Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 26 czerwca 2006 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie sprawozdań finansowych zbiorczego portfela papierów warto

Dziennik Ustaw Nr 119 — 6154 — Poz. 813 813 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 26 czerwca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych Na podstawie art. 218 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz. 1546, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: §

1. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie sprawozdaƒ finansowych zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych (Dz. U. Nr 114, poz. 961) wprowadza si´ nast´pujàce zmiany: 1) w § 3 ust. 2 otrzymuje brzmienie: „
2. Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym podaje si´ w tysiàcach z∏otych, z wyjàtkiem wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa.”; 2) w § 8 ust. 8 otrzymuje brzmienie: „
3. W przypadku gdy zmiany, o których mowa w ust. 2 pkt 6, zaistnia∏y w pierwszym pó∏roczu roku obrotowego, nale˝y je opisaç kolejno w pó∏rocznym sprawozdaniu finansowym oraz rocznym sprawozdaniu finansowym, natomiast w przypadku, gdy zaistnia∏y w drugim pó∏roczu roku obrotowego, nale˝y je opisaç kolejno ——————— w rocznym sprawozdaniu finansowym i pó∏rocznym sprawozdaniu finansowym. Zmiany nale˝y opisaç z wyjaÊnieniem przyczyn ich zaistnienia oraz okreÊleniem ich wp∏ywu na sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik z operacji portfela.”; 3) § 11 otrzymuje brzmienie: „§
4. W sprawach nieuregulowanych w rozporzàdzeniu stosuje si´ odpowiednio przepisy rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 8 paêdziernika 2004 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 231, poz. 2318 oraz z 2005 r. Nr 245, poz. 2083).”; 4) za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 1 do niniejszego rozporzàdzenia; 5) za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia otrzymuje brzmienie okreÊlone w za∏àczniku nr 2 do niniejszego rozporzàdzenia. 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. §
5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 183, poz. 1537 i 1538 i Nr 184, poz.
6. Prezes Rady Ministrów: K. Marcinkiewicz Tytu∏y uczestnictwa wartoÊç wed∏ug ceny nabycia w tys. z∏otych wartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. z∏otych procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em na dzieƒ bilansowy Bie˝àcy okres sprawozdawczy ustalony w regulaminie wartoÊç procentowy wed∏ug udzia∏ ceny nabycia w aktywach w tys. z∏otych ogó∏em wartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. z∏otych procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em na dzieƒ bilansowy ustalony w regulaminie procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em Dane za poprzedni okres sprawozdawczy — 6155 — Certyfikaty inwestycyjne Jednostki uczestnictwa Instrumenty rynku pieni´˝nego Prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkoÊci produkcji Instrumenty pochodne Waluty Papiery wartoÊciowe2) Sk∏adniki portfela
7. Tabela g∏ówna ZESTAWIENIE SK¸ADNIKÓW PORTFELA1) Za∏àcznik nr 1 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 26 czerwca 2006 r. (poz. 813) Dziennik Ustaw Nr 119 Poz. 813 Waluty Nazwa rynku Prawa majàtkowe, których cena zale˝y bezpoÊrednio lub poÊrednio od oznaczonych co do gatunku rzeczy, okreÊlonych rodzajów energii, mierników i limitów wielkoÊci produkcji Niewystandaryzowane instrumenty pochodne: Wystandaryzowane instrumenty pochodne: Instrumenty pochodne Rodzaj rynku Waluty paƒstw nienale˝àcych do OECD: Liczba WartoÊç wed∏ug ceny nabycia w tys. Paƒstwo siedziby Instrument emitenta bazowy (wystawcy) Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em WartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. WartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. Liczba WartoÊç wed∏ug ceny nabycia w tys. Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em WartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. WartoÊç wed∏ug wyceny na dzieƒ bilansowy w tys. WartoÊç wed∏ug ceny nabycia w tys. WartoÊç na dzieƒ bilansowy w danej walucie Paƒstwo Liczba siedziby emitenta WartoÊç wed∏ug ceny nabycia w tys. Nazwa rynku Emitent (wystawca) Paƒstwo Papiery wartoÊciowe3) Waluty paƒstw nale˝àcych do OECD: Rodzaj rynku4)
