Dziennik Ustaw Nr 113 — 5823 — Poz. 775 775 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 26 czerwca 2006 r. w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych przeznaczonych na zamian´ zobowiàzaƒ Skarbu Pa

§ 8. Rozdzia∏ 3 Oprocentowanie obligacji 2. Przetargi, o których mowa w § 9 pkt 2, odbywajà si´ w terminach okre

Êlonych w liÊcie emisyjnym.

1. Minister Finansów mo˝e zleciç wybranemu podmiotowi wykup wierzytelnoÊci wobec Skarbu Paƒstwa w imieniu w∏asnym na rzecz Skarbu Paƒstwa, w celu póêniejszej zamiany na obligacje nabytych przez ten podmiot wierzytelnoÊci, na warunkach okreÊlonych w zawartej z nim umowie. §
3. Terminy sk∏adania ofert nabycia obligacji na przetargu okreÊla list emisyjny. Udzia∏ w przetargu biorà wierzyciele Skarbu Paƒstwa, którzy zostali zaproszeni przez podmiot organizujàcy przetarg do wzi´cia udzia∏u w przetargu (uczestnicy).
4. W ofercie nabycia uczestnicy okreÊlajà wartoÊç nominalnà obligacji, które chcà nabyç, wartoÊç wierzytelnoÊci z tytu∏u zobowiàzaƒ Skarbu Paƒstwa oraz wskazujà rachunek papierów wartoÊciowych, na który nabywajà obligacje. Uczestnicy mogà byç zobowiàzani do z∏o˝enia równie˝ innych odpowiednich oÊwiadczeƒ i informacji oraz dokumentów, które zostanà wskazane w zaproszeniu, o którym mowa w ust.
6. Minister Finansów mo˝e wskazaç w liÊcie emisyjnym inne ni˝ wymienione w rozporzàdzeniu warunki przystàpienia do przetargu, polegajàce w szczególnoÊci na obowiàzku przedstawienia: 1) wszystkich wierzytelnoÊci wobec Skarbu Paƒstwa, jakie posiada wierzyciel z tytu∏ów d∏u˝nych okreÊlonego rodzaju; 2) minimalnej lub maksymalnej wartoÊci wierzytelnoÊci b´dàcych przedmiotem zamiany na obligacje. §
8. Po up∏ywie terminu sk∏adania ofert nabycia obligacji Minister Finansów okreÊla dla danego przetargu przyj´tà dla obligacji cen´ zamiany, z zastrze˝eniem ust.
10. Sposób przyj´cia ofert nabycia obligacji okreÊla list emisyjny. Nie przydziela si´ u∏amkowych cz´Êci obligacji. §
12. Oprocentowanie obligacji naliczane jest od wartoÊci nominalnej obligacji, w okresach odsetkowych.
13. Po up∏ywie terminu wykupu obligacje nie podlegajà oprocentowaniu. §
15. Obligacje sà oprocentowane wed∏ug stopy procentowej, okreÊlonej w liÊcie emisyjnym. Stop´ procentowà oraz wysokoÊç nale˝nych odsetek oblicza si´

liÊcie emisyjnym. Obliczona w powy˝szy sposób stopa procentowa jest og∏aszana przez Ministra Finansów,

§ 8. 2. Wykaz okresów odsetkowych, dni ustalenia praw do odsetek oraz dni wymagalno

Êci odsetek dla obligacji serii o danym terminie wykupu okreÊla list emisyjny. Rozdzia∏ 4 Odkup obligacji §

