Obsah (9)

Dziennik Ustaw Nr 156 — 12042 — Elektronicznie podpisany przez Mariusz Lachowski Data: 2009.09.23 11:21:01 +02'00' Poz. 1235 1235 ov .pl ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 1 wrzeÊnia 2009 r. w

art. 170 ustawy; 18) Komisji — rozumie si´ przez to Komisj´ Nadzoru Finansowego; 19) jednostce zale˝nej — rozumie si´ przez to spó∏k´, w której fundusz sprawuje kontrol´ sam lub z innymi podmiotami, a w szczególnoÊci:

a)ma prawo wykonywania bezpoÊrednio lub poÊrednio wi´kszoÊci ogólnej liczby g∏osów w organie tej spó∏ki, tak˝e na podstawie porozumieƒ z innymi uprawnionymi do g∏osu wykonujàcymi swe prawa g∏osu zgodnie z wolà funduszu, lub 3. Przekazywane przez towarzystwo lub fundusz raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny byç przedstawione w sposób umo˝liwiajàcy ocen´ wp∏ywu przekazywanych informacji na sytuacj´ gospodarczà, majàtkowà, finansowà i prawnà towarzystwa, funduszu albo zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. l.g
b)jest uprawniony do kierowania politykà finansowà i operacyjnà tej spó∏ki samodzielnie lub przez wyznaczone przez siebie osoby lub podmioty na podstawie umowy zawartej z innymi uprawnionymi do g∏osu, posiadajàcymi, na podstawie statutu lub umowy spó∏ki, ∏àcznie z funduszem wi´kszoÊç ogólnej liczby g∏osów w jej organie, lub 2. W przypadku gdy specyfika opisanej sytuacji, której dotyczy dany raport bie˝àcy, informacja bie˝àca lub sprawozdanie okresowe, wymaga podania dodatkowych informacji gwarantujàcych jej prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie, towarzystwo lub fundusz sà obowiàzane do zamieszczenia tych informacji w raporcie bie˝àcym, informacji bie˝àcej lub sprawozdaniu okresowym. 5. Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce przekazywane Komisji powinny byç numerowane w sposób ciàg∏y w danym roku kalendarzowym, przy czym: w. rc
c)jest uprawniony do powo∏ywania lub odwo∏ywania wi´kszoÊci cz∏onków organów zarzàdzajàcych, nadzorczych lub administrujàcych tej spó∏ki, lub 4. Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe powinny zawieraç podstaw´ prawnà ich przekazywania, a w przypadku raportów bie˝àcych — tak˝e okreÊlaç rodzaj sytuacji, której dotyczà.
d)jest udzia∏owcem podmiotu, którego cz∏onkowie zarzàdu w poprzednim roku obrotowym, w okresie bie˝àcego roku obrotowego i do czasu sporzàdzenia sprawozdania finansowego za bie˝àcy rok obrotowy stanowià jednoczeÊnie wi´cej ni˝ po∏ow´ sk∏adu zarzàdu tej spó∏ki; 20) danych osobowych — rozumie si´ przez to dane,

art. 2 pkt 33 ustawy; 1) raporty bie˝àce oraz informacje bie˝àce towarzystwa i funduszu numeruje si´ osobno; 2) raporty zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych numeruje si´ dodatkowo, dodajàc po numerze raportu towarzystwa odr´bny numer odnoszàcy si´ do danego zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 3) w przypadku raportów funduszy z wydzielonymi subfunduszami — odr´bnie i w sposób ciàg∏y numeruje si´ raporty funduszu i raporty poszczególnych subfunduszy; 22) zbyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie przez towarzystwo, fundusz lub przez jednostk´ zale˝nà na rzecz innego podmiotu prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania; 4) w przypadku raportów funduszy inwestycyjnych zamkni´tych,

§ 12

, raporty bie˝àce i informacje bie˝àce przekazywane na podstawie niniejszego rozporzàdzenia numeruje si´ odr´bnie i w sposób ciàg∏y. ww 21) nabyciu — rozumie si´ przez to przeniesienie na rzecz towarzystwa, funduszu lub jednostki zale˝nej prawa w∏asnoÊci, innego prawa rzeczowego lub prawa do u˝ywania, a tak˝e obj´cie akcji (udzia∏ów); 23) doradztwie inwestycyjnym — rozumie si´ przez to doradztwo inwestycyjne, o którym mowa w art. 2 pkt 28 ustawy; 24) MSR — rozumie si´ przez to Mi´dzynarodowe Standardy RachunkowoÊci, Mi´dzynarodowe Standardy SprawozdawczoÊci Finansowej oraz zwiàzane z nimi interpretacje og∏oszone w formie rozporzàdzeƒ Komisji Europejskiej; 25) PDF — rozumie si´ przez to format plików PDF (Portable Document Format), z wy∏àczeniem plików szyfrowanych.

Raporty funduszu z wydzielonymi subfunduszami dotyczàce subfunduszy sporzàdza si´ i przekazuje odr´bnie z dodatkowym wskazaniem oznaczenia subfunduszu, którego dotyczy raport.
W przypadku przekazywania raportu bie˝àcego bàdê informacji bie˝àcej, w trybie okreÊlonym przepisami wydanymi na podstawie art. 55 ust. 1 ustawy o nadzorze, przez odr´bne przekazanie, o którym mowa w ust. 6, rozumie si´ wys∏anie raportu bàdê informacji z konta odpowiedniego subfunduszu. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12044 — nie mo˝e powstaç w terminie póêniejszym ni˝ dzieƒ zawarcia umowy — o ka˝dorazowym powstaniu zobowiàzania wynikajàcego z tych umów, przekraczajàcego 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, oraz o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci tego progu; ov .pl
W przypadku koniecznoÊci skorygowania treÊci przes∏anego raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej przesy∏a si´ ponownie pe∏nà treÊç raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej wynikajàcà z niniejszego rozporzàdzenia w wersji skorygowanej wraz ze wskazaniem, ˝e jest to korekta, oraz informacjà o jej zakresie w odniesieniu do pierwotnej treÊci raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej. Numerem raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej b´dàcych korektà powinien byç numer korygowanego raportu bie˝àcego lub informacji bie˝àcej. Poz. 1235 Rozdzia∏ 2 Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe towarzystwa Oddzia∏ 1 10) udzieleniu por´czenia za zobowiàzania funduszu sekurytyzacyjnego; 11) zamiarze po∏àczenia z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà; 12) po∏àczeniu z innym towarzystwem albo innà spó∏kà akcyjnà; 13) zamiarze podzia∏u towarzystwa; 14) podziale towarzystwa; 15) zmianach w strukturze akcjonariuszy towarzystwa; l.g
W przypadku gdy nie jest mo˝liwe zawarcie w raporcie bie˝àcym lub w informacji bie˝àcej wszystkich informacji wymaganych zgodnie z przepisami rozporzàdzenia, w raporcie bie˝àcym lub w informacji bie˝àcej zamieszcza si´ informacje, których przedstawienie jest mo˝liwe, wraz z podaniem przyczyn braku mo˝liwoÊci zamieszczenia pozosta∏ych informacji. Pozosta∏e informacje przesy∏a si´ w trybie korekty, o której mowa w ust. 8, odpowiednio do zakresu informacji, bezzw∏ocznie, nie póêniej jednak ni˝ w terminach,

§ 19i 20, liczonych od momentu powzi´cia tych informacji.

9) nabyciu certyfikatów podporzàdkowanych; 17) zg∏oszeniu wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarzystwa lub z∏o˝eniu oÊwiadczenia o wszcz´ciu post´powania naprawczego towarzystwa; 18) otwarciu likwidacji lub og∏oszeniu upad∏oÊci; 19) zmianach w sk∏adzie zarzàdu, zawieszeniu w czynnoÊciach cz∏onków zarzàdu oraz zmianach danych osobowych cz∏onków zarzàdu; w. rc Raporty bie˝àce towarzystwa 16) aktualnej strukturze grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo; §

Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci towarzystwa, jego sytuacji finansowej lub zarzàdzania zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych, o: 1) osobie odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà w zakresie wykonywania obowiàzków towarzystwa i funduszu, okreÊlonych w rozporzàdzeniu, oraz o ka˝dej zmianie w tym zakresie; 2) powo∏aniu i odwo∏aniu inspektora nadzoru; 3) zmniejszeniu wysokoÊci kapita∏u w∏asnego towarzystwa poni˝ej poziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy; ww 4) uzupe∏nieniu kapita∏u w∏asnego do poziomu okreÊlonego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy; 5) podj´ciu decyzji o obni˝eniu poziomu kapita∏u w∏asnego towarzystwa; 6) nabyciu, obj´ciu lub zbyciu przez towarzystwo akcji lub udzia∏ów w innych podmiotach, z wy∏àczeniem akcji wchodzàcych w sk∏ad zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 7) dokonaniu przez towarzystwo wp∏at do zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 8) zawarciu przez towarzystwo we w∏asnym imieniu i na w∏asny rachunek umowy po˝yczki lub kredytu albo o emisji obligacji, je˝eli ∏àczna wartoÊç po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ wynikajàcych z emisji obligacji przekroczy 10 % wartoÊci kapita∏ów w∏asnych, a w przypadku umów, z których zobowiàza- 20) zmianach w sk∏adzie rady nadzorczej oraz zmianach danych osobowych cz∏onków rady nadzorczej; 21) zleceniu zarzàdzania portfelem inwestycyjnym funduszu inwestycyjnego lub jego cz´Êcià podmiotom,

art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, oraz o rozwiàzaniu umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym lub jego cz´Êcià; 22) wszcz´ciu przez towarzystwo post´powania sàdowego przeciwko podmiotom,

art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, z tytu∏u niewykonania lub nienale˝ytego wykonywania umowy o zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; 23) wszcz´ciu post´powania sàdowego w sprawach cywilnych przeciwko towarzystwu, z wy∏àczeniem spraw ze stosunków z zakresu prawa pracy; 24) niezebraniu wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych w wysokoÊci okreÊlonej w statucie funduszu inwestycyjnego; 25) wpisie lub odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych; 26) wysokoÊci wp∏at na jednostki uczestnictwa, w przypadku, o którym mowa w art. 65 ust. 2 pkt 3 ustawy, oraz liczbie jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12045 — 28) po∏àczeniu funduszy inwestycyjnych;

