← Polska

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi

Dziennik Ustaw Nr 67 — 2951 — Poz. 477 477 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi prze

art. 115 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, prowadzàcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej dzia∏alnoÊç maklerskà w formie oddzia∏u, banków powierniczych, podmiotów,

art. 4 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, Krajowego Depozytu Papierów WartoÊciowych S.A., zwanego dalej „Krajowym Depozytem”, w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa. § 2. 1. Podmioty,

§ 1, je˝eli prowadzà rachunki papierów warto

Êciowych, na których sà zapisane papiery wartoÊciowe emitowane przez Skarb Paƒstwa, sà obowiàzane do przekazywania ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych informacji dotyczàcych stanu w∏asnoÊci i obrotu tymi papierami, obrazujàcych dynamik´ oraz struktur´ zad∏u˝enia bud˝etu paƒstwa w skarbowych papierach wartoÊciowych wed∏ug grup inwestorów oraz rodzajów tych papierów. 2. Informacje,

ust. 1, obejmujà zakres okreÊlony w za∏àcznikach nr 1 i 3 do rozporzàdzenia i sà przekazywane w formie sprawozdaƒ miesi´cznych. 3. Je˝eli informacje,

ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Krajowy Depozyt, sprawozdania sà przekazywane za poÊrednictwem Krajowego Depozytu, który dokonuje sumowania i weryfikacji tych informacji z danymi wynikajàcymi ze stanów i obrotów na kontach depozytowych. 4. Je˝eli informacje,

ust. 1, dotyczà papierów wartoÊciowych obj´tych systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski, podmioty,

§ 1

, upowa˝niajà Naro——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 31 paêdziernika 2005 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 220, poz. 1887). dowy Bank Polski do sporzàdzania, na podstawie danych wynikajàcych z tego systemu, sprawozdaƒ, które sà przesy∏ane ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujàce zsumowane dane o stanie i obrotach na kontach depozytowych i rachunkach papierów wartoÊciowych dotyczàce wszystkich podmiotów uczestniczàcych w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski. § 3. 1. Sprawozdania,

§ 2ust.

3, sà przekazywane Krajowemu Depozytowi w formie elektronicznej, w terminie do

  1. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia i w sposób okreÊlony w za∏àczniku nr 2 do rozporzàdzenia.
  2. Podmioty,

§ 1, sà obowiàzane wyja

Êniç niezw∏ocznie wszystkie stwierdzone przez Krajowy Depozyt rozbie˝noÊci pomi´dzy przekazanymi informacjami a stanami w∏asnoÊci i obrotami na kontach depozytowych, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. W przypadku niewyjaÊnienia rozbie˝noÊci w terminie, o którym mowa w ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje zsumowane informacje ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych, wraz z zawiadomieniem o zaistnia∏ych rozbie˝noÊciach. 3. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania Krajowy Depozyt przekazuje, w formie elektronicznej, ministrowi w∏aÊciwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do 14. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà. 4. Sprawozdania,

ust. 3, sà przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem. 5. W zakresie skarbowych papierów wartoÊciowych rejestrowanych na kontach depozytowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt dla podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji,

§ 2ust. 1, sprawozdania sporzàdza Krajowy Depozyt na podstawie danych wynikajàcych ze stanów w∏asno

Êci i obrotów na poszczególnych kontach depozytowych. Do sprawozdaƒ tych stosuje si´ odpowiednio ust. 3 i 4, zaÊ informacje zawarte w tych sprawozdaniach obejmujà zakres okreÊlony w pkt 4.3 i 4.4 za∏àcznika nr 4 do rozporzàdzenia. § 4. 1. Sprawozdania,

§ 2ust. 4, Narodowy Bank Polski przekazuje ministrowi w∏a

Êci- Dziennik Ustaw Nr 67 — 2952 — Poz. 477 wemu do spraw instytucji finansowych w terminie do

  1. roboczego dnia miesiàca nast´pujàcego po miesiàcu, którego dotyczà, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 3 do rozporzàdzenia.
  2. Sprawozdania,

ust. 1, sà przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Krajowym Depozytem. 2. Sprawozdania,

ust. 1, sà przekazywane w formacie elektronicznym, uzgodnionym przez ministra w∏aÊciwego do spraw instytucji finansowych z Narodowym Bankiem Polskim. § 6. Przepisy rozporzàdzenia stosuje si´ po raz pierwszy do sprawozdaƒ miesi´cznych,

