Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 4 maja 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego or

Dziennik Ustaw Nr 75 — 3485 — koƒca okresu obj´tego zobowiàzaniem, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 1 rozporzàdzenia wymienionego w § 1, z∏o˝onym przez producenta rolnego,

1. b)zap∏aty na rzecz Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa równowartoÊci kwoty pomocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci rolniczej na obszarach o niekorzystnych warunkach gospodarowania, uzyskanej przez producenta rolnego, jakà producent ten obowiàzany by∏by zwróciç, je˝eli zaniecha∏by prowadzenia dzia∏alnoÊci rolniczej na tych dzia∏kach rolnych — w przypadku zaniechania dzia∏alnoÊci rolniczej na dzia∏kach rolnych w okresie obj´tym zobowiàzaniem, o którym mowa w lit. a; 2) oÊwiadcza, ˝e przez okres liczony od dnia przeniesienia na jego rzecz posiadania dzia∏ek rolnych po∏o˝onych na obszarze o niekorzystnych warunkach gospodarowania do dnia z∏o˝enia oÊwiadczenia prowadzi∏ na tych dzia∏kach dzia∏alnoÊç rolniczà Poz. 522 i 523 zgodnie z zasadami zwyk∏ej dobrej praktyki rolniczej. 2. Przepisu ust. 1 nie stosuje si´, je˝eli przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia podmiot, na rzecz którego zosta∏o przeniesione posiadanie dzia∏ek rolnych po∏o˝onych na obszarze o niekorzystnych warunkach gospodarowania, z∏o˝y∏ oÊwiadczenie, o którym mowa w § 9 ust. 2a pkt 2 rozporzàdzenia wymienionego w § 1. § 3. Decyzje administracyjne w sprawie przyznania pomocy finansowej na wspieranie dzia∏alnoÊci rolniczej na obszarach o niekorzystnych warunkach gospodarowania za 2005 r. wydaje si´ w terminie do dnia 31 maja 2006 r. § 4. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz 523 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 4 maja 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak˝e skrótu tego prospektu Na podstawie art. 221 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: 2) w § 11:
2. a)w ust. 1: — pkt 17 otrzymuje brzmienie: § 1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 13 wrzeÊnia 2004 r. w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak˝e skrótu tego prospektu (Dz. U. Nr 205, poz. 2095) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany: 1) w § 10:
3. a)pkt 12 otrzymuje brzmienie: „12) okreÊlenie rodzajów dzia∏alnoÊci, na których wykonywanie towarzystwo posiada zezwolenie lub które wykonuje na podstawie art. 45 ust. 2a ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, zwanej dalej „ustawà”;”,
4. b)dodaje si´ pkt 14 w brzmieniu: „14) informacje o utworzeniu oddzia∏ów i o zakresie wykonywanej dzia∏alnoÊci przez towarzystwo na terytorium paƒstw cz∏onkowskich.”; ——————— 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz. 1539. „17) okreÊlenie cz´stotliwoÊci dokonywania wyceny aktywów funduszu, ustalania wartoÊci aktywów netto funduszu oraz wartoÊci aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, a tak˝e wskazanie cz´stotliwoÊci i miejsc publikowania ceny zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa lub wskazanie przepisów statutu odnoszàcych si´ do tych kwestii, a tak˝e wskazanie dnia i godziny w tym dniu, w którym najpóêniej jest publikowana wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa, ustalona w danym dniu wyceny;”, — po pkt 17 dodaje si´ pkt 17a w brzmieniu: „17a) okreÊlenie metod i zasad dokonywania wyceny aktywów funduszu oraz oÊwiadczenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych o zgodnoÊci metod i zasad wyceny aktywów funduszu opisanych w prospekcie informacyjnym z przepisami dotyczàcymi rachunkowoÊci funduszy in- Dziennik Ustaw Nr 75 — 3486 — westycyjnych, a tak˝e o zgodnoÊci i kompletnoÊci tych zasad z przyj´tà przez fundusz politykà inwestycyjnà;”,
