Rozporządzenie Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegółowego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które w

Dziennik Ustaw Nr 163 — 11846 — Poz. 1160 1160 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI1) z dnia 31 sierpnia 2007 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu sprawowania nadzoru nad podmiotami, które wykonujà jako delegowane zadania instytucji zarzàdzajàcej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007—2013 Na podstawie art. 7 ust. 5 pkt 1 ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udzia∏em Êrodków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. U. Nr 64, poz. 427) zarzàdza si´, co nast´puje: §

1. Rozporzàdzenie okreÊla szczegó∏owy sposób sprawowania nadzoru przez ministra w∏aÊciwego do spraw rozwoju wsi, zwanego dalej „Ministrem”, nad podmiotami wdra˝ajàcymi w zakresie wykonywanych przez te podmioty zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007—2013, zwanego dalej „Programem”. §
2. Kontrola przeprowadzana w ramach nadzoru, o którym mowa w § 1, zwana dalej „kontrolà”, polega na sprawdzeniu w szczególnoÊci: 1) prawid∏owoÊci i terminowoÊci wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej;
3. W przypadku powzi´cia wiadomoÊci o niew∏aÊciwym wykonywaniu przez podmiot wdra˝ajàcy zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej, kontrol´ w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej mo˝na przeprowadziç bez wczeÊniejszego powiadomienia go o zakresie i terminie kontroli.
4. CzynnoÊci w ramach kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej sà przeprowadzane, na podstawie wydanego przez Ministra upowa˝nienia do przeprowadzenia kontroli, przez osoby wskazane w tym upowa˝nieniu, zwane dalej „kontrolujàcymi”.
5. Upowa˝nienie do przeprowadzenia kontroli zawiera: 1) dat´ i miejsce wystawienia; 2) przestrzegania wytycznych i poleceƒ instytucji zarzàdzajàcej; 2) wskazanie podstawy prawnej przeprowadzenia kontroli; 3) przestrzegania przyj´tych przez podmioty wdra˝ajàce procedur wdra˝ania Programu; 3) imiona i nazwiska kontrolujàcych, w tym ich kierownika; 4) zgodnoÊci procedur wdra˝ania Programu z przepisami prawa; 4) nazw´ i adres jednostki kontrolowanej; 5) efektywnoÊci i skutecznoÊci wdra˝ania dzia∏aƒ Programu; 6) wykonania zaleceƒ pokontrolnych. §
7. Kontrola mo˝e byç przeprowadzana w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.
8. Kontrola polegajàca na sprawdzeniu dokumentów lub informacji przekazanych przez podmiot wdra˝ajàcy mo˝e byç równie˝ przeprowadzana w urz´dzie obs∏ugujàcym Ministra. §
10. Kontrol´ w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej przeprowadza si´ po uprzednim zawiadomieniu na piÊmie tego podmiotu o zakresie i terminie kontroli, w terminie 5 dni roboczych przed jej rozpocz´ciem. ——————— 1) Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi kieruje dzia∏em admini- stracji rzàdowej — rozwój wsi, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi (Dz. U. Nr 131, poz. 915 oraz z 2007 r. Nr 38, poz. 244). 5) okreÊlenie zakresu kontroli; 6) podpis osoby udzielajàcej upowa˝nienia i informacj´ o zajmowanym przez t´ osob´ stanowisku lub pe∏nionej funkcji; 7) termin wa˝noÊci upowa˝nienia. §
12. Kontrolujàcy, w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej, ma prawo w zakresie kontroli w szczególnoÊci do: 1) swobodnego poruszania si´ po terenie jednostki kontrolowanej; 2) wglàdu do dokumentów zwiàzanych z dzia∏alnoÊcià jednostki kontrolowanej oraz tworzenia ich kopii i odpisów; 3) przeprowadzenia ogl´dzin obiektów i sk∏adników majàtkowych jednostki kontrolowanej; 4) ˝àdania od pracowników jednostki kontrolowanej ustnych i pisemnych wyjaÊnieƒ; 5) zabezpieczenia dowodów.
