Dziennik Ustaw Nr 113 — 5799 — Poz. 771 771 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 26 czerwca 2006 r. w sprawie warunków emitowania bonów skarbowych Na podstawie art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerw

§ 26ust.

1, uwzgl´dniajàcà liczb´ bonów skarbowych i zaoferowanà cen´ przetargowà, wraz z naliczonymi odsetkami za ka˝dy dzieƒ opóênienia — w sytuacji,

§ 27

; 8) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na którym nabyte przez uczestnika przetargu bony skarbowe zostanà zarejestrowane.

1. WartoÊç nominalna oferty z danà cenà przetargowà, przedstawiona przez jednego uczestnika przetargu, nie mo˝e byç mniejsza od okreÊlonej w komunikacie.
2. Oferty nabycia bonów skarbowych z∏o˝one niezgodnie z warunkami okreÊlonymi w ust. 1 lub b∏´dne pod wzgl´dem rachunkowym, a tak˝e z∏o˝one po up∏ywie terminu, o którym mowa w § 16 pkt 1, podlegajà odrzuceniu. §
4. Po up∏ywie terminu sk∏adania ofert zakupu Minister Finansów okreÊla dla danego przetargu sprzeda˝y najni˝szà przyj´tà cen´ przetargowà dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu. Dziennik Ustaw Nr 113 — 5801 —
5. Oferty zakupu bonów skarbowych: 1) z cenà wy˝szà od najni˝szej przyj´tej ceny przetargowej — zostajà przyj´te w ca∏oÊci; 2) z cenà równà najni˝szej przyj´tej cenie przetargowej — mogà byç przyj´te w ca∏oÊci lub w cz´Êci przy zastosowaniu redukcji ofert.
6. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów okreÊla wartoÊç nominalnà sprzedanych bonów o danym terminie wykupu, a agent emisji podaje stop´ redukcji ofert w procentach z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku. §
8. Po przetargu sprzeda˝y Minister Finansów og∏asza komunikat o wynikach przetargu sprzeda˝y.
9. Komunikat o wynikach przetargu sprzeda˝y zawiera, odpowiednio dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu, w szczególnoÊci nast´pujàce dane: 1) dat´ przetargu; 2) dat´ i godzin´ rozliczenia przetargu; 3) termin wykupu bonów; 4) wartoÊç nominalnà bonów oferowanych do sprzeda˝y; 5) wartoÊç nominalnà bonów, na które otrzymano ofert´ zakupu; Poz. 771
10. WartoÊç nominalna bonów skarbowych oferowanych na przetargu uzupe∏niajàcym nie mo˝e byç wi´ksza ni˝ 20 % wartoÊci nominalnej bonów skarbowych oferowanych w dniu przetargu sprzeda˝y. §
11. Do zakupu bonów na przetargu uzupe∏niajàcym sà uprawnieni wy∏àcznie uczestnicy przetargu, którzy dokonali zakupu bonów na przetargu sprzeda˝y. §
12. W przypadku podj´cia decyzji o organizacji przetargu uzupe∏niajàcego, Minister Finansów og∏asza w dniu przetargu sprzeda˝y komunikat o przetargu uzupe∏niajàcym zawierajàcy, w szczególnoÊci: 1) dat´ przetargu uzupe∏niajàcego; 2) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych oferowanych do sprzeda˝y; 3) Êrednià wa˝onà cen´ przetargowà bonów skarbowych o danym terminie wykupu sprzedanych na przetargu sprzeda˝y, stanowiàcà cen´ przetargowà bonów na przetargu uzupe∏niajàcym; 4) termin wykupu i kod ISIN bonów skarbowych; 5) minimalnà wartoÊç nominalnà oferty sk∏adanej przez uczestnika przetargu uzupe∏niajàcego; 6) termin sk∏adania ofert (dzieƒ, godzina). 6) wartoÊç nominalnà przyj´tych ofert; §
14. Oferta zakupu bonów skarbowych powinna zawieraç, w szczególnoÊci: 7) najni˝szà przyj´tà cen´ przetargowà; 1) adres agenta emisji; 8) stop´ redukcji ofert, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku; 2) kod ISIN oraz liczb´ bonów skarbowych o danym terminie wykupu w sztukach, które zamierza nabyç uczestnik przetargu uzupe∏niajàcego; 9) Êrednià wa˝onà cen´ przetargowà dla przyj´tych ofert zakupu, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku; 10) najwy˝szà cen´ przetargowà zg∏oszonà przez uczestnika przetargu; 11) Êrednià wa˝onà stop´ rentownoÊci bonów, z dok∏adnoÊcià do trzech miejsc po przecinku.
15. Sposób ustalania Êredniej wa˝onej stopy rentownoÊci i Êredniej wa˝onej ceny przetargowej bonów skarbowych o danym terminie wykupu sprzedanych na przetargu okreÊla za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia. Rozdzia∏ 5 Przetarg uzupe∏niajàcy §
17. Minister Finansów mo˝e oferowaç bony skarbowe na przetargu uzupe∏niajàcym. 3) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na który uczestnik nabywa bony skarbowe; 4) upowa˝nienie do obcià˝enia rachunku bankowego w Narodowym Banku Polskim, wraz z podaniem jego numeru, kwotà wynikajàcà z ceny zakupu,