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: ov .pl 27) przej´ciu zarzàdzania funduszem inwestycyjnym przez dane towarzystwo; Poz. 1235 29) przekszta∏ceniu funduszu inwestycyjnego w nowy subfundusz istniejàcego funduszu z wydzielonymi subfunduszami; 30) zapisach na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 31) likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 32) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci w zakresie zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza liczba instrumentów finansowych; 33) dacie rozpocz´cia lub zakoƒczenia dzia∏alnoÊci w zakresie doradztwa inwestycyjnego; 2) nazw´ pe∏nionej funkcji osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà; 3) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego oraz s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà, a tak˝e osoby bàdê osób jà zast´pujàcych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) imi´ i nazwisko oraz dat´ powo∏ania inspektora nadzoru albo osoby wykonujàcej czynnoÊci nadzoru wewn´trznego; 2) bezpoÊredni numer telefonu s∏u˝bowego inspektora nadzoru; l.g 34) dacie rozpocz´cia i zakoƒczenia pe∏nienia funkcji przedstawiciela dla funduszy zagranicznych wraz z podaniem ich nazw oraz za∏àczonà kopià umowy w formacie PDF; 1) imi´ i nazwisko osoby odpowiedzialnej za kontakty z Komisjà; 35) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu dzia∏alnoÊci przez oddzia∏ towarzystwa utworzony na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; 4) imi´ i nazwisko odwo∏anego inspektora nadzoru, dat´ odwo∏ania, podstaw´ odwo∏ania wraz z kopià, w formacie PDF, odpowiedniego dokumentu o odwo∏aniu oraz uzasadnienie odwo∏ania inspektora nadzoru z pe∏nionej funkcji.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: w. rc 36) rozpocz´ciu, zmianie zakresu albo zakoƒczeniu wykonywania dzia∏alnoÊci towarzystwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego bez tworzenia oddzia∏u; 3) s∏u˝bowy adres poczty elektronicznej inspektora nadzoru; 37) zg∏oszonych towarzystwu przez w∏aÊciwe organy nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci; 38) stanie wykonania za∏o˝eƒ przedstawionych w analizie ekonomiczno-finansowej, o której mowa w art. 58 ust. 1 pkt 3 ustawy; 39) zatwierdzeniu albo niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego towarzystwa; 40) nieudzieleniu absolutorium zarzàdowi towarzystwa albo osobie wchodzàcej w sk∏ad zarzàdu towarzystwa; ww 41) podj´ciu przez walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa uchwa∏y o wyp∏acie dywidendy; 42) podj´ciu decyzji o przejÊciu na stosowanie MSR; 43) nabyciu puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci w celu ich wniesienia do funduszu sekurytyzacyjnego lub o wniesieniu tej puli lub praw do funduszu sekurytyzacyjnego; 44) zawarciu umowy zobowiàzujàcej do nabycia praw,

art. 147 ust. 1 ustawy, w celu wniesienia do funduszu zamkni´tego lub o wniesieniu tych praw do funduszu zamkni´tego; 45) zmianie regulaminu zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 1) wysokoÊç wymaganego kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ustalonego zgodnie z:

a)art. 50 ust. 1 ustawy albo
b)art. 50 ust. 2 ustawy z uwzgl´dnieniem art. 50 ust. 3 oraz ust. 4 ustawy; 2) bie˝àcà wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa; 3) ró˝nic´ mi´dzy wysokoÊcià wymaganego kapita∏u w∏asnego a bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego; 4) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç, w celu dostosowania kapita∏u w∏asnego do wymagaƒ okreÊlonych w art. 50 ust. 1—4 ustawy. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego do wymaganego poziomu; 2) sposób uzupe∏nienia kapita∏u w∏asnego; 3) wysokoÊç kapita∏u w∏asnego towarzystwa po jego uzupe∏nieniu; 4) ró˝nic´ mi´dzy bie˝àcà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego a wymaganà wysokoÊcià kapita∏u w∏asnego, zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12046 — 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: ov .pl 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 1235 1) planowanà dat´ obni˝enia poziomu kapita∏u w∏asnego towarzystwa; 1) dat´ i cen´ nabycia certyfikatów podporzàdkowanych; 2) wskazanie, który sk∏adnik kapita∏u w∏asnego i w jakim trybie zostanie obni˝ony; 2) cel nabycia certyfikatów podporzàdkowanych; 3) wielkoÊç planowanego obni˝enia; 4) cel i przyczyny planowanego obni˝enia; 5) ocen´ wp∏ywu planowanego obni˝enia na zachowanie minimalnego wymogu kapita∏owego zgodnie z art. 50 ust. 1—4 ustawy. 3) êród∏o pochodzenia Êrodków na nabycie certyfikatów podporzàdkowanych. 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ udzielenia por´czenia; 2) wartoÊç por´czenia; 3) tytu∏ por´czenia. 1) dat´ i sposób nabycia, obj´cia albo zbycia akcji lub udzia∏ów; 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) rodzaj nabytych, obj´tych lub zbytych aktywów; 1) plan po∏àczenia wraz z dokumentami,

art. 499 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; 3) firm´, siedzib´ oraz adres: l.g 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç:

a)emitenta nabytych, obj´tych albo zbytych akcji, 2) informacj´ o dacie og∏oszenia planu po∏àczenia;
b)podmiotu, którego udzia∏y nabywa, obejmuje albo zbywa towarzystwo; 3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierajàcà:
a)opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem organizacyjnym,
b)wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej,
c)wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç; w. rc 4) wartoÊç akcji lub udzia∏ów b´dàcych przedmiotem transakcji, procentowy udzia∏ w kapitale zak∏adowym danego podmiotu po zawarciu transakcji oraz procentowy udzia∏ g∏osów w organach danego podmiotu na dzieƒ zawarcia transakcji. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania wp∏aty; 2) wysokoÊç wp∏aconej kwoty; 3) wartoÊç aktywów zbiorczego portfela po dokonanej wp∏acie. 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: ww 1) dat´ i cel zawarcia umowy po˝yczki lub kredytu albo dat´ i cel rozpocz´cia emisji obligacji, wraz ze wskazaniem przeznaczenia Êrodków pozyskanych z po˝yczki, kredytu lub emisji obligacji; 2) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´ i adres podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 4) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem; 5) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; 6) przewidywanà ∏àcznà wartoÊç wp∏ywów z emisji oraz koszty emisji; 7) procentowy udzia∏ zaciàgni´tych po˝yczek, kredytów i zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji obligacji przez towarzystwo, w stosunku do kapita∏u w∏asnego towarzystwa, po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu albo emisji obligacji. 4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 6) pisemne sprawozdania zarzàdów ∏àczàcych si´ spó∏ek,

art. 501 Kodeksu spó∏ek handlowych, w przypadku gdy sporzàdzenie sprawozdaƒ jest wymagane; 7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu z dzia∏alnoÊci spó∏ki (nieb´dàcej innym towarzystwem) ∏àczàcej si´ z towarzystwem, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; 8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu po∏àczenia, w przypadku gdy sporzàdzenie takiej opinii jest wymagane. 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy ka˝dej z ∏àczàcych si´ spó∏ek o ∏àczeniu si´ spó∏ek. 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) plan podzia∏u wraz z dokumentami,

art. 534 § 2 Kodeksu spó∏ek handlowych; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12047 — 2) informacj´ o dacie og∏oszenia planu podzia∏u; wskazaniem firmy (nazwy), adresu i siedziby podmiotów wchodzàcych w sk∏ad grupy, procentowego udzia∏u tych podmiotów w kapitale innych podmiotów nale˝àcych do grupy oraz procentu ogólnej liczby posiadanych g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub zgromadzeniu wspólników tych podmiotów. ov .pl 3) informacj´ o spó∏ce, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, zawierajàcà: Poz. 1235

a)opis organizacji spó∏ki wraz ze schematem organizacyjnym,
b)wskazanie przewidywanego sk∏adu zarzàdu i rady nadzorczej,
c)wskazanie doradców inwestycyjnych, których spó∏ka b´dzie zatrudniaç; 4) wskazanie akcjonariuszy, którzy b´dà posiadaç ponad 5 % g∏osów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 5) projekt tekstu jednolitego statutu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu; 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç odpowiednio: 1) kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa:
a)o rozwiàzaniu towarzystwa albo
b)o przeniesieniu jego siedziby za granic´; l.g 6) pisemne sprawozdanie zarzàdu spó∏ki dzielonej (towarzystwa) i zarzàdów ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych, o którym mowa w art. 536 § 1 Kodeksu spó∏ek handlowych; 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, wniosku o og∏oszenie upad∏oÊci towarzystwa wraz z za∏àcznikami lub kopi´, w formacie PDF, oÊwiadczenia o wszcz´ciu post´powania naprawczego towarzystwa wraz z za∏àcznikami. 7) sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie zarzàdu spó∏ki, na którà przejdà zezwolenia udzielone towarzystwu, za trzy ostatnie lata obrotowe, wraz z raportem i opinià bieg∏ego rewidenta, a je˝eli spó∏ka prowadzi∏a dzia∏alnoÊç krócej — za ca∏y okres dzia∏alnoÊci; 2) kopi´, w formacie PDF, postanowienia sàdu o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru; 3) kopi´, w formacie PDF, postanowienia sàdu o og∏oszeniu upad∏oÊci towarzystwa; 4) wskazanie innej, przewidzianej prawem lub postanowieniami statutu, przyczyny, która powoduje rozwiàzanie towarzystwa. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) kopi´, w formacie PDF, uchwa∏ walnego zgromadzenia spó∏ki dzielonej (towarzystwa) oraz ka˝dej ze spó∏ek przejmujàcych lub spó∏ki nowo zawiàzanej w organizacji o podziale, zawierajàcych zgod´ spó∏ki przejmujàcej lub spó∏ki nowo zawiàzanej na plan podzia∏u, a tak˝e na proponowane zmiany statutu spó∏ki przejmujàcej; 1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania, powo∏ania albo zawieszenia cz∏onka zarzàdu; 2) informacj´ o wykreÊleniu towarzystwa z rejestru przedsi´biorców oraz odpis z rejestru dotyczàcy spó∏ki, na którà przesz∏y zezwolenia udzielone towarzystwu, w zwiàzku z dokonanym podzia∏em. 4) aktualnà list´ cz∏onków zarzàdu ze wskazaniem osób, które spe∏niajà warunki,

