Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 2006 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kred

Dziennik Ustaw Nr 225 — 11193 — Poz. 1640 1640 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 4 grudnia 2006 r. w sprawie formatu i trybu przekazywania przez banki i spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe jednorazowej informacji o otwartych rachunkach zwiàzanych z prowadzeniem dzia∏alnoÊci gospodarczej Na podstawie art. 18 § 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o zmianie ustawy — Ordynacja podatkowa oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 143, poz. 1199 oraz z 2006 r. Nr 143, poz. 1031) zarzàdza si´, co nast´puje: §

1. Rozporzàdzenie okreÊla: 1) format i tryb przekazywania przez banki oraz spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe, w formie dokumentu elektronicznego, jednorazowej informacji o otwartych rachunkach bankowych oraz rachunkach w spó∏dzielczych kasach oszcz´dnoÊciowo-kredytowych zwiàzanych z prowadzeniem dzia∏alnoÊci gospodarczej, wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2006 r., zwanej dalej „informacjà o rachunkach”; 2) wzór informacji o rachunkach. §
3. Informacja o rachunkach jest przekazywana w formie dokumentu elektronicznego, dla którego wymagane jest zachowanie formatu XML. Formaty danych powinny odpowiadaç wymaganiom okreÊlonym w rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 11 paêdziernika 2005 r. w sprawie minimalnych wymagaƒ dla systemów teleinformatycznych (Dz. U. Nr 212, poz. 1766).
4. Wzór informacji o rachunkach okreÊla za∏àcznik do rozporzàdzenia.
5. Dokument elektroniczny, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywany przez banki i spó∏dzielcze kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowe: 1) drogà teletransmisji albo 2) na noÊniku CD-ROM lub DVD. §
7. Przekazywanie informacji o rachunkach odbywa si´ z zachowaniem mechanizmów gwarantujàcych integralnoÊç i poufnoÊç.
8. Informacja o rachunkach jest przekazywana do urz´du obs∏ugujàcego ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych przez upowa˝nionych pracowników banku lub spó∏dzielczej kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowej.
9. Przekazywanie informacji o rachunkach drogà teletransmisji odbywa si´ za pomocà poczty elektro——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 i Nr 169, poz. 1204). nicznej (e-mail). Potwierdzenie otrzymania przesy∏ki nast´puje po potwierdzeniu autentycznoÊci nadawcy na jego adres zwrotny. Mechanizmy komunikacji powinny odpowiadaç wymaganiom okreÊlonym w rozporzàdzeniu, o którym mowa w § 2 ust.
11. Informacja o rachunkach przekazywana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2 mo˝e byç dor´czana za poÊrednictwem: 1) operatora publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. — Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188, z póên. zm.2)); 2) przedsi´biorcy posiadajàcego koncesj´ na prowadzenie dzia∏alnoÊci w zakresie ochrony osób i mienia, wydanà na podstawie przepisów ustawy z dnia 22 sierpnia 1997 r. o ochronie osób i mienia (Dz. U. z 2005 r. Nr 145, poz. 1221 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708), uprawnionego do wykonywania dzia∏alnoÊci pocztowej na podstawie przepisów ustawy, o której mowa w pkt
13. Osoba dor´czajàca informacj´ o rachunkach potwierdza jej przekazanie w rejestrze prowadzonym w tym celu w urz´dzie obs∏ugujàcym ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, z wy∏àczeniem przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt
15. Informacja o rachunkach dor´czana za poÊrednictwem operatora publicznego, o którym mowa w ust. 4 pkt 1, jest nadawana wy∏àcznie przesy∏kà poleconà, na adres urz´du obs∏ugujàcego ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych, z umieszczonym na przesy∏ce widocznym dopiskiem „Informacja o rachunkach — w kancelarii nie otwieraç”.
16. Warunki organizacyjno-techniczne przekazywania informacji o rachunkach wymagajà wczeÊniejszego uzgodnienia w formie pisemnej z urz´dem obs∏ugujàcym ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych. §
18. Bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa, w przypadku stwierdzenia b∏´dów w dor´czonej informacji o rachunkach, niezw∏ocznie zawiadamia w formie pisemnej, ˝e przeka˝e skorygowanà informacj´ o rachunkach w terminie 30 dni od dnia ujawnienia b∏´dów. Skorygowana informacja jest przekazywana z wykorzystaniem takiej samej formy, jaka zosta∏a u˝yta do przekazania informacji o rachunkach. ——————— 2) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959, Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 267, poz. 2258 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 191, poz.
19. Dziennik Ustaw Nr 225 — 11194 —
20. W przypadku otrzymania uszkodzonej przesy∏ki lub naruszenia wymagaƒ okreÊlonych w rozporzàdzeniu, urzàd obs∏ugujàcy ministra w∏aÊciwego do spraw finansów publicznych mo˝e za˝àdaç od banku lub spó∏dzielczej kasy oszcz´dnoÊciowo-kredytowej ponownego przekazania informacji o rachunkach.
21. W przypadku otrzymania ˝àdania, o którym mowa w ust. 2, bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa jest zobowiàzana do ponownego przekazania informacji o rachunkach nie póêniej ni˝ w terminie 3 dni roboczych od dnia dor´czenia ˝àdania. Poz. 1640
22. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 3, bank lub spó∏dzielcza kasa oszcz´dnoÊciowo-kredytowa powtórnie przekazuje informacj´ o rachunkach w oddzielnej przesy∏ce, a je˝eli informacja zosta∏a przekazana zgodnie z § 2 ust. 3 pkt 2, nale˝y dodatkowo umieÊciç na etykiecie noÊnika dopisek „przesy∏ka powtórna”. §
23. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 stycznia 2007 r. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska Dziennik Ustaw Nr 225 — 11195 — Poz. 1640 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 2006 r. (poz. 1640) WZÓR INFORMACJI O RACHUNKACH Dziennik Ustaw Nr 225 — 11196 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11197 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11198 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11199 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11200 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11201 — Poz. 1640 Dziennik Ustaw Nr 225 — 11202 — Poz. 1640