5. b)ust. 2 otrzymuje brzmienie: „2. Je˝eli fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty prowadzi dzia∏alnoÊç jako fundusz z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 6—19, zamieszcza si´ odr´bnie dla ka˝dego subfunduszu, z zastrze˝eniem ust. 3.”,
6. c)dodaje si´ ust. 3 w brzmieniu: „3. Je˝eli informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 6, 10—11, 13, 15 i 20, sà wspólne dla wszystkich subfunduszy obj´tych prospektem, dopuszcza si´ zamieszczanie tych informacji przed informacjami wykazywanymi odr´bnie.”; 3) w § 13:
7. a)pkt 5 otrzymuje brzmienie: „5) dane o procentowym udziale w portfelu podstawowych rodzajów lokat funduszu wed∏ug stanu na koniec ostatniego roku obrotowego;”,
8. b)pkt 9 otrzymuje brzmienie: „9) wskazanie technik, których przedmiotem sà instrumenty finansowe, wykorzystywanych przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç umowy, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne:
9. a)wskazanie, czy takie umowy b´dà zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu,
10. b)okreÊlenie wp∏ywu zawarcia takich umów, w tym umów, których przedmiotem sà niewystandaryzowane instrumenty pochodne, na ryzyko zwiàzane z przyj´tà politykà inwestycyjnà;”,
11. c)pkt 10 otrzymuje brzmienie: „10) wskazanie podmiotów, których papiery wartoÊciowe i wierzytelnoÊci mogà byç przedmiotem lokat funduszu, o których mowa w art. 107 ust. 2 pkt 1 ustawy, lub z którymi fundusz mo˝e zawrzeç umow´, o której mowa w art. 107 ust. 2 pkt 2 i 3 ustawy, je˝eli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes uczestników funduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie umowy nie spowoduje wystàpienia konfliktu interesów.”; 4) w § 15 w ust. 1 pkt 10 otrzymuje brzmienie: „10) wskazanie maksymalnej wysokoÊci wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszem, a w przypadku, o którym mowa w art. 101 Poz. 523 ust. 5 ustawy, wskazanie równie˝ maksymalnego poziomu wynagrodzenia za zarzàdzanie funduszem inwestycyjnym otwartym, funduszem zagranicznym lub instytucjà zbiorowego inwestowania zarzàdzanych przez towarzystwo lub podmiot z grupy kapita∏owej towarzystwa, je˝eli fundusz inwestycyjny lokuje powy˝ej 50 % swoich aktywów w jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne lub tytu∏y uczestnictwa tych funduszy lub instytucji zbiorowego inwestowania;”; 5) w § 17 w ust. 1 pkt 7 otrzymuje brzmienie: „7) zastrze˝enie, ˝e indywidualna stopa zwrotu uczestnika z inwestycji jest uzale˝niona od wartoÊci jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez fundusz oraz wysokoÊci pobranych przez fundusz op∏at manipulacyjnych oraz ˝e wyniki historyczne nie gwarantujà uzyskania podobnych wyników w przysz∏oÊci;”; 6) w § 18 pkt 3 otrzymuje brzmienie: „3) wskazanie, czy depozytariusz jest spó∏kà publicznà w rozumieniu art. 4 pkt 20 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spó∏kach publicznych (Dz. U. Nr 184, poz. 1539);”; 7) w § 19:
12. a)w pkt 3 lit. f otrzymuje brzmienie: „
13. f)imiona i nazwiska osób podejmujàcych decyzje inwestycyjne dotyczàce lokat funduszu, zatrudnionych w podmiocie, o którym mowa w art. 46 ust. 2 lub 3 ustawy;”,
14. b)dodaje si´ pkt 6 w brzmieniu: „6) dane o podmiocie, któremu towarzystwo zleci∏o prowadzenie ksiàg rachunkowych funduszu, w tym firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu.”; 8) w § 24 w ust. 1 pkt 17 otrzymuje brzmienie: „17) informacje o cz´stotliwoÊci ustalania wartoÊci aktywów netto przypadajàcych na jednostk´ uczestnictwa, a tak˝e wskazanie cz´stotliwoÊci i miejsc publikowania ceny zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa, a tak˝e wskazanie dnia i godziny w tym dniu, w którym najpóêniej jest publikowana wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa, ustalona w danym dniu wyceny;”; 9) w § 25 pkt 6 otrzymuje brzmienie: „6) wskazanie technik, których przedmiotem sà instrumenty finansowe, wykorzystywanych przez fundusz, a je˝eli fundusz mo˝e zawieraç umowy, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane in- Dziennik Ustaw Nr 75 — 3487 — strumenty pochodne, tak˝e wskazanie, czy takie umowy b´dà zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu;”; 10) w § 27 w pkt 6 dodaje si´ lit. c w brzmieniu: „