§ 26ust.

1, uwzgl´dniajàcà liczb´ bonów skarbowych i zaoferowanà cen´ przetargowà, wraz z naliczonymi odsetkami za ka˝dy dzieƒ opóênienia — w sytuacji,

§ 27. 2. Warto

Êç nominalna oferty z∏o˝onej na przetargu uzupe∏niajàcym przez jednego uczestnika przetargu uzupe∏niajàcego nie mo˝e byç wi´ksza od wartoÊci nominalnej bonów skarbowych oferowanych na przetargu uzupe∏niajàcym.

1. Przetarg uzupe∏niajàcy mo˝e zostaç zorganizowany najpóêniej nast´pnego dnia po przetargu sprzeda˝y. §
3. Na przetargu uzupe∏niajàcym zakup bonów skarbowych przez poszczególnych uczestników przetargu nast´puje proporcjonalnie do wartoÊci bonów skarbowych nabytych przez nich na przetargu sprzeda˝y.
4. Sprzeda˝ bonów na przetargu uzupe∏niajàcym odbywa si´ wed∏ug Êredniej wa˝onej ceny przetargowej ofert przyj´tych na przetargu sprzeda˝y.
5. Proporcjonalny udzia∏ uczestnika przetargu uzupe∏niajàcego jest obliczany jako procentowy udzia∏ uczestnika przetargu w zakupie ogó∏em na danym Dziennik Ustaw Nr 113 — 5802 — Poz. 771 przetargu sprzeda˝y, po wy∏àczeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu, którzy zrezygnowali z udzia∏u w przetargu uzupe∏niajàcym. minowi, odsetki w wysokoÊci stanowiàcej dwukrotnoÊç oprocentowania kredytu lombardowego ustalanego przez Narodowy Bank Polski.
6. W przypadku gdy wartoÊç oferty zakupu z∏o˝onej na przetargu uzupe∏niajàcym przez uczestnika przetargu uzupe∏niajàcego jest ni˝sza od wartoÊci b´dàcej iloczynem udzia∏u proporcjonalnego i wartoÊci poda˝y na przetargu uzupe∏niajàcym, nieprzydzielone mu bony skarbowe o wartoÊci stanowiàcej ró˝nic´ pomi´dzy tymi wielkoÊciami zostanà rozdzielone proporcjonalnie pomi´dzy pozosta∏ych uczestników przetargu uzupe∏niajàcego. W tym przypadku przydzia∏ przedmiotowych bonów skarbowych nastàpi z wykorzystaniem udzia∏u proporcjonalnego, obliczonego analogicznie jak w ust. 2, po wy∏àczeniu zakupów dokonanych przez uczestników przetargu uzupe∏niajàcego, rezygnujàcych z zakupu bonów skarbowych o pe∏nej przys∏ugujàcej im wartoÊci. §
7. Je˝eli zap∏ata ceny zakupu za bony skarbowe nie zostanie dokonana najpóêniej trzeciego dnia roboczego po dniu rozliczenia przetargu, oraz w wysokoÊci wynikajàcej z ceny zakupu powi´kszonej o odsetki za ka˝dy dzieƒ opóênienia, uwa˝a si´, ˝e odstàpiono od nabycia bonów skarbowych, z tym ˝e do dni roboczych nie wlicza si´ soboty.
8. W przypadku gdy ∏àczna wartoÊç nominalna ofert zakupu z∏o˝onych na przetargu uzupe∏niajàcym jest ni˝sza od poda˝y na przetargu uzupe∏niajàcym, oferty poszczególnych uczestników przetargu uzupe∏niajàcego sà realizowane w ca∏oÊci. §
9. Po przetargu uzupe∏niajàcym Minister Finansów og∏asza komunikat o wynikach przetargu uzupe∏niajàcego zawierajàcy, w szczególnoÊci: 1) dat´ przetargu; 2) dat´ i godzin´ rozliczenia przetargu; §
10. W przypadku przetargu uzupe∏niajàcego przepisy § 26—28 stosuje si´ odpowiednio. Rozdzia∏ 7 Przetarg odkupu bonów skarbowych §
12. Minister Finansów mo˝e odkupywaç bony skarbowe przed up∏ywem terminu, na jaki zosta∏y wyemitowane.
13. Odkupione bony skarbowe ulegajà umorzeniu z chwilà zap∏aty za nie, z wyjàtkiem bonów skarbowych nabywanych przez Ministra Finansów w celu zarzàdzania d∏ugiem Skarbu Paƒstwa. §
14. Przed ka˝dym przetargiem odkupu Minister Finansów og∏asza komunikat o przetargu odkupu zawierajàcy, w szczególnoÊci: 3) termin wykupu bonów; 1) dat´ przetargu odkupu oraz godzin´, o której up∏ywa termin sk∏adania ofert; 4) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych oferowanych do sprzeda˝y; 2) bony skarbowe o danym terminie wykupu przewidywane do odkupu oraz ich wartoÊç nominalnà; 5) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych, na które otrzymano ofert´ zakupu; 3) kod ISIN bonów; 6) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych, których oferty zakupu przyj´to; 7) Êrednià wa˝onà cen´ przetargowà przyj´tych ofert. Rozdzia∏ 6 Rozliczenie przetargu sprzeda˝y i przetargu uzupe∏niajàcego §
16. Uczestnicy przetargu sprzeda˝y, których oferty zakupu zosta∏y przyj´te, sà obowiàzani zap∏aciç za bony skarbowe nabyte na przetargu kwot´ wynikajàcà z oferowanej ceny przetargowej i liczby sprzedanych bonów skarbowych (cena zakupu).
17. Zap∏ata ceny zakupu nast´puje przez obcià˝enie rachunku, o którym mowa w § 17 ust. 1 pkt
18. Termin zap∏aty za bony skarbowe nabyte na przetargu jest podawany w komunikacie. §
19. W przypadku nieuiszczenia ceny zakupu w dniu zap∏aty, od niezap∏aconej kwoty stanowiàcej ró˝nic´ mi´dzy cenà zakupu a kwotà, jakà zap∏aci∏ uczestnik przetargu, dokonujàc zap∏aty za bony skarbowe, b´dà naliczane, za ka˝dy dzieƒ uchybienia ter- 4) minimalnà wartoÊç nominalnà oferty; 5) termin zap∏aty ceny odkupu za odkupione bony skarbowe. §
21. Oferta sprzeda˝y bonów skarbowych na przetargu odkupu powinna zawieraç, w szczególnoÊci: 1) adres agenta emisji; 2) kod ISIN bonów; 3) termin wykupu bonów skarbowych; 4) liczb´ bonów skarbowych w sztukach; 5) cen´ przetargowà bonów b´dàcych przedmiotem oferty; 6) numer rachunku bankowego w Narodowym Banku Polskim, który ma zostaç uznany kwotà wynikajàcà z ceny odkupu, uwzgl´dniajàcà wartoÊç nominalnà bonów skarbowych i zaoferowanà cen´ przetargowà; 7) numer rachunku bonów skarbowych w Rejestrze, na którym sà zarejestrowane bony skarbowe obj´te ofertà sprzeda˝y. Dziennik Ustaw Nr 113 — 5803 —
22. WartoÊç nominalna ofert z cenà przetargowà przedstawionà przez uczestnika przetargu nie mo˝e byç mniejsza od okreÊlonej w liÊcie emisyjnym.
23. Oferty sprzeda˝y bonów skarbowych z∏o˝one niezgodnie z wymogami okreÊlonymi w ust. 1 oraz b∏´dne pod wzgl´dem rachunkowym, a tak˝e z∏o˝one po up∏ywie terminu, o którym mowa w § 31 pkt 1, zostajà odrzucone. §
25. Po up∏ywie terminu sk∏adania ofert sprzeda˝y Minister Finansów okreÊla dla danego przetargu odkupu najwy˝szà przyj´tà cen´ przetargowà dla bonów skarbowych o danym terminie wykupu. Poz. 771
26. Sposób ustalania Êredniej wa˝onej stopy rentownoÊci i Êredniej wa˝onej ceny przetargowej bonów skarbowych o danym terminie wykupu odkupionych na przetargu odkupu okreÊla za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia. Rozdzia∏ 8 Wykup bonów skarbowych §
28. Bieg terminu wykupu bonów skarbowych, o których mowa w § 4 ust. 2 pkt 1, rozpoczyna si´ od dnia zap∏aty za te bony przez uczestnika przetargu. 1) z cenà ni˝szà od najwy˝szej ceny przetargowej — zostajà przyj´te;
29. Bieg terminu wykupu bonów skarbowych, o których mowa w § 4 ust. 2 pkt 2, rozpoczyna si´ od dnia poprzedzajàcego dzieƒ zap∏aty za te bony przez uczestnika przetargu. 2) z cenà równà najwy˝szej przyj´tej cenie przetargowej — mogà byç przyj´te w ca∏oÊci lub cz´Êciowo przy zastosowaniu redukcji ofert. §