13. Kontrolujàcy o ujawnionych w toku kontroli okolicznoÊciach wskazujàcych na pope∏nienie przest´pstwa niezw∏ocznie zawiadamia na piÊmie Ministra. Dziennik Ustaw Nr 163 — 11847 — Poz. 1160
14. Kontrolujàcy podlegajà przepisom o bezpieczeƒstwie i higienie pracy oraz przepisom o post´powaniu z materia∏ami i dokumentami ustawowo chronionymi, obowiàzujàcym w jednostce kontrolowanej.
15. Je˝eli zosta∏y zg∏oszone zastrze˝enia, o których mowa w ust. 1, kontrolujàcy dokonujà ich analizy i, gdy to konieczne, podejmujà dodatkowe czynnoÊci kontrolne.
16. Jednostka kontrolowana zapewnia kontrolujàcym warunki i Êrodki techniczne niezb´dne do sprawnego przeprowadzenia kontroli.
17. Je˝eli zg∏oszone zastrze˝enia sà zasadne, w ca∏oÊci albo w cz´Êci, kontrolujàcy zmieniajà lub uzupe∏niajà w tym zakresie informacj´ pokontrolnà. Do zmiany i uzupe∏niania informacji pokontrolnej przepisy § 8 stosuje si´ odpowiednio. §
19. Kontrolujàcy dokonujà ustaleƒ stanu faktycznego na podstawie zebranych w toku kontroli dowodów.
20. Zebrane w toku kontroli dowody w razie potrzeby kontrolujàcy odpowiednio zabezpieczajà, w szczególnoÊci przez: 1) oddanie na przechowanie za pokwitowaniem kierownikowi jednostki kontrolowanej lub upowa˝nionemu pracownikowi jednostki kontrolowanej; 2) przechowanie w jednostce kontrolowanej w oddzielnym i zamkni´tym pomieszczeniu. §
22. W razie potrzeby ustalenia stanu obiektu, innych sk∏adników majàtkowych jednostki kontrolowanej albo przebiegu okreÊlonych czynnoÊci, kontrolujàcy mogà przeprowadzaç ogl´dziny.
23. Ogl´dziny przeprowadza si´ w obecnoÊci kierownika komórki organizacyjnej jednostki kontrolowanej odpowiedzialnej za obiekt lub sk∏adniki majàtkowe poddane ogl´dzinom lub osoby przez niego upowa˝nionej. §
25. Z kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej jest sporzàdzana w formie pisemnej informacja pokontrolna w dwóch jednobrzmiàcych egzemplarzach, z których jeden otrzymuje kierownik jednostki kontrolowanej, a drugi zatrzymujà kontrolujàcy. Informacj´ pokontrolnà wysy∏a si´ do jednostki kontrolowanej w terminie 30 dni roboczych od dnia zakoƒczenia kontroli.
26. Je˝eli sporzàdzenie informacji pokontrolnej wymaga dodatkowych wyjaÊnieƒ lub zasi´gni´cia przez kontrolujàcych opinii, termin, o którym mowa w ust. 1, zostaje wyd∏u˝ony o czas niezb´dny do uzyskania tych wyjaÊnieƒ lub otrzymania opinii.
27. O zaistnieniu okolicznoÊci, o których mowa w ust. 2, jest informowany na piÊmie kierownik jednostki kontrolowanej.
28. Informacj´ pokontrolnà podpisujà kontrolujàcy oraz kierownik jednostki kontrolowanej, a je˝eli jest nieobecny — osoba przez niego upowa˝niona.
29. Jednostka kontrolowana przesy∏a Ministrowi podpisanà informacj´ pokontrolnà w terminie 14 dni roboczych od dnia jej otrzymania. §
31. Kierownik jednostki kontrolowanej albo osoba przez niego upowa˝niona przed podpisaniem informacji pokontrolnej mo˝e zg∏osiç na piÊmie uzasadnione zastrze˝enia co do ustaleƒ zawartych w tej informacji w terminie 14 dni roboczych od dnia jej otrzymania.
32. Je˝eli zastrze˝enia nie zostanà uwzgl´dnione, w ca∏oÊci albo w cz´Êci, kontrolujàcy przekazujà zg∏aszajàcemu zastrze˝enia pisemnà informacj´ zawierajàcà wskazanie przyczyn nieuwzgl´dnienia tych zastrze˝eƒ. §
34. Kierownik jednostki kontrolowanej albo osoba przez niego upowa˝niona mo˝e odmówiç podpisania informacji pokontrolnej, sk∏adajàc w terminie 14 dni roboczych od dnia otrzymania tej informacji albo od dnia otrzymania stanowiska, o którym mowa w § 9 ust. 4, pisemne wyjaÊnienie tej odmowy.
35. O odmowie podpisania informacji pokontrolnej i z∏o˝eniu wyjaÊnienia kontrolujàcy umieszczajà wzmiank´ w informacji pokontrolnej.
36. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej nie wstrzymuje realizacji zaleceƒ pokontrolnych. §
38. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalecenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej.
39. Zalecenia pokontrolne zawierajà ocen´ kontrolowanej dzia∏alnoÊci, wynikajàcà z ustaleƒ opisanych w informacji pokontrolnej, a tak˝e uwagi i wnioski zmierzajàce w szczególnoÊci do usuni´cia stwierdzonych nieprawid∏owoÊci.
40. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania Ministra o sposobie wykonania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach majàcych w szczególnoÊci na celu usuni´cie stwierdzonych nieprawid∏owoÊci lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ. §
41. Minister przekazuje na piÊmie, do wiadomoÊci agencji p∏atniczej, informacj´ o wynikach przeprowadzonych kontroli w siedzibie podmiotu wdra˝ajàcego lub w miejscu wykonywania przez ten podmiot zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej. §
43. W przypadku kontroli, o której mowa w § 3 ust. 2, podmioty wdra˝ajàce przekazujà instytucji zarzàdzajàcej wszelkie informacje i dokumenty w formie, zakresie i terminie okreÊlonym przez Ministra.
44. Minister przekazuje na piÊmie wyniki kontroli wskazujàce na niew∏aÊciwe wykonywanie zadaƒ przez podmioty wdra˝ajàce tym podmiotom, a do wiadomoÊci — agencji p∏atniczej.
45. Minister, w razie potrzeby, formu∏uje zalecenia pokontrolne, które przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej, do∏àczajàc do nich wyniki kontroli. Dziennik Ustaw Nr 163 — 11848 —
46. Kierownik jednostki kontrolowanej jest obowiàzany, w terminie wyznaczonym w zaleceniach pokontrolnych, do poinformowania Ministra o sposobie wykonania zaleceƒ pokontrolnych oraz podj´tych dzia∏aniach majàcych na celu usuni´cie stwierdzonych nieprawid∏owoÊci lub przyczynach niepodj´cia tych dzia∏aƒ. §
47. Minister wydajàc wytyczne, o których mowa w art. 7 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udzia∏em Êrodków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich, mo˝e zasi´gaç opinii agencji p∏atniczej. §
49. Podmioty wdra˝ajàce przyjmujà procedury wdra˝ania Programu w zakresie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej po zasi´gni´ciu opinii komórki organizacyjnej podmiotu wdra˝ajàcego realizujàcej zadania w zakresie audytu wewn´trznego, a nast´pnie agencji p∏atniczej. Poz. 1160 niu przez agencj´ p∏atniczà na podstawie audytu, o którym mowa w ust. 1, gotowoÊci podmiotów wdra˝ajàcych do wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej. §
51. Podmioty wdra˝ajàce przynajmniej raz w roku przeprowadzajà audyt wewn´trzny w zakresie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej.
52. Minister w uzasadnionych przypadkach mo˝e ˝àdaç, w zakresie przez niego wskazanym, przeprowadzenia przez podmiot wdra˝ajàcy dodatkowego zadania audytowego.
53. Podmioty wdra˝ajàce przekazujà Ministrowi, a agencji p∏atniczej — do wiadomoÊci, nast´pujàce dokumenty dotyczàce audytu wewn´trznego w zakresie wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej: 1) sprawozdanie z wykonania rocznego planu audytu wewn´trznego za rok poprzedni — do dnia 31 marca ka˝dego roku;
54. Do zmiany procedur wdra˝ania Programu przepis ust. 1 stosuje si´ odpowiednio. 2) roczny plan audytu wewn´trznego na rok nast´pny — do dnia 31 paêdziernika ka˝dego roku; §
56. Ka˝dy z podmiotów wdra˝ajàcych przekazuje Ministrowi, a agencji p∏atniczej — do wiadomoÊci, deklaracj´ gotowoÊci wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej oraz poddania si´ przeprowadzanemu przez agencj´ p∏atniczà audytowi systemu zarzàdzania i kontroli. 3) sprawozdanie z przeprowadzenia audytu wewn´trznego — niezw∏ocznie po zakoƒczeniu danego zadania audytowego.
57. Deklaracja jest przekazywana, je˝eli: 1) przyj´to procedury, o których mowa w § 15 ust. 1; 2) struktura organizacyjna podmiotu wdra˝ajàcego zapewnia prawid∏owe wykonywanie zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej; 3) powierzono wykonywanie zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej osobom posiadajàcym kwalifikacje lub doÊwiadczenie, które zapewnià ich prawid∏owe, rzetelne, bezstronne, sprawne i terminowe wykonanie; 4) zapewniono w∏aÊciwe warunki techniczne wykonywania zadaƒ instytucji zarzàdzajàcej; 5) funkcjonuje system rejestracji i przechowywania, w formie elektronicznej, pozyskanych, zgromadzonych i opracowanych informacji i danych dotyczàcych wdra˝ania Programu, w ramach systemu monitorowania i oceny Programu, albo zosta∏ zaakceptowany przez instytucj´ zarzàdzajàcà harmonogram dzia∏aƒ majàcych na celu uruchomienie tego systemu; 6) jednostki organizacyjne, którym powierzono wykonywanie czynnoÊci w ramach kontroli na miejscu lub w ramach wizytacji w miejscu, spe∏niajà warunki organizacyjne, kadrowe i techniczne okreÊlone w przepisach wydanych na podstawie art. 32 pkt 2 ustawy wymienionej w §
59. Podmiot wdra˝ajàcy mo˝e zawieraç umowy, na podstawie których jest przyznawana pomoc w ramach dzia∏aƒ Programu, lub wydawaç decyzje w sprawie przyznania tej pomocy nie wczeÊniej ni˝ po potwierdze- §
61. Podmioty wdra˝ajàce opracowujà i przyjmujà corocznie plany, na podstawie których wykonujà zadania instytucji zarzàdzajàcej w zakresie informowania i rozpowszechniania informacji o Programie, po zatwierdzeniu tych planów przez Ministra.
62. Plan jest przekazywany Ministrowi do zatwierdzenia w terminie do dnia 30 wrzeÊnia roku poprzedzajàcego rok realizacji tego planu.
63. Minister mo˝e zg∏osiç zastrze˝enia do planu.
64. Minister zatwierdza plan w terminie do dnia 31 paêdziernika roku poprzedzajàcego rok realizacji tego planu, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tego planu — po ich uwzgl´dnieniu. §
66. W 2007 r. plany, na podstawie których podmioty wdra˝ajàce wykonujà zadania instytucji zarzàdzajàcej w zakresie informowania i rozpowszechniania informacji o Programie, obejmujà okres od dnia zatwierdzenia przez Komisj´ Europejskà Programu do dnia 31 grudnia 2007 r.
67. Plany, o których mowa w ust. 1, podmioty wdra˝ajàce przekazujà Ministrowi do zatwierdzenia w terminie 30 dni od dnia wejÊcia w ˝ycie rozporzàdzenia.
68. Minister zatwierdza plany, o których mowa w ust. 1, w terminie 14 dni od dnia otrzymania tych planów, a je˝eli zg∏osi zastrze˝enia do tych planów — po ich uwzgl´dnieniu. §
69. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi: W. Mojzesowicz