15. c)podmiotu, któremu towarzystwo zleci∏o prowadzenie ksiàg rachunkowych funduszu.”; 11) za∏àcznik do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku do niniejszego rozporzàdzenia. Poz. 523 § 2. Nie póêniej ni˝ do dnia 15 maja 2006 r. fundusze zarejestrowane przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia dostosujà dane zawarte w prospekcie oraz skrócie prospektu do wymogów niniejszego rozporzàdzenia. § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz Dziennik Ustaw Nr 75 — 3488 — Poz. 523 Za∏àcznik do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 4 maja 2006 r. (poz. 523) SPOSÓB OBLICZENIA WSKAèNIKA WKC, WSKAèNIKA SWKC, WSKAèNIKA SOP I WSKAèNIKA SWZKC I. Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik WKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru: WKC = Kt/WANt gdzie: WAN K t — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, — oznacza koszty funduszu, o których mowa w przepisach o szczególnych zasadach rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych, z wy∏àczeniem: 1) kosztów transakcyjnych, w tym prowizji i op∏at maklerskich, podatków zwiàzanych z nabyciem lub zbyciem sk∏adników portfela, 2) odsetek z tytu∏u zaciàgni´tych po˝yczek lub kredytów, 3) Êwiadczeƒ wynikajàcych z realizacji umów, których przedmiotem sà instrumenty pochodne, 4) op∏at zwiàzanych z nabyciem lub odkupieniem jednostek uczestnictwa lub innych op∏at ponoszonych bezpoÊrednio przez uczestnika, 5) wartoÊci Êwiadczeƒ dodatkowych, — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. II. Syntetyczny Wspó∏czynnik Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWKC) oblicza si´ wed∏ug wzoru: SWKC = (K + I + O)t/WANt gdzie: K I O WAN t — oznacza koszty funduszu uwzgl´dnione we wskaêniku WKC, — oznacza koszty funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania uwzgl´dnione we wskaêniku WKC tych funduszy i instytucji, przypadajàce na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz w tych funduszach i instytucjach, — oznacza koszty poniesione przez fundusz w zwiàzku ze zbyciem lub odkupieniem tytu∏ów uczestnictwa w funduszach i instytucjach zbiorowego inwestowania, — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. III. Stop´ Obrotu Portfela (wskaênik SOP) oblicza si´ wed∏ug wzoru: SOP = [(T1–T2)t/WANt] x 100 % gdzie: T1 T2 WAN t — oznacza ca∏kowità wartoÊç wszystkich dokonanych przez fundusz transakcji nabycia i zbycia papierów wartoÊciowych, instrumentów rynku pieni´˝nego lub tytu∏ów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub instytucjach zbiorowego inwestowania, a w przypadku specjalistycznego funduszu otwartego stosujàcego ograniczenia inwestycyjne funduszu zamkni´tego — tak˝e transakcji nabycia i zbycia praw, o których mowa w art. 147 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, — oznacza ca∏kowità wartoÊç zbytych i odkupionych jednostek uczestnictwa funduszu, — oznacza Êrednià wartoÊç aktywów netto funduszu, — oznacza okres, za który przedstawiane sà dane. IV. Syntetycznà WartoÊç Zak∏adanych Kosztów Ca∏kowitych (wskaênik SWZKC) oblicza si´ jako sum´ kosztów funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania, uwzgl´dnionych we wskaêniku WKC tych instytucji, przypadajàcych na tytu∏y uczestnictwa nabyte przez fundusz, a w przypadku funduszy i instytucji zbiorowego inwestowania, które nie publikujà wskaênika WKC — przypadajàce na nabyte tytu∏y uczestnictwa mo˝liwe do oszacowania koszty, które wchodzi∏yby do wskaênika WKC, gdyby wskaênik ten by∏ publikowany, oraz op∏at z tytu∏u zbycia lub odkupienia tych tytu∏ów uczestnictwa.