31. Bony skarbowe podlegajà wykupowi, wed∏ug wartoÊci nominalnej, po up∏ywie okresu, na jaki zosta∏y wyemitowane.
32. W przypadku redukcji ofert agent emisji podaje stop´ redukcji w procentach, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku.
33. Spe∏nienie Êwiadczenia z tytu∏u wykupu bonów skarbowych nast´puje w drodze obcià˝enia rachunku bankowego Ministerstwa Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim.
34. Oferty sprzeda˝y bonów skarbowych: §
36. Zap∏ata za odkupione bony skarbowe nast´puje w terminie wskazanym w komunikacie o przetargu odkupu i wed∏ug cen zawartych w przyj´tych ofertach.
37. Spe∏nienie Êwiadczenia z tytu∏u odkupu nast´puje w drodze obcià˝enia rachunku Ministerstwa Finansów prowadzonego w Narodowym Banku Polskim. §
39. Po ka˝dym przetargu odkupu Minister Finansów og∏asza komunikat o wynikach przetargu odkupu zawierajàcy, w szczególnoÊci: 1) dat´ przetargu; 2) dat´ i godzin´ rozliczenia przetargu; 3) termin wykupu bonów; 4) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych przewidywanych do odkupu; 5) wartoÊç nominalnà bonów skarbowych obj´tych ofertami odkupu; 6) wartoÊç nominalnà odkupionych bonów skarbowych; 7) najwy˝szà przyj´tà cen´ przetargowà; 8) stop´ redukcji ofert z najwy˝szà cenà przetargowà, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku;
40. Agent emisji realizuje zobowiàzania Ministra Finansów wobec w∏aÊcicieli bonów skarbowych, których rachunki bonów skarbowych i konta depozytowe bonów skarbowych prowadzi w Rejestrze. Kwoty przeznaczone na wykup bonów skarbowych ustala agent emisji zgodnie ze stanem rachunków bonów skarbowych i kont depozytowych bonów skarbowych w Rejestrze w dniu wykupu.
41. Posiadacze kont depozytowych bonów skarbowych w Rejestrze ustalajà wysokoÊç kwot przys∏ugujàcych z tytu∏u wykupu bonów skarbowych podmiotom, dla których prowadzà rachunki bonów skarbowych, zgodnie ze stanem tych rachunków w dniu roboczym poprzedzajàcym dzieƒ wykupu. Prawa majàtkowe z bonów skarbowych sà realizowane w dniu wykupu. §
42. Je˝eli dzieƒ, w którym na podstawie rozporzàdzenia lub listu emisyjnego powstaje obowiàzek wykonania czynnoÊci, przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy lub sobot´, termin wykonania tej czynnoÊci up∏ywa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu. §
43. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2006 r.2) Minister Finansów: w z. S. Kluza 9) Êrednià wa˝onà cen´ przetargowà dla przyj´tych ofert sprzeda˝y; 10) najni˝szà cen´ przetargowà zg∏oszonà przez uczestników przetargu, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku; 11) Êrednià wa˝onà stop´ rentownoÊci bonów, z dok∏adnoÊcià do trzech miejsc po przecinku. ——————— 2) Niniejsze rozporzàdzenie poprzedzone by∏o rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 1999 r. w sprawie warunków emitowania bonów skarbowych (Dz. U. Nr 74, poz. 831, z 2002 r. Nr 208, poz. 1765, z 2003 r. Nr 220, poz. 2176, z 2004 r. Nr 282, poz. 2805 oraz z 2005 r. Nr 245, poz. 2085). Dziennik Ustaw Nr 113 — 5804 — Poz. 771 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 26 czerwca 2006 r. (poz. 771) Za∏àcznik nr 1 SPOSÓB USTALANIA ÂREDNIEJ WA˚ONEJ STOPY RENTOWNOÂCI I ÂREDNIEJ WA˚ONEJ CENY PRZETARGOWEJ BONÓW SKARBOWYCH O DANYM TERMINIE WYKUPU SPRZEDANYCH NA PRZETARGU
44. Ârednia wa˝ona stopa rentownoÊci w skali roku — ra — sprzedanych bonów skarbowych, o liczbie dni do wykupu równej „a”, wyra˝a si´ iloczynem dwóch wyra˝eƒ: — Êredniej wa˝onej stopy rentownoÊci za okres „a” dni sprzedanych bonów, — ilorazu, którego licznik jest równy 360, mianownik zaÊ jest równy liczbie dni „a” od daty zap∏aty za sprzedane bony do daty wykupu tych bonów. Stopa ra — wyra˝ona w procentach — jest obliczana z dok∏adnoÊcià do trzech miejsc po przecinku, wed∏ug wzoru: (10 000 — ca) ra = ———————— x (360/a) x 100 % ca gdzie: a — liczba dni od daty zap∏aty za sprzedane bony do daty wykupu tych bonów, ca — Êrednia wa˝ona cena przetargowa sprzedanych bonów skarbowych o liczbie dni do wykupu równej „a”, okreÊlona w ust. 2 poni˝ej.
45. Ârednia wa˝ona cena przetargowa sprzedanych bonów skarbowych — ca, o liczbie dni do wykupu równej „a”, jest równa ilorazowi, którego licznik stanowi: — ∏àczna wartoÊç sprzedanych bonów, o liczbie dni do wykupu równej „a”, liczona wed∏ug cen przetargowych, mianownik zaÊ: — liczba sprzedanych bonów o liczbie dni do wykupu równej „a”. Ârednia wa˝ona cena przetargowa ca jest obliczana z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku i wyra˝a si´ wzorem: k ∑ ca(i) x Na(i) i=1 ca = ——————— k ∑ Na(i) i=1 gdzie: ca(i) — cena przetargowa za jeden bon o liczbie dni do wykupu równej „a” dla i-tej oferty, Na(i) — liczba bonów o liczbie dni do wykupu równej „a” dla i-tej oferty, k — liczba przyj´tych ofert zakupu bonów o danym terminie wykupu. Dziennik Ustaw Nr 113 — 5805 — Poz. 771 Za∏àcznik nr 2 SPOSÓB USTALANIA ÂREDNIEJ WA˚ONEJ STOPY RENTOWNOÂCI I ÂREDNIEJ WA˚ONEJ CENY PRZETARGOWEJ BONÓW SKARBOWYCH O DANYM TERMINIE WYKUPU ODKUPIONYCH NA PRZETARGU ODKUPU
46. Ârednia wa˝ona stopa rentownoÊci w skali roku — rd — odkupionych bonów skarbowych, o liczbie dni do wykupu równej „d”, wyra˝a si´ iloczynem dwóch wyra˝eƒ: — Êredniej wa˝onej stopy rentownoÊci za okres „d” dni odkupionych bonów, — ilorazu, którego licznik jest równy 360, mianownik zaÊ jest równy liczbie dni „d” od daty zap∏aty za odkupione bony do daty wykupu tych bonów. Stopa rd — wyra˝ona w procentach — jest obliczana z dok∏adnoÊcià do trzech miejsc po przecinku, wed∏ug wzoru: (10 000 — cd) rd = ———————— x (360/d) x 100 % cd gdzie: d — liczba dni od daty zap∏aty za odkupione bony do daty wykupu tych bonów, cd — Êrednia wa˝ona cena przetargowa odkupionych bonów skarbowych o liczbie dni do wykupu równej „d”, okreÊlona w ust. 2 poni˝ej.
47. Ârednia wa˝ona cena przetargowa odkupionych bonów skarbowych — cd, o liczbie dni do wykupu równej „d”, jest równa ilorazowi, którego licznik stanowi: — ∏àcznà wartoÊç odkupionych bonów, o liczbie dni do wykupu równej „d”, liczona wed∏ug cen przetargowych, mianownik zaÊ: — liczba odkupionych bonów o liczbie dni do wykupu równej „d”. Ârednia wa˝ona cena przetargowa cd jest obliczana z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku i wyra˝a si´ wzorem: k ∑ cd(i) x Nd(i) i=1 cd = ——————— k ∑ Nd(i) i=1 gdzie: cd(i) — cena przetargowa za jeden bon o liczbie dni do wykupu równej „d” dla i-tej oferty, Nd(i) — liczba bonów o liczbie dni do wykupu równej „d” dla i-tej oferty, k — liczba przyj´tych ofert sprzeda˝y o danym terminie wykupu.