DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 30 maja 2007 r. Nr 94 TREÂå: Poz.: ROZPORZÑDZENIE 628 — Ministra Finansów z dnia 18 maja 2007 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu, trybu i termin

art. 103 ust. 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, zwanej dalej „ustawà o finansach publicznych”, opracowujà plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych oraz projekty planów dochodów i wydatków poszczególnych cz´Êci bud˝etowych w terminach, trybie i w sposób okreÊlony w rozporzàdzeniu, o ile przepis szczególny nie stanowi inaczej. 1) za∏o˝eƒ do projektu bud˝etu paƒstwa rozpatrzonych przez Rad´ Ministrów, w tym prognoz wskaêników makroekonomicznych, opracowanych przez Ministra Finansów przy wspó∏pracy ministra w∏aÊciwego do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego i innych ministrów w∏aÊciwych w sprawach polityki spo∏eczno-gospodarczej; §

2. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16 ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy o finansach publicznych. §
4. Materia∏y do projektu bud˝etu paƒstwa dysponenci opracowujà na podstawie: 2) wst´pnych kwot wydatków dla poszczególnych cz´Êci bud˝etowych; 3) zadaƒ realizowanych w ramach programów i projektów dofinansowywanych ze Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej oraz Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a tak˝e Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego.
5. Dysponenci opracowujà projekty swoich bud˝etów w uk∏adzie zadaniowym na dany rok bud˝etowy ——————— 1) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U.
6. Wst´pne kwoty wydatków dla poszczególnych cz´Êci bud˝etowych oraz prognozy wskaêników makroekonomicznych zostanà przekazane dysponentom przez Ministra Finansów. z 2005 r. Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz. 1381 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 560 i Nr 88, poz.
8. Materia∏y do projektów,

§ 2ust.

2, dysponenci opracowujà ze szczególnym uwzgl´dnieniem Strategii Rozwoju Kraju, a tak˝e Dziennik Ustaw Nr 94 — 5690 — innych strategii, programów i dokumentów planistycznych, przyj´tych przez Rad´ Ministrów. §

2. Podzia∏ kwoty wydatków w zakresie korpusu s∏u˝by cywilnej dokonywany przez dysponentów wymaga uzgodnienia z Szefem Kancelarii Prezesa Rady Ministrów.
3. WysokoÊç wydatków na pozamilitarne przygotowania obronne ustala Minister Obrony Narodowej po otrzymaniu wst´pnych limitów wydatków,

§ 3ust. 2, i przedstawia zainteresowanym dysponentom oraz do wiadomo

Êci Ministrowi Finansów.

1. Planowane przez dysponentów wydatki cz´Êci bud˝etowych w ramach programów wieloletnich wymagajà uprzedniego uzgodnienia z koordynatorami tych programów.
2. Podzia∏u kwoty wydatków bie˝àcych dla dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dla dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania. Wydatki te nie mogà byç planowane przez wojewodów w kwotach ni˝szych bez uprzedniego uzgodnienia z ministrem w∏aÊciwym do spraw oÊwiaty i wychowania.
3. Podzia∏u kwoty wydatków na realizacj´ Êwiadczeƒ rodzinnych oraz zaliczki alimentacyjnej pomi´dzy poszczególnych wojewodów, w dziale „Pomoc spo∏eczna”, dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.
4. Podzia∏u kwoty wydatków dla dzia∏u „Transport i ∏àcznoÊç”, rozdzia∏u „PrzejÊcia graniczne” pomi´dzy wojewodów dokonuje minister w∏aÊciwy do spraw wewn´trznych.
5. Przepisy ust. 1—6 stosuje si´ odpowiednio do projektów,

§ 2ust.

1. §
3. W terminie 21 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à Ministrowi Finansów plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami: 1) RZ-1 — Âwiadczenia, równowa˝niki i ekwiwalenty na rzecz osób fizycznych wyp∏acane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 1 do rozporzàdzenia; 2) RZ-2 — Skutki finansowe uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego — zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, z póên. zm.2)) — nauczycieli zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2008; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia; ——————— 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 170, poz. 1218 i Nr 220, poz. 1600 oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95 i Nr 80, poz.
4. Poz. 628 3) RZ-3 — Pomoc spo∏eczna oraz pozosta∏e zadania w zakresie polityki spo∏ecznej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia; 4) RZ-4 — Zasi∏ki z pomocy spo∏ecznej, Êwiadczenia rodzinne oraz zaliczka alimentacyjna; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia; 5) RZ-5 — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia; 6) RZ-6 — Dotacje na finansowanie zadaƒ realizowanych przez przedsi´biorców; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 6 do rozporzàdzenia; 7) RZ-7 — Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne finansowane z bud˝etu paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 7 do rozporzàdzenia; 8) RZ-8 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia; 9) RZ-9 — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia; 10) RZ-10 — Renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych zasàdzone na rzecz pacjentów by∏ych paƒstwowych jednostek bud˝etowych ochrony zdrowia; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia; 11) RZ-11 — Skutki finansowe podwy˝szenia wynagrodzenia zasadniczego do stawki awansowej pierwszej i drugiej dla prokuratorów oraz s´dziów delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 11 do rozporzàdzenia; 12) RZ-12 — Utracone przez gminy dochody z tytu∏u zwolnienia od podatków: leÊnego, rolnego, od nieruchomoÊci w parkach narodowych, rezerwatach przyrody oraz przedsi´biorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 12 do rozporzàdzenia; 13) RZ-13 — Wydatki na przejÊcia graniczne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 13 do rozporzàdzenia; 14) RZ-14 — Zadania zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 14 do rozporzàdzenia. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5691 —
5. W formularzu RZ-1 ujmuje si´ wy∏àcznie: 1) ustawowo zagwarantowane Êwiadczenia pieni´˝ne na rzecz ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy oraz równowa˝niki pieni´˝ne i ekwiwalenty dla ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy — w podziale na dzia∏y, a w zakresie dzia∏u „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” — tak˝e w podziale na rozdzia∏y; 2) Êwiadczenia emerytalno-rentowe, dodatki, pozosta∏e Êwiadczenia oraz zasi∏ki pogrzebowe z tytu∏u zaopatrzenia emerytalnego ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy; 3) uposa˝enia s´dziów i prokuratorów w stanie spoczynku oraz uposa˝enia rodzinne, dodatki oraz pozosta∏e Êwiadczenia wyp∏acane s´dziom i prokuratorom w stanie spoczynku, a tak˝e zasi∏ki pogrzebowe; 4) liczb´ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy przewidzianych do zwolnienia z zawodowej s∏u˝by, pe∏nionej jako s∏u˝ba sta∏a, do rezerwy; 5) Êwiadczenia dla medalistów igrzysk olimpijskich, paraolimpijskich i zawodów „Przyjaêƒ 84” wyp∏acane na podstawie art. 38 i 38a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o sporcie kwalifikowanym (Dz. U. Nr 155, poz. 1298, z 2006 r. Nr 64, poz. 448 i Nr 136, poz. 970 oraz z 2007 r. Nr 34, poz. 206) oraz art. 23b ustawy z dnia 18 stycznia 1996 r. o kulturze fizycznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 81, poz. 889, z póên. zm.3)).
6. Formularz RZ-2 w∏aÊciwi ministrowie, w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw oÊwiaty i wychowania. Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania dokona weryfikacji powy˝szego formularza i opracuje zestawienia zbiorcze w zakresie dzia∏ów „OÊwiata i wychowanie” i „Edukacyjna opieka wychowawcza”, które przed∏o˝y Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w ust.
7. Poz. 628 Osób Niepe∏nosprawnych przedstawia w terminie, o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.
8. Formularz RZ-8 dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
9. Formularze: RZ-5 (w zakresie przejÊç granicznych) i RZ-13 w∏aÊciwi wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.
10. Formularz RZ-6 przedstawiajà, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w∏aÊciwi dysponenci cz´Êci.
11. W terminie 28 dni od dnia og∏oszenia rozporzàdzenia dysponenci opracujà i przed∏o˝à Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów zestawienie zadaƒ, wed∏ug formularza oznaczonego symbolem BZ-1 — Zestawienie g∏ównych zadaƒ, wraz z opisem celów tych zadaƒ, mierników wykonania, a tak˝e podmiotów odpowiedzialnych za realizacj´ tych zadaƒ; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 55 do rozporzàdzenia. §
13. W terminie 21 dni kalendarzowych od dnia otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2008,

§ 3ust.

2, dysponenci przed∏o˝à Ministrowi Finansów projekt bud˝etu w danej cz´Êci bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami: 1) BD — Zestawienie dochodów; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 15 do rozporzàdzenia; 2) BW — Zestawienie wydatków; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 16 do rozporzàdzenia; 3) DPO — Wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 17 do rozporzàdzenia;

1. Formularze: RZ-1, RZ-8 i RZ-9 wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych. 4) BW-S — Wydatki bud˝etu paƒstwa na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 18 do rozporzàdzenia;
2. Formularze: RZ-3, RZ-4, RZ-7 i RZ-8 dysponenci przedstawiajà w terminie, o którym mowa w ust. 1, równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, a formularz RZ-3 i RZ-8 — równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw pracy w zakresie dzia∏u „Pozosta∏e zadania w zakresie polityki spo∏ecznej”. Formularz RZ-3 Prezes Zarzàdu Paƒstwowego Funduszu Rehabilitacji 6) PZ-1 — Zatrudnienie i wynagrodzenia w paƒstwowej sferze bud˝etowej (bez cz∏onków s∏u˝by cywilnej); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 20 do rozporzàdzenia; ——————— 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2001 r. Nr 102, poz. 1115, z 2002 r. Nr 4, poz. 31, Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 130, poz. 1112 i Nr 207, poz. 1752, z 2003 r. Nr 203, poz. 1966, z 2004 r. Nr 96, poz. 959 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 85, poz. 726 i Nr 155, poz. 1298, z 2006 r. Nr 208, poz. 1531 oraz z 2007 r. Nr 34, poz.
3. 5) BW-PL — Wydatki placówek zagranicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 19 do rozporzàdzenia; 7) PZ-1A — Zatrudnienie i wynagrodzenia cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej w paƒstwowych jednostkach bud˝etowych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 21 do rozporzàdzenia; 8) PZ-2 — Zatrudnienie i uposa˝enia ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy w paƒstwowej sferze bud˝etowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 22 do rozporzàdzenia; Dziennik Ustaw Nr 94 — 5692 — 9) SUS — Zapotrzebowanie na Êrodki z tytu∏u sk∏adek emerytalno-rentowych dla ˝o∏nierzy, funkcjonariuszy, s´dziów i prokuratorów oraz na ubezpieczenie spo∏eczne duchownych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 23 do rozporzàdzenia; 10) BW-I — Ârodki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na finansowanie inwestycji wraz z omówieniem; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24 do rozporzàdzenia; 11) IW — Wniosek o przyznanie Êrodków bud˝etowych na finansowanie inwestycji wieloletnich; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 24a do rozporzàdzenia; 12) SW-1 — Wybrane elementy planu rzeczowego uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 25 do rozporzàdzenia; 13) SW-2 — Wybrane elementy planu finansowego uczelni publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 26 do rozporzàdzenia; 14) BZS — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 27 do rozporzàdzenia; 15) BZSA — Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego (dotyczy wydatków osobowych funkcjonariuszy); wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 28 do rozporzàdzenia; 16) B-4Z — Plan finansowy zak∏adów bud˝etowych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 29 do rozporzàdzenia; 17) B-7Z — Plan finansowy gospodarstw pomocniczych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 30 do rozporzàdzenia; 18) BZS-z — Zadania finansowane w ramach dotacji celowych na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego oraz na zadania bie˝àce realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 31 do rozporzàdzenia; 19) BW-Z — Wydatki bud˝etu paƒstwa na Êwiadczenia finansowane z bud˝etu paƒstwa zlecone do wyp∏aty Zak∏adowi Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 32 do rozporzàdzenia; 20) PR — Programy wieloletnie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 33 do rozporzàdzenia; Poz. 628 21) PP — Przychody z prywatyzacji i ich rozdysponowanie; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 34 do rozporzàdzenia; 22) PE — Finansowanie zadaƒ uzgodnionych z Komisjà Europejskà; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 35 do rozporzàdzenia; 23) PB — Finansowanie zadaƒ w ramach Norweskiego Mechanizmu Finansowego, Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 36 do rozporzàdzenia; 24) PFC — Plan finansowy funduszu celowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia; 25) PFC-FUS — Plan finansowy Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia; 26) PFC-FER — Plan finansowy Funduszu Emerytalno-Rentowego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia; 27) PFC-FA — Plan finansowy Funduszu Administracyjnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia; 28) F-SPO — Wspó∏finansowanie, finansowanie oraz prefinansowanie projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 41 do rozporzàdzenia; 29) F-STR — Finansowanie, prefinansowanie i wspó∏finansowanie programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych w ramach Narodowego Planu Rozwoju na lata 2004—2006; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 42 do rozporzàdzenia; 30) WPRiR — Finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 43 do rozporzàdzenia; 31) F-NSRO — Finansowanie programów realizowanych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007—2013; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 44 do rozporzàdzenia; 32) PF-FS — Plan finansowy niektórych osób prawnych zaliczanych do sektora finansów publicznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 45 do rozporzàdzenia; 33) PF-ARM — Plan finansowy Agencji Rezerw Materia∏owych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 46 do rozporzàdzenia; 34) PF-PARP — Plan finansowy Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi´biorczoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 47 do rozporzàdzenia; 35) PF-AMW/WAM — Plan finansowy Agencji Mienia Wojskowego, Wojskowej Agencji Mieszkaniowej; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 48 do rozporzàdzenia; Dziennik Ustaw Nr 94 — 5693 — 36) PF-ARR — Plan finansowy Agencji Rynku Rolnego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 49 do rozporzàdzenia; 37) PF-ARiMR — Plan finansowy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 50 do rozporzàdzenia; 38) PF-ANR — Plan finansowy Agencji NieruchomoÊci Rolnych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 51 do rozporzàdzenia; 39) PF-ANRZ — Plan finansowy Zasobu W∏asnoÊci Rolnej Skarbu Paƒstwa; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 52 do rozporzàdzenia; 40) PF-ZUS — Plan finansowy Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 53 do rozporzàdzenia; 41) PF-JDR — Plan finansowy jednostki doradztwa rolniczego; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 54 do rozporzàdzenia.
4. W formularzach wymienionych w ust. 1 dysponenci ujmujà dane zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u.
5. Formularze: BD, BW, PZ-1, BW-I, BZS i B-4Z ministrowie i wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „OÊwiata i wychowanie” oraz dzia∏u „Edukacyjna opieka wychowawcza”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw oÊwiaty i wychowania.
6. Formularze: BD, BW, BW-S, BW-I i BZS wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Pomoc spo∏eczna”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw zabezpieczenia spo∏ecznego.
7. Formularze: BD, BW, PZ-1, PZ-2, SUS, BW-I, BZS, BZSA, B-4Z i B-7Z wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie bezpieczeƒstwa publicznego i ochrony przeciwpo˝arowej, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.
8. Formularze: PZ-1A, BW i BZS (Cz´Êç A i B) dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów.
9. Formularze: BD, BW i PZ-2 w zakresie dzia∏u „Obrona narodowa” oraz formularz PP dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ Ministrowi Obrony Narodowej.
10. Formularze: BW, PZ-1, PZ-1A, PZ-2, BW-I, BZS, PR, PE, PB i PF-FS dysponenci, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw kultury i ochrony dziedzictwa narodowego.
11. Formularze: BW, PZ-1, PZ-2, BW-I, IW, SW-1, SW-2 i PF-FS ministrowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie dzia∏u „Szkolnictwo wy˝sze”, Poz. 628 przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego.
12. Formularz BW ministrowie i wojewodowie, nie póêniej ni˝ na 7 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust. 1, w cz´Êci dotyczàcej wydatków przeznaczonych na finansowanie projektów z udzia∏em Êrodków Unii Europejskiej oraz Êrodków z Mechanizmów Finansowych,

art. 5 ust. 3 pkt 3a ustawy o finansach publicznych, przedstawiajà, w podziale na poszczególne programy operacyjne, ministrowi w∏aÊciwemu do spraw rozwoju regionalnego w celu uzyskania akceptacji.