8. Tabele uzupe∏niajàce Dziennik Ustaw Nr 119 — 6156 — Poz. 813 Emitent Rodzaj rynku WartoÊç nominalna Nazwa i rodzaj funduszu/instytucji wspólnego inwestowania Warunki oprocentowania Nazwa rynku Termin wykupu Liczba Liczba WartoÊç WartoÊç wed∏ug wed∏ug wyceny ceny nabycia na dzieƒ bilansowy w tys. w tys. WartoÊç WartoÊç wed∏ug wed∏ug wyceny ceny nabycia na dzieƒ bilansowy w tys. w tys. Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em Procentowy udzia∏ w aktywach ogó∏em ——————— 1) Sk∏adniki portfela mogà byç wykazywane w zakresie bardziej szczegó∏owym ni˝ okreÊlony w tabeli. 2) W pozycji tej wykazuje si´ papiery wartoÊciowe inne ni˝ wymienione w pozosta∏ych pozycjach tabeli, w podziale uwzgl´dniajàcym ich rodzaj, z podaniem wartoÊci zagregowanych dla ka˝dego z uwzgl´dnionych w podziale rodzajów. 3) W tabeli tej nale˝y dodatkowo uwzgl´dniç podzia∏ papierów wartoÊciowych ze wzgl´du na ich rodzaj. 4) W polu tym dla ka˝dej z tabel uzupe∏niajàcych nale˝y wpisaç odpowiednio okreÊlenia rynków: „aktywny rynek — rynek regulowany”, „aktywny rynek — alternatywny system obrotu” albo „inny aktywny rynek”. Dla sk∏adników lokat, które nie sà przedmiotem notowaƒ na aktywnym rynku, w pole wpisuje si´ „nienotowane na rynku aktywnym”. Tytu∏y uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Jednostki uczestnictwa Jednostki uczestnictwa, certyfikaty inwestycyjne i tytu∏y uczestnictwa Instrumenty rynku pieni´˝nego Dziennik Ustaw Nr 119 — 6157 — Poz. 813 Dziennik Ustaw Nr 119 — 6158 — Poz. 813 i 814 Za∏àcznik nr 2 ZMIANY W AKTYWACH NETTO Je˝eli okres, dla którego sà prezentowane zmiany, nie jest równy 12 miesiàcom, wówczas zmiany wyra˝one procentowo nale˝y odnieÊç w stosunku rocznym. II. Zmiana liczby tytu∏ów uczestnictwa
9. Zmiana liczby tytu∏ów uczestnictwa w okresie sprawozdawczym: 1) liczba zbytych tytu∏ów uczestnictwa I. Zmiana wartoÊci aktywów netto 2) liczba umorzonych tytu∏ów uczestnictwa
10. WartoÊç aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 3) saldo zmian
11. Liczba tytu∏ów uczestnictwa narastajàco od poczàtku dzia∏alnoÊci portfela:
12. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 1) przychody ze sk∏adników portfela netto 2) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia sk∏adników portfela 3) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny sk∏adników portfela
13. Zmiana w aktywach netto z tytu∏u wyniku z operacji 1) liczba zbytych tytu∏ów uczestnictwa 2) liczba umorzonych tytu∏ów uczestnictwa 3) saldo zmian
14. Przewidywana liczba tytu∏ów uczestnictwa III. Zmiana wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa
15. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego
16. Dystrybucja dochodów (przychodów) portfela (razem): 1) z przychodów ze sk∏adników portfela netto 2) ze zrealizowanego zysku ze zbycia sk∏adników portfela
17. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa na koniec bie˝àcego okresu sprawozdawczego
18. Procentowa zmiana wartoÊci aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w okresie sprawozdawczym
19. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 1) zmiana kapita∏u wp∏aconego (powi´kszenie kapita∏u z tytu∏u zbytych tytu∏ów uczestnictwa) 2) zmiana kapita∏u wyp∏aconego (zmniejszenie kapita∏u z tytu∏u umorzonych tytu∏ów uczestnictwa)
20. Minimalna wartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
21. Maksymalna wartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
22. WartoÊç aktywów netto na tytu∏ uczestnictwa wed∏ug ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny)
23. ¸àczna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3–4±5)
24. WartoÊç aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego
25. Ârednia wartoÊç aktywów netto w okresie sprawozdawczym IV. Procentowy udzia∏ kosztów portfela w Êredniej wartoÊci aktywów netto, w tym procentowy udzia∏ wynagrodzenia dla towarzystwa 814 ROZPORZÑDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 27 czerwca 2006 r. zmieniajàce rozporzàdzenie w sprawie programu badaƒ statystycznych statystyki publicznej na rok 2006 Na podstawie art. 18 ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439, z póên. zm.1)) zarzàdza si´, co nast´puje: ——————— §
26. W rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 19 lipca 2005 r. w sprawie programu badaƒ statystycznych statystyki publicznej na rok 2006 (Dz. U. Nr 178, poz. 1482 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 1996 r. Nr 156, poz. 775, z 1997 r. Nr 88, poz. 554 i Nr 121, poz. 769, z 1998 r. Nr 99, poz. 632 i Nr 106, poz. 668, z 2001 r. Nr 100, poz. 1080, z 2003 r. Nr 217, poz. 2125, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz z 2005 r. Nr 163, poz. 1362.