§ 2ust. 3 i 4, sporzàdzanych za kwiecieƒ 2006 r. § 5. 1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi w∏a

Êciwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje dotyczàce stanu w∏asnoÊci i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji okreÊlonym w za∏àczniku nr 4 do rozporzàdzenia, za ka˝dy dzieƒ roboczy, na podstawie danych wynikajàcych ze stanów w∏asnoÊci i obrotów na kontach depozytowych i na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez Krajowy Depozyt. §

  1. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 25 kwietnia 2006 r.2) Minister Finansów: Z. Gilowska ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie poprzedzone by∏o rozporzàdze- niem Ministra Finansów z dnia 17 maja 2004 r. w sprawie obowiàzków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartoÊciowymi emitowanymi przez Skarb Paƒstwa (Dz. U. Nr 119, poz. 1244), które utraci∏o moc zgodnie z art. 222 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538). Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca ......... w sztukach — 2953 — — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 1.
  2. SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI Za∏àcznik nr 1 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. (poz. 477) Dziennik Ustaw Nr 67 Poz. 477 Obligacje skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 1.
  3. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2954 — Poz. 477 Obligacje skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 1.
  4. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2955 — Poz. 477 Obligacje skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539). 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 1.
  5. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2956 — Poz. 477 Obligacje skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539). 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 1.
  6. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2957 — Poz. 477 Obligacje skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, Nr 183, poz. 1538). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202, Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. obligacji. 1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu 1.
  7. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2958 — Poz. 477 Obligacje skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu ......... w sztukach — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. 7) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. obligacji. 1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu 1.
  8. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2959 — Poz. 477 Obligacje skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca ........., z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych w sztukach — 2960 — — paƒstwowe fundusze celowe, — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych, — jednostki badawczo-rozwojowe, — paƒstwowe instytucje kultury, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne, — paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 3) Do grupy II zalicza si´: — jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego, — gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego, — samorzàdowe instytucje kultury, — samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 4) Do grupy III zalicza si´: — Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze, — Narodowy Fundusz Zdrowia. 5) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) Do grupy I zalicza si´: 1.
  9. Dziennik Ustaw Nr 67 Poz. 477 Dziennik Ustaw Nr 67 — 2961 — Poz. 477 Za∏àcznik nr 2 NAZWY I STRUKTURA PLIKÓW INFORMACJI MIESI¢CZNEJ O STANIE W¸ASNOÂCI I OBROCIE OBLIGACJAMI SKARBOWYMI EMITOWANYMI PRZEZ SKARB PA¡STWA I. Rekord informacji sk∏ada si´ ze 106 pól, których opis zosta∏ umieszczony poni˝ej. II. Przyj´te w za∏àczniku oznaczenia: N — znaki z zakresu 0—9 A — znaki z zakresu A—Z X — znaki z zakresu 0—9 i A—Z III. Ogólne zasady budowy plików. Wszystkie pliki sà w formacie tekstowym ASCII. Ka˝dy plik sk∏ada si´ z rekordu nag∏ówkowego (pierwszy rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz), rekordów szczegó∏owych i rekordu koƒcowego (ostatni rekord pliku mo˝e wystàpiç tylko raz). Ka˝dy rekord zakoƒczony jest znakami CR LF (hexa 0D 0A), a plik znacznikiem koƒca zbioru (hexa 1A). Rekordy sà o sta∏ej d∏ugoÊci. Wszystkie pola numeryczne powinny byç dosuni´te do prawej strony i dope∏nione zerami z lewej strony. W polach tych nie wyst´pujà liczby ujemne oraz nie ma separatora dziesi´tnego. Wszystkie pola typu data sà w formacie RRRRMMDD. Wszystkie pola znakowe powinny byç dosuni´te do lewej strony i dope∏nione spacjami z prawej strony. IV. Struktura rekordu szczegó∏owego. Grupa identyfikujàca papier wartoÊciowy, którego informacja dotyczy. Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy rezydentów1). Dziennik Ustaw Nr 67 — 2962 — Poz. 477 Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Dziennik Ustaw Nr 67 — 2963 — Poz. 477 Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Dziennik Ustaw Nr 67 — 2964 — Poz. 477 Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Dziennik Ustaw Nr 67 — 2965 — Poz. 477 Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji typu buy/sell back rynku wtórnego, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Informacja dotyczàca liczby nabytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy rezydentów1). Dziennik Ustaw Nr 67 — 2966 — Poz. 477 Informacja dotyczàca liczby zbytych obligacji skarbowych, w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, przez podmiot sprawozdawczy, rozliczonych w okresie sprawozdawczym — grupa ta dotyczy nierezydentów1). Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy rezydentów1). Informacja dotyczàca liczby obligacji skarbowych na rachunkach papierów wartoÊciowych prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy wed∏ug stanu w∏asnoÊci na koniec okresu sprawozdawczego z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych — grupa ta dotyczy nierezydentów1). V. ObjaÊnienia: 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539). 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2967 — Poz. 477 6) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. 7) Do grupy I zalicza si´: — paƒstwowe fundusze celowe, — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych, — jednostki badawczo-rozwojowe, — paƒstwowe instytucje kultury, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne, — paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 8) Do grupy II zalicza si´: — jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego, — gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego, — samorzàdowe instytucje kultury, — samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 9) Do grupy III zalicza si´: — Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze, — Narodowy Fundusz Zdrowia. Uwaga:
  10. W polach od 3 do 16 i od 101 do 106 wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y.
  11. W polach od 17 do 100 nale˝y wykazywaç operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym.
  12. W polach od 45 do 72 nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. VI. Struktura rekordu nag∏ówkowego. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2968 — VII. Struktura rekordu koƒcowego. VIII. Sposób tworzenia nazwy pliku dla KDPW Format nazwy: kkkkttnn.SMF gdzie: kkkk — kod uczestnika w systemie KDPW, tt — rodzaj dzia∏alnoÊci, nn — kolejny unikatowy numer pliku w danym cyklu sprawozdawczym, SMF — rozszerzenie nazwy pliku. Poz. 477 Bony skarbowe na rachunkach lub kontach depozytowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca ......... sporzàdza NBP w mln z∏ — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 3.
  13. SZCZEGÓ¸OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZÑCYCH STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU BONAMI SKARBOWYMI Za∏àcznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 67 — 2969 — Poz. 477 Bony skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 3.
  14. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2970 — Poz. 477 Bony skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 5) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 3) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. 3.
  15. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2971 — Poz. 477 Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539). 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 3.
  16. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2972 — Poz. 477 Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo1), rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 i Nr 183, poz. 1538). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539). 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 3.
  17. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2973 — Poz. 477 Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back 1), rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. nów. 1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y bonów — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bo- 3.
  18. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2974 — Poz. 477 Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back1), rozliczone w miesiàcu ......... sporzàdza NBP w mln z∏ — przedsi´biorstwa prywatne i publiczne zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — spó∏dzielnie i spó∏ki uznane za posiadajàce osobowoÊç prawnà, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, — podmioty nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, zaanga˝owane g∏ównie w produkcj´ wyrobów i us∏ug niefinansowych, prowadzàce ksi´gi rachunkowe i dzia∏ajàce tak, jakby by∏y przedsi´biorstwami, b´dàce w∏asnoÊcià gospodarstw domowych, instytucji rzàdowych i samorzàdowych lub instytucji niekomercyjnych. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 6) Osoby prawne i jednostki organizacyjne nieposiadajàce osobowoÊci prawnej, których podstawà dzia∏alnoÊci jest produkcja dóbr i us∏ug niefinansowych, w tym: poz. 1539). 5) W rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546 oraz z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, i Nr 183, poz. 1538). 4) W rozumieniu ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 oraz z 2005 r. Nr 143, poz. 1202 Nr 83, poz. 719, Nr 143, poz. 1204, Nr 167, poz. 1396, Nr 183, poz. 1538 i Nr 184, poz. 1539). 2) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 3) W rozumieniu art. 5 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o dzia∏alnoÊci ubezpieczeniowej (Dz. U. Nr 124, poz. 1151, z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 96, poz. 959 oraz z 2005 r. nów. 1) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y bonów — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bo- 3.
  19. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2975 — Poz. 477 Bony skarbowe na rachunkach lub kontach papierów wartoÊciowych wg stanu w∏asnoÊci na koniec miesiàca ........., z uwzgl´dnieniem sektora finansów publicznych sporzàdza NBP w mln z∏ — 2976 — — paƒstwowe fundusze celowe, — paƒstwowe szko∏y wy˝sze, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rzàdowej, wojewod´ oraz paƒstwowà uczelni´ medycznà lub paƒstwowà uczelni´ prowadzàcà dzia∏alnoÊç dydaktycznà i badawczà w dziedzinie nauk medycznych, — jednostki badawczo-rozwojowe, — paƒstwowe instytucje kultury, — Polskà Akademi´ Nauk i tworzone przez nià jednostki organizacyjne, — paƒstwowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 3) Do grupy II zalicza si´: — jednostki samorzàdu terytorialnego i zwiàzki jednostek samorzàdu terytorialnego, — gminne, powiatowe lub wojewódzkie fundusze celowe, — samodzielne publiczne zak∏ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk´ samorzàdu terytorialnego, — samorzàdowe instytucje kultury, — samorzàdowe osoby prawne utworzone na podstawie odr´bnych ustaw, w celu wykonywania zadaƒ publicznych, z wy∏àczeniem przedsi´biorstw, banków, spó∏ek prawa handlowego. 4) Do grupy III zalicza si´: — Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych, Kas´ Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego i zarzàdzane przez nie fundusze, — Narodowy Fundusz Zdrowia. Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) Do grupy I zalicza si´: 3.
  20. Dziennik Ustaw Nr 67 Poz. 477 Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartoÊciowych lub kontach depozytowych wg stanu w∏asnoÊci na dzieƒ ......... sporzàdza KDPW S.A. w z∏ ZBIORCZE, DZIENNE INFORMACJE DOTYCZÑCE STANU W¸ASNOÂCI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 1) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 2) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. 4.
  21. Za∏àcznik nr 4 Dziennik Ustaw Nr 67 — 2977 — Poz. 477 sporzàdza KDPW S.A. Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu ......... w z∏ zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 2) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji. 3) W rozumieniu ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. — Prawo dewizowe (Dz. U. Nr 141, poz. 1178, z 2003 r. Nr 228, poz. 2260 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 870 i Nr 173, poz. 1808). 4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 4.
  22. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2978 — Poz. 477 Uwaga: Wykazywaç nale˝y papiery wartoÊciowe wed∏ug stanu w∏asnoÊci, w tym tak˝e papiery, których w∏asnoÊç zosta∏a przeniesiona w inny sposób ni˝ w drodze sprzeda˝y. 1) Przez podmioty nieobj´te obowiàzkiem przekazywania informacji rozumie si´ podmioty,

§ 3ust. 5 rozporzàdzenia. 2) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dno

Êciowe. 4.3. Obligacje skarbowe na kontach depozytowych podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji1) wg stanu w∏asnoÊci na dzieƒ ......... sporzàdza KDPW S.A. w z∏ Dziennik Ustaw Nr 67 — 2979 — Poz. 477 Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym w zwiàzku z dokonaniem odpowiednich zapisów na kontach depozytowych prowadzonych w KDPW S.A. dla podmiotów nieobj´tych obowiàzkiem przekazywania informacji1), rozliczone w KDPW S.A. w dniu ......... sporzàdza KDPW S.A. w z∏ zobowiàzuje si´ wobec drugiej strony, zwanej dalej „Kupujàcym”, do przeniesienia w∏asnoÊci zbywanych papierów wartoÊciowych w zamian za zap∏at´ przez Kupujàcego kwoty nabycia, a Kupujàcy zobowiàzuje si´ wobec Sprzedajàcego, w zamian za zap∏at´ kwoty odkupu, do przeniesienia w∏asnoÊci równowa˝nych papierów wartoÊciowych. 3) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na którà sk∏adajà si´ dwie niezale˝ne umowy: kupna oraz sprzeda˝y obligacji — po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji. 4) Przez obligacje skarbowe rozumie si´ równie˝ skarbowe papiery oszcz´dnoÊciowe. Uwaga: Wykazywaç nale˝y operacje na skarbowych papierach wartoÊciowych b´dàce skutkiem transakcji zawartych na rynku wtórnym. 1) Przez podmioty nieobj´te obowiàzkiem przekazywania informacji rozumie si´ podmioty,

§ 3ust.

5 rozporzàdzenia. 2) Nale˝y uwzgl´dniaç odr´bnie otwarcie i zamkni´cie transakcji typu repo. Transakcja repo jest transakcjà, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej „Sprzedajàcym”, 4.4. Dziennik Ustaw Nr 67 — 2980 — Poz. 477

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.