2. Minister Finansów mo˝e odkupywaç obligacje przed up∏ywem terminu, na jaki zosta∏y wyemitowane.
3. Obligacje sà odkupywane: 1) w drodze bezpoÊredniej oferty skierowanej do posiadacza obligacji; 2) na jednym lub wi´cej przetargach, które odbywajà si´ w terminach okreÊlonych w liÊcie emisyjnym. §
4. Cena odkupu obligacji w drodze oferty mo˝e byç ni˝sza, równa lub wy˝sza od wartoÊci nominalnej obligacji. Cen´ lub sposób jej ustalenia okreÊla list emisyjny. §
6. W przypadku odkupu w drodze oferty posiadacze obligacji, którzy przyj´li ofert´, sà obowiàzani przedstawiç do odkupu obligacje o danym terminie wykupu za poÊrednictwem podmiotu prowadzàcego Dziennik Ustaw Nr 113 — 5825 — rachunek papierów wartoÊciowych, na którym obligacje by∏y zapisane, w dniu ustalenia praw z tytu∏u odkupu.
7. Zap∏ata ceny odkupu nast´puje za poÊrednictwem Krajowego Depozytu. Zap∏ata jest dokonywana z wykorzystaniem rachunków bankowych prowadzonych w Narodowym Banku Polskim. Podmiot prowadzàcy rachunek papierów wartoÊciowych, na którym obligacje zosta∏y zapisane, jest obowiàzany do wskazania Krajowemu Depozytowi banku, którego rachunek bie˝àcy zostanie u˝yty do zap∏aty ceny odkupu.
8. Uznanie rachunków, o których mowa w ust. 2, wykorzystywanych do rozliczenia oraz obcià˝enie rachunku bud˝etu paƒstwa odbywa si´ za poÊrednictwem Krajowego Depozytu. §
9. Odkup obligacji na przetargach prowadzi Narodowy Bank Polski, na podstawie umowy zawartej z Ministrem Finansów. §
11. W przetargach odkupu mogà braç udzia∏ podmioty posiadajàce konto depozytowe lub rachunek papierów wartoÊciowych prowadzony w Krajowym Depozycie, otwarty co najmniej na jeden dzieƒ przed przetargiem odkupu (uczestnicy przetargu).
12. Podmioty nieb´dàce uczestnikami przetargu mogà sk∏adaç oferty sprzeda˝y obligacji za poÊrednictwem uczestników przetargu. §
14. Narodowy Bank Polski, w imieniu Ministra Finansów, podaje co najmniej na tydzieƒ przed przetargiem odkupu informacj´ zawierajàcà w szczególnoÊci: 1) dat´ przetargu; 2) kod ISIN obligacji; 3) wartoÊç nominalnà obligacji przewidywanych do odkupu; 4) termin sk∏adania ofert (dzieƒ, godzina); 5) warunki odkupu; 6) dat´ i warunki p∏atnoÊci za obligacj´; 7) warunki uczestnictwa w przetargu i sposób udost´pnienia wzoru oferty przetargowej.
15. Informacja o przetargu jest podawana do wiadomoÊci publicznej,

§ 8. § 22. 1. Uczestnicy przetargu odkupu sk∏adajà oferty sprzeda˝y obligacji w dniu przetargu, do godziny ustalonej w li

Êcie emisyjnym.

1. W ofercie sprzeda˝y uczestnicy przetargu okreÊlajà wartoÊç nominalnà obligacji, które chcà sprzedaç, oraz podajà cen´ (z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku), którà sà gotowi przyjàç za obligacje o danej wartoÊci nominalnej (cena przetargowa). Poz. 775
2. Oferta sprzeda˝y obligacji powinna zawieraç w szczególnoÊci: 1) adres organizatora przetargu odkupu; 2) kod ISIN obligacji; 3) termin wykupu obligacji; 4) liczb´ obligacji w sztukach; 5) wartoÊç nominalnà obligacji b´dàcych przedmiotem oferty; 6) cen´ za wartoÊç nominalnà jednej obligacji, z dok∏adnoÊcià do dwóch miejsc po przecinku; 7) wartoÊç obligacji wed∏ug ceny przetargowej; 8) numer rachunku papierów wartoÊciowych lub konta depozytowego uczestnika przetargu w Krajowym Depozycie, z którego uczestnik zbywa obligacje; 9) numer rachunku bie˝àcego, o którym mowa w § 27 ust. 2, na który ma byç przelana kwota z tytu∏u odkupu; 10) numer telefonu, faksu lub adres poczty elektronicznej.
3. Minimalna wartoÊç nominalna oferty sprzeda˝y, sk∏adanej przez uczestnika przetargu lub za jego poÊrednictwem, nie mo˝e byç mniejsza od okreÊlonej w liÊcie emisyjnym. §
4. Cena odkupu obligacji w drodze przetargu odkupu uwzgl´dnia cen´ przetargowà, wartoÊç odsetek wyp∏acanych w dniu zap∏aty za obligacje oraz wielkoÊç przyj´tej oferty. Sposób wyliczenia ceny odkupu jednej obligacji, wartoÊci odsetek wyp∏acanych w dniu zap∏aty za obligacje oraz ceny odkupu obligacji dla jednej oferty okreÊla list emisyjny. §
6. Po up∏ywie terminu sk∏adania ofert sprzeda˝y obligacji Minister Finansów okreÊla dla danego przetargu odkupu przyj´tà cen´ przetargowà dla obligacji o danym terminie wykupu, z zastrze˝eniem ust.
8. Sposób przyj´cia ofert sprzeda˝y obligacji okreÊla list emisyjny. W przypadku redukcji ofert Minister Finansów okreÊla stop´ redukcji.
9. Umowa sprzeda˝y obligacji zostaje zawarta z chwilà przyj´cia ofert, o których mowa w ust. 1 i
11. Uczestnicy przetargu sà informowani o przyj´ciu bàdê odrzuceniu ich oferty, za pomocà jednego z dost´pnych systemów przekazywania informacji, w dniu, w którym odby∏ si´ przetarg.
12. Narodowy Bank Polski wystawia nast´pnego dnia po przetargu odkupu pisemne potwierdzenie przyj´cia bàdê odrzucenia oferty przez Ministra Finansów. Dziennik Ustaw Nr 113 — 5826 —
13. Przetarg odkupu mo˝e zostaç odwo∏any lub uniewa˝niony przez Ministra Finansów bez podania przyczyn. §
15. Po przetargu odkupu Narodowy Bank Polski sporzàdza i podaje do wiadomoÊci publicznej,