art. 42 ust. 3 ustawy.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia lub obj´cia akcji; 1) dat´ i przyczyn´ odwo∏ania albo powo∏ania cz∏onka rady nadzorczej; ww w. rc 8) kopi´, w formacie PDF, opinii bieg∏ego rewidenta o poprawnoÊci i rzetelnoÊci planu podzia∏u. 2) dat´ dokonania wpisu w ksi´dze akcyjnej; 3) firm´ lub imi´ i nazwisko, siedzib´, adres oraz kraj siedziby akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej; 2) imi´ i nazwisko cz∏onka zarzàdu, który zosta∏ odwo∏any, powo∏any albo zawieszony; 3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka zarzàdu wskazanie tych zmian; 2) imi´ i nazwisko cz∏onka rady nadzorczej, który zosta∏ odwo∏any albo powo∏any; 3) w przypadku zmiany danych osobowych cz∏onka rady nadzorczej wskazanie tych zmian; 4) liczb´ akcji nabytych lub obj´tych przez akcjonariusza, którego dotyczy wpis w ksi´dze akcyjnej; 4) aktualnà list´ cz∏onków rady nadzorczej. 5) sk∏ad akcjonariuszy towarzystwa po dokonaniu nowego wpisu w ksi´dze akcyjnej, wed∏ug wzoru okreÊlonego w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç opis struktury grupy kapita∏owej, w sk∏ad której wchodzi towarzystwo, wed∏ug stanu obowiàzujàcego na dzieƒ 31 grudnia, ze 1) wskazanie firmy, siedziby, kraju siedziby i adresu podmiotu, któremu zlecono zarzàdzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià, oraz dat´ rozpocz´cia zarzàdzania przez ten podmiot portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego cz´Êcià; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12048 — 3) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; ov .pl 2) wskazanie funduszu, którego umowa dotyczy, oraz zakresu tej umowy; Poz. 1235 3) dat´ rozwiàzania umowy oraz przyczyn´ jej rozwiàzania.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie wniesienia pozwu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o wielkoÊci zebranych wp∏at na jednostki uczestnictwa albo na pierwszà emisj´ certyfikatów inwestycyjnych oraz wielkoÊç wp∏at okreÊlonà w statucie funduszu. 5) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ funduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego; 6) dat´ z∏o˝enia do sàdu rejestrowego wniosku o wykreÊlenie funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych; 7) dat´ wykreÊlenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, postanowienia o wykreÊleniu funduszu inwestycyjnego podlegajàcego przekszta∏ceniu w nowy subfundusz istniejàcego funduszu z wydzielonymi subfunduszami z rejestru funduszy inwestycyjnych. l.g
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, postanowienia o wpisie lub o odmowie wpisu funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 4) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa funduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa funduszu przejmujàcego uczestnikom funduszu przejmowanego;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 26, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wartoÊç aktywów netto funduszu w dniu podj´cia przez towarzystwo decyzji o nabyciu jednostek uczestnictwa; 2) dat´ z∏o˝enia zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa i dat´ jego realizacji;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 30, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia albo zakoƒczenia przyjmowania zapisów na tytu∏y uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa przydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 4) wartoÊç jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 3) liczb´ uczestników zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 5) wartoÊç aktywów netto funduszu po uj´ciu w ksi´gach rachunkowych funduszu nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo; 4) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa nieprzydzielonych uczestnikom zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, które przys∏ugujà towarzystwu. w. rc 3) liczb´ jednostek uczestnictwa nabytych przez towarzystwo w wyniku realizacji zlecenia; 6) informacj´ o wartoÊci zrealizowanych zleceƒ nabycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa przez pozosta∏ych uczestników funduszu w dniu realizacji zlecenia nabycia jednostek uczestnictwa przez towarzystwo;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 31, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; 2) liczb´ tytu∏ów uczestnictwa zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych istniejàcych w dniu rozpocz´cia likwidacji;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) harmonogram likwidacji — je˝eli nie zosta∏ opisany w regulaminie zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych; ww 7) ∏àcznà liczb´ jednostek uczestnictwa funduszu posiadanà przez towarzystwo po realizacji zlecenia wraz ze wskazaniem procentowego udzia∏u w ogólnej liczbie jednostek uczestnictwa. 1) firm´ towarzystwa albo depozytariusza, od którego przejmowane jest zarzàdzanie funduszem; 4) dat´ zakoƒczenia likwidacji zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych. 2) nazw´ przejmowanego funduszu; 3) dat´ przej´cia zarzàdzania.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 35, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 1) nazwy ∏àczonych funduszy; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; 2) nazw´ funduszu przejmujàcego, o ile uleg∏a ona zmianie w zwiàzku z po∏àczeniem; 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12049 — 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia wykonywania dzia∏alnoÊci; 3) nowy zakres wykonywanej dzia∏alnoÊci. 2) opis skutków, jakie przejÊcie na MSR wywo∏a w obszarze kapita∏u w∏asnego towarzystwa, ze szczególnym uwzgl´dnieniem wp∏ywu na wymogi kapita∏owe. ov .pl
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 36, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 1235
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 37, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 43, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia puli wierzytelnoÊci albo praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci albo wniesienia tej puli albo praw do funduszu sekurytyzacyjnego; 2) wskazanie strony umowy albo funduszu sekurytyzacyjnego; 2) wskazanie nieprawid∏owoÊci; 3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; 5) dat´ zg∏oszenia towarzystwu nieprawid∏owoÊci przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego; 4) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z okreÊlonej puli wierzytelnoÊci.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 44, raport bie˝àcy powinien zawieraç: l.g 6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci. 3) wartoÊç puli wierzytelnoÊci lub praw do Êwiadczeƒ z tytu∏u puli wierzytelnoÊci;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 38, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) przedmiot umowy; 3) wskazanie strony umowy albo funduszu zamkni´tego; w. rc 1) zwi´z∏à informacj´ o ró˝nicach mi´dzy za∏o˝eniami przedstawionymi w analizie ekonomiczno-finansowej a stanem faktycznym, w zakresie poniesionych przez towarzystwo kosztów oraz uzyskanych przychodów, odr´bnie dla ka˝dej z pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym w ostatecznej wersji przekazanej analizy ekonomiczno-finansowej; 1) dat´ nabycia praw,

art. 147 ust. 1 ustawy, albo wniesienia tych praw do funduszu zamkni´tego; 2) wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia odchyleƒ od wartoÊci prognozowanych w analizie ekonomiczno-finansowej, odr´bnie dla ka˝dej pozycji kosztów i przychodów, w przekroju zastosowanym w przekazanej analizie ekonomiczno-finansowej, w tym okreÊlenie, czy odchylenie wystàpi∏o z przyczyn niezale˝nych od towarzystwa; 3) wskazanie poziomu wymogu kapita∏owego, jaki towarzystwo stosowa∏oby w ciàgu pierwszego roku dzia∏alnoÊci, je˝eli w analizie ekonomiczno-finansowej zawar∏oby dane identyczne z danymi wskazanymi w raporcie. ww

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 39, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 40, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y o nieudzieleniu absolutorium.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 41, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´, w formacie PDF, uchwa∏y walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa o wyp∏acie dywidendy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 42, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ przejÊcia towarzystwa na stosowanie MSR; 4) wartoÊç przedmiotu umowy; 5) wskazanie uiszczonej przez towarzystwo ceny nabycia przedmiotu umowy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 45, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ dokonania zmian w regulaminie; 2) wskazanie zmian w regulaminie wraz z uzasadnieniem ka˝dej zmiany; 3) tekst jednolity regulaminu. Oddzia∏ 2 Informacje bie˝àce towarzystwa §
Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàcych: 1) zmian w statucie towarzystwa; 2) zmian doradców inwestycyjnych lub danych osobowych doradców zatrudnionych w towarzystwie w zwiàzku z wymogami wskazanymi w art. 45 ust. 4 ustawy; 3) zmian w rejestrze przedsi´biorców; 4) zmian cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza przez jednostk´ organizacyjnà banku lub danych osobowych tych osób; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12050 — c) opis strategii post´powania towarzystwa w celu uzupe∏nienia sk∏adu doradców inwestycyjnych oraz planowany termin uzupe∏nienia, ov .pl 5) zmian danych osób zatrudnionych w towarzystwie i podmiotach,

art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, które majà istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu; Poz. 1235 6) zmian danych podmiotów, którym towarzystwo powierzy∏o wykonywanie swoich obowiàzków, w tym odpisów zawierajàcych zmiany we w∏aÊciwych rejestrach tych podmiotów; 7) zmian danych osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów zawartych z funduszami.

d)uzasadnienie dla przyj´tego terminu, o którym mowa w lit. c. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z rejestru przedsi´biorców po zarejestrowaniu zmian; 2) wykaz zmian w rejestrze przedsi´biorców. 2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) wykaz zmian, których dokonano w statucie towarzystwa; 1) imi´ i nazwisko, opis kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopi´, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce cz∏onka zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnego za wykonywanie funkcji depozytariusza przez jednostk´ organizacyjnà banku; 2) uzasadnienie wprowadzonych zmian; 3) dat´ wejÊcia w ˝ycie zmian; l.g 4) kopi´, w formacie PDF, tekstu statutu towarzystwa po zmianach; 2) dat´ powierzenia cz∏onkowi zarzàdu odpowiedzialnoÊci za wykonywanie czynnoÊci depozytariusza; 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 3) list´ cz∏onków zarzàdu depozytariusza odpowiedzialnych za wykonywanie funkcji depozytariusza. 1) w przypadku zawarcia umowy z doradcà inwestycyjnym: 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bie˝àca powinna zawieraç:
a)imi´ i nazwisko, numer licencji, opis kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopi´, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce doradcy inwestycyjnego, 1) imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopie, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób zatrudnionych w towarzystwie lub podmiotach,

art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, majàcych istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu, których dotyczà zmiany; w. rc 5) kopi´, w formacie PDF, wypisu aktu notarialnego zawierajàcego wprowadzone zmiany.

b)oÊwiadczenie doradcy inwestycyjnego o wyra˝eniu zgody na zatrudnienie,
c)dat´ i uzasadnienie zawarcia umowy z doradcà inwestycyjnym,
d)list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz z numerami ich licencji; 2) w przypadku rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym bàdê ustania innego stosunku prawnego ∏àczàcego go z towarzystwem: ww
a)dat´ i uzasadnienie rozwiàzania lub wygaÊni´cia umowy z doradcà inwestycyjnym bàdê ustania innego stosunku prawnego ∏àczàcego doradc´ inwestycyjnego z towarzystwem,
b)list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz z numerami ich licencji; 3) w przypadku zmian danych dotyczàcych doradców inwestycyjnych:
a)wykaz zmian,
b)list´ wszystkich zatrudnionych doradców wraz z numerami ich licencji po dokonaniu zmian; 4) w przypadku gdy zmiany,

pkt 2, bàdê inne zdarzenia prowadzi∏yby do czasowego naruszenia wymogów art. 45 ust. 4 ustawy, raport zawiera dodatkowo:

a)wskazanie naruszenia tych wymogów,
b)szczegó∏owe wyjaÊnienia odnoÊnie do przyczyn zaistnia∏ego naruszenia, 2) dat´, od której osoba zatrudniona w towarzystwie lub podmiocie, o którym mowa w art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, rozpocz´∏a pe∏nienie funkcji; 3) list´ wszystkich osób zatrudnionych w towarzystwie lub podmiotach,

art. 46 ust. 1, 2, 2a i 3 ustawy, majàcych istotny wp∏yw na dzia∏alnoÊç funduszu, w tym w szczególnoÊci na decyzje inwestycyjne funduszu. 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) wykaz podmiotów, których dane uleg∏y zmianie; 2) wykaz zmian we w∏aÊciwych rejestrach podmiotów; 3) pe∏nà list´ podmiotów po dokonaniu zmian; 4) kopi´, w formacie PDF, aktualnego odpisu z w∏aÊciwych rejestrów podmiotów. 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) imiona i nazwiska, opisy kwalifikacji i doÊwiadczenia zawodowego, kopie, w formacie PDF, informacji z Krajowego Rejestru Karnego, dotyczàce osób Dziennik Ustaw Nr 156 — 12051 — 3) informacje o komórce kontroli wewn´trznej albo stanowisku jednoosobowym zawierajàce: ov .pl wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów zawartych z funduszami, których dotyczà zmiany; Poz. 1235 2) list´ osób wyznaczonych przez depozytariusza do wykonywania obowiàzków wynikajàcych z umów zawartych z funduszami, których dotyczà zmiany.

a)sk∏ad osobowy komórki kontroli wewn´trznej, z wyodr´bnieniem osoby pe∏niàcej funkcj´ inspektora nadzoru wed∏ug stanu na koniec okresu sprawozdawczego,
b)wskazanie wymiaru etatu, na który zatrudniono inspektora nadzoru, Oddzia∏ 3 Sprawozdania okresowe towarzystwa § 6. 1. Towarzystwo sporzàdza i dostarcza Komisji sprawozdanie miesi´czne dotyczàce sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego towarzystwa, sporzàdzone wed∏ug stanu na ostatni dzieƒ danego miesiàca, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 2 do rozporzàdzenia.
d)szczegó∏owe uzasadnienie podj´cia decyzji o zorganizowaniu kontroli wewn´trznej w formie stanowiska jednoosobowego, w przypadku funkcjonowania kontroli wewn´trznej w ten sposób,
e)wskazanie, komu podlega inspektor nadzoru; 4) informacje o kontrolach wewn´trznych w towarzystwie przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórk´ nadzoru wewn´trznego zawierajàce: l.g 2. Na potrzeby sporzàdzania sprawozdania miesi´cznego przyjmuje si´ zasady wyceny aktywów i pasywów towarzystwa oraz ustalania wyniku finansowego stosowane na dzieƒ sporzàdzania sprawozdania finansowego.
c)opis kwalifikacji inspektora nadzoru oraz pozosta∏ych osób zatrudnionych w komórce kontroli wewn´trznej,
a)liczb´, przedmiot i daty kontroli wewn´trznych,
b)zastrze˝enia zg∏oszone w toku przeprowadzonych kontroli,
c)czynnoÊci naprawcze podj´te w wyniku czynnoÊci kontrolnych,
d)w formie za∏àcznika do sprawozdania — kopie, w formacie PDF, raportów dla zarzàdu,

§ 5ust.

1 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej; w. rc

Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa, sporzàdzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowoÊci albo MSR, wraz z raportem z badania oraz opinià bieg∏ego rewidenta wskazujàcà, czy sprawozdanie finansowe jest prawid∏owe, rzetelne i jasno przedstawia sytuacj´ majàtkowà, finansowà oraz wynik finansowy towarzystwa. §
Towarzystwo dostarcza Komisji pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z raportem z przeglàdu.
Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia o sprawozdaniach finansowych portfela, wraz z opinià bieg∏ego rewidenta, oraz raport z badania tego sprawozdania. §
Towarzystwo dostarcza Komisji roczne sprawozdanie z funkcjonowania kontroli wewn´trznej obejmujàce: ww 1) okreÊlenie okresu sprawozdawczego, za który sprawozdanie zosta∏o sporzàdzone; 2) podstawowe informacje o towarzystwie zawierajàce: a) liczb´ pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartoÊciowych i liczby doradców inwestycyjnych zatrudnionych w towarzystwie na poczàtku i na koƒcu okresu sprawozdawczego, b) list´ pracowników towarzystwa, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiàzano umow´ o prac´ bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem przyczyn rozwiàzania umowy, zawierajàcà: imi´ i nazwisko, pe∏nionà funkcj´, dat´ i przyczyn´ rozwiàzania umowy; 5) informacje o pozosta∏ych czynnoÊciach podejmowanych przez inspektora nadzoru w okresie sprawozdawczym zawierajàce w formie za∏àcznika do sprawozdania: a) kopie, w formacie PDF, informacji przekazanych zarzàdowi oraz radzie nadzorczej towarzystwa,

§ 5ust. 2 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej, b) kopie, w formacie PDF, o

Êwiadczeƒ i informacji odebranych przez inspektora nadzoru od podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych,

§ 4ust.

7 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej; 6) wykaz procedur dotyczàcych kontroli wewn´trznej; 7) informacje o limitach inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez towarzystwo zawierajàce:

a)liczb´ przekroczeƒ limitów inwestycyjnych w odniesieniu do ka˝dego funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu funduszu inwestycyjnego odr´bnie, z podaniem przyczyn ich zaistnienia,
b)charakterystyk´ ryzyk, jakie zaistnia∏y dla uczestników funduszy inwestycyjnych w zwiàzku z zaistnia∏ymi przekroczeniami limitów inwestycyjnych, Dziennik Ustaw Nr 156 — 12052 —
c)informacj´ o czynnoÊciach podj´tych celem unikni´cia ponownego wystàpienia zdarzeƒ,

lit. b; ov .pl

c)rodzaje czynnoÊci podejmowanych przez towarzystwo w celu bezzw∏ocznego dostosowania zaistnia∏ych przekroczeƒ limitów inwestycyjnych do stanu zgodnego z prawem i statutem, Poz. 1235
d)opis czynnoÊci podejmowanych przez towarzystwo, majàcych na celu wyeliminowanie ryzyka ponownego zaistnienia przekroczeƒ limitów inwestycyjnych, które mia∏y miejsce w danym okresie; 8) informacje o transakcjach funduszy inwestycyjnych zawierajàce:
a)liczb´ transakcji skutkujàcych nabyciem sk∏adników lokat w podziale na: kupno na rynku regulowanym, kupno poza rynkiem regulowanym, darowizna,
b)liczb´ transakcji skutkujàcych zbyciem sk∏adników lokat w podziale na: sprzeda˝ na rynku regulowanym, sprzeda˝ poza rynkiem regulowanym,
a)w formie za∏àcznika do sprawozdania, kopie, w formacie PDF, raportów z funkcjonowania nadzoru wewn´trznego sporzàdzonych w okresie obj´tym sprawozdaniem,
b)wskazanie, czy w okresie obj´tym sprawozdaniem wystàpi∏y konflikty interesów, w podziale okreÊlonym w § 8 ust. 3 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej; 12) informacje o zabezpieczeniu i archiwizacji dokumentów zwiàzanych z prowadzonà dzia∏alnoÊcià towarzystwa zawierajàce wskazanie:
a)rodzaju archiwów, a tak˝e osoby odpowiedzialnej za prowadzenie archiwów,
b)czy w okresie sprawozdawczym dosz∏o do awarii w systemach informatycznych towarzystwa, a w przypadku gdy awaria taka mia∏a miejsce — okreÊlenie daty awarii, opisanie przyczyny i skutków awarii oraz przedstawienie dzia∏aƒ podj´tych w celu zapobie˝enia takim awariom w przysz∏oÊci. l.g
c)ocen´ lokat lub umów,

art. 107 ust. 2 ustawy, dokonanych przez zarzàdzane przez towarzystwo fundusze inwestycyjne w okresie obj´tym sprawozdaniem, zawierajàcà w szczególnoÊci: — dane dotyczàce iloÊci transakcji, w podziale na ich rodzaje, — ocen´ dotyczàcà zysku bàdê straty wynik∏ej z zawieranych transakcji w podziale na poszczególne podmioty, z uzasadnieniem dokonanej oceny, — przes∏anki uznania, ˝e zawarcie transakcji by∏o w interesie uczestników funduszu; — uzasadnienie, dlaczego uznano, ˝e zawarcie transakcji nie powoduje wystàpienia konfliktu interesów, — wskazanie na czynnoÊci inspektora nadzoru podj´te celem nale˝ytej weryfikacji wszelkich zagro˝eƒ zwiàzanych z zawieraniem transakcji; 11) informacje dotyczàce konfliktów interesów zawierajàce: Rozdzia∏ 3 w. rc Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce i sprawozdania okresowe funduszy inwestycyjnych 9) informacje o niezale˝noÊci podmiotu badajàcego sprawozdania finansowe funduszy zawierajàce:

a)opini´ inspektora nadzoru odnoÊnie do niezale˝noÊci bieg∏ego rewidenta badajàcego sprawozdania finansowe funduszy, ww
b)informacje o zidentyfikowanych zagro˝eniach niezale˝noÊci podmiotu badajàcego sprawozdania finansowe funduszy; 10) zasady post´powania z informacjami poufnymi lub stanowiàcymi tajemnic´ zawodowà zawierajàce:
a)opis stosowanych w okresie sprawozdawczym sposobów zabezpieczenia systemów informatycznych funkcjonujàcych w towarzystwie, a w przypadku kolejnych sprawozdaƒ — opis ewentualnych zmian w tych zabezpieczeniach,
b)informacj´ o liczbie zg∏oszeƒ w okresie sprawozdawczym inspektorowi nadzoru przez pracowników faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, kserokopii lub kopii dokumentu lub projektu dokumentu albo innego noÊnika informacji, zawierajàcego informacj´ poufnà lub stanowiàcà tajemnic´ zawodowà, Oddzia∏ 1 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych otwartych i specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych § 9. 1. Fundusz inwestycyjny otwarty oraz specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty jest obowiàzany do przekazywania, w formie raportu bie˝àcego, informacji o: 1) ka˝dorazowym zmniejszeniu wartoÊci aktywów netto funduszu poni˝ej: 2 500 000 z∏, 2 400 000 z∏, 2 300 000 z∏, 2 200 000 z∏ i 2 100 000 z∏ oraz o osiàgni´ciu lub przekroczeniu powy˝szych wartoÊci; 2) zawieszeniu lub wznowieniu zbywania jednostek uczestnictwa przez fundusz; 3) zawieszeniu lub wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa przez fundusz; 4) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 5) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych w statucie funduszu; 6) utracie w wyniku zdarzeƒ losowych aktywów o wartoÊci przekraczajàcej:
a)10 % wartoÊci aktywów funduszu — w przypadku funduszu, którego aktywa sà nie wy˝sze ni˝ 30 000 000 z∏,
b)5 % wartoÊci aktywów funduszu — w przypadku funduszu, którego aktywa sà wy˝sze ni˝ 30 000 000 z∏; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12053 — 13) niezatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego funduszu; ov .pl 7) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu i zwi´kszaniu tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków, w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie spowodowane by∏o wy∏àcznie przez: Poz. 1235
a)zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lokat posiadanych przez fundusz,
b)zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujàce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach rachunkowych w dacie zawarcia umowy,
c)zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝ sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia, 14) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; 15) wszcz´ciu post´powania sàdowego przeciwko funduszowi; 16) utworzeniu subfunduszu; 17) po∏àczeniu subfunduszy; 18) zamiarze likwidacji subfunduszu; 19) likwidacji subfunduszu; 20) rozpocz´ciu albo zakoƒczeniu zbywania jednostek uczestnictwa na terytorium paƒstwa cz∏onkowskiego; 21) zg∏oszonych funduszowi przez w∏aÊciwe organy nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego nieprawid∏owoÊciach w jego dzia∏alnoÊci; a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu do ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu; 22) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF; l.g
d)zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wyp∏aconym, 23) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekracza 5 % aktywów funduszu, wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF. w. rc 8) nabyciu lub odkupieniu jednostek uczestnictwa albo nabyciu lub wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych innych funduszy inwestycyjnych zarzàdzanych przez to samo towarzystwo; 9) zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu w wysokoÊci powodujàcej przekroczenie, ∏àcznie z ju˝ zaciàgni´tymi po˝yczkami i kredytami:
a)5 % wartoÊci aktywów netto funduszu, z zastrze˝eniem lit. b,
b)35 % wartoÊci aktywów netto specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, stosujàcego zasady i ograniczenia inwestycyjne okreÊlone dla funduszu inwestycyjnego zamkni´tego,
c)o ka˝dym przekroczeniu wielokrotnoÊci progu, o którym mowa w lit. a, ww
d)o ka˝dym przekroczeniu o ka˝de kolejne 20 % wartoÊci aktywów netto progu, o którym mowa w lit. b; 10) podj´ciu przez rad´ inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 11) dokonaniu og∏oszeƒ o zamiarze dokonania podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz o dokonaniu podzia∏u lub po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 12) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych fundusz obejmujàcych:
a)nazw´ funduszu lub subfunduszu,
b)szczególny typ funduszu,
c)rodzaj funduszu; 2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych ograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 7 lit. b i c, w przypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjnego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obowiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie ust. 1 pkt 7. Przepis ust. 1 pkt 7 odnoszàcy si´ do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpowiednio. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ oraz przyczyn´ zmniejszenia wartoÊci aktywów netto poni˝ej ka˝dego poziomu, o którym mowa w ust. 1 pkt 1; 2) rodzaj dzia∏aƒ, jakie fundusz podjà∏ lub podejmie w celu zwi´kszenia wartoÊci aktywów netto funduszu; 3) aktualnà liczb´ uczestników funduszu; 4) dat´ oraz sposób osiàgni´cia lub przekroczenia ka˝dego poziomu wartoÊci aktywów netto, o którym mowa w ust. 1 pkt 1. 4. W przypadkach,

ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zawieszenia lub wznowienia zbywania jednostek uczestnictwa; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12054 — 3) termin, do którego obowiàzuje zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa. 5. W przypadkach,

ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) w przypadku zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa:

a)dat´ zawieszenia uczestnictwa, odkupywania do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, ov .pl 2) wartoÊç aktywów netto funduszu, po której przekroczeniu nastàpi∏o zawieszenie zbywania jednostek uczestnictwa; Poz. 1235 jednostek
b)wskazanie przyczyny zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa,
c)informacj´ o sumie wartoÊci odkupionych przez fundusz jednostek uczestnictwa w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 4) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 5) wskazanie sposobu rozliczenia skutków b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa z uczestnikami funduszu, którym zbyto lub od których odkupiono jednostki uczestnictwa po niew∏aÊciwie wyliczonej cenie; 6) informacj´ o decyzjach podj´tych w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych b∏´dów w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu; l.g
d)informacj´ o sumie wartoÊci jednostek uczestnictwa, których odkupienia za˝àdano w okresie dwóch tygodni przed podj´ciem decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa,
c)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki;
e)wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa, 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu; w. rc
f)termin, do którego obowiàzuje zawieszenie odkupywania jednostek uczestnictwa; 7) liczb´ jednostek uczestnictwa zbytych i odkupionych przez fundusz w oparciu o b∏´dnà wycen´ aktywów. 2) w przypadku wznowienia odkupywania jednostek uczestnictwa:
a)dat´ wznowienia uczestnictwa, odkupywania jednostek
b)wartoÊç aktywów funduszu w dniu podj´cia decyzji o wznowieniu odkupywania jednostek uczestnictwa. 2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu; 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa; 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionej jednostki uczestnictwa oraz wartoÊç prawid∏owo wycenionej jednostki uczestnictwa; 1) dat´ wystàpienia zdarzenia losowego powodujàcego utrat´ aktywów, charakter zdarzenia oraz rodzaj utraconych aktywów; 3) wskazanie przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa, a w przypadku gdy: 2) aktualnà wartoÊç utraconych aktywów oraz wartoÊç aktywów funduszu przed i po uwzgl´dnieniu utraty aktywów;
a)b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w formacie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury, 3) przewidywane konsekwencje utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu. ww 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu.
b)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci funduszu inwestycyjnego — do raportu nale˝y 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7 i ust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich Dziennik Ustaw Nr 156 — 12055 — 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: ov .pl przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 3 do rozporzàdzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie. Poz. 1235 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych; 2) nazw´ funduszu, którego jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne zosta∏y nabyte; 3) liczb´ i cen´ nabycia jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych; 2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu — wskazanie nowego typu funduszu wraz z datà, od której zmiana wchodzi w ˝ycie; 3) w przypadku zmiany rodzaju funduszu — wskazanie nowego rodzaju funduszu wraz z datà, od której zmiana wchodzi w ˝ycie. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przyczynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç kopi´ pozwu, w formacie PDF, wraz z informacjà o dacie dor´czenia pozwu. l.g 4) procentowy udzia∏ tych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu, od którego je nabyto w ramach danej transakcji; 1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu — nowà nazw´ wraz z informacjà, od kiedy obowiàzuje; 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ oraz dat´ utworzenia subfunduszu; 5) ∏àczny procentowy udzia∏ wszystkich nabytych jednostek lub certyfikatów inwestycyjnych w stosunku do ogólnej liczby jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych funduszu. 2) dat´ przydzia∏u jednostek uczestnictwa zwiàzanych z subfunduszem; 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie stron umowy po˝yczki lub kredytu oraz daty i celu jej zawarcia; 1) dat´ dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; w. rc 3) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 2) firm´ (nazw´) i siedzib´ podmiotu udzielajàcego po˝yczki lub kredytu; 3) wysokoÊç po˝yczki lub kredytu; 4) termin zwrotu po˝yczki lub kredytu; 5) obcià˝enie majàtku zwiàzane z po˝yczkà lub kredytem; ww 6) procentowy udzia∏ ∏àcznej wysokoÊci zaciàgni´tych przez fundusz po˝yczek lub kredytów w stosunku do wartoÊci aktywów netto funduszu po zaciàgni´ciu po˝yczki lub kredytu. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wartoÊç aktywów netto na jednostk´ uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 3) wartoÊç aktywów i zobowiàzaƒ subfunduszu przejmowanego w chwili dokonania przydzia∏u jednostek uczestnictwa subfunduszu przejmujàcego uczestnikom subfunduszu przejmowanego; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ podj´cia uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) kopi´ uchwa∏y, w formacie PDF, i jej uzasadnienie. 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) planowanà dat´ podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa oraz dat´ dokonania podzia∏u albo po∏àczenia jednostek uczestnictwa; 2) wartoÊç jednostki uczestnictwa przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu oraz proporcje podzia∏u albo po∏àczenia. 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu; 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12056 — 1) wskazanie paƒstwa cz∏onkowskiego; 2) dat´ rozpocz´cia, zmiany zakresu lub zakoƒczenia zbywania jednostek uczestnictwa; 3) okreÊlenie zmian w zakresie zbywania jednostek uczestnictwa. 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nieprawid∏owoÊci; 2) wskazanie organu, który zg∏osi∏ nieprawid∏owoÊci; 3) szczegó∏owy opis przyczyn nieprawid∏owoÊci; 4) dat´ wystàpienia nieprawid∏owoÊci; zwi´kszenie przekroczenia, a jej rozliczeniem, zwiàzane z obowiàzkiem jej uj´cia w ksi´gach rachunkowych w dacie zawarcia umowy, ov .pl 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 1235 5) dat´ zg∏oszenia funduszowi nieprawid∏owoÊci przez w∏aÊciwy organ nadzoru paƒstwa cz∏onkowskiego;
d)zmiany wartoÊci aktywów funduszu wywo∏ane poprzez zmiany w kapitale wp∏aconym lub wyp∏aconym, a tak˝e o stanie dostosowania aktywów funduszu do ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu; 6) udzieleniu przez fundusz por´czenia kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania albo udzieleniu gwarancji, je˝eli wartoÊç por´czenia lub gwarancji stanowi równowartoÊç co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu; l.g 6) szczegó∏owy opis dzia∏aƒ podj´tych w celu usuni´cia nieprawid∏owoÊci.
c)zmiany wartoÊci aktywów funduszy wynikajàce z transakcji przy zobowiàzaniu si´ funduszu do odkupu dotyczàcej sk∏adnika lokat innego ni˝ sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê zwi´kszenie przekroczenia, 8) zamiarze podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 9) dokonaniu podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; w. rc § 10. Fundusz inwestycyjny otwarty lub specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty, b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami, jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

§ 9ust.

1 pkt 4, 5, 8, 9, 11, 15—19, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, z zastrze˝eniem § 3 ust. 7, a informacje,

§ 9ust. 1 pkt 2, 3, 6, 7, 22 i 23, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. 7) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏a

Êciwym dla post´powania arbitra˝owego lub organem administracji publicznej post´powania dotyczàcego zobowiàzaƒ lub wierzytelnoÊci funduszu, których wartoÊç stanowi co najmniej 10 % wartoÊci aktywów netto funduszu; Oddzia∏ 2 Raporty bie˝àce funduszy inwestycyjnych zamkni´tych § 11. 1. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty jest obowiàzany, z zastrze˝eniem § 12, do przekazywania w formie raportu bie˝àcego informacji o: 1) b∏´dnej wycenie wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 2) niedokonaniu wyceny wartoÊci aktywów funduszu w terminach okreÊlonych w statucie funduszu; ww 3) zmianie jednostek zale˝nych od funduszu; 4) utracie przez fundusz lub jednostk´ od niego zale˝nà, w wyniku zdarzeƒ losowych, aktywów o wartoÊci przekraczajàcej 10 % wartoÊci aktywów funduszu; 5) przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu funduszu i zwi´kszaniu tego przekroczenia, z wy∏àczeniem przypadków, w których to przekroczenie lub jego zwi´kszenie spowodowane by∏o wy∏àcznie przez:

a)zmiany cen, kursów lub wartoÊci sk∏adników lokat posiadanych przez fundusz,
b)zmiany wartoÊci aktywów funduszy wyst´pujàce w okresie pomi´dzy zawarciem transakcji nabycia sk∏adnika lokat, innego ni˝ sk∏adnik lub sk∏adniki, których dotyczy przekroczenie bàdê 10) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych; 11) wyp∏acie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat; 12) niedokonaniu w terminie wp∏aty do funduszu przez uczestnika, któremu certyfikaty inwestycyjne zosta∏y wydane bez op∏acenia ca∏oÊci ceny emisyjnej; 13) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów funduszu inwestycyjnego zamkni´tego wraz z przytoczeniem treÊci uchwa∏y towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie; 14) podj´ciu przez rad´ inwestorów albo zgromadzenie inwestorów uchwa∏y o rozwiàzaniu funduszu; 15) niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów funduszu albo walne zgromadzenie akcjonariuszy towarzystwa rocznego sprawozdania finansowego; 16) utworzeniu nowego subfunduszu; 17) zamiarze likwidacji subfunduszu; 18) likwidacji subfunduszu; 19) zmianie sk∏adu portfela funduszu portfelowego; 20) zawarciu umowy, o której mowa w art. 185 ust. 6 ustawy, albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12057 — Poz. 1235 4) przyczyny powstania b∏´du w wycenie wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny, a w przypadku gdy: 22) zakoƒczeniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne i przydziale certyfikatów;
a)b∏àd zosta∏ pope∏niony wskutek niezastosowania si´ pracowników do obowiàzujàcych procedur — do raportu nale˝y do∏àczyç kopie, w formacie PDF, cz´Êci dokumentu procedury, z której niezastosowaniem zwiàzane by∏o powstanie b∏´dnej wyceny, oraz zwi´z∏y opis przyczyn niezastosowania si´ pracownika do tej procedury, 23) niedojÊciu emisji do skutku; 24) odstàpieniu od przeprowadzenia emisji; ov .pl 21) zawarciu umowy o zarzàdzanie sekurytyzowanymi wierzytelnoÊciami albo jej wypowiedzeniu, albo rozwiàzaniu; 25) wniesieniu do funduszu papierów wartoÊciowych lub udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 26) podj´ciu decyzji w sprawie po∏àczenia ksiàg rachunkowych i sprawozdania finansowego utworzonego funduszu za bie˝àcy okres sprawozdawczy z ksi´gami rachunkowymi i sprawozdaniem finansowym za nast´pny okres sprawozdawczy; 28) emisji obligacji; 29) zmianie niektórych danych charakteryzujàcych fundusz obejmujàcych:
a)nazw´ funduszu lub subfunduszu,
b)szczególny typ funduszu,
c)rodzaj funduszu;
c)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku pomy∏ki pracownika, przy czym nie zosta∏y przekroczone postanowienia procedur wewn´trznych — w raporcie nale˝y wskazaç charakter pomy∏ki; l.g 27) sporzàdzeniu warunków emisji;
b)b∏àd zosta∏ pope∏niony w wyniku nieprawid∏owego funkcjonowania systemu informatycznego s∏u˝àcego do prowadzenia rachunkowoÊci funduszu inwestycyjnego — nale˝y do raportu do∏àczyç dok∏adny opis zaistnia∏ej nieprawid∏owoÊci, a w przypadku gdy z okolicznoÊci wynika, ˝e b∏àd zosta∏ spowodowany umyÊlnie przez pracownika, wraz ze wskazaniem osób odpowiedzialnych za jego zaistnienie, 6) sposób rozliczenia skutków b∏´du z uczestnikami funduszu zamkni´tego, od których fundusz wykupi∏ certyfikaty inwestycyjne po niew∏aÊciwie wyliczonej wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny. w. rc 30) zawarciu umowy darowizny wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF; 5) wskazanie, czy tego rodzaju b∏àd mia∏ miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 31) ustanowieniu zastawu na aktywach funduszu, je˝eli ∏àczna kwota zastawionych aktywów przekracza 5 % aktywów funduszu, wraz z za∏àczonà kopià umowy, w formacie PDF; 32) wartoÊci aktywów netto i wartoÊci aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w dniu wyceny. ww 2. Fundusz przekazuje raport o przekroczeniu ograniczeƒ inwestycyjnych wynikajàcych z ustawy lub statutu równie˝ w przypadku przekroczenia tych ograniczeƒ spowodowanego przez rozliczenie transakcji, o której mowa w ust. 1 pkt 5 lit. b i c, w przypadku gdy w dniu zawarcia tej transakcji mia∏o miejsce dostosowanie przekroczenia ograniczenia inwestycyjnego, które spowodowa∏o uprzednio powstanie obowiàzku przekazania raportu bie˝àcego na podstawie ust. 1 pkt 5. Przepis ust. 1 pkt 5 odnoszàcy si´ do stanu dostosowania aktywów funduszu do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie stosuje si´ odpowiednio. 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´, w której up∏ynà∏ termin dokonania obowiàzkowej wyceny wartoÊci aktywów funduszu; 2) wskazanie przyczyny niedokonania wyceny wartoÊci aktywów funduszu; 3) wskazanie, czy tego rodzaju niedokonanie mia∏o miejsce w przesz∏oÊci, z opisem podj´tych wówczas dzia∏aƒ; 4) informacj´ o dzia∏aniach, jakie towarzystwo podj´∏o lub zamierza podjàç w celu zapobie˝enia powstaniu podobnych sytuacji w dalszej dzia∏alnoÊci funduszu. 5. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) list´ jednostek zale˝nych ze wskazaniem firmy, siedziby i kraju siedziby oraz adresu jednostki zale˝nej; 1) dat´ b∏´dnej wyceny wartoÊci aktywów netto funduszu przypadajàcej na certyfikat inwestycyjny; 2) wskazanie charakteru zale˝noÊci. 2) wartoÊç b∏´dnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 3) wartoÊç prawid∏owo wycenionych aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 6. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) nazw´ podmiotu, którego zdarzenie dotyczy; 2) dat´ wystàpienia zdarzenia; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12058 — 11. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 9, raport bie˝àcy powinien zawieraç: ov .pl 3) charakter zdarzenia; 4) charakterystyk´ utraconych aktywów; Poz. 1235 5) wartoÊç ewidencyjnà i szacunkowà wartoÊç rynkowà utraconych aktywów; 6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej dzia∏alnoÊci funduszu lub jednostki od niego zale˝nej. 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przed podzia∏em albo po∏àczeniem i po podziale albo po∏àczeniu; 3) wartoÊç aktywów netto funduszu przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale albo po∏àczeniu. 12. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 10, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zakoƒczenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych; 2) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania; 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych funduszu pozosta∏à po zakoƒczeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych; l.g 7. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5 i ust. 2, raport bie˝àcy sporzàdza si´ w formie zestawienia obejmujàcego przedstawione w porzàdku chronologicznym informacje o przekroczeniach ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszeniach tych przekroczeƒ oraz o dostosowaniu stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, które wystàpi∏y w danym dniu, a tak˝e informacje o wszystkich przekroczeniach oraz o zwi´kszeniach tych przekroczeƒ, które wystàpi∏y w dniach poprzedzajàcych ten dzieƒ, a nie zosta∏y dostosowane do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie, na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 4 do rozporzàdzenia. Fundusz przekazuje raport z chwilà wystàpienia jednego ze zdarzeƒ: przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, zwi´kszenia przekroczenia lub dostosowania stanu aktywów do wymagaƒ okreÊlonych w ustawie lub statucie. 1) dat´ podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych; 4) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny, po której dokonano wykupu certyfikatów inwestycyjnych. 13. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 11, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) firm´ (nazw´) podmiotu, któremu zosta∏o udzielone por´czenie lub gwarancja; 1) dat´ dokonania wyp∏aty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat; 2) ∏àcznà kwot´ kredytu, po˝yczki lub innego zobowiàzania, które w ca∏oÊci lub w cz´Êci zosta∏o odpowiednio por´czone lub zabezpieczone gwarancjà, wraz ze wskazaniem wysokoÊci por´czenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz; 2) okreÊlenie kwoty podlegajàcej wyp∏acie; w. rc 8. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 3) okres, na jaki zosta∏y udzielone por´czenie lub gwarancja; 3) okreÊlenie procentowego udzia∏u wyp∏aconej kwoty w wartoÊci aktywów funduszu; 4) opis wp∏ywu dokonania wyp∏aty na wartoÊç aktywów, wartoÊç aktywów netto oraz wartoÊç aktywów netto na certyfikat inwestycyjny; 5) wskazanie sk∏adników lokat, z których zbyciem zwiàzana by∏a wyp∏ata przychodów. 14. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 5) charakter powiàzaƒ pomi´dzy funduszem a podmiotem, który zaciàgnà∏ kredyt lub po˝yczk´. 1) dat´, w której up∏ynà∏ termin do dokonania wp∏aty na certyfikaty; ww 4) warunki finansowe, na jakich por´czenie lub gwarancja zosta∏y udzielone, z okreÊleniem wynagrodzenia funduszu za udzielenie por´czenia lub gwarancji; 9. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wskazanie uczestnika, który nie dokona∏ wp∏aty na certyfikaty w terminie; 1) przedmiot post´powania; 3) liczb´ certyfikatów nieop∏aconych, które sà w posiadaniu tego uczestnika; 2) wartoÊç przedmiotu sporu; 4) wysokoÊç wp∏aty, która powinna byç dokonana. 3) dat´ wszcz´cia post´powania; 5) stanowisko funduszu. 15. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia. 10. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 8, raport bie˝àcy powinien okreÊlaç planowanà dat´ oraz sposób dokonania podzia∏u albo po∏àczenia certyfikatów inwestycyjnych. 16. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 14, raport bie˝àcy powinien zawieraç dat´ podj´cia uchwa∏y wraz z przytoczeniem jej treÊci oraz uzasadnienia. 4) oznaczenie stron wszcz´tego post´powania; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12059 — 18. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) oznaczenie subfunduszu oraz dat´ jego utworzenia; 2) dat´ wpisania subfunduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. 19. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 17, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie planowanej daty rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) wskazanie przes∏anek likwidacji subfunduszu; 2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; ov .pl 17. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 15, raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o przyczynach niezatwierdzenia sprawozdania finansowego funduszu. Poz. 1235 4) przedmiot umowy; 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana. 24. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 22, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne; 2) dat´ przydzia∏u certyfikatów inwestycyjnych; 3) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych przedmiotem zapisów; b´dàcych 4) oznaczenie emisji i serii certyfikatów inwestycyjnych; l.g 3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu. 3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; 20. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 18, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ rozpocz´cia likwidacji subfunduszu; 2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu; 5) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, na które z∏o˝ono zapisy; 4) dat´ wykreÊlenia subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych. 7) ceny, po jakiej certyfikaty inwestycyjne by∏y obejmowane; w. rc 3) dat´ zakoƒczenia likwidacji subfunduszu; 6) liczb´ certyfikatów inwestycyjnych, które zosta∏y przydzielone; 21. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 19, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ zmiany sk∏adu portfela; 2) przyczyny zmiany sk∏adu portfela; 3) wskazanie sk∏adników portfela, których dotyczy∏y zmiany, oraz zakresu zmian. 8) firmy (nazwy) subemitentów albo podmiotów, które zobowiàza∏y si´ w umowie z towarzystwem lub funduszem do obj´cia na w∏asny rachunek ca∏oÊci lub cz´Êci certyfikatów b´dàcych przedmiotem emisji, wraz z okreÊleniem liczby certyfikatów inwestycyjnych, które obj´li w wykonaniu umowy, oraz okreÊleniem faktycznej ceny jednostki certyfikatu inwestycyjnego (cena emisyjna po odliczeniu wynagrodzenia za obj´cie jednostki certyfikatu w wykonaniu umowy); 22. W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 20, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 9) wartoÊç zebranych wp∏at do funduszu; 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana; 10) ∏àczne okreÊlenie wysokoÊci kosztów, które zosta∏y zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokoÊci kosztów wed∏ug ich tytu∏ów, w podziale co najmniej na: ww 2) dat´ zawarcia, rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; 3) przyczyny rozwiàzania albo wypowiedzenia umowy; 4) przedmiot umowy;
a)koszty przygotowania i przeprowadzenia zapisów na certyfikaty inwestycyjne,
b)koszty wynagrodzenia subemitentów albo podmiotów,

pkt 8, oddzielnie dla ka˝dego subemitenta albo podmiotu. 5) charakter powiàzaƒ istniejàcych pomi´dzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 23, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 21, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) ∏àcznà wartoÊç wp∏at do funduszu na certyfikaty danej emisji; 1) firm´ (nazw´) podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ albo z którym umowa zosta∏a wypowiedziana; 3) przyczyn´ niedojÊcia emisji do skutku; 1) oznaczenie serii i emisji; 4) dat´ rozpocz´cia i zakoƒczenia zwrotu wp∏at. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12060 — 11) informacj´ o zastosowaniu przez bank-reprezentanta Êrodków majàcych na celu ochron´ praw obligatariuszy — wraz ze wskazaniem tych Êrodków. ov .pl
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 24, raport bie˝àcy powinien zawieraç: Poz. 1235 1) oznaczenie serii i emisji; 2) informacj´ o przyczynach odstàpienia od przeprowadzenia emisji.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 25, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu papierów wartoÊciowych (z wyszczególnieniem papierów wartoÊciowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego systemu obrotu); 2) wskazanie nazw, kodów oraz innych cech jednoznacznie identyfikujàcych wniesione papiery wartoÊciowe lub udzia∏y w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià; 1) w przypadku zmiany nazwy funduszu lub subfunduszu — nowà nazw´ wraz ze wskazaniem, od kiedy obowiàzuje; 2) w przypadku zmiany szczególnego typu funduszu — wskazanie nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w ˝ycie; 3) w przypadku zmiany typu funduszu — wskazanie nowego typu funduszu wraz ze wskazaniem daty, od której zmiana wchodzi w ˝ycie.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 32, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) dat´ wyceny; l.g 3) ∏àcznà wartoÊç wniesionych do funduszu udzia∏ów w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià;
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 29, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 4) daty dokonania czynnoÊci,

pkt 1 i 2; 5) okreÊlenie skutków wp∏at do funduszu w papierach wartoÊciowych i udzia∏ach w spó∏kach z ograniczonà odpowiedzialnoÊcià na polityk´ inwestycyjnà funduszu. 3) wartoÊç aktywów netto przypadajàcà na certyfikat inwestycyjny; 4) w przypadku gdyby wartoÊç, o której mowa w pkt 3, by∏a nie wi´ksza ni˝ zero — wyjaÊnienie przyczyn zaistnienia takiego zdarzenia. § 12. 1. Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, wy∏àcznie informacje,

§ 11ust.

1 pkt 3, 5, 16, 26, 30 i

w. rc
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 27, raport bie˝àcy powinien zawieraç: 2) wartoÊç aktywów netto; 1) warunki emisji; 2) przytoczenie treÊci zmian w warunkach emisji; 3) dat´ dokonania zmian w warunkach emisji.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 28, raport bie˝àcy powinien zawieraç:
Fundusz zamkni´ty, który podlega obowiàzkom informacyjnym wynikajàcym z regulaminów,

art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie, przesy∏a, w formie raportu bie˝àcego, informacje,

: 1) cel emisji obligacji, je˝eli zosta∏ okreÊlony; 1) § 11 ust. 1 pkt 3, 5, 16, 26, 30 i 31; 2) okreÊlenie rodzaju emitowanych obligacji; 2) § 11 ust. 1 pkt 1, 2, 4, 6—15, 17—25 i 28 — o ile z regulaminów tych nie wynika obowiàzek dostarczenia ich Komisji. 3) wielkoÊç emisji; ww 4) wartoÊç nominalnà i cen´ emisyjnà obligacji lub sposób jej ustalenia; 5) warunki wykupu i warunki wyp∏aty oprocentowania obligacji; 6) form´ i wysokoÊç zabezpieczenia obligacji z oznaczeniem podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia; 7) informacj´ o niedojÊciu emisji do skutku z powodu nieosiàgni´cia progu emisji; 8) informacj´ o zmianie banku-reprezentanta; § 13. Fundusz inwestycyjny zamkni´ty b´dàcy funduszem z wydzielonymi subfunduszami jest obowiàzany przesy∏aç informacje,

§ 11ust.

1 pkt 1, 5, 8—12, 16—18 i 22—25, oddzielnie dla ka˝dego subfunduszu, którego informacja dotyczy, a informacje,

§ 11ust.

1 pkt 4 i pkt 30 i 31, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. Oddzia∏ 3 Informacje bie˝àce funduszy inwestycyjnych 9) informacj´ o znaczàcej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w zwiàzku z emisjà, z okreÊleniem przyczyn tej zmiany; §

Fundusz jest obowiàzany do przekazywania, w formie informacji bie˝àcej, danych dotyczàcych: 10) informacj´ o nabyciu przez fundusz obligacji w celu ich umorzenia; 1) zmian w prospekcie informacyjnym funduszu inwestycyjnego oraz skrócie tego prospektu; Dziennik Ustaw Nr 156 — 12061 — Poz. 1235 2) zawarcia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego — w przypadku zmiany depozytariusza; Sprawozdania okresowe funduszy inwestycyjnych 3) wypowiedzenia lub rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego; §
Fundusz inwestycyjny jest obowiàzany, z zastrze˝eniem ust. 2—4, dostarczaç Komisji sprawozdania okresowe w formie: 4) zmian w umowie o prowadzenie rejestru aktywów funduszu inwestycyjnego; 1) sprawozdaƒ kwartalnych; 5) zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu. 3) rocznych sprawozdaƒ finansowych. ov .pl
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) prospekt informacyjny lub skrót prospektu; Oddzia∏ 4 2) odr´bne przytoczenie treÊci zmian w prospekcie informacyjnym lub skrócie prospektu;
Fundusz zamkni´ty emitujàcy publiczne certyfikaty inwestycyjne jest zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust. 1, o ile publikuje (dostarcza Komisji) sprawozdania kwartalne, pó∏roczne lub roczne na podstawie rozporzàdzenia o obowiàzkach informacyjnych emitentów albo na podstawie regulaminów,

art. 28 ust. 1 i art. 37 ust. 1 ustawy o obrocie. 3. Fundusz zamkni´ty prowadzàcy rachunkowoÊç zgodnie z MSR dostarcza Komisji, ∏àcznie ze sprawozdaniami,

ust. 1, dane finansowe na formularzu stanowiàcym za∏àcznik nr 5 do rozporzàdzenia, odr´bnie dla ka˝dego sprawozdania. l.g 3) dat´ udost´pnienia uczestnikom funduszu prospektu informacyjnego wraz ze zmianami; 2) pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych; 4) dat´ publikacji skrótu prospektu oraz zmian w skrócie prospektu.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) dat´ zawarcia umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr aktywów funduszu;
W przypadku rozpocz´cia likwidacji funduszu inwestycyjnego bàdê subfunduszu jest on zwolniony z obowiàzku okreÊlonego w ust.
Zwolnienia nie stosuje si´ w przypadku sprawozdania kwartalnego, które powinno zostaç sporzàdzone na dzieƒ przypadajàcy przed dniem rozpocz´cia likwidacji. w. rc 2) firm´, siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu;
Fundusz z wydzielonymi subfunduszami przekazuje wy∏àcznie sprawozdania kwartalne subfunduszy. 3) za∏àczonà kopi´ umowy, w formacie PDF.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) dat´ wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 2) termin rozwiàzania umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; 3) wskazanie strony wypowiadajàcej umow´ o prowadzenie rejestru aktywów funduszu; ww 4) uzasadnienie wypowiedzenia umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 4, informacja bie˝àca powinna zawieraç wykaz zmian w umowie wraz ze zwi´z∏ym opisem przyczyn ich wprowadzenia.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 5, informacja bie˝àca powinna zawieraç: 1) dat´ zawarcia lub rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu; 2) firm´ (nazw´), siedzib´ i adres podmiotu, z którym zawarto lub rozwiàzano umow´ o prowadzenie rejestru uczestników funduszu; 3) przyczyny rozwiàzania umowy z podmiotem prowadzàcym rejestr uczestników funduszu. §
Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawieraç dane sporzàdzone zgodnie z obowiàzujàcymi zasadami rachunkowoÊci, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji, okreÊlonych na dzieƒ wyceny.
Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz subfunduszu powinno zawieraç co najmniej podstawowe dane identyfikujàce podmiot.
Sprawozdanie kwartalne zawiera w szczególnoÊci nast´pujàce sk∏adniki, opisane w za∏àczniku nr 6 do rozporzàdzenia: 1) bilans — zawierajàcy dane wed∏ug stanu na koniec kwarta∏u, którego sprawozdanie dotyczy; 2) rachunek wyniku z operacji — zawierajàcy dane za kwarta∏ obj´ty sprawozdaniem; 3) zestawienie lokat — zawierajàce dane wed∏ug stanu na koniec kwarta∏u, którego sprawozdanie dotyczy.
Informacje zawarte w bilansie, rachunku wyniku z operacji i zestawieniu lokat wykazuje si´ w z∏otych polskich, z zaokràgleniem do 1 grosza, a w przypadku, o którym mowa w art. 13 oraz art. 166 ustawy, w walucie, w której sà prowadzone ksi´gi rachunkowe funduszu. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12062 — 6) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem jest sprzeda˝ papierów wartoÊciowych lub praw majàtkowych, z innym funduszem inwestycyjnym zarzàdzanym przez to samo towarzystwo oraz o istotnych warunkach zawartej umowy; ov .pl
W przypadku zmiany w danym roku obrotowym zasad ustalania wartoÊci aktywów i ustalania zobowiàzaƒ oraz pomiaru wyniku z operacji nale˝y dodatkowo w sprawozdaniu kwartalnym zamieÊciç wyjaÊnienie, na czym polega∏a zmiana, uzasadniç jej dokonanie i podaç jej wp∏yw na wynik z operacji i wartoÊç aktywów netto. Poz. 1235
Sprawozdanie kwartalne funduszu zamkni´tego sporzàdzajàcego sprawozdania finansowe zgodnie z MSR jest dostarczane Komisji w zakresie zgodnym z MSR, z zastrze˝eniem § 15 ust.
Ostatnim dniem okresu sprawozdawczego, na który sporzàdza si´ sprawozdanie kwartalne i w tym celu dokonuje wyceny aktywów i pasywów funduszu albo subfunduszu oraz ustalenia wyniku z operacji, jest ostatni dzieƒ odpowiedniego kwarta∏u roku kalendarzowego. Rozdzia∏ 4
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; l.g §
ZawartoÊç pó∏rocznych i rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu otwartego, specjalistycznego funduszu otwartego oraz funduszu zamkni´tego okreÊlajà przepisy rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy, z wy∏àczeniem funduszu zamkni´tego prowadzàcego rachunkowoÊç zgodnie z MSR. 7) zawarciu umowy przez fundusz inwestycyjny, której przedmiotem sà papiery wartoÊciowe lub prawa majàtkowe, z towarzystwem, które zarzàdza tym funduszem inwestycyjnym, dzia∏ajàcym we w∏asnym imieniu na rachunek zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych, lub z klientem, dla którego towarzystwo, które zarzàdza tym funduszem inwestycyjnym, wykonuje us∏ugi zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza iloÊç instrumentów finansowych, oraz o istotnych warunkach zawartej umowy. Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystw a) firmy, siedziby i adresu, b) imienia i nazwiska bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innej us∏ugi dotyczàcej sprawozdaƒ finansowych funduszu, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta, w. rc §
Towarzystwo jest obowiàzane do przekazywania, w formie zbiorczego raportu bie˝àcego, informacji o: 2) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych, z którym zawarta zosta∏a umowa o badanie, przeglàd lub inne us∏ugi dotyczàce sprawozdaƒ finansowych funduszu, ze wskazaniem: 1) zawarciu przez fundusz lub towarzystwo z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie, przeglàd sprawozdaƒ finansowych funduszy lub umowy o wykonanie innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych funduszy; 2) rozwiàzaniu albo wypowiedzeniu przez fundusz, towarzystwo lub przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych umowy o badanie, przeglàd lub umowy o wykonanie innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych; ww 3) zawarciu lub rozwiàzaniu umowy o poÊrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy zarzàdzanych przez inne towarzystwa lub tytu∏ów uczestnictwa funduszy zagranicznych; 4) wartoÊci aktywów, wartoÊci aktywów netto oraz wartoÊci aktywów netto przypadajàcej na jednostk´ uczestnictwa w dniach wyceny; 5) udziale w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy spó∏ki publicznej lub spó∏ki notowanej na rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w paƒstwie cz∏onkowskim, lub spó∏ki notowanej na rynku zorganizowanym nieb´dàcym rynkiem regulowanym w Rzeczypospolitej Polskiej lub w innym paƒstwie cz∏onkowskim oraz na innym rynku zorganizowanym; c) podstawy uprawnieƒ podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych oraz bieg∏ego rewidenta, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych dokonuje badania, przeglàdu lub innych us∏ug dotyczàcych sprawozdaƒ finansowych, o ile w umowie imiennie wskazano bieg∏ego rewidenta; 3) dat´ zawarcia oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏a zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdaƒ finansowych.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania czy z decyzji funduszu lub towarzystwa; 3) dat´ i przyczyny wypowiedzenia umowy.
W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç: 1) wskazanie nazw funduszy, których raport dotyczy; 2) dat´ zawarcia oraz dat´ rozwiàzania umowy; 3) dat´ faktycznego rozpocz´cia zbywania jednostek uczestnictwa lub tytu∏ów uczestnictwa. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12063 —
Roczne sprawozdanie finansowe towarzystwa wraz z dokumentami,

§ 6ust.

3, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania, a tak˝e nie póêniej ni˝ na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, dokonujàcego zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. ov .pl 5. W przypadkach,

ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie miesi´czne w zakresie i formie wskazanej w za∏àczniku nr 7 do rozporzàdzenia. Poz. 1235 6. W przypadkach,

ust. 1 pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç informacj´ o udziale w walnym zgromadzeniu sporzàdzonà na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 8 do rozporzàdzenia.

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 6, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie wszystkich transakcji zawartych przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo za okresy od pierwszego do czternastego dnia danego miesiàca oraz od pi´tnastego dnia do ostatniego dnia danego miesiàca, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 9 do rozporzàdzenia. Rozdzia∏ 5 §
Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce funduszy dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz wiadomoÊci o nim, z zastrze˝eniem ust. 2—
W przypadkach,

§ 9ust.

1 pkt 8, 13, 14, 20 i 21 oraz w § 11 ust. 1 pkt 3, 7, 14, 15, 20, 21, 26 i 27, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz wiadomoÊci o nim. l.g

W przypadku, o którym mowa w ust. 1 pkt 7, zbiorczy raport bie˝àcy powinien zawieraç zestawienie miesi´czne wszystkich transakcji zawartych przez fundusz inwestycyjny zarzàdzany przez towarzystwo, wykazanych w porzàdku chronologicznym na formularzu, którego wzór stanowi za∏àcznik nr 10 do rozporzàdzenia.
Roczne sprawozdanie z kontroli wewn´trznej, o którym mowa w § 8, dostarcza si´ w terminie 1 miesiàca od zakoƒczenia roku kalendarzowego, którego dotyczy. Terminy przekazywania raportów bie˝àcych, informacji bie˝àcych i sprawozdaƒ okresowych w. rc §
Raporty bie˝àce i informacje bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji, z zastrze˝eniem ust. 2, 3 i 4, w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo o nim wiadomoÊci.
W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 pkt 13, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 22 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów, zaÊ w sytuacji gdy zgromadzenie inwestorów jest zwo∏ywane na ˝àdanie uczestników funduszu, raport bie˝àcy przekazuje si´ co najmniej na 8 dni przed terminem zgromadzenia inwestorów.
W przypadkach,

§ 4ust.

1 pkt 3, 4, 5 i 18, raport bie˝àcy dostarcza si´ nast´pnego dnia roboczego po dniu wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez towarzystwo wiadomoÊci o nim.

W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 16, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia czwartego kwarta∏u roku. ww
W przypadku, o którym mowa w § 4 ust. 1 pkt 38, raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie miesiàca od zakoƒczenia pierwszego roku dzia∏alnoÊci towarzystwa.
Sprawozdanie miesi´czne towarzystwa, o którym mowa w § 6 ust. 1, dostarcza si´ nie póêniej ni˝ do dwudziestego dnia nast´pnego miesiàca.
Pó∏roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

1, dostarcza si´ po dokonaniu przeglàdu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo raportu z przeglàdu. 7. Roczne sprawozdanie finansowe zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych wraz z dokumentami,

§ 7ust.

2, dostarcza si´ po zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 7 dni od dnia otrzymania przez towarzystwo opinii bieg∏ego rewidenta i raportu z badania.

W przypadku, o którym mowa w § 11 ust. 1 pkt 22 i 23, raport bie˝àcy przekazuje si´ w terminie 2 tygodni od dnia zakoƒczenia przyjmowania zapisów na certyfikaty inwestycyjne.
W przypadku, o którym mowa w § 14 ust. 1 pkt 1, informacj´ bie˝àcà dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia przez fundusz informacji o nim.
Sprawozdanie kwartalne funduszu oraz sprawozdanie kwartalne subfunduszu powinny zostaç przekazane w terminie 35 dni od dnia zakoƒczenia kwarta∏u roku obrotowego, którego dotyczà.
Pó∏roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz pó∏roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi pó∏rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza i raportami z przeglàdu sporzàdzonymi przez bieg∏ego rewidenta, powinny zostaç dostarczone niezw∏ocznie po sporzàdzeniu raportu przez podmiot uprawniony do badania sprawozdaƒ finansowych, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 2 miesi´cy od daty zakoƒczenia pierwszego pó∏rocza roku obrotowego.
Roczne sprawozdanie finansowe funduszu oraz roczne po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami, z do∏àczonymi rocznymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi subfunduszy oraz z oÊwiadczeniami depozytariusza, Dziennik Ustaw Nr 156 — 12064 — §
Raporty bie˝àce, informacje bie˝àce, zbiorcze raporty bie˝àce towarzystw oraz sprawozdania okresowe towarzystwa lub funduszu, a tak˝e zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych lub funduszu sà dostarczane za pomocà systemu informatycznego, o którym mowa w rozporzàdzeniu Ministra Finansów z dnia 13 lutego 2006 r. w sprawie Êrodków i warunków technicznych s∏u˝àcych do przekazywania niektórych informacji przez podmioty nadzorowane przez Komisj´ Papierów WartoÊciowych i Gie∏d (Dz. U. Nr 25, poz. 188). ov .pl opiniami bieg∏ego rewidenta i raportami z badania, powinny zostaç przekazane niezw∏ocznie po ich zbadaniu przez bieg∏ego rewidenta, nie póêniej jednak ni˝ w terminie 4 miesi´cy od zakoƒczenia roku obrotowego. Poz. 1235
Terminy wskazane w ust. 6—8 stosuje si´ równie˝ do funduszy zamkni´tych, prowadzàcych rachunkowoÊç zgodnie z MSR. §
Zbiorcze raporty bie˝àce towarzystwa dostarcza si´ Komisji w terminie 4 dni roboczych od wystàpienia zdarzenia lub powzi´cia o nim wiadomoÊci przez towarzystwo, z zastrze˝eniem ust. 2—
W przypadkach,

§ 18ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia miesiàca. Przepisy przej

Êciowe i koƒcowe §

Przepisy rozporzàdzenia w zakresie sprawozdaƒ kwartalnych funduszy inwestycyjnych i sprawozdaƒ miesi´cznych towarzystw majà po raz pierwszy zastosowanie do sprawozdaƒ sporzàdzanych za okres rozpoczynajàcy si´ w dniu 1 paêdziernika 2009 r. lub koƒczàcy si´ po tym dniu. §
Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia.6) l.g
W przypadkach,

§ 18ust.

1 pkt 5, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia kwarta∏u. Rozdzia∏ 6 4. W przypadku, o którym mowa w § 18 ust. 1 pkt 6, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia okresu, którego dotyczà. 6) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- niem Rady Ministrów z dnia 21 czerwca 2005 r. w sprawie okresowych sprawozdaƒ oraz bie˝àcych informacji dotyczàcych dzia∏alnoÊci i sytuacji finansowej towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych dostarczanych przez te podmioty Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d (Dz. U. Nr 114, poz. 962 oraz z 2006 r. Nr 122, poz. 845), które traci moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia, stosownie do brzmienia art. 11 ustawy z dnia 4 wrzeÊnia 2008 r. o zmianie ustawy o funduszach inwestycyjnych, ustawy — Prawo bankowe oraz ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowych (Dz. U. Nr 231, poz. 1546). w. rc 5. W przypadku, o którym mowa w § 18 ust. 1 pkt 7, zbiorcze raporty bie˝àce dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia miesiàca, którego dotyczà. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska ——————— ww § 22. W przypadku gdy koniec terminu przekazania sprawozdania okresowego przypada na dzieƒ ustawowo wolny od pracy, sobot´ lub dodatkowy dzieƒ wolny od pracy, okreÊlony odr´bnymi przepisami, termin ten up∏ywa pierwszego dnia roboczego nast´pujàcego po tym dniu. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12065 — Poz. 1235 ov .pl Za∏àczniki do rozporzàdzenia Ministra Finansów z dnia 1 wrzeÊnia 2009 r. (poz. 1235) Za∏àcznik nr 1 WZÓR SK¸AD AKCJONARIUSZY TOWARZYSTWA Akcjonariusze towarzystwa ................... w. rc l.g Stan na dzieƒ ......................................... WZÓR ww SPRAWOZDANIE MIESI¢CZNE TOWARZYSTWA FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ZA OKRES OD ................. DO ................. CZ¢Âå A Za∏àcznik nr 2 — 12066 — Poz. 1235 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 156 — 12067 — Poz. 1235 ov .pl Dziennik Ustaw Nr 156 * W przypadku spadku wartoÊci kapita∏ów w∏asnych poni˝ej poziomu wskazanego w wierszu 13 albo 14 (nale˝y wziàç pod uwag´ pozycj´ o wi´kszej wartoÊci) nale˝y wskazaç przyczyny oraz kroki podj´te w celu doprowadzenia do spe∏nienia przez towarzystwo wymogów ustawowych w zakresie utrzymywania kapita∏ów w∏asnych na odpowiednim poziomie. CZ¢Âå B w. rc l.g Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 5 ww Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 6 Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 7 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12068 — Poz. 1235 ov .pl Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 8 w. rc l.g Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 11 ww Wyszczególnienie danych zawartych w cz. A wierszu 43 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12069 — Poz. 1235 CZ¢Âå C ww w. rc l.g ov .pl Informacje dotyczàce zarzàdzanych zbiorczych portfeli papierów wartoÊciowych Nr raportu: ...................... Data raportu: .................. 1. Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych funduszu ................ w. rc ww ov .pl l.g WZÓR Za∏àcznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12070 — Poz. 1235 ww ov .pl l.g ObjaÊnienia: 1. W przypadku zwi´kszenia przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych w tabelach pod wierszem zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu nale˝y dodaç nowy wiersz i wype∏niç kolumny nr 3, 9 i 11. W przypadku kolejnego zwi´kszenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, nale˝y dodaç kolejny wiersz. 2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wype∏nia si´ w tabelach kolumny 4 w wierszu zawierajàcym informacj´ o przekroczeniu. Informacj´ o dostosowaniu stanu aktywów nale˝y zamieÊciç w kolejnym wierszu dodanym:

a)po wierszu zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu albo
b)po wierszu zawierajàcym informacje o ostatnim zwi´kszeniu tego przekroczenia, je˝eli zwi´kszenie przekroczenia wystàpi∏o — w kolumnach 4 i 11. 3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza si´ w kolejnym raporcie. 4. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeƒ, które w dniu przekazania danego raportu nie sà dostosowane do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje si´ w wartoÊci z dnia ich powstania (nie dotyczy to sytuacji zwi´kszenia przekroczenia z przyczyn innych ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów funduszu zwiàzany ze zbywaniem lub odkupywaniem jednostek uczestnictwa funduszu). 5) Przyczyna przekroczenia powinna byç opisana w sposób wyczerpujàcy, wskazujàcy na konkretne okolicznoÊci zwiàzane z jego zaistnieniem. niu lokat funduszu. 1) Pozycja zawiera numer artyku∏u ustawy oraz numer odpowiedniego przepisu statutu. 2) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach funduszu. 3) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach funduszu. 4) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ sk∏adnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie, w formie odpowiadajàcej tej wskazanej w Zestawie- ——————— w. rc 2. Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych subfunduszu ................. Dziennik Ustaw Nr 156 — 12071 — Poz. 1235 ov .pl 1) W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami kolumny wype∏nia si´ w odniesieniu do subfunduszu. 2) Pozycja zawiera numer artyku∏u ze wskazaniem, czy dotyczy on ustawy czