

1. Niezw∏ocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego likwidator przesy∏a Komisji zbadane sprawozdanie, wraz z opinià i raportem z badania.
2. W terminie 7 dni od dnia zakoƒczenia badania sprawozdania finansowego,

ust. 2, likwidator sk∏ada do sàdu rejestrowego wniosek o wykreÊlenie funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. 5. Kopi´ wniosku,

ust. 4, likwidator przekazuje Komisji w terminie 7 dni od dnia z∏o˝enia wniosku.

1. Niezw∏ocznie po otrzymaniu postanowienia sàdu o wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych likwidator przekazuje Komisji jego kopi´. Poz. 963 §
3. Po wykreÊleniu funduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych, likwidator przekazuje towarzystwu, a w przypadku,

art. 68 ust. 1 ustawy — depozytariuszowi, dokumenty i noÊniki informacji otrzymane na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego,

§ 6ust. 3. 2. Przekazanie dokumentów i no

Êników informacji, o których mowa w ust. 1, nast´puje na podstawie spisu zdawczo-odbiorczego, podpisanego przez likwidatora oraz osob´ upowa˝nionà przez towarzystwo lub depozytariusza. §

1. W przypadku gdy likwidatorem funduszu jest podmiot inny ni˝ depozytariusz, depozytariusz jest obowiàzany do wykonywania wszelkich poleceƒ likwidatora zwiàzanych z likwidacjà funduszu, chyba ˝e sà sprzeczne z prawem lub ze statutem funduszu. §
2. Przepisu § 5 nie stosuje si´ do funduszu rozwiàzywanego ze wzgl´du na up∏yw czasu, na jaki dany fundusz zosta∏ utworzony, je˝eli sposób przeprowadzenia likwidacji zosta∏ okreÊlony w statucie tego funduszu. Przepisy § 6 i 8—12 stosuje si´ odpowiednio. §
3. Je˝eli dzieƒ otwarcia likwidacji funduszu wypada przed dniem bilansowym, okreÊlonym zgodnie z przepisami o rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych, fundusz nie sporzàdza rocznego lub pó∏rocznego sprawozdania finansowego, po∏àczonego sprawozdania finansowego funduszu z wydzielonymi subfunduszami, w tym jednostkowych sprawozdaƒ finansowych subfunduszy, za rok obrotowy lub pó∏rocze roku obrotowego, koƒczàcy si´ lub koƒczàce w tym dniu bilansowym. §
4. W przypadku otwarcia likwidacji funduszu przed dniem wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia, post´powanie likwidacyjne prowadzi si´ na podstawie przepisów dotychczasowych. §
5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2005 r.1) Prezes Rady Ministrów: M. Belka ——————— 1) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdzeniem Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 77, poz. 818). — 7248 — Egzemplarze bie˝àce oraz archiwalne mo˝na nabywaç: – w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel. 694-67-00, 694-60-96 — na podstawie nades∏anego zamówienia (wy∏àcznie sprzeda˝ wysy∏kowa); – w punktach sprzeda˝y Dziennika Ustaw i Monitora Polskiego w Warszawie (sprzeda˝ wy∏àcznie za gotówk´): – ul. Powsiƒska 69/71, tel. 694-62-96 – al. Szucha 2/4, tel. 629-61-73 (od 2000 r.) Reklamacje z powodu niedor´czenia poszczególnych numerów zg∏aszaç nale˝y na piÊmie do Zak∏adu Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, do 15 dni po otrzymaniu nast´pnego kolejnego numeru O wszelkich zmianach nazwy lub adresu prenumeratora prosimy niezw∏ocznie informowaç na piÊmie Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów Dziennik Ustaw i Monitor Polski (spis treÊci) dost´pne sà w Internecie pod adresem www.cokprm.gov.pl Wydawca: Kancelaria Prezesa Rady Ministrów Redakcja: Rzàdowe Centrum Legislacji — Redakcja Dziennika Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej oraz Dziennika Urz´dowego Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”, Al. Ujazdowskie 1/3, 00-583 Warszawa, tel. 622-66-56 Sk∏ad, druk i kolporta˝: Zak∏ad Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa, tel.: 694-67-50, 694-67-52; faks 694-62-06 Bezp∏atna infolinia: 0-800-287-581 (czynna w godz. 730–1530) www.cokprm.gov.pl e-mail: dziust@cokprm.gov.pl T∏oczono z polecenia Prezesa Rady Ministrów w Zak∏adzie Wydawnictw i Poligrafii Centrum Obs∏ugi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, ul. Powsiƒska 69/71, 02-903 Warszawa Zam. 1602/W/C/2005 ISSN 0867-3411 Cena 6,60 z∏ (w tym 7% VAT)