§ 8, informacj´ o wynikach przetargu. 2. Informacja o wynikach przetargu odkupu powinna zawieraç w szczególno

Êci: 1) wartoÊç nominalnà obligacji b´dàcych przedmiotem oferty; 2) wartoÊç nominalnà obligacji przedstawionych do sprzeda˝y; 3) wartoÊç nominalnà obligacji, których oferty sprzeda˝y przyj´to; 4) najni˝szà przyj´tà cen´ przetargowà zg∏oszonà przez uczestników; 5) Êrednià wa˝onà cen´ przetargowà przyj´tych ofert; 6) najwy˝szà przyj´tà cen´ przetargowà; 7) stop´ redukcji ofert z najwy˝szà cenà przetargowà. §

2. W przypadku braku odpowiedniej liczby obligacji na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartoÊciowych wskazanym przez uczestnika przetargu odkupu, w sytuacji gdy spoÊród ofert sprzeda˝y z∏o˝onych przez danego uczestnika przetargu zosta∏y przyj´te co najmniej dwie oferty, uznaje si´, ˝e uczestnik przetargu sprzedaje te obligacje, które zgodnie z przyj´tymi ofertami sprzeda˝y majà najni˝sze ceny przetargowe.
3. W przypadku braku odpowiedniej liczby obligacji na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartoÊciowych wskazanym przez uczestnika przetargu odkupu, b´dàcych przedmiotem oferty sprzeda˝y, uznaje si´, ˝e uczestnik odst´puje od przetargu odkupu w ca∏oÊci lub w cz´Êci.
4. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, uczestnik przetargu odkupu uiszcza odst´pne w wysokoÊci stanowiàcej dwukrotnoÊç oprocentowania kredytu lombardowego, naliczane od kwoty stanowiàcej iloczyn ceny odkupu i liczby brakujàcych obligacji, za okres od dnia przetargu odkupu do dnia, w którym powinno nastàpiç jego rozliczenie. Odst´pne jest pobierane w dniu nast´pujàcym po dniu, w którym powinno nastàpiç rozliczenie przetargu odkupu. Poz. 775 oferty zosta∏y przyj´te, sà obowiàzani posiadaç, na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartoÊciowych, obligacje b´dàce przedmiotem oferty sprzeda˝y. Termin zap∏aty za obligacje okreÊla list emisyjny.
5. Zap∏ata ceny odkupu nast´puje za poÊrednictwem Krajowego Depozytu. Zap∏ata jest dokonywana z wykorzystaniem rachunków bankowych prowadzonych w Narodowym Banku Polskim. Uczestnik przetargu jest obowiàzany do wskazania Krajowemu Depozytowi banku, którego rachunek bie˝àcy zostanie u˝yty do zap∏aty ceny odkupu.
6. Uznanie rachunków, o których mowa w ust. 2, wykorzystywanych do rozliczenia oraz obcià˝enie rachunku bud˝etu paƒstwa odbywa si´ za poÊrednictwem Krajowego Depozytu.
7. Obligacje nabyte na przetargu odkupu ulegajà umorzeniu z chwilà zap∏aty ceny odkupu. Rozdzia∏ 5 Przedterminowy wykup obligacji §
9. Minister Finansów zastrzega sobie prawo do wezwania posiadaczy obligacji o danym terminie wykupu do przedstawienia ich do przedterminowego wykupu.
10. Cena przedterminowego wykupu obligacji mo˝e byç ni˝sza, równa lub wy˝sza od wartoÊci nominalnej obligacji. Warunki przedterminowego wykupu, w tym termin wykupu, wartoÊç nominalnà obligacji, które b´dà wczeÊniej wykupywane, lub sposób jej ustalenia okreÊla list emisyjny.
11. Posiadacze obligacji przedk∏adajà obligacje do przedterminowego wykupu, za poÊrednictwem podmiotów prowadzàcych, w dniu ustalenia praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u przedterminowego wykupu, rachunek papierów wartoÊciowych, na którym zosta∏y zdeponowane obligacje. Wyp∏ata Êwiadczeƒ z tytu∏u przedterminowego wykupu jest dokonywana w sposób, o którym mowa w § 30 ust.
12. §
14. Minister Finansów mo˝e przyznaç posiadaczowi obligacji, w liÊcie emisyjnym, prawo wezwania emitenta do przedterminowego wykupu obligacji, po up∏ywie okreÊlonego okresu i po okreÊlonej cenie, która mo˝e byç ni˝sza, równa lub wy˝sza od wartoÊci nominalnej obligacji.
15. Obcià˝enie rachunku, o którym mowa w § 27 ust. 2, wykorzystywanego do dokonywania rozliczeƒ przetargu odkupu, oraz uznanie rachunku bud˝etu paƒstwa odbywa si´ na podstawie zlecenia Krajowego Depozytu.
16. W przypadku skorzystania przez posiadacza obligacji z prawa, o którym mowa w ust. 1, obligacje nie podlegajà oprocentowaniu od nast´pnego dnia po dniu wymagalnoÊci z tytu∏u przedterminowego wykupu, wskazanego w liÊcie emisyjnym. Szczegó∏owe warunki przedterminowego wykupu, w tym wartoÊç nominalnà obligacji, które mogà byç wczeÊniej wykupywane, cen´ lub sposób ich ustalenia okreÊla list emisyjny. §
18. W terminie okreÊlonym w informacji, o której mowa w § 21, uczestnicy przetargu odkupu, których
19. Posiadacze obligacji sk∏adajà dyspozycje przedterminowego wykupu obligacji za poÊrednictwem Dziennik Ustaw Nr 113 — 5827 — podmiotu prowadzàcego, w dniu ustalenia praw z tytu∏u przedterminowego wykupu, rachunek papierów wartoÊciowych, na którym zosta∏y zapisane obligacje. Zap∏ata z tytu∏u przedterminowego wykupu jest dokonywana w sposób, o którym mowa w § 30 ust.
21. W przypadku gdy ∏àczna wartoÊç obligacji przedstawionych do wykupu przekracza wartoÊç nominalnà obligacji, o której mowa w ust. 2, Minister Finansów zastrzega sobie prawo redukcji zleceƒ wynikajàcych z dyspozycji przedstawienia do przedterminowego wykupu. Stopa redukcji jest podawana do wiadomoÊci,

§ 8. Rozdzia∏ 6 Wykup obligacji § 30.

1. Wykup obligacji oraz wyp∏ata nale˝nych odsetek, nast´puje ze Êrodków bud˝etu paƒstwa za poÊrednictwem Krajowego Depozytu: 1) w drodze zap∏aty, w sposób, o którym mowa w ust. 2; 2) poprzez zamian´ wierzytelnoÊci posiadacza obligacji na poczet ceny zakupywanych przez niego obligacji kolejnych emisji.
2. Wykup obligacji lub wyp∏ata odsetek sà dokonywane z wykorzystaniem rachunków bankowych prowadzonych w Narodowym Banku Polskim. Podmiot prowadzàcy rachunek papierów wartoÊciowych, na którym obligacje zosta∏y zdeponowane, jest obowiàzany do wskazania Krajowemu Depozytowi banku, którego rachunek bie˝àcy zostanie u˝yty do zap∏aty nale˝noÊci z tytu∏u obligacji. Poz. 775
3. W przypadku przedterminowego wykupu obligacji wykup nast´puje wy∏àcznie w drodze zap∏aty. §
5. WierzytelnoÊç z tytu∏u obligacji mo˝e byç zaliczona na poczet ceny zakupu obligacji Skarbu Paƒstwa kolejnych emisji, z zastrze˝eniem ust.
7. Minister Finansów, przed terminem wykupu obligacji, og∏asza

§ 8

, wykaz obligacji kolejnych emisji, za które ich nabywcy mogà dokonaç zap∏aty

ust.

1. §
3. Spe∏nienie Êwiadczenia z obligacji nast´puje wed∏ug stanu posiadania obligacji w dniu ustalenia praw do Êwiadczeƒ z obligacji.
4. Dzieƒ ustalenia praw do Êwiadczenia z tytu∏u obligacji przypada w terminach okreÊlonych w liÊcie emisyjnym. §
5. Je˝eli dzieƒ, w którym na podstawie rozporzàdzenia lub listu emisyjnego powstaje obowiàzek wykonania czynnoÊci, przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub inny wolny dzieƒ od pracy, termin wykonania tej czynnoÊci up∏ywa w pierwszym dniu roboczym po tym dniu. §
6. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem 1 lipca 2006 r.1) Minister Finansów: w z. S. Kluza ——————— 1) Niniejsze rozporzàdzenie poprzedzone by∏o rozporzàdze- niem Ministra Finansów z dnia 8 wrzeÊnia 1999 r. w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych przeznaczonych na zamian´ zobowiàzaƒ Skarbu Paƒstwa (Dz. U. Nr 74, poz. 834 oraz z 2001 r. Nr 10, poz. 76 i Nr 126 poz. 1389).