1. Formularz PR ministrowie i wojewodowie przedstawiajà równie˝ koordynatorom programów wieloletnich w terminie 5 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust.
3. Formularz BW-I wojewodowie, w terminie, o którym mowa w ust. 1, w zakresie przejÊç granicznych, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.
4. Formularze: PE i PB w∏aÊciwi ministrowie i wojewodowie, realizujàcy projekty w ramach Instrumentu Finansowego Schengen oraz Norweskiego Mechanizmu Finansowego w cz´Êci przeznaczonej na dostosowanie do wymogów Uk∏adu Schengen, w terminie, o którym mowa w ust. 1, przedstawiajà równie˝ ministrowi w∏aÊciwemu do spraw wewn´trznych.
5. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych bioràcy udzia∏ w realizacji programów operacyjnych i inicjatyw wspólnotowych finansowanych z funduszy strukturalnych, Funduszu SpójnoÊci oraz Mechanizmów Finansowych,

art. 5 ust. 3 pkt 3a ustawy o finansach publicznych, informacj´ o wydatkach przeznaczonych w ramach danej cz´Êci bud˝etowej na realizacj´ poszczególnych programów operacyjnych przedstawiajà dysponentowi pe∏niàcemu funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej programem na formularzach: F-STR, F-NSRO, F-SPO oraz PB nie póêniej ni˝ na 7 dni przed up∏ywem terminu, o którym mowa w ust. 1. 15. W terminie 28 dni kalendarzowych od dnia otrzymania pisma przekazujàcego wst´pne kwoty wydatków na rok 2008,

§ 3ust.

2, dysponenci przed∏o˝à Szefowi Kancelarii Prezesa Rady Ministrów projekt bud˝etu zadaniowego, o którym mowa w § 2 ust. 2, w danej cz´Êci lub cz´Êciach bud˝etu paƒstwa, wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami: 1) BZ-2 — Zestawienie planowanych wydatków dla poszczególnych zadaƒ bud˝etowych na nast´pny rok bud˝etowy wraz z okreÊleniem êród∏a pochodzenia Êrodków; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 56 do rozporzàdzenia; 2) BZ-3 — Zestawienie planowanych wydatków w uk∏adzie zadaniowym na rok nast´pny, a tak˝e planowanych wydatków na dwa kolejne lata, wraz z celami zadaƒ, okreÊleniem ich mierników oraz podaniem ich docelowej wartoÊci; wzór formularza stanowi za∏àcznik nr 57 do rozporzàdzenia. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5694 — Poz. 628 §

2. Dysponenci paƒstwowych funduszy celowych oraz prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà przedstawiajà Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekty planów finansowych poszczególnych funduszy opracowane na formularzu PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia. 2) Funduszu Emerytalno-Rentowego na formularzu PFC-FER, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 39 do rozporzàdzenia;
3. G∏ówny Geodeta Kraju przedstawia Ministrowi Finansów w terminie i na formularzu, o którym mowa w ust. 1, projekt planu finansowego Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. §
4. ¸àcznie z formularzami,

§ 5—7, dysponenci, prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowo

Êç prawnà oraz agencji przedstawiajà uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

1. Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przedstawia Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych na formularzu PFC-FUS, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 38 do rozporzàdzenia. §
2. Szczegó∏owe zasady opracowywania materia∏ów do projektu ustawy bud˝etowej na rok 2008 okreÊla za∏àcznik nr 58 do rozporzàdzenia.
3. Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego przedstawia Ministrowi Finansów w terminie, o którym mowa w § 6 ust. 1, projekt planu finansowego: 1) Funduszu Prewencji i Rehabilitacji na formularzu PFC, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 37 do rozporzàdzenia; 3) Funduszu Administracyjnego na formularzu PFC-FA, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 40 do rozporzàdzenia. §
4. Kwot´ wartoÊci kosztorysowej inwestycji wieloletniej ustala si´ w wysokoÊci 300 mln z∏. §
5. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie z dniem og∏oszenia. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska Dziennik Ustaw Nr 94 — 5695 — Poz. 628 Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 18 maja 2007 r. (poz. 628) Za∏àcznik nr 1 Za∏àcznik nr 2 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5696 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5697 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 3 Za∏àcznik nr 4 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5698 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 5 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5699 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5700 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 6 Za∏àcznik nr 7 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5701 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 8 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5702 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 9 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5703 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 10 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5704 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 11 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5705 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5706 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 12 Za∏àcznik nr 13 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5707 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5708 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 14 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5709 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 15 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5710 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 16 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5711 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5712 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5713 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5714 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 17 nych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314, Nr 164, poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179, poz. 1485, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 104, poz. 708 i 711, Nr 143, poz. 1030, Nr 170, poz. 1217, Nr 191, poz. 1410, Nr 227, poz. 1658 i Nr 249, poz. 1824 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427 i 433 i Nr 82, poz. 559) 1) zgodnie z art. 80 i 81 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicz- Za∏àcznik nr 18 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5715 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 19 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5716 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5717 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 20 Za∏àcznik nr 21 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5718 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5719 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 22 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5720 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 23 Uwaga: 1) wype∏nia Ministerstwo Obrony Narodowej (nie dotyczy ˝o∏nierzy zasadniczej s∏u˝by wojskowej pe∏nionej jako s∏u˝ba nadterminowa) 2) wype∏nia Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji 3) wype∏nia Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji zgodnie z art. 69a ustawy z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2007 r. Nr 43, poz. 277 i Nr 57, poz. 390), art. 62a ustawy z dnia 16 marca 2001 r. o Biurze Ochrony Rzàdu (Dz. U. z 2004 r. Nr 163, poz. 1712 i Nr 210, poz. 2135 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711), art. 74a ustawy z dnia 12 paêdziernika 1990 r. o Stra˝y Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234, poz. 1997, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218 oraz z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558), art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej (Dz. U. z 2006 r. Nr 96, poz. 667 i Nr 104, poz. 708 i 711), Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego oraz Agencja Wywiadu zgodnie z art. 92a ustawy z dnia 24 maja 2002 r. o Agencji Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego oraz Agencji Wywiadu (Dz. U. Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 90, poz. 844, Nr 113 poz. 1070, Nr 130, poz. 1188 i Nr 166, poz. 1609, z 2004 r. Nr 109, poz. 1159, Nr 171, poz. 1800, Nr 267, poz. 2647 i Nr 273, poz. 2703, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162), Ministerstwo Obrony Narodowej zgodnie z art. 6a ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu emerytalnym ˝o∏nierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 66, Nr 121, poz. 1264 i Nr 191, poz. 1954, z 2005 r. Nr 10, poz. 65 i Nr 130, poz. 1085, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 559) oraz zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o s∏u˝bie funkcjonariuszy S∏u˝by Kontrwywiadu Wojskowego oraz S∏u˝by Wywiadu Wojskowego (Dz. U. Nr 104, poz. 710), Ministerstwo SprawiedliwoÊci zgodnie z art. 68a ustawy z dnia 26 kwietnia 1996 r. o S∏u˝bie Wi´ziennej (Dz. U. z 2002 r. Nr 207, poz. 1761, z 2003 r. Nr 90, poz. 844, Nr 142, poz. 1380, Nr 166, poz. 1609 i Nr 210, poz. 2036, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711), Centralne Biuro Antykorupcyjne zgodnie z art. 80 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o Centralnym Biurze Antykorupcyjnym (Dz. U. Nr 104, poz. 708, Nr 158, poz. 1122 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162) oraz wojewodowie w zakresie dzia∏u 754 — Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa zgodnie z art. 60a ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Paƒstwowej Stra˝y Po˝arnej 4) wype∏nia Ministerstwo SprawiedliwoÊci zgodnie z art. 62 ustawy z dnia 20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2002 r. Nr 21, poz. 206 i Nr 213, poz. 1802, z 2003 r. Nr 228, poz. 2256, z 2005 r. Nr 130, poz. 1085, Nr 167, poz. 1398 i Nr 169, poz. 1410 i 1417, z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 431, 432 i 433 i Nr 73, poz. 484) oraz art. 91 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. — Prawo o ustroju sàdów powszechnych (Dz. U. Nr 98, poz. 1070 i Nr 154, poz. 1787, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, Nr 213, poz. 1802 i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 188, poz. 1838 i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r. Nr 34, poz. 304, Nr 130, poz. 1376, Nr 185, poz. 1907 i Nr 273, poz. 2702 i 2703, z 2005 r. Nr 13, poz. 98, Nr 131, poz. 1102, Nr 167, poz. 1398, Nr 169, poz. 1410, 1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479 i Nr 249, poz. 2104, z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz.1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 433 i Nr 73, poz. 484) Za∏àcznik nr 24 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5721 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 24a Dziennik Ustaw Nr 94 — 5722 — Poz. 628 cych na budownictwie inwestycyjnym, jest wartoÊç w cenach realizacji ka˝dego roku, uwzgl´dniajàca wszystkie zmiany dokonane do koƒca 2006 r. T´ cz´Êç wartoÊci kosztorysowej, która pozosta∏a do wykonania po 2006 r., nale˝y przeliczyç na ceny 2007 r. w oparciu o aktualne prognozy wzrostu cen inwestycyjnych, otrzymujàc w ten sposób wielkoÊç zaanga˝owania nak∏adów po 2006 r. w cenach 2007 r. Po odj´ciu od tak ustalonego zaanga˝owania przewidywanego wykonania nak∏adów w 2007 r. pozostajà nak∏ady do poniesienia po 2007 r., które nale˝y przeliczyç na ceny 2008 r., pos∏ugujàc si´ prognozowanym wskaênikiem wzrostu cen inwestycyjnych, podanym w materia∏ach,

§ 3ust. 2 rozporzàdzenia. Warto

Êç kosztorysowà inwestycji kontynuowanych w cenach bie˝àcych 2008 r. stanowi zatem suma wartoÊci: nak∏adów poniesionych do koƒca 2006 r. w cenach realizacji minionych lat, wielkoÊci przewidywanego wykonania nak∏adów w 2007 r. oraz zaanga˝owania po 2007 r., przeliczonego na ceny 2008 r. 2) dla celów planistycznych podstawà do ustalenia w cenach bie˝àcych 2008 r. wartoÊci kosztorysowej inwestycji kontynuowanych, polegajà- Dziennik Ustaw Nr 94 — 5723 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5724 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5725 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 25 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5726 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5727 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 26 Za∏àcznik nr 27 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5728 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5729 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 28 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5730 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5731 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 29 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5732 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 30 Za∏àcznik nr 31 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5733 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5734 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 32 Za∏àcznik nr 33 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5735 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5736 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 34 Za∏àcznik nr 35 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5737 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 36 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5738 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5739 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 37 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5740 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 38 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5741 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5742 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 39 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5743 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 40 Za∏àcznik nr 41 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5744 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 42 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5745 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5746 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5747 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 43 Za∏àcznik nr 44 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5748 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5749 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 45 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5750 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5751 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5752 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 46 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5753 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5754 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5755 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 47 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5756 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5757 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5758 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 48 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5759 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5760 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5761 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 49 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5762 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5763 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5764 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 50 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5765 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5766 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5767 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 51 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5768 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5769 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 52 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5770 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5771 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 53 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5772 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5773 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 54 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5774 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5775 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 55 Za∏àcznik nr 56 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5776 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 57 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5777 — Poz. 628 Dziennik Ustaw Nr 94 — 5778 — Poz. 628 Za∏àcznik nr 58 SZCZEGÓ¸OWE ZASADY OPRACOWYWANIA MATERIA¸ÓW DO PROJEKTU USTAWY BUD˚ETOWEJ NA ROK 2008 Rozdzia∏ 1 bezpoÊrednio w Wydziale Inwestycji Departamentu Bud˝etu Paƒstwa Ministerstwa Finansów. Zasady ogólne

1. Dysponenci poszczególnych cz´Êci bud˝etowych opracujà materia∏y do projektu ustawy bud˝etowej na 2008 r. wed∏ug formularzy stanowiàcych za∏àczniki nr 1—57 do rozporzàdzenia. Formularze dotyczàce planów rzeczowych zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych (RZ) oraz projekty bud˝etów powinny uwzgl´dniaç podzia∏ki obowiàzujàcej klasyfikacji bud˝etowej, ustalonej rozporzàdzeniami wydanymi na podstawie art. 16 ust. 4 pkt 1 i art. 104 ust. 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 169, poz. 1420 i Nr 249, poz. 2104, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz. 1381 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 560 i Nr 88, poz. 587).
2. Uzasadnienie planowanych dochodów i wydatków, o którym mowa w § 8 rozporzàdzenia, sporzàdza si´ dla ka˝dego dzia∏u klasyfikacji bud˝etowej w podziale na poszczególne rozdzia∏y. Wydatki bie˝àce i wydatki inwestycyjne nale˝y uzasadniç odr´bnie, omawiajàc szczegó∏owo przewidywane wykonanie i za∏o˝enia planu z uwzgl´dnieniem: 1) zmian wielkoÊci poszczególnych elementów kalkulacyjnych; 2) czynników, które spowodowa∏y ewentualnà zmian´ trendu wzrostu lub spadku; 3) dochodów i wydatków jednorazowych lub niewyst´pujàcych w bud˝ecie w 2007 r.; 4) kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdzia∏ach dla nowych zadaƒ przewidzianych do realizacji w 2008 r.
3. W uzasadnieniach dotyczàcych planowanych dochodów i wydatków, w przypadku zmiany zakresu dzia∏ania, wprowadzenia nowych êróde∏ dochodów lub zamieszczenia nowych upowa˝nieƒ do dokonywania wydatków, powo∏uje si´ przepisy prawne, z których zmiany te wynikajà.
4. Planowanie wydatków bud˝etowych na inwestycje powinno spe∏niaç warunki okreÊlone w dziale III rozdzia∏ach 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. W wydatkach na cele inwestycyjne nie planuje si´ remontów, które finansowane sà w ramach wydatków bie˝àcych.
5. Materia∏y planistyczne dotyczàce inwestycji nale˝y przedk∏adaç odr´bnie. Formularze oznaczone symbolami RZ-5 oraz BW-I nale˝y przekazywaç pocztà elektronicznà, a wydruki oraz materia∏y opisowe powinny byç z∏o˝one w obowiàzujàcym terminie Rozdzia∏ 2 Plany rzeczowe zadaƒ
6. Plany rzeczowe zadaƒ realizowanych ze Êrodków bud˝etowych dysponenci opracowujà wed∏ug formularzy oznaczonych symbolami RZ-1 do RZ-14,

§ 5ust.

1 rozporzàdzenia.

1. W formularzach oznaczonych symbolami RZ wszystkie kwoty odnoszàce si´ do 2008 r. nale˝y podaç w cenach z 2007 r.
2. Formularz RZ-1 opracowujà wy∏àcznie: Agencja Bezpieczeƒstwa Wewn´trznego, Agencja Wywiadu, Centralne Biuro Antykorupcyjne, Ministerstwo Obrony Narodowej, Ministerstwo Spraw Wewn´trznych i Administracji, Ministerstwo SprawiedliwoÊci dla cz´Êci
3. SprawiedliwoÊç, Sàd Najwy˝szy, Naczelny Sàd Administracyjny, Trybuna∏ Konstytucyjny, Instytut Pami´ci Narodowej — Komisja Âcigania Zbrodni przeciwko Narodowi Polskiemu, Ministerstwo Sportu oraz wojewodowie. W zakresie Êwiadczeƒ dla by∏ych medalistów sportowych dane nale˝y wykazaç zbiorczo, a tak˝e w uk∏adzie grup Êwiadczeniobiorców,

§ 5ust. 2 pkt 5 rozporzàdzenia. W tre

Êci formularza RZ-1 oprócz Êwiadczeƒ ustawowych nale˝y podaç dane,

§ 5ust.

2 pkt 4 rozporzàdzenia. W dziale „Bezpieczeƒstwo publiczne i ochrona przeciwpo˝arowa” nale˝y opracowaç formularz RZ-1 jako zestawienie zbiorcze, a tak˝e odr´bnie w rozbiciu na rozdzia∏y. Poj´cie „liczba Êwiadczeniobiorców” interpretowane powinno byç jako liczba osób, na które przys∏uguje Êwiadczenie (np. cz∏onkowie rodziny).

1. RZ-2 dotyczy skutków finansowych uzyskania wy˝szego stopnia awansu zawodowego nauczycieli — zgodnie z ustawà z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, zatrudnionych w szko∏ach i placówkach oÊwiatowych prowadzonych przez organy administracji rzàdowej w roku 2008 oraz zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych. Formularz ten sporzàdzajà w zakresie dzia∏ów 801 i 854 w∏aÊciwi ministrowie prowadzàcy szko∏y i placówki, w których zatrudniani sà nauczyciele wynagradzani na podstawie art. 30 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. — Karta Nauczyciela, oraz dodatkowo minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty Dziennik Ustaw Nr 94 — 5779 — i wychowania w zakresie nauczycieli zatrudnionych na stanowiskach, na których wymagane sà kwalifikacje pedagogiczne w Centralnej Komisji Egzaminacyjnej oraz okr´gowych komisjach egzaminacyjnych. W formularzu tym nale˝y uwzgl´dniç planowane w roku 2007 i 2008 zmiany z tytu∏u awansu zawodowego nauczycieli na poszczególne stopnie, obejmujàce liczb´ awansowanych nauczycieli oraz wysokoÊç Êrodków na ich sfinansowanie (wynagrodzenia, bez pochodnych), a tak˝e roczne skutki finansowe uzyskania awansu zawodowego w roku
2. Powy˝sze skutki finansowe dotyczàce wynagrodzeƒ powinny byç okreÊlone w warunkach roku
4. Formularz RZ-3 — w informacjach rzeczowych dotyczàcych przewidywanego wykonania za rok 2007 i projektu planu na rok 2008 nale˝y podaç: 1) w poz. II — Êrednioroczne liczby: pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych — w przeliczeniu na pe∏ny wymiar czasu pracy. Âredniorocznà liczb´ pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców prowadzàcych zak∏ady pracy chronionej oraz u pozosta∏ych pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych w danym roku oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2007 r. sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych w poszczególnych miesiàcach: od dnia 1 listopada 2006 r. do dnia 31 paêdziernika 2007 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12, w projekcie zaÊ planu na 2008 r. sumuje si´ liczby pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych w poszczególnych miesiàcach: od dnia 1 listopada 2007 r. do dnia 31 paêdziernika 2008 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez
5. Dane dotyczà pracowników niepe∏nosprawnych zatrudnionych u pracodawców uprawnionych do otrzymania miesi´cznego dofinansowania do wynagrodzeƒ pracowników niepe∏nosprawnych na podstawie art. 26a ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i spo∏ecznej oraz zatrudnianiu osób niepe∏nosprawnych (Dz. U. Nr 123, poz. 776 i Nr 160, poz. 1082, z 1998 r. Nr 99, poz. 628, Nr 106, poz. 668, Nr 137, poz. 887, Nr 156, poz. 1019 i Nr 162, poz. 1118 i 1126, z 1999 r. Nr 49, poz. 486, Nr 90, poz. 1001, Nr 95, poz. 1101 i Nr 111, poz. 1280, z 2000 r. Nr 48, poz. 550 i Nr 119, poz. 1249, z 2001 r. Nr 39, poz. 459, Nr 100, poz. 1080, Nr 125, poz. 1368, Nr 129, poz. 1444 i Nr 154, poz. 1792 i 1800, z 2002 r. Poz. 628 Nr 169, poz. 1387, Nr 200, poz. 1679 i 1683 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 7, poz. 79, Nr 90, poz. 844, Nr 223, poz. 2217 i Nr 228, poz. 2262, z 2004 r. Nr 96, poz. 959, Nr 99, poz. 1001 i Nr 240, poz. 2407, z 2005 r. Nr 44, poz. 422, Nr 132, poz. 1110, Nr 163, poz. 1362, Nr 164, poz. 1366 i Nr 167, poz. 1398, z 2006 r. Nr 63, poz. 440, Nr 94, poz. 651 i Nr 170, poz. 1217 oraz z 2007 r. Nr 23, poz. 144). W tej cz´Êci formularz sporzàdza Paƒstwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepe∏nosprawnych; 2) w poz. III — w wydatkach administracyjno-biurowych wojewódzkiego urz´du pracy zwiàzanych z obs∏ugà s∏u˝by zast´pczej nie uwzgl´dnia si´ wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeƒ pracowników wojewódzkiego urz´du pracy. Dane dotyczà zadaƒ realizowanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o s∏u˝bie zast´pczej (Dz. U. Nr 223, poz. 2217 oraz z 2005 r. Nr 180, poz. 1496).
6. Formularz RZ-4 dotyczy: 1) zasi∏ków z pomocy spo∏ecznej przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy spo∏ecznej (Dz. U. Nr 64, poz. 593, Nr 99, poz. 1001 i Nr 273, poz. 2703, z 2005 r. Nr 64, poz. 565, Nr 94, poz. 788, Nr 164, poz. 1366, Nr 179, poz. 1487 i Nr 180, poz. 1493, z 2006 r. Nr 144, poz. 1043, Nr 186, poz. 1380, Nr 249, poz. 1831 i Nr 251, poz. 1844 oraz z 2007 r. Nr 35, poz. 219, Nr 36, poz. 226 i Nr 48, poz. 320); przez Êwiadczeniobiorców rozumie si´: w odniesieniu do zasi∏ków sta∏ych liczb´ osób pobierajàcych zasi∏ek sta∏y, a w odniesieniu do zasi∏ków okresowych liczb´ osób samotnie gospodarujàcych oraz liczb´ rodzin pobierajàcych zasi∏ek okresowy. Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeniobiorców, o której mowa w g∏ówce kol. 3 i kol. 7, oblicza si´ w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2007 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeniobiorców w poszczególnych miesiàcach 2007 r., a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; w projekcie planu na 2008 r. sumuje si´ przewidywanà liczb´ Êwiadczeniobiorców w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; 2) Êwiadczeƒ rodzinnych przyznawanych i wyp∏acanych na podstawie ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o Êwiadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 139, poz. 992 i Nr 222, poz. 1630 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427); 3) zaliczki alimentacyjnej przyznawanej i wyp∏acanej na podstawie ustawy z dnia 22 kwietnia 2005 r. o post´powaniu wobec d∏u˝ników alimentacyjnych oraz zaliczce alimentacyjnej (Dz. U. Nr 86, poz. 732 i Nr 164, poz. 1366); Dziennik Ustaw Nr 94 — 5780 — Âredniorocznà liczb´ Êwiadczeƒ, o której mowa w g∏ówce kol. 4 i kol. 8, nale˝y ustalaç w sposób nast´pujàcy: w przewidywanym wykonaniu 2007 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeƒ wyp∏aconych i przewidywanych do wyp∏acenia w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez 12; w projekcie planu na 2008 r. sumuje si´ liczb´ Êwiadczeƒ przewidywanych do wyp∏acenia w poszczególnych miesiàcach, a nast´pnie otrzymanà liczb´ dzieli si´ przez
8. Na formularzu RZ-5 wykazuje si´ dane dotyczàce czterech grup inwestycji: inwestycji wieloletnich, programów wieloletnich, przejÊç granicznych oraz inwestycji samorzàdowych kolegiów odwo∏awczych. Inwestycje wymienionych czterech grup nale˝y podaç imiennie, zarówno b´dàce w realizacji, jak i ewentualnie nowe propozycje. W grupie inwestycji dotyczàcych przejÊç granicznych, jeÊli wystàpià odr´bnie inwestycje budowlane oraz zakupy, nale˝y je wykazaç w dwóch wierszach, stosownie do klasyfikacji bud˝etowej. Do formularza nale˝y do∏àczyç pisemne omówienie ewentualnych nowych tytu∏ów inwestycyjnych, podajàc uzasadnienie wnioskowanych wydatków. Uzasadnienia wymaga te˝ proponowanie zmian danych dla programów wieloletnich, w stosunku do uj´tych w ustawie bud˝etowej na rok
10. Formularz RZ-6 sporzàdzajà dysponenci w∏aÊciwych cz´Êci bud˝etowych. W formularzu RZ-6 ujmuje si´: 1) dotacje przedmiotowe wynikajàce z przepisów: a) art. 39 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym (Dz. U. z 2007 r. Nr 16, poz. 94), b) art. 109 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz rozporzàdzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 14 lipca 2006 r. w sprawie stawek, szczegó∏owego sposobu oraz trybu udzielania i rozliczania dotacji przedmiotowych do podr´czników szkolnych (Dz. U. Nr 137, poz. 974), c) art. 33 ustawy z dnia 12 czerwca 2003 r. — Prawo pocztowe (Dz. U. Nr 130, poz. 1188, z 2004 r. Nr 69, poz. 627, Nr 96, poz. 959, Nr 171, poz. 1800 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 267, poz. 2258 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 191, poz. 1413), d) art. 7 ustawy z dnia 7 listopada 1996 r. o obowiàzkowych egzemplarzach bibliotecznych (Dz. U. Nr 152, poz. 722 oraz z 2003 r. Nr 130, poz. 1188), e) art. 109 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych; Poz. 628 2) dotacje podmiotowe: a) wynikajàce z postanowieƒ: — ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach 2003—2006 (Dz. U. Nr 210, poz. 2037, z 2005 r. Nr 150, poz. 1250, z 2006 r. Nr 249, poz. 1835 oraz z 2007 r. Nr 36, poz. 227), — art. 110 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, b) przewidziane w zatwierdzonych przez Rad´ Ministrów programach restrukturyzacji poszczególnych sektorów w latach 1998—2006; 3) dotacje celowe wynikajàce z przepisów: a) ustawy wymienionej w pkt 1 lit. a, b) ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. Nr 227, poz. 1658), c) ustawy z dnia 3 marca 2005 r. o dop∏atach do umów na budow´ niektórych typów statków morskich (Dz. U. Nr 48, poz. 448); 4) dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego wynikajàce z art. 3 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 5 stycznia 1995 r. o dop∏atach do oprocentowania niektórych kredytów bankowych (Dz. U. Nr 13, poz. 60 i Nr 83, poz. 418, z 1996 r. Nr 152, poz. 719, z 1997 r. Nr 80, poz. 504, Nr 107, poz. 690, Nr 121, poz. 770 i Nr 158, poz. 1044, z 1999 r. Nr 27, poz. 243, Nr 63, poz. 702 i Nr 70, poz. 778, z 2000 r. Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 72, poz. 744 i 746, z 2003 r. Nr 104, poz. 962 i Nr 188, poz. 1839 oraz z 2004 r. Nr 91, poz. 867 i Nr 123, poz. 1291); 5) dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze wynikajàce z art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy, o której mowa w pkt
11. W poz. I — „Dotacje przedmiotowe” Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie us∏ug przewozowych realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia pasa˝erów do ulgowych przejazdów w transporcie kolejowym. W objaÊnieniach nale˝y przedstawiç szczegó∏owà kalkulacj´ wysokoÊci utraty przychodów taryfowych wraz z omówieniem metody ich obliczenia w zakresie ulgowych przejazdów realizowanych na podstawie: — biletów jednorazowych z 37 %, 49 %, 78 %, 95 % i 100 % ulgà, — imiennych biletów miesi´cznych z 37 %, 49 % i 78 % ulgà, odr´bnie dla poszczególnych grup przejazdowych uprawnionych do tych ulg z podaniem liczby pasa˝erów zarówno w przewidywanym wykonaniu 2007 r., jak i projektu planu na 2008 r. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5781 — Minister w∏aÊciwy do spraw oÊwiaty i wychowania oraz szkolnictwa wy˝szego przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do specjalistycznych podr´czników szkolnych i akademickich. Minister w∏aÊciwy do spraw ∏àcznoÊci przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do us∏ug pocztowych zwolnionych od op∏at pocztowych, zwiàzanych z przes∏aniem paczek z drukami lub innymi noÊnikami informacji dla ociemnia∏ych, oraz plany rzeczowe zadaƒ w zakresie dotacji do przesy∏ek egzemplarzy obowiàzkowych, zwolnionych od op∏at pocztowych, wysy∏anych do bibliotek uprawnionych do ich otrzymywania. Poz. 628 cego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; 5) monitoringu procesów restrukturyzacyjnych górnictwa w´gla kamiennego oraz innych zleceƒ ministra w∏aÊciwego do spraw gospodarki zwiàzanych z restrukturyzacjà górnictwa w´gla kamiennego; 6) Êwiadczeƒ,

art. 45 ust. 1 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o restrukturyzacji górnictwa w´gla kamiennego w latach 2003—2006, oraz kosztów refundacji sk∏adek,

art. 45 ust. 4 tej ustawy. Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przed∏o˝y plany rzeczowe zadaƒ w zakresie pomocy dla rolnictwa realizowanych w oparciu o ustawowe uprawnienia podmiotów do jej otrzymywania. W poz. III — „Dotacje celowe na realizacj´ przez przedsi´biorców nowych inwestycji” W poz. II — „Dotacje podmiotowe” — nale˝y wyodr´bniç przedsi´biorców otrzymujàcych dotacje i cele przeznaczenia tych dotacji. W odniesieniu do planowanych nowych dotacji dofinansowujàcych przedsi´biorców lub zadania, które w roku ubieg∏ym nie by∏y obj´te dotowaniem z bud˝etu paƒstwa, nale˝y przed∏o˝yç, wraz ze szczegó∏owym omówieniem zakresu rzeczowego zadaƒ realizowanych w ramach poszczególnych pozycji dotacji, informacje ze wskazaniem zadaƒ priorytetowych. W poz. IV — „Dotacje celowe zwiàzane z dofinansowaniem infrastruktury kolejowej” W zakresie dotacji przewidzianych dla górnictwa w´gla kamiennego nale˝y szczegó∏owo omówiç zakres finansowania kosztów: 1) zadaƒ zwiàzanych z:

1. a)zabezpieczeniem kopalƒ sàsiednich przed zagro˝eniem wodnym, gazowym oraz po˝arowym w trakcie i po zakoƒczeniu likwidacji kopalƒ,
2. b)naprawianiem szkód wywo∏anych ruchem zak∏adów górniczych, w tym szkód powsta∏ych w wyniku reaktywacji starych zrobów, w tym zobowiàzania zlikwidowanych zak∏adów górniczych przedsi´biorstw: Kopalni W´gla Kamiennego „Jan Kanty” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Poràbka-Klimontów” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Saturn” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „Sosnowiec” S.A., Kopalni W´gla Kamiennego „˚ory” S.A., Wa∏brzyskich Kopalƒ W´gla Kamiennego, Kopalni W´gla Kamiennego „Nowa Ruda”,
3. c)ochronà zabytków techniki górniczej; 2) zadaƒ zwiàzanych z tworzeniem nowych miejsc pracy; 3) ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujàcego emerytom i rencistom z kopalƒ ca∏kowicie likwidowanych, wyp∏acanych przez Zak∏ad Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych; 4) obs∏ugi wyp∏at ekwiwalentów pieni´˝nych z tytu∏u prawa do bezp∏atnego w´gla przys∏ugujà- W zakresie dotacji przewidzianych dla przedsi´biorcy na realizacj´ nowych inwestycji — minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na te dotacje. Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z: — art. 38 ust. 1 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów przygotowania i realizacji inwestycji obejmujàcych linie kolejowe, których dotyczà porozumienia mi´dzynarodowe, oraz linie kolejowe o znaczeniu paƒstwowym, — art. 38a ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów remontu i utrzymania infrastruktury kolejowej, — art. 9 ust. 5 i 6 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym — dotacje celowe na dofinansowanie kosztów likwidacji linii kolejowych lub odcinków linii kolejowych. Ârodki dla ministra w∏aÊciwego do spraw transportu na dotacje celowe na dofinansowanie inwestycji, remontów, eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym wydzieli Minister Obrony Narodowej — w ramach wydatków obronnych — w cz´Êci dotyczàcej realizacji Programu Pozamilitarnych Przygotowaƒ Obronnych. W poz. V — „Dotacje celowe na dofinansowanie dzia∏alnoÊci przewoêników kolejowych” Minister w∏aÊciwy do spraw transportu przedstawia informacje dotyczàce zapotrzebowania na dotacje wynikajàce z podpisanych umów w zakresie dotacji przewidzianych na dofinansowanie pasa˝erskich przewozów kolejowych, mi´dzywojewódzkich i mi´dzynarodowych (art. 40a ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym). Dziennik Ustaw Nr 94 — 5782 — W poz. VII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego” Minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty ze Êrodków bud˝etu paƒstwa do oprocentowania kredytów na realizacj´ zadaƒ zwiàzanych z restrukturyzacjà przedsi´biorstw przemys∏u lekkiego. W poz. VIII — „Dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze” Minister w∏aÊciwy do spraw rolnictwa przedstawia szczegó∏owe informacje dotyczàce zapotrzebowania na dop∏aty do oprocentowania kredytów na cele rolnicze. 14. Formularz RZ-7 dotyczy sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne op∏acanych z bud˝etu paƒstwa za osoby wymienione w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych (Dz. U. Nr 210, poz. 2135, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 138, poz. 1154, Nr 157, poz. 1314, Nr 164, poz. 1366, Nr 169, poz. 1411 i Nr 179, poz. 1485, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 104, poz. 708 i 711, Nr 143, poz. 1030, Nr 170, poz. 1217, Nr 191, poz. 1410, Nr 227, poz. 1658 i Nr 249, poz. 1824 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427 i 433 i Nr 82, poz. 559). 15. Formularz RZ-8 dysponenci wype∏niajà w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach: 1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”; 2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”; 3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom gmin)”; 4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”; 5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”; 6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”; 7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; Poz. 628 8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; 9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”. 16. Na formularzu RZ-9 dysponenci wykazujà dane dotyczàce funkcjonariuszy w szczegó∏owoÊci okreÊlonej w druku dla dotacji klasyfikowanych w paragrafach: 1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej zleconych gminom (zwiàzkom gmin)”; 2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”; 3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej wykonywane przez powiat”; 4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”; 5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej, wykonywane przez samorzàd województwa”; 6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”. 17. Formularz RZ-10 dotyczy wydatków ponoszonych przez bud˝et paƒstwa z tytu∏u sta∏ych rent zasàdzonych na rzecz pacjentów, którzy ponieÊli szkody podczas leczenia przed dniem 1 stycznia 1999 r. w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia. W formularzu tym nie nale˝y ujmowaç wydatków na renty wynikajàce ze spraw sàdowych b´dàcych w toku, tj. kiedy jeszcze nie zapad∏y prawomocne wyroki lub nie zosta∏y zawarte ugody sàdowe. 18. W formularzu RZ-11 Minister SprawiedliwoÊci, w zakresie cz´Êci 37. SprawiedliwoÊç, przedstawia informacj´ dotyczàcà liczby prokuratorów oraz s´dziów delegowanych do Ministerstwa SprawiedliwoÊci lub innej jednostki organizacyjnej podleg∏ej Ministrowi SprawiedliwoÊci albo przez niego nadzorowanej, których wynagrodzenie w 2008 r. ulegnie podwy˝szeniu w zwiàzku z nabyciem uprawnieƒ do stawki awansowej pierwszej i drugiej, zgodnie z art. 62 ust. 1a—1d i 1l ustawy z dnia 20 czerwca 1985 r. o prokuraturze (Dz. U. z 2002 r. Nr 21, poz. 206 i Nr 213, poz. 1802, z 2003 r. Nr 228, poz. 2256, z 2005 r. Nr 130, poz. 1085, Nr 167, poz. 1398 i Nr 169, poz. 1410 i 1417, z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5783 — Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 431, 432 i 433 i Nr 73, poz. 484) i art. 91 § 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. — Prawo o ustroju sàdów powszechnych (Dz. U. Nr 98, poz. 1070 i Nr 154, poz. 1787, z 2002 r. Nr 153, poz. 1271, Nr 213, poz. 1802 i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 188, poz. 1838 i Nr 228, poz. 2256, z 2004 r. Nr 34, poz. 304, Nr 130, poz. 1376, Nr 185, poz. 1907 i Nr 273, poz. 2702 i 2703, z 2005 r. Nr 13, poz. 98, Nr 131, poz. 1102, Nr 167, poz. 1398, Nr 169, poz. 1410, 1413 i 1417, Nr 178, poz. 1479 i Nr 249, poz. 2104, z 2006 r. Nr 144, poz. 1044 i Nr 218, poz. 1592 oraz z 2007 r. Nr 25, poz. 162, Nr 64, poz. 433 i Nr 73, poz. 484), oraz wynikajàce z tego skutki finansowe. 19. W formularzu RZ-12 wojewodowie przedstawiajà informacje dotyczàce wysokoÊci utraconych przez gminy dochodów z tytu∏u zwolnienia od podatków: od nieruchomoÊci, rolnego oraz leÊnego przedsi´biorców o statusie centrum badawczo-rozwojowego oraz gruntów po∏o˝onych na obszarach obj´tych ochronà Êcis∏à, czynnà lub krajobrazowà, a tak˝e budynków i budowli trwale zwiàzanych z gruntem s∏u˝àcych bezpoÊrednio osiàganiu celów z zakresu ochrony przyrody — w parkach narodowych oraz w rezerwatach przyrody wskutek ustawowego zwolnienia z podatku od nieruchomoÊci, okreÊlonego w art. 7 ust. 1 pkt 8 i ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i op∏atach lokalnych (Dz. U. z 2006 r. Nr 121, poz. 844, Nr 220, poz. 1601, Nr 225, poz. 1635, Nr 245, poz. 1775, Nr 249, poz. 1828 i Nr 251, poz. 1847), z podatku leÊnego, okreÊlonego w art. 7 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 30 paêdziernika 2002 r. o podatku leÊnym (Dz. U. Nr 200, poz. 1682 i Nr 216, poz. 1826, z 2005 r. Nr 143, poz. 1199, Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484 oraz z 2006 r. Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825), z podatku rolnego, okreÊlonego w art. 12 ust. 2 pkt 5a ustawy z dnia 15 listopada 1984 r. o podatku rolnym (Dz. U. z 2006 r. Nr 136, poz. 969, Nr 191, poz. 1412, Nr 245, poz. 1775 i Nr 249, poz. 1825). 20. W formularzu RZ-13 wojewodowie przedstawiajà informacje o podziale na poszczególne przejÊcia graniczne (z podaniem nazwy i rodzaju przejÊcia oraz miejscowoÊci, w której jest zlokalizowane). 21. Formularz RZ-14 opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. Rozdzia∏ 3 Planowanie dochodów bud˝etowych 22. Dochody podatkowe, dochody z wp∏at z zysku przedsi´biorstw paƒstwowych, z wp∏at z zysku jednoosobowych spó∏ek Skarbu Paƒstwa oraz dochody zagraniczne planuje Minister Finansów. 23. Dochody z ce∏ planuje Minister Finansów we wspó∏dzia∏aniu z Ministrem Gospodarki. Poz. 628 24. Dywidendy od spó∏ek planuje dysponent wykonujàcy prawa z tytu∏u posiadania akcji lub udzia∏ów Skarbu Paƒstwa. 25. Wp∏aty do bud˝etu paƒstwa Êrodków finansowych, dokonywane przez zak∏ady bud˝etowe i gospodarstwa pomocnicze, ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach i rozdzia∏ach oraz zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD. 26. Dochody realizowane przez jednostki bud˝etowe, a tak˝e dochody zwiàzane z realizacjà zadaƒ z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych jednostkom samorzàdu terytorialnego ustawami ujmuje si´ we w∏aÊciwych dzia∏ach, rozdzia∏ach i zbiorczo dla cz´Êci na formularzu BD. 27. Szczegó∏owà specyfikacj´ tytu∏ów i kwot nale˝y do∏àczyç do dochodów ujmowanych w paragrafie „Wp∏ywy z ró˝nych dochodów” na formularzu BD. 28. W projekcie bud˝etu uwzgl´dnia si´ zmiany w poziomie dochodów, wynikajàce z projektowanych zmian ich naliczania (np. ewentualne zmiany stawek celnych, op∏at sàdowych lub administracyjnych), podajàc w objaÊnieniach szczegó∏owe uzasadnienie wraz z oszacowanà kwotà wp∏ywu na dochody bud˝etu w 2008 r. 29. W objaÊnieniach tekstowych do planowanych dochodów bud˝etowych z tytu∏u dywidend z zysku osiàgni´tego przez spó∏ki, w których Skarb Paƒstwa posiada akcje lub udzia∏y, nale˝y podaç przes∏anki, na podstawie których ten plan zosta∏ opracowany. Rozdzia∏ 4 Planowanie wydatków bud˝etowych 30. Dysponenci cz´Êci bud˝etowych planujà wydatki zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u w podziale na poszczególne jednostki i zadania. 31. Formularz BW: 1) dysponenci planujà w swoich bud˝etach dotacje przedmiotowe i podmiotowe dla przedsi´biorców, wynikajàce z obowiàzujàcych systemów finansowych; 2) wydatki bud˝etowe na tworzenie rezerw paƒstwowych i gospodarowanie nimi dysponenci cz´Êci bud˝etowych ujmujà odpowiednio w swoich projektach bud˝etu w ramach ustalonego limitu wydatków; 3) dotacje dla zak∏adów bud˝etowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych wykazuje si´ na formularzu BW, do∏àczajàc szczegó∏owà kalkulacj´ wraz z uzasadnieniem i podaniem podstawy prawnej udzielania dotacji. Kalkulacja obejmuje:
4. a)wskaêniki rzeczowe, które sà podstawà okreÊlenia dotacji, Dziennik Ustaw Nr 94 — 5784 —
5. b)stawk´ dotacji wraz ze szczegó∏owà kalkulacjà; 4) w ramach wydatków planowanych na pokrycie kosztów prywatyzacji nie mogà byç ponoszone wydatki na zakupy inwestycyjne, jak równie˝ na zakup akcji (udzia∏ów) w spó∏kach; 5) wydatki zwiàzane z likwidacjà przedsi´biorstwa paƒstwowego prowadzonà na podstawie art. 19 ustawy z dnia 25 wrzeÊnia 1981 r. o przedsi´biorstwach paƒstwowych (Dz. U. z 2002 r. Nr 112, poz. 981 i Nr 240, poz. 2055, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703, z 2005 r. Nr 167, poz. 1399 oraz z 2006 r. Nr 107, poz. 721 i Nr 220, poz. 1600) obcià˝ajà koszty likwidowanego przedsi´biorstwa paƒstwowego — Fundusz Mienia Polikwidacyjnego i nie mogà byç zaliczone do kosztów prywatyzacji, pokrywanych ze Êrodków bud˝etowych; 6) w uzasadnieniu do wydatków jednostek sfery bud˝etowej z tytu∏u wp∏aconych sk∏adek na rzecz organizacji mi´dzynarodowych nale˝y podaç:
6. a)nazw´ organizacji,
7. b)podstaw´ prawnà przynale˝noÊci,
8. c)kalkulacje sk∏adek p∏aconych w 2007 r. i w 2008 r., w walucie p∏atnoÊci i w tysiàcach z∏otych; 7) wydatki jednostek sfery bud˝etowej ujmuje si´ na formularzu BW zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego dzia∏u i rozdzia∏u, z wyszczególnieniem rodzajów jednostek bud˝etowych oraz zadaƒ bud˝etowych. JeÊli w rozdziale wyst´pujà jednostki i zadania lub kilka rodzajów jednostek lub zadaƒ, to wydatki planuje si´ wówczas dla ka˝dej z tych jednostek i dla ka˝dego zadania odr´bnie oraz zbiorczo dla ca∏ego rozdzia∏u; 8) wydatki z tytu∏u sk∏adek na ubezpieczenie zdrowotne osób wymienionych w art. 86 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych planowane sà na rok 2008 we w∏aÊciwych cz´Êciach w dziale „Ochrona zdrowia”, rozdziale „Sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne oraz Êwiadczenia dla osób nieobj´tych obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego”, z wyjàtkiem wydatków na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne,

art. 86 ust. 1 pkt 5, 8, 9, 10, 11 i ust. 4 wy˝ej wymienionej ustawy oraz w art. 78 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu spo∏ecznym rolników (Dz. U. z 1998 r. Nr 7, poz. 25, Nr 106, poz. 668 i Nr 117, poz. 756, z 1999 r. Nr 60, poz. 636, z 2000 r. Nr 45, poz. 531, z 2001 r. Nr 73, poz. 764, z 2002 r. Nr 113, poz. 984, z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 228, poz. 2255 i Nr 229, poz. 2273, z 2004 r. Nr 91, poz. 873, Poz. 628 Nr 146, poz. 1546 i Nr 236, poz. 2355, z 2005 r. Nr 94, poz. 788, Nr 132, poz. 1110, Nr 150, poz. 1248 i Nr 163, poz. 1362, z 2006 r. Nr 75, poz. 519, Nr 170, poz. 1217 i Nr 195, poz. 1437 oraz z 2007 r. Nr 64, poz. 427). Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne wojewodowie ujmujà w paragrafach:

1. a)„Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”,
2. b)„Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”,
3. c)„Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”. Wydatki na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne planowane sà z uwzgl´dnieniem przepisów art. 82 ust. 6 i 7 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o Êwiadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze Êrodków publicznych, zgodnie z którymi w przypadku zbiegu tytu∏ów do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia zdrowotnego sk∏adka finansowana z bud˝etu paƒstwa jest op∏acana tylko wtedy, gdy nie ma innej podstawy do obj´cia obowiàzkiem ubezpieczenia, a gdy w ramach ka˝dego z tych tytu∏ów sk∏adka finansowana jest z bud˝etu paƒstwa, sk∏adka jest op∏acana wy∏àcznie z tytu∏u, który powsta∏ najwczeÊniej. Je˝eli tytu∏y powsta∏y równoczeÊnie, sk∏adka jest op∏acana z pierwszego zg∏oszonego tytu∏u do obj´cia ubezpieczeniem zdrowotnym; 9) wydatki na renty wynikajàce z wyroków i ugód sàdowych za szkody pope∏nione podczas leczenia w by∏ych paƒstwowych jednostkach bud˝etowych ochrony zdrowia planowane sà w dziale „Ochrona zdrowia”, w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç”, w paragrafie „Zasàdzone renty”; 10) w ramach wydatków majàtkowych ujmowanych na formularzu BW w poz. 4 „Wydatki majàtkowe” planowane sà:
4. a)wydatki na zakupy wynikajàce z programów technicznej modernizacji Si∏ Zbrojnych, realizowane przez Ministerstwo Obrony Narodowej,
5. b)wydatki na inwestycje wynikajàce z eksploatacji i utrzymania linii kolejowych o znaczeniu wy∏àcznie obronnym, planowane na podstawie art. 38 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 28 marca 2003 r. o transporcie kolejowym,
6. c)inne wydatki na inwestycje okreÊlone w rozporzàdzeniu wydanym na podstawie art. 116 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5785 — W ramach wydatków majàtkowych planowane sà zakupy Êrodków trwa∏ych niezaliczonych do pierwszego wyposa˝enia, których wartoÊç poczàtkowa jest wy˝sza od kwoty okreÊlonej w art. 16f ust. 3 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654, Nr 60, poz. 700 i 703, Nr 86, poz. 958, Nr 103, poz. 1100, Nr 117, poz. 1228 i Nr 122, poz. 1315 i 1324, z 2001 r. Nr 106, poz. 1150, Nr 110, poz. 1190 i Nr 125, poz. 1363, z 2002 r. Nr 25, poz. 253, Nr 74, poz. 676, Nr 93, poz. 820, Nr 141, poz. 1179, Nr 169, poz. 1384, Nr 199, poz. 1672, Nr 200, poz. 1684 i Nr 230, poz. 1922, z 2003 r. Nr 45, poz. 391, Nr 96, poz. 874, Nr 137, poz. 1302, Nr 180, poz. 1759, Nr 202, poz. 1957, Nr 217, poz. 2124 i Nr 223, poz. 2218, z 2004 r. Nr 6, poz. 39, Nr 29, poz. 257, Nr 54, poz. 535, Nr 93, poz. 894, Nr 121, poz. 1262, Nr 123, poz. 1291, Nr 146, poz. 1546, Nr 171, poz. 1800, Nr 210, poz. 2135 i Nr 254, poz. 2533, z 2005 r. Nr 25, poz. 202, Nr 57, poz. 491, Nr 78, poz. 684, Nr 143, poz. 1199, Nr 155, poz. 1298, Nr 169, poz. 1419 i 1420, Nr 179, poz. 1484, Nr 180, poz. 1495 i Nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. Nr 94, poz. 651, Nr 107, poz. 723, Nr 136, poz. 970, Nr 157, poz. 1119, Nr 183, poz. 1353, Nr 217, poz. 1589 i Nr 251, poz. 1847), a odpisy amortyzacyjne od tych Êrodków trwa∏ych nie sà dokonywane jednorazowo lub gdy od nich nie dokonuje si´ odpisów amortyzacyjnych w wypadkach okreÊlonych w tej ustawie; 11) w dziale „Rolnictwo i ∏owiectwo”, w rozdziale „Pozosta∏a dzia∏alnoÊç” mogà byç planowane wy∏àcznie wydatki na realizacj´ zadaƒ wynikajàcych z odpowiednich ustaw, na które nie przewidziano odr´bnego rozdzia∏u. Dotacje planowane w formularzu BW w paragrafie „Dotacja przedmiotowa z bud˝etu dla gospodarstwa pomocniczego” powinny korespondowaç z kwotà dotacji na formularzu B-7Z. Wydatki powiatowych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01034) oraz granicznych inspektoratów weterynarii (rozdzia∏ 01035) ujmuje si´ zbiorczo dla ca∏ej cz´Êci bud˝etowej; 12) wydatki na subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w poz. 1.7 formularza BW, nale˝y wykazaç zbiorczo dla cz´Êci 82. Subwencje ogólne dla jednostek samorzàdu terytorialnego, a tak˝e dodatkowo pod zestawieniem wydatków w tym formularzu nale˝y wykazaç odr´bnie kwoty poszczególnych cz´Êci subwencji ogólnej dla jednostek samorzàdu terytorialnego, ujmowane w odpowiednich rozdzia∏ach klasyfikacji bud˝etowej. 32. Formularz DPO Na formularzu DPO dysponenci cz´Êci bud˝etowych wykazujà wydatki bud˝etu paƒstwa przeznaczone na dofinansowanie dzia∏alnoÊci bie˝àcej ustawowo wskazanego podmiotu, zwane „dotacjami podmiotowymi”. Poz. 628 W przypadku gdy z okreÊlonych w odr´bnych przepisach zasad i trybu udzielania dotacji wynika, ˝e w formularzu nie jest mo˝liwe uj´cie jednostki otrzymujàcej dotacj´, nale˝y wówczas wykazaç grup´ jednostek i ∏àcznà kwot´ dotacji. 33. Formularz BW-S Wydatki wykazane w kolumnie 5 powinny byç zgodne z kwotami na sk∏adki na ubezpieczenie zdrowotne, zaplanowanymi w formularzu BW we w∏aÊciwych cz´Êciach, dzia∏ach, rozdzia∏ach i paragrafach klasyfikacji bud˝etowej. 34. Formularz BW-PL Wydatki na utrzymanie placówek zagranicznych, ponoszone w kraju i za granicà, ujmuje si´ na formularzu BW-PL zbiorczo dla cz´Êci. 35. Formularz PZ-1: 1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´ na formularzu PZ-1 w podziale na cz´Êç, dzia∏ i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków oraz form´ organizacyjno-prawnà (jednostki bud˝etowe, zak∏ady bud˝etowe, gospodarstwa pomocnicze oraz paƒstwowe fundusze celowe), wyodr´bniajàc:
7. a)osoby nieobj´te mno˝nikowymi systemami wynagrodzeƒ,
8. b)osoby zajmujàce wysokie stanowiska paƒstwowe nieb´dàce kierowniczymi stanowiskami paƒstwowymi,
9. c)osoby zajmujàce kierownicze stanowiska paƒstwowe,
10. d)pracowników orzecznictwa (s´dziów i prokuratorów),
11. e)pracowników orzecznictwa (asesorów i aplikantów),
12. f)sàdowych kuratorów zawodowych,
13. g)osadzonych,
14. h)etatowych cz∏onków SKO,
15. i)osoby nieb´dàce cz∏onkami korpusu s∏u˝by cywilnej,

art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r. o s∏u˝bie zagranicznej (Dz. U. Nr 128, poz. 1403, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz z 2006 r. Nr 170, poz. 1217 i 1218 i Nr 220, poz. 1600),

1. j)nauczycieli,
2. k)pracowników obj´tych mno˝nikowym systemem wynagrodzeƒ niezaliczonych do grup pracowników wymienionych w lit. a—j; 2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami; 3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok 2007, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2008 r.; Dziennik Ustaw Nr 94 — 5786 — 4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej (Dz. U. Nr 160, poz. 1080, z 1998 r. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 72, poz. 802 i Nr 110, poz. 1255, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, z 2003 r. Nr 199, poz. 1939 i Nr 223, poz. 2217, z 2004 r. Nr 116, poz. 1202, z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 34, poz. 243 i Nr 104, poz. 708 i 711). 36. Formularz PZ-1A: 1) plan zatrudnienia i wynagrodzeƒ sporzàdza si´ na formularzu PZ-1A dla paƒstwowych jednostek bud˝etowych w podziale na cz´Êç, dzia∏ i rozdzia∏ klasyfikacji dochodów i wydatków dla cz∏onków korpusu s∏u˝by cywilnej (w tym równie˝ wchodzàcych w sk∏ad s∏u˝by zagranicznej); 2) wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami, w podziale na wynagrodzenie zasadnicze, dodatki specjalne, dodatki s∏u˝by cywilnej i dodatki zadaniowe; 3) w objaÊnieniach do projektu planu zatrudnienia i wynagrodzeƒ omawia si´ zmiany planu na rok 2007, podajàc, na podstawie jakich decyzji dokonano zmian, oraz projekt planu na 2008 r.; 4) wydatki z tytu∏u dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników paƒstwowej sfery bud˝etowej planuje si´ w wysokoÊci 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery bud˝etowej. 37. Formularz PZ-2 Plan zatrudnienia i uposa˝eƒ ˝o∏nierzy i funkcjonariuszy sporzàdza si´ na formularzu PZ-2, zbiorczo dla dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u, wyodr´bniajàc: 1) ˝o∏nierzy zawodowych i s∏u˝by nadterminowej; 2) funkcjonariuszy; 3) funkcjonariuszy S∏u˝by Celnej. Wynagrodzenia nale˝y planowaç ∏àcznie z podwy˝kami. Wydatki na nagrody i zapomogi uj´te na formularzu PZ-2 w kol. 6 nale˝y planowaç na podstawie: art. 83 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 9 czerwca 2006 r. o s∏u˝bie funkcjonariuszy S∏u˝by Kontrwywiadu Wojskowego oraz S∏u˝by Wywiadu Wojskowego (Dz. U. Nr 104, poz. 710), art. 73 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 11 wrzeÊnia 2003 r. o s∏u˝bie wojskowej ˝o∏nierzy zawodowych (Dz. U. Nr 179, poz. 1750, z 2004 r. Nr 116, poz. 1203 i Nr 210, poz. 2135, z 2005 r. Nr 122, poz. 1025 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 711, Nr 191, poz. 1414 i Nr 220, poz. 1600 i 1602), art. 108 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia Poz. 628 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2007 r. Nr 43, poz. 277 i Nr 57, poz. 390) oraz art. 114 ust. 1 ustawy z dnia 12 paêdziernika 1990 r. o Stra˝y Granicznej (Dz. U. z 2005 r. Nr 234, poz. 1997, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711 i Nr 170, poz. 1218 oraz z 2007 r. Nr 57, poz. 390 i Nr 82, poz. 558). Formularz PZ-2 dotyczàcy ˝o∏nierzy zawodowych wykonujàcych zadania poza resortem obrony narodowej nale˝y uzgodniç z Ministrem Obrony Narodowej. 38. Formularz BW-I: 1) formularz BW-I powinien zawieraç pe∏nà rzeczowà informacj´ o wszystkich inwestycjach, niezale˝nie od ich wartoÊci kosztorysowej, okresu realizacji i kategorii. W odniesieniu do inwestycji w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego,

art. 42 ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorzàdu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz. 1966, z 2005 r. Nr 249, poz. 2104 oraz z 2006 r. Nr 141, poz. 1011, Nr 225, poz. 1635 i Nr 249, poz. 1828), dysponenci nie wype∏niajà kolumn dotyczàcych projektu na 2008 r. oraz zaanga˝owania; 2) w materia∏ach planistycznych stosuje si´ grupowanie wykazu rzeczowego inwestycji w podziale na inwestycje wieloletnie, inwestycyjne programy wieloletnie oraz inwestycje pozosta∏e, w których wyodr´bnia si´ budownictwo inwestycyjne i zakupy inwestycyjne niezwiàzane z budownictwem, stosownie do kwalifikacji okreÊlonej w § 4 rozporzàdzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. w sprawie szczegó∏owego sposobu i trybu finansowania inwestycji z bud˝etu paƒstwa (Dz. U. Nr 120, poz. 831). W formularzu wymienia si´ poszczególne tytu∏y inwestycji kolejno dzia∏ami, w dzia∏ach rozdzia∏ami, w rozdzia∏ach paragrafami (czterocyfrowymi). Inwestycje jednego rodzaju ujmowane pod jednà nazwà (np. w III cz´Êci formularza — melioracje, w IV cz´Êci formularza — zakup Êrodków transportu, zakup sprz´tu biurowego itp.) nie powinny byç ∏àczone i wykazywane jako jedna pozycja. Szczegó∏owe objaÊnienia do formularza zawarte sà w instrukcji wype∏niania formularzy; 3) wszystkie wydatki wykazane w formularzu BW-I powinny byç uj´te w formularzu BW, w takiej samej klasyfikacji; 4) do formularza BW-I do∏àcza si´ pisemne uzasadnienie poszczególnych pozycji zaplanowanych wydatków. Dla inwestycji klasyfikowanych w paragrafie „Dotacje celowe z bud˝etu na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek niezaliczanych do sektora finansów publicznych” nale˝y podaç podstaw´ prawnà dotowania przez bud˝et paƒstwa, a w przypadku finansowania inwestycji Êrodkami pochodzàcymi ze êróde∏ zagranicznych nale˝y podaç ich wysokoÊç. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5787 — 39. Formularz IW: 1) zakres inwestycji wieloletnich w 2008 r. ustala si´ nast´pujàco: a) w 2008 r. mogà byç kontynuowane, jako inwestycje wieloletnie, z udzia∏em Êrodków z bud˝etu paƒstwa, te inwestycje, których termin zakoƒczenia przyj´ty w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na rok 2007 okreÊlony zosta∏ po roku 2007, b) dla inwestycji,

lit. a, które b´dà kontynuowane z udzia∏em Êrodków bud˝etowych, sporzàdza si´ imienne informacje na formularzu IW; planowanie kwot Êrodków bud˝etowych powinno uwzgl´dniaç wielkoÊci podane w za∏àczniku nr 6 do ustawy bud˝etowej na rok 2007; 2) klasyfikacja bud˝etowa podana na formularzu IW powinna byç zgodna z klasyfikacjà inwestycji i wydatków na formularzach: BW-I i BW; 3) jeÊli wartoÊç kosztorysowa nowej inwestycji przekracza kwot´, o której mowa w § 10 rozporzàdzenia, nale˝y wype∏niç formularz IW wraz ze szczegó∏owym uzasadnieniem podj´cia tej inwestycji; 4) kopie formularzy IW,

pkt 1 lit. b oraz pkt 3, wojewodowie przeka˝à ministrom nadzorujàcym zadania w zakresie dzia∏ów, do których zaliczane sà poszczególne inwestycje wieloletnie; 5) przy wype∏nianiu formularzy IW nale˝y stosowaç nast´pujàce wskazówki:

1. a)w cz´Êci A nale˝y pozostawiç jedno z okreÊleƒ zaliczajàcych inwestora do w∏aÊciwej kategorii (jednostka lub zak∏ad bud˝etowy, inna jednostka organizacyjna, przedsi´biorca), skreÊlajàc pozosta∏e; podobnie nale˝y oznaczyç, czy jest to inwestycja kontynuowana, czy nowa. Bezwzgl´dnie nale˝y wype∏niç pozycje: dzia∏, rozdzia∏ i paragraf (czterocyfrowy) klasyfikacji bud˝etowej,
2. b)w cz´Êciach B i C nak∏ady w pkt „
3. a)poniesione w latach 19...—2007” podaje si´ ∏àcznie z przewidywanym wykonaniem 2007 r., w tym przewidywane wykonanie 2007 r.; nak∏ady w pkt „
4. b)planowane na lata 2008—20... — razem” podaje si´ ∏àcznie z rokiem 2008, w tym w 2008 r. (a w cz´Êci C — tak˝e dalsze lata),
5. c)w cz´Êci C, przy wype∏nianiu rubryk 6, 7, 8 i 11 podaje si´ dane odr´bnie dla ka˝dego ze êróde∏ finansowania, wymieniajàc jego nazw´; w rubryce 10 podaje si´ kredyt por´czony (gwarantowany) przez Rad´ Ministrów lub Ministra Finansów,
6. d)w cz´Êci opisowej wniosku nale˝y przedstawiç w szczególnoÊci uzasadnienie celowoÊci inwestycji oraz potrzeby finansowania jej z udzia∏em Êrodków bud˝etowych w wysokoÊci okreÊlonej we wniosku, oceniç udzia∏ w∏asny inwestora w okresie realizacji inwestycji, Poz. 628 z podaniem êróde∏ finansowania poza Êrodkami bud˝etu paƒstwa, charakterystyk´ efektów i efektywnoÊci inwestycji, przewidywane zatrudnienie pracowników, stan przygotowania inwestycji do realizacji i inne istotne informacje dotyczàce inwestycji, np. opini´ banku o mo˝liwoÊci uzyskania kredytu, przy czym w przypadku decyzji negatywnej nale˝y do∏àczyç jej uzasadnienie; nale˝y równie˝ do∏àczyç kopi´ dokumentu, w którym inwestor zobowiàzuje si´ do wniesienia udzia∏ów w∏asnych Êrodków, zgodnie ze wskazaniami formularza IW — cz´Êç C, rubr. 4,
7. e)je˝eli jako êród∏o finansowania inwestycji wykazano Êrodki w∏asne w cz´Êci C, rubr. 4 formularza IW, nale˝y do niego za∏àczyç kopi´ dokumentu potwierdzajàcego zobowiàzanie si´ inwestora do wniesienia Êrodków, zgodnie ze wskazaniami zawartymi w wymienionym wniosku. 40. Formularze: SW-1, SW-2 Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze do∏àczajà do planu dochodów i wydatków bud˝etowych dane rzeczowe z zakresu szkolnictwa wy˝szego na formularzu SW-1 oraz wybrane elementy planu finansowego szkó∏ wy˝szych, opracowane na formularzu SW-2. Formularze SW-1 i SW-2 sporzàdzane sà zbiorczo dla cz´Êci. Dysponenci nadzorujàcy szko∏y wy˝sze przekazujà równie˝ formularze SW-1 i SW-2 ministrowi w∏aÊciwemu do spraw szkolnictwa wy˝szego. 41. Formularze: BZS i BZSA Na formularzu BZS ujmuje si´ dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rzàdowej realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego, na dofinansowanie zadaƒ w∏asnych jednostek samorzàdu terytorialnego oraz na zadania realizowane przez jednostki samorzàdu terytorialnego na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej, tzn. dotacje sklasyfikowane w paragrafach: 1) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”; 2) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych samorzàdu województwa”; 3) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”; 4) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ w∏asnych zadaƒ bie˝àcych gmin (zwiàzków gmin)”; 5) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzà- Dziennik Ustaw Nr 94 — 5788 — Poz. 628 dowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”; n´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; 6) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ bie˝àcych zadaƒ w∏asnych powiatu”; 5) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; 7) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; 8) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmin´ na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”; 9) „Dotacje celowe przekazane z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez powiat na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”. Kwoty dotacji w poszczególnych paragrafach klasyfikacji bud˝etowej dla dzia∏ów i rozdzia∏ów wykazane w formularzu BZS w kolumnach 5 i 12 powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW w odpowiednich pozycjach w kolumnach 5 i 6. Formularz BZSA dotyczy funkcjonariuszy. 42. Formularze: B-4Z i B-7Z Dysponenci opracowujà projekty zbiorczych planów finansowych zak∏adów bud˝etowych na formularzu B-4Z, a gospodarstw pomocniczych na formularzu B-7Z. Formularze: B-4Z i B-7Z sporzàdza si´ zbiorczo dla cz´Êci, dzia∏u oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u grupujàcego zak∏ady bud˝etowe bàdê gospodarstwa pomocnicze. Plany zak∏adów bud˝etowych i gospodarstw pomocniczych sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym. 43. Formularz BZS-z Formularz sporzàdzajà wojewodowie w zakresie planowanych w dziale „Administracja publiczna”: 1) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na realizacj´ zadaƒ bie˝àcych z zakresu administracji rzàdowej oraz innych zadaƒ zleconych gminom (zwiàzkom gmin) ustawami”; 2) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat”; 3) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce z zakresu administracji rzàdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez samorzàd województwa”; 4) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez gmi- 6) „Dotacji celowych przekazanych z bud˝etu paƒstwa na zadania bie˝àce realizowane przez samorzàd województwa na podstawie porozumieƒ z organami administracji rzàdowej”. Wykazane w kol. 5 kwoty ogó∏em w poszczególnych rozdzia∏ach i paragrafach powinny byç zgodne z kwotami wykazanymi na formularzu BW. 44. Formularz BW-Z opracowujà wy∏àcznie Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych oraz Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. 45. Formularz PR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy sà koordynatorami programów wieloletnich w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych, ponadto w odniesieniu do ∏àcznej kwoty nak∏adów na dany program, po uzgodnieniu z dysponentami wspó∏realizujàcymi programy. Dysponenci — wspó∏realizatorzy sporzàdzajà formularz PR w odniesieniu do swoich zadaƒ wycinkowych. Formularz PR dysponenci sporzàdzajà równie˝ dla paƒstwowych instytutów badawczych, których zakres zadaƒ, okreÊlonych w art. 12b ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 25 lipca 1985 r. o jednostkach badawczo-rozwojowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 33, poz. 388, z 2002 r. Nr 74, poz. 676, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 200, poz. 1683 i Nr 240, poz. 2052, z 2004 r. Nr 238, poz. 2390, z 2005 r. Nr 164, poz. 1365 i Nr 179, poz. 1484 oraz z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i 711), ustala Rada Ministrów w wieloletnich programach, ustanawianych na podstawie przepisów ustawy o finansach publicznych. 46. Formularz PP Formularz PP sporzàdza minister w∏aÊciwy do spraw Skarbu Paƒstwa, przy czym kwot´, o której mowa w odnoÊniku „1)” pod tabelà, podaje minister w∏aÊciwy do spraw gospodarki. 47. Formularz PE Formularz PE sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, realizujàcy programy uzgodnione z Komisjà Europejskà, które wymagajà ustalonego w nich udzia∏u Êrodków bud˝etowych lub innych jako wspó∏finansowania. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów w ramach programu PHARE wynikajàcych z podpisanych memorandów finansowych z podzia∏em na potrzebne Êrodki bud˝etu paƒstwa, Êrodki przyznane (przewidziane) na dany rok przez Komisj´ Euro- Dziennik Ustaw Nr 94 — 5789 — pejskà, inne Êrodki, w tym np. kredyty z mi´dzynarodowych instytucji finansowych s∏u˝àce wspó∏finansowaniu tych programów. Formularz powinien zawieraç równie˝ dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà projektów dotyczàcych dostosowania i budowy struktur i procedur polskiej administracji publicznej do wymogów Unii Europejskiej w ramach programu Transition Facility oraz zwiàzanych z realizacjà zadaƒ dotyczàcych dostosowania do wymogów Uk∏adu Schengen. Poz. 628 49. Formularz PFC Projekty planów finansowych paƒstwowych funduszy celowych przedk∏adajà dysponenci wszystkich funduszy, równie˝ prezesi paƒstwowych funduszy celowych posiadajàcych osobowoÊç prawnà, niezale˝nie od tego, czy w planie przewidziano dotacj´ z bud˝etu paƒstwa. Projekty planów dysponenci przedk∏adajà odr´bnie dla ka˝dego paƒstwowego funduszu celowego wraz z uzasadnieniem. W kolumnie 2 podaje si´ nazw´ programu (zadania), w kolumnie 6 w poz. 3 — êród∏o finansowania Êrodków (np. Bank Âwiatowy), w kolumnie 7 dla Êrodków bud˝etowych dzia∏ i rozdzia∏, dla Êrodków z UE — symbol programu lub projektu (np. PLxxxx,..,..), dla innych Êrodków — nazw´ dawcy i oznaczenie umowy. Projekt planu Centralnego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym opracowuje G∏ówny Geodeta Kraju. Formularz wype∏nia si´ dla programów wdra˝anych wed∏ug nowych zasad (Nowa Orientacja PHARE). Formularz nie obejmuje programów realizowanych w ramach funduszy strukturalnych i nowych projektów w ramach Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja 2004 r.). Plany sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym. W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne. W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2007 i nie wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2008. Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW. 48. Formularz PB Formularz PB sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej pe∏niàcy funkcj´ Krajowego Punktu Kontaktowego, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z Mechanizmów Finansowych. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z projektami realizowanymi w ramach Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego, Norweskiego Mechanizmu Finansowego, a tak˝e Szwajcarskiego Mechanizmu Finansowego. W formularzu wykazuje si´ zarówno zadania bie˝àce, jak i inwestycyjne. W formularzu nie uwzgl´dnia si´ zadaƒ, których realizacja zostanie zakoƒczona w roku 2007 i nie wystàpi zapotrzebowanie na Êrodki z bud˝etu paƒstwa, poczynajàc od roku 2008. Wszystkie wydatki wykazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzu BW. Projekty te, przed przekazaniem Ministerstwu Finansów, powinny byç uzgodnione z ministrami nadzorujàcymi dzia∏alnoÊç danego funduszu. 50. Formularz PFC-FUS Projekt planu finansowego Funduszu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych przedk∏ada Prezes Zak∏adu Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç tego funduszu. Plan PFC-FUS sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. 51. Formularz PFC-FER Projekt planu finansowego funduszu emerytalno-rentowego przedk∏ada Prezes Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo∏ecznego. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony z ministrem nadzorujàcym dzia∏alnoÊç tego funduszu. Plan PFC-FER sporzàdza si´ w uk∏adzie memoria∏owym. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. 52. Formularz PFC-FA Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ odpowiednio objaÊnienia podane do formularza PFC-FER. 53. Formularz F-SPO Formularz F-SPO sporzàdza dysponent cz´Êci bud˝etowej, który pe∏ni funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcej dla projektów realizowanych z udzia∏em Funduszu SpójnoÊci (w tym programu ISPA, w zakresie Dziennik Ustaw Nr 94 — 5790 — projektów, których realizacja rozpocz´∏a si´ przed dniem 1 maja 2004 r.) w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z Funduszu SpójnoÊci. 54. Formularz F-STR Formularz F-STR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych, którzy pe∏nià funkcj´ Instytucji Zarzàdzajàcych dla programów wspó∏finansowanych ze Êrodków funduszy strukturalnych, w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ wynikajàcych z funduszy strukturalnych. 55. Formularz WPRiR Formularz WPRiR sporzàdzajà dysponenci cz´Êci bud˝etowych odpowiedzialni za realizacj´ Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej, które wymagajà udzia∏u Êrodków bud˝etowych. Formularz powinien zawieraç dane o wszystkich Êrodkach zwiàzanych z realizacjà zadaƒ, wynikajàcych z cz∏onkostwa Polski w Unii Europejskiej, dotyczàcych Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej — z podzia∏em na Êrodki bud˝etu paƒstwa i Êrodki przyznane na dany rok przez Komisj´ Europejskà. W kolumnie 5 w odniesieniu do w∏aÊciwych wierszy nale˝y podaç odpowiednià klasyfikacj´ bud˝etowà. Z uwagi na koniecznoÊç zapewnienia p∏ynnej realizacji p∏atnoÊci z poczàtkiem roku bud˝etowego cz´Êç (np. 5 %) Êrodków na wspó∏finansowanie WPRiR nale˝y zaplanowaç bezpoÊrednio w bud˝etach cz´Êci 21, 33 i 35, pozosta∏e zaÊ 95 % w cz´Êci 83, ∏àczne Êrodki zaplanowane z tego tytu∏u nale˝y ujàç w wierszach oznaczonych jako „wydatki bud˝etu paƒstwa”. Rozbicie kwot wydatków na wydatki do sfinansowania z rezerwy celowej oraz wydatki z bud˝etu cz´Êci Ministra Gospodarki Morskiej i Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi nastàpiç powinno na kolejnym etapie planowania bud˝etu poprzez uj´cie odpowiednich kwot w formularzu BW. Wszystkie dochody i wydatki wskazane w tym formularzu powinny byç uj´te tak˝e w formularzach BD i BW. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. Poz. 628 Formularz PF-FS: 1) w zakresie dzia∏u „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego” sporzàdzany jest zbiorczo dla cz´Êci oraz odr´bnie dla ka˝dego rozdzia∏u i instytucji; 2) dysponenci cz´Êci bud˝etowych b´dàcy organami za∏o˝ycielskimi dla jednostek badawczo-rozwojowych sporzàdzajà na podstawie planów jednostkowych tych jednostek zbiorczy formularz; 3) w zakresie Polskiej Akademii Nauk i tworzonych przez nià jednostek organizacyjnych sporzàdza dysponent cz´Êci 67. Polska Akademia Nauk zbiorczo oraz odr´bnie dla Polskiej Akademii Nauk jako cz´Êci i oddzielnie dla jej jednostek organizacyjnych; 4) wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç A i cz´Êç B stanowià integralnà ca∏oÊç); 5) w cz´Êci C, do okreÊlenia wartoÊci nominalnej zobowiàzaƒ stosuje si´ przepisy rozporzàdzenia Ministra Finansów w sprawie szczegó∏owego sposobu ustalania wartoÊci zobowiàzaƒ zaliczanych do paƒstwowego d∏ugu publicznego, d∏ugu Skarbu Paƒstwa, wartoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u por´czeƒ i gwarancji, wydanego na podstawie art. 68 ust. 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych; 6) transfery przedstawia si´ w szczegó∏owoÊci nie mniejszej ni˝ zdefiniowana w art. 4 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (z uwzgl´dnieniem podzia∏u na podsektory). Formularz powinien byç przekazany w formie papierowej i elektronicznej. 58. Formularz PF-ARM Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. 59. Formularz PF-PARP Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i 5. Formularz F-NSRO przygotowuje minister w∏aÊciwy do spraw rozwoju regionalnego w porozumieniu z innymi dysponentami cz´Êci bud˝etowych bioràcych udzia∏ w realizacji zadaƒ finansowanych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia 2007—2013. Do formularza nale˝y do∏àczyç wyjaÊnienia dotyczàce rozliczenia dotacji udzielonych z bud˝etu paƒstwa (w podziale na zadania i kwoty), z wykazaniem wydatków niewygasajàcych z up∏ywem roku bud˝etowego poprzedniego w stosunku do roku bud˝etowego, dla którego sporzàdzany jest formularz, i wydatków uj´tych jako niewygasajàce z up∏ywem roku, na który sporzàdzany jest formularz. Nale˝y tak˝e za∏àczyç szczegó∏owe wyjaÊnienia dotyczàce zwrotów Êrodków bud˝etowych i unijnych. 57. Formularz PF-FS sporzàdza si´ dla osób prawnych,

art. 4 ust. 1 pkt 5—8 i pkt 10—12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Rozwoju i Finansów Gospodarki Narodowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.

1. Formularz F-NSRO Dziennik Ustaw Nr 94 — 5791 —
2. Formularz PF-AMW/WAM Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i
3. Formularz sporzàdza Minister Obrony Narodowej i przekazuje w obowiàzujàcym terminie do Departamentu Finansowania Sfery Bud˝etowej Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
4. Formularz PF-ARR Cz´Êç A formularza PF-ARR wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym. Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z funkcjonowaniem Agencji oraz finansowaniem dzia∏alnoÊci pomocowej w rolnictwie, finansowanej z bud˝etu krajowego (bez uwzgl´dniania Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej i Êrodków krajowych na wspó∏finansowanie). Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
5. Formularz PF-ARiMR Cz´Êç A formularza PF-ARiMR wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym. Dane zamieszczone w formularzu dotyczà przychodów i kosztów zwiàzanych z funkcjonowaniem Agencji oraz finansowaniem dzia∏alnoÊci pomocowej w rolnictwie, finansowanej z bud˝etu krajowego (bez uwzgl´dniania Êrodków pochodzàcych z bud˝etu Unii Europejskiej i Êrodków krajowych na wspó∏finansowanie). Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
6. Formularz PF-ANR Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt
7. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
8. Formularz PF-ANRZ Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt
9. Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
10. Formularz PF-ZUS Przy wype∏nianiu formularza stosuje si´ objaÊnienia podane do formularza PF-FS w ust. 57 pkt 4 i
11. Poz. 628 Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Wynagrodzeƒ i Ubezpieczeƒ Spo∏ecznych Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej.
12. Formularz PF-JDR Projekt planu finansowego jednostki doradztwa rolniczego przedk∏ada dyrektor jednostki. Przed przekazaniem Ministerstwu Finansów projekt ten powinien byç uzgodniony (zatwierdzony) przez odpowiednio ministra w∏aÊciwego do spraw rolnictwa i rozwoju wsi lub wojewod´. Formularz wype∏nia si´ w uk∏adzie memoria∏owym (cz´Êç A i B stanowià integralnà ca∏oÊç). Formularz powinien byç przekazany do Departamentu Finansowania Regionów i Rolnictwa Ministerstwa Finansów w formie papierowej i elektronicznej. Rozdzia∏ 5 Zestawienie zadaƒ
13. Bud˝et zadaniowy — g∏ówne za∏o˝enia 1) Bud˝et zadaniowy jest trzyletnim skonsolidowanym planem wydatków paƒstwowych jednostek bud˝etowych, paƒstwowych funduszy celowych oraz paƒstwowych osób prawnych,

art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, sporzàdzanym w uk∏adzie cz´Êci, zadaƒ i podzadaƒ; 2) Zadania tworzà g∏ównà jednostk´ klasyfikacji bud˝etowej i grupujà wydatki wed∏ug celów, w tym wed∏ug celów szczegó∏owych. Na przyk∏ad dla cz´Êci „OÊwiata i wychowanie” mo˝na wyodr´bniç zadanie: „Poprawa jakoÊci procesu edukacji w Polsce”, natomiast dla cz´Êci „Praca” — zadanie: „Rynek pracy”; 3) Ni˝szym stopniem klasyfikacji, posiadajàcym charakter operacyjny, b´dà podzadania. Przypisane zostanà do nich wydatki, s∏u˝àce realizacji celów zadania, w ramach którego podzadania te zosta∏y zdefiniowane. Na poziomie podzadaƒ wyszczególnione zostanie rozró˝nienie typów wydatków ze wzgl´du na ich treÊç ekonomicznà. Podzadanie b´dzie najni˝szym szczeblem klasyfikacji zadaniowej ujmowanym w bud˝ecie paƒstwa. Na przyk∏ad w ramach zadania: „Poprawa jakoÊci procesu edukacji w Polsce” mo˝na wyró˝niç podzadanie: „Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych”; 4) W celu unikni´cia nadmiernej szczegó∏owoÊci podzadaƒ i osiàgni´cia odpowiedniej przejrzystoÊci bud˝etu zadaniowego tworzy si´ najni˝szy szczebel klasyfikacji: dzia∏ania. Dzia∏ania obejmowaç b´dà wszystkie najwa˝niejsze elementy procesu osiàgania celów podzadania oraz celów szczegó∏owych zadania. W odró˝nieniu od pozosta∏ych szczebli klasyfikacji zadanio- Dziennik Ustaw Nr 94 — 5792 — wej dzia∏ania nie b´dà ujmowane w bud˝ecie paƒstwa i b´dà okreÊlane przez poszczególnych dysponentów we w∏asnym zakresie. Wydatki uj´te w planach dzia∏aƒ b´dà przedstawione tak˝e wed∏ug paragrafów klasyfikacji bud˝etowej; 5) W przyk∏adach nr 52 i 53 przedstawiono, jak mo˝e wyglàdaç struktura bud˝etu zadaniowego na przyk∏adzie cz´Êci 28 Nauka. 68. Zadania i podzadania 1) Zestawienie zadaƒ, o którym mowa w art. 124 pkt 9 oraz art. 158 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, obejmuje wydatki bud˝etu paƒstwa, paƒstwowych funduszy celowych oraz paƒstwowych osób prawnych, wymienionych w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy, sporzàdzane w uk∏adzie zadaƒ, wraz ze wskazaniem dla ka˝dego zadania:

1. a)celów, które planuje si´ osiàgnàç w wyniku realizacji zadania,
2. b)mierników okreÊlajàcych stopieƒ realizacji celów,
3. c)wydatków planowanych na dany rok bud˝etowy i dwa kolejne lata,
4. d)êróde∏ finansowania planowanych wydatków,
5. e)podzadaƒ priorytetowych w ramach danego zadania,
6. f)jednostek realizujàcych zadanie; 2) Zestawienie zadaƒ b´dzie sporzàdzone w podziale na dysponentów cz´Êci bud˝etowych; 3) Zadanie, o którym mowa w art. 124 pkt 9 oraz art. 158 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, jest zespo∏em dzia∏aƒ finansowanych z bud˝etu paƒstwa lub innych êróde∏ publicznych, którego celem jest osiàgni´cie okreÊlonego iloÊciowo lub jakoÊciowo efektu. Zadanie obejmuje ca∏oÊç wykonywanych lub zlecanych przez jednostki podsektora rzàdowego w danej dziedzinie dzia∏aƒ, pogrupowanych w podzadania. OkreÊla si´ nazw´ zadania, jego cel, miernik realizacji za∏o˝onego celu oraz wysokoÊç planowanych wydatków na jego realizacj´; 4) Ca∏oÊç dzia∏alnoÊci danego dysponenta powinna byç uj´ta w poszczególne zadania. Zadania nie powinny byç zbyt liczne — nale˝y dà˝yç do tego, aby w sposób syntetyczny grupowa∏y dzia∏ania, które s∏u˝à osiàgni´ciu jednego celu; Przyk∏ad 1. W cz´Êci 28 Nauka, której dysponentem jest Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, wyodr´bniono nast´pujàce zadania: 1. Rozwój nauki polskiej 2. Wzmocnienie badaƒ naukowych s∏u˝àcych zastosowaniom praktycznym 3. Infrastruktura nauki polskiej 4. Upowszechnianie oraz promocja nauki 5. Tworzenie i koordynacja polityki Poz. 628 Przyk∏ad 2. W cz´Êci 38 Szkolnictwo wy˝sze, której dysponentem jest Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, wyodr´bniono nast´pujàce zadania: 1. Zapewnienie powszechnoÊci szkolnictwa wy˝szego 2. Wsparcie procesu studiowania 3. Podnoszenie poziomu wykszta∏cenia oraz jakoÊci kszta∏cenia w szko∏ach wy˝szych 4. Wspó∏praca mi´dzynarodowa w obszarze szkolnictwa wy˝szego 5. Pozosta∏e dzia∏ania zwiàzane z obszarem szkolnictwa wy˝szego 6. Tworzenie i koordynacja polityki Przyk∏ad 3. Dla cz´Êci 30 OÊwiata i wychowanie, której dysponentem jest Minister Edukacji Narodowej, mo˝na wyodr´bniç nast´pujàce zadania: 1. Poprawa jakoÊci systemu edukacji w Polsce 2. Upowszechnienie procesu kszta∏cenia 3. Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie bezpieczeƒstwa w szko∏ach 4. Pragmatyka zawodowa oraz doskonalenie nauczycieli 5. Szkolnictwo polskie za granicà 6. Tworzenie i koordynacja polityki Przyk∏ad 4. Dla cz´Êci 46 Zdrowie, której dysponentem jest Minister Zdrowia, mo˝na wyodr´bniç nast´pujàce zadania: 1. Kszta∏cenie kadr medycznych oraz rozwój nauki 2. Polityka zdrowotna 3. Zdrowie publiczne 4. Organizacja opieki zdrowotnej 5. Ubezpieczenia zdrowotne i finansowanie Êwiadczeƒ zdrowotnych 6. Polityka lekowa 7. Tworzenie i koordynacja polityki 5) Wyró˝nia si´ zadanie „Tworzenie i koordynacja polityki”, w którym ujmowane sà dzia∏ania majàce charakter wspólny (ogólny) dla zadaƒ realizowanych w ramach ca∏ej cz´Êci bud˝etowej lub jednostki realizujàcej zadania i niedajàce si´ przypisaç do poszczególnych zadaƒ. Dotyczà one w szczególnoÊci zarzàdzania oraz obs∏ugi administracyjnej i technicznej dysponenta, a zw∏aszcza:
7. a)merytorycznej koordynacji dzia∏alnoÊci dysponenta, planowania strategicznego i operacyjnego, obs∏ugi merytorycznej ministra, wojewody lub kierownika urz´du centralnego,
8. b)administracyjnej obs∏ugi realizacji zadaƒ (przyk∏adowo: kadr, ksi´gowoÊci, kontroli Dziennik Ustaw Nr 94 — 5793 — wewn´trznej i audytu, archiwum, dzia∏aƒ z zakresu BHP, dzia∏aƒ z zakresu Obrony Cywilnej),
9. c)obs∏ugi technicznej (us∏ug transportowych, informatycznych, ochrony, sprzàtania budynku, remontów); 6) Je˝eli dysponent odpowiada za wi´cej ni˝ jednà cz´Êç bud˝etowà, zadania dysponenta mogà byç definiowane dla ka˝dej cz´Êci osobno (zobacz przyk∏ad 1 i 2 — Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego) lub obejmowaç wydatki, które znajdujà si´ w ró˝nych cz´Êciach bud˝etowych; Przyk∏ad 5. Minister Pracy i Polityki Spo∏ecznej, cz´Êç 31 Praca, cz´Êç 44 Zabezpieczenie spo∏eczne. Realizowane zadania finansowane sà z nast´pujàcych cz´Êci: 1. Rynek pracy (cz´Êç 31) 2. Polityka rodzinna (cz´Êç 31 i 44) 3. Integracja i pomoc spo∏eczna (cz´Êç 44) 4. Wsparcie kombatantów (cz´Êç 44) 5. Rehabilitacja (cz´Êç 44) osób niepe∏nosprawnych 6. Ubezpieczenia spo∏eczne (cz´Êç 44) 7. Rozwój spo∏eczeƒstwa (cz´Êç 44) obywatelskiego 8. Tworzenie i koordynacja polityki (cz´Êç 31 i 44). 7) Zadanie mo˝e jednoczeÊnie obejmowaç dzia∏ania finansowane w ca∏oÊci ze êróde∏ krajowych i dzia∏ania realizowane w ramach programów operacyjnych; Przyk∏ad 6. Zadanie: „Wzmocnienie badaƒ naukowych s∏u˝àcych praktycznym zastosowaniom”, realizowane przez Ministra Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, obejmuje mi´dzy innymi podzadanie: „Inicjatywa technologiczna”, finansowane jedynie ze Êrodków krajowych, jak i dzia∏ania realizowane w ramach Priorytetu 1. „Badania i rozwój nowoczesnych technologii” Programu Operacyjnego „Innowacyjna Gospodarka”. 8) Dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w: danej cz´Êci bud˝etowej, paƒstwowych funduszach celowych oraz planach finansowych paƒstwowych osób prawnych,

art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. Zadania, które planuje si´ sfinansowaç z rezerw celowych, sà wykazywane przez jednostk´, która je realizuje, z wyjàtkiem sytuacji, w której Êrodki z rezerw celowych przekazywane sà na realizacj´ zadania podmiotowi spoza podsektora rzàdowego. W takim przypadku zadania wykazywane sà przez jednostk´ podsektora rzàdowego, która przekaza∏a Êrodki; Poz. 628 Przyk∏ad 7. Zadanie: „Rynek pracy”, realizowane przez Ministra Pracy i Polityki Spo∏ecznej, jest finansowane ze Êrodków uj´tych w: cz´Êci 31, Funduszu Pracy, Funduszu Gwarantowanych Âwiadczeƒ Pracowniczych. Przyk∏ad 8. Minister Obrony Narodowej wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w cz´Êci 29 Obrona narodowa, rezerwach celowych, Funduszu Modernizacji Si∏ Zbrojnych. Przyk∏ad 9. Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi wykazuje zadania, które b´dà finansowane ze Êrodków uj´tych w cz´Êci 32 Rolnictwo, cz´Êci 33 Rozwój wsi, cz´Êci 35 Rynki rolne oraz w rezerwach celowych. 9) Dysponent cz´Êci bud˝etowej wykazuje tak˝e zadania realizowane przez nadzorowane przez niego podmioty wymienione w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych; Przyk∏ad 10. Minister Obrony Narodowej wykazuje zadania, które b´dà realizowane przez Agencj´ Mienia Wojskowego i Wojskowà Agencj´ Mieszkaniowà. Przyk∏ad 11. Minister Rolnictwa i Rozwoju Wsi wykazuje zadania, które b´dà realizowane przez Agencj´ Rynku Rolnego, Agencj´ Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz Agencj´ NieruchomoÊci Rolnych. 10) W przypadku gdy dysponent realizuje dzia∏ania merytoryczne o charakterze jednostkowym, których ze wzgl´du na ich specyfik´ nie mo˝na przypisaç do poszczególnych zadaƒ, nale˝y wyodr´bniç zadanie o nazwie „Pozosta∏e zadania”1. Dla tego zadania wymagane jest podanie, wraz z planowanymi wydatkami, podzadaƒ, jakie ono obejmuje. Cele i mierniki nale˝y w nim formu∏owaç na poziomie podzadaƒ; Przyk∏ad 12. Zadanie „Pozosta∏e dzia∏ania zwiàzane z obszarem szkolnictwa wy˝szego”, realizowane przez Ministra Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego, obejmuje dwa podzadania: 1. Wspieranie realizacji zadaƒ Zak∏adu Narodowego im. Ossoliƒskich we Wroc∏awiu oraz 2. Wieloletni program rzàdowy „KwaÊny papier”. 11) Ze wzgl´du na przyj´cie uproszczonego podejÊcia do bud˝etu zadaniowego w pierwszym etapie wdra˝ania wyodr´bnia si´ podzadanie priorytetowe2, przez które rozumie si´ grup´ najwa˝niejszych dzia∏aƒ wyodr´bnionych w ramach jednego zadania, szczególnie istotnych z punktu widzenia rozwoju spo∏eczno-gospodarczego kraju lub realizowanej polityki rzàdu. ——————— 1 Funkcjonowanie zadaƒ o nazwie „Pozosta∏e zadania” ma charakter przejÊciowy. Umieszczone w nich dzia∏ania docelowo powinny zostaç spójnie powiàzane z innymi zadaniami. 2 W póêniejszym etapie wdra˝ania bud˝etu zadaniowego zadanie b´dzie sk∏adaç si´ w ca∏oÊci z podzadaƒ, dla których zdefiniowane zostanà cele i mierniki. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5794 — Jego realizacja w zasadniczym stopniu wp∏ywa na osiàgni´cie celów okreÊlonych na szczeblu zadania. Dla podzadania priorytetowego nale˝y okreÊliç cel/cele i miernik/mierniki. Ka˝de zadanie mo˝e zawieraç jedno lub wi´cej podzadaƒ priorytetowych. Przyk∏ad 13. Minister Nauki i Szkolnictwa Wy˝szego uzna∏, i˝ jednym z jego priorytetów jest zwi´kszenie skali wykorzystywania wyników prac B+R w gospodarce. Sformu∏owano zatem podzadanie priorytetowe o nazwie „Inicjatywa technologiczna”. Przyk∏ad 14. W cz´Êci 30 OÊwiata i wychowanie w ramach zadania 1: „Poprawa jakoÊci systemu edukacji w Polsce” wyodr´bniono nast´pujàce podzadania priorytetowe: Podzadanie priorytetowe 1: Wsparcie nauczania j´zyków obcych Cel: Upowszechnienie znajomoÊci j´zyka angielskiego wÊród uczniów Podzadanie priorytetowe 2: Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych Cel: Zwi´kszenie dost´pu uczniów do technologii informacyjno-komunikacyjnych W ramach zadania 3: „Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie bezpieczeƒstwa w szko∏ach” sformu∏owano poni˝sze podzadanie priorytetowe: program „Zero tolerancji dla przemocy w szkole”, którego celem jest „wzrost bezpieczeƒstwa dzieci i m∏odzie˝y przebywajàcych w szko∏ach”. Przyk∏ad 15. W cz´Êci 31 Praca w ramach zadania 1: „Rynek pracy” wyodr´bniono podzadanie priorytetowe: „Aktywna polityka rynku pracy”, którego celem jest „aktywne wspomaganie bezrobotnych w celu u∏atwienia im zdobycia kwalifikacji i sta˝u pracy niezb´dnych do funkcjonowania na rynku pracy”. 69. Cele i mierniki 1) Dla ka˝dego zadania oraz podzadania priorytetowego nale˝y okreÊliç cel, który zamierza si´ osiàgnàç w wyniku jego realizacji. Zgodnie z powszechnie obowiàzujàcymi standardami cele powinny byç:

1. a)konkretne — nie mogà pozostawiaç pola dla swobodnej ich interpretacji; powinny byç na tyle precyzyjnie sformu∏owane, aby mo˝na by∏o w oparciu o nie ustaliç mierniki, Przyk∏ad 16. Dla podzadania: „Zapewnienie powszechnego dost´pu do technologii informacyjno-komunikacyjnych” sformu∏owano cel „Zwi´kszenie dost´pu uczniów, zw∏aszcza z terenów wiejskich, do nowoczesnych technologii informacyjno-komunikacyjnych”. Cel taki pozwala na jednoznaczne sformu∏owanie miernika, którym b´dzie liczba uczniów przypadajàcych na 1 stanowisko komputerowe. Poz. 628 Przyk∏ad 17. Dla podzadania: „Bezzwrotna pomoc materialna dla studentów i doktorantów” celem jest „bezzwrotna pomoc finansowa osobom w trudnej sytuacji materialnej w zdobyciu wykszta∏cenia wy˝szego i rozwoju naukowym (stypendia socjalne, mieszkaniowe, na wy˝ywienie, zapomogi oraz stypendia naukowe)”. Cel taki pozwala na jednoznaczne sformu∏owanie miernika, którym jest odsetek osób w trudnej sytuacji korzystajàcych z pomocy stypendialnej, które ukoƒczy∏y studia.
2. b)mierzalne, co pozwala na stwierdzenie, czy zosta∏y osiàgni´te, Przyk∏ad 18. Sformu∏owanie celu w nast´pujàcy sposób: „Do 2010 roku wyposa˝yç ka˝dà szko∏´ podstawowà w pracowni´ komputerowà” pozwoli na jednoznaczne okreÊlenie, czy zosta∏ on osiàgni´ty.
3. c)zaakceptowane przez jednostki odpowiedzialne za jego realizacj´, Przyk∏ad 19. „Zmniejszenie liczby przest´pstw pope∏nianych na terenie Polski” — cel nie budzi ˝adnych kontrowersji, poniewa˝ zapewnienie bezpieczeƒstwa publicznego jest jednym z podstawowych zadaƒ paƒstwa.
4. d)realistyczne — ambitne, lecz zarazem mo˝liwe do osiàgni´cia, Przyk∏ad 20. „Zaj´cie na Igrzyskach Olimpijskich w Pekinie w 2008 roku co najmniej 10. miejsca w klasyfikacji medalowej” — cel jest ambitny (podczas ostatnich igrzysk Polska nie plasowa∏a si´ w pierwszej dziesiàtce), ale mo˝liwy do osiàgni´cia (na co wskazuje np. 11. miejsce Polski na igrzyskach olimpijskich w Atlancie w 1996 roku oraz 14. na igrzyskach olimpijskich w Sydney w 2000 roku).
5. e)okreÊlone w czasie; jeÊli realizacja celów nie jest umieszczona w konkretnym horyzoncie czasowym, sà one nieprecyzyjne; Przyk∏ad 21. „Do 2010 roku zwi´kszyç odsetek dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym do 50 %” — cel ten jest okreÊlony w czasie. 2) Nie nale˝y mno˝yç celów ponad potrzeb´ — unika si´ w ten sposób zagro˝eƒ zwiàzanych z ustaleniem sprzecznych ze sobà celów. Ponadto powinny one byç sformu∏owane zwi´êle; 3) Cele powinny byç sformu∏owane tak, aby odnosi∏y si´ do efektów dzia∏aƒ, a nie do dzia∏aƒ, które s∏u˝à ich osiàgni´ciu; Przyk∏ad 22. Celem polityki zdrowotnej mo˝e byç obni˝enie kosztów zdrowotnych i spo∏ecznych zwiàzanych z paleniem papierosów, natomiast wprowadzenie zakazu palenia w okreÊlonych miejscach jest jedynie Êrodkiem realizacji tego celu, a nie celem samym w sobie. Dziennik Ustaw Nr 94 — 5795 — 4) Mo˝na wyró˝niç: — cele, na które podmiot odpowiedzialny ma decydujàcy wp∏yw, Przyk∏ad 23. Cel, zdefiniowany jako wykszta∏cenie specjalistycznej kadry medycznej, zale˝y w g∏ównej mierze od decyzji ministra w∏aÊciwego do spraw zdrowia, m.in. dotyczàcych liczby miejsc na uczelniach medycznych czy limitów przyznawanych stopni specjalizacyjnych. — cele, których realizacja pozostaje cz´Êciowo w kompetencjach podmiotu odpowiedzialnego, Przyk∏ad 24. Minister w∏aÊciwy do spraw nauki cz´Êciowo mo˝e wp∏ywaç na wzrost liczby patentów, wspierajàc proces ich uzyskiwania, ale zmiana tej wielkoÊci zale˝y tak˝e od wielu innych czynników, takich jak potencja∏ innowacyjny przedsi´biorstw, potencja∏ naukowy polskich uczelni, dzia∏anie Urz´du Patentowego, sytuacja makroekonomiczna itp. 5) Nie nale˝y okreÊlaç celów, na które podmiot odpowiedzialny za realizacj´ zadania ma znikomy wp∏yw; 6) Formu∏ujàc cele, powinno si´ dà˝yç do tego, aby z ich treÊci wynika∏ nie tylko miernik, ale tak˝e i jego docelowa wartoÊç. Jest to stosunkowo ∏atwiejsze na ni˝szych poziomach klasyfikacji bud˝etowej (jak poziom podzadaƒ); tu zdecydowanie wi´kszy ni˝ na wy˝szych poziomach jest wp∏yw podmiotów odpowiedzialnych za realizacj´ podzadaƒ na ich rezultat: Przyk∏ad 25. Celem ustalonym na poziomie podzadania w cz´Êci „OÊwiata i wychowanie” jest wzrost odsetka dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym, zak∏adajàcy osiàgni´cie w 2010 roku poziomu 50 %. W niektórych przypadkach, zw∏aszcza na poziomie zadaƒ, lub w przypadku gdy post´p w realizacji celu mierzony jest kilkoma miernikami, takie sformu∏owanie celu mo˝e byç utrudnione lub niewskazane: Przyk∏ad 26. Celem realizacji zadania: „Rozwój nauki polskiej” mo˝e byç zwi´kszanie konkurencyjnoÊci polskiej nauki poprzez prowadzenie badaƒ naukowych na poziomie uznawanym za wysoki przez mi´dzynarodowe Êrodowiska naukowe. Niemo˝liwe by∏oby w tym przypadku zawarcie w treÊci celu konkretnych wartoÊci liczbowych, poniewa˝ w ramach tego zadania realizowane sà podzadania o du˝ym stopniu zró˝nicowania i nie istnieje jeden, wspólny dla nich wszystkich miernik. 7) Aby w∏aÊciwie okreÊliç stopieƒ realizacji celów zadania, nale˝y przede wszystkim dobraç najlepsze pod wzgl´dem metodologicznym mierniki. Zgodnie z wytycznymi Unii Europejskiej wszystkie mierniki wykorzystywane w procesie ewaluacji muszà byç: Poz. 628
6. a)adekwatne — ÊciÊle powiàzane z celami zadania/podzadania; muszà one odzwierciedlaç podstawowy cel, któremu realizacja zadania b´dzie s∏u˝yç, Przyk∏ad 27. Je˝eli za cel zadania przyjàç wzrost liczby patentów uzyskanych przez podmioty dzia∏ajàce na terytorium RP, najlepszym miernikiem realizacji tego zadania odzwierciedlajàcym jego cel podstawowy b´dzie liczba patentów uzyskiwanych w ciàgu roku przez wy˝ej wymienione podmioty.
7. b)akceptowane przez jednostki realizujàce dane zadanie, Przyk∏ad 28. Dla celu „popularyzacja kszta∏cenia ustawicznego” miernikiem powszechnie akceptowalnym oraz najlepiej odzwierciedlajàcym realizowane zadanie b´dzie odsetek osób w wieku 25—64 lat uczàcych si´ i dokszta∏cajàcych.
8. c)wiarygodne, a tak˝e ∏atwe do zrozumienia dla osób nieposiadajàcych szczegó∏owej znajomoÊci tematu, Przyk∏ad 29. Miernikiem realizacji celu okreÊlonego jako przyspieszenie tempa budowy autostrad i dróg ekspresowych mo˝e byç przyrost d∏ugoÊci oddanych do u˝ytku dróg w podziale na autostrady i drogi ekspresowe. Tak sformu∏owany miernik rzetelnie odzwierciedla stopieƒ realizacji celu, a jednoczeÊnie jest jasny dla wszystkich odbiorców.
9. d)∏atwe do monitorowania; proces pozyskiwania danych powinien byç ponadto racjonalny kosztowo (proces zbierania informacji nie mo˝e byç dro˝szy ni˝ realizacja samego zadania lub stanowiç istotnej cz´Êci jego kosztów), Przyk∏ad 30. Miernik dla zadania: „Promocja polskiej kultury” — liczba przedstawieƒ z udzia∏em polskich artystów za granicà (aktorów, muzyków, Êpiewaków, piosenkarzy itp.) oddaje cel realizacji zadania, ale potencjalnie wysoki koszt gromadzenia danych mo˝e przewy˝szaç korzyÊci.
10. e)odporne na manipulacj´; 8) Mierniki u˝yte w bud˝ecie zadaniowym powinny ponadto:
11. a)byç mo˝liwie spójne z miernikami okreÊlonymi dla innych poziomów klasyfikacji bud˝etowej w uk∏adzie zadaniowym,
12. b)byç zdefiniowane w sposób umo˝liwiajàcy ciàg∏oÊç ich pomiaru w wieloletniej perspektywie,
13. c)mierzyç tylko to, na co wykonawca zadania/podzadania ma wp∏yw; nale˝y unikaç stosowania mierników, na których wysokoÊç w niewielkim stopniu wp∏ywa realizowane zadanie,
14. d)byç dobrane w taki sposób, aby ich wartoÊci mog∏y byç uzyskane jak najszybciej po up∏ywie okresu sprawozdawczego, Dziennik Ustaw Nr 94 — 5796 —
15. e)mieç wiarygodne êród∏o danych,
16. f)byç dobrane oszcz´dnie, tzn. nie nale˝y mno˝yç ich liczby ponad potrzeb´ (liczba mierników dla jednego zadania/podzadania nie powinna przekraczaç pi´ciu); 9) Przy formu∏owaniu celów i mierników realizacji zadaƒ wa˝ne jest, aby pozostawa∏y one w zgodzie z realizowanymi przez rzàd dokumentami strategicznymi, takimi jak Strategia Rozwoju Kraju (SRK) oraz resortowe dokumenty strategiczne. WartoÊci docelowe mierników, okreÊlone przez dysponentów Êrodków bud˝etowych w bud˝ecie zadaniowym, muszà byç spójne z poziomami tych mierników okreÊlonymi w dokumentach strategicznych; 10) Po zdefiniowaniu zadaƒ/podzadaƒ mo˝e si´ okazaç, ˝e w pewnych przypadkach niecelowe czy wr´cz niemo˝liwe jest okreÊlenie iloÊciowych mierników ich realizacji. Nale˝y wtedy okreÊliç miernik w sposób opisowy i w taki sposób ustaliç jego docelowà postaç; Przyk∏ad 31. Miernikiem zadania okreÊlonego jako zapewnienie spójnej i nowoczesnej infrastruktury transportowej mo˝e byç stan techniczny sieci transportowej. Miernika tego nie mo˝na wyraziç w sposób prosty. Mo˝na natomiast za∏o˝yç, ˝e dà˝ymy do osiàgni´cia dobrego stanu technicznego sieci drogowej/kolejowej, i okreÊliç w opisie miernika, co rozumie si´ poprzez „dobry stan techniczny”. Opis ten b´dzie wymagaç u˝ycia dwóch lub wi´cej wartoÊci liczbowych o ró˝nej wadze. 11) Cele i mierniki — przyk∏ady: Majàc na uwadze opisane zasady formu∏owania celów i okreÊlania mierników ich realizacji, poni˝ej zaprezentowano wybrane zadania i podzadania wraz z przypisanymi im celami i miernikami. Poz. 628 Cel: Zwi´kszenie dost´pu uczniów do technologii informacyjno-komunikacyjnych Miernik: Liczba uczniów przypadajàca na 1 komputer z dost´pem do Internetu Podzadanie: Wsparcie nauczania j´zyków obcych Cel: Upowszechnienie znajomoÊci j´zyka angielskiego wÊród uczniów Miernik: Odsetek uczniów klas I—III uczàcych si´ j´zyka angielskiego Zadanie: Upowszechnienie procesu kszta∏cenia Podzadanie: Kszta∏cenie ustawiczne Cel: Zwi´kszenie odsetka doros∏ych uczàcych si´ i dokszta∏cajàcych (osiàgni´cie w 2010 roku 7 % — SRK) Miernik: Odsetek osób w wieku 25—64 lat uczàcych si´ i dokszta∏cajàcych Podzadanie: Edukacja przedszkolna Cel: Wzrost odsetka dzieci obj´tych wychowaniem przedszkolnym (osiàgni´cie w 2010 roku 50 % — SRK) Miernik: Odsetek dzieci w wieku 3—5 lat obj´tych wychowaniem przedszkolnym Zadanie: Dzia∏alnoÊç wychowawcza oraz zapewnienie bezpieczeƒstwa w szko∏ach Podzadanie: Zaj´cia pozalekcyjne w szko∏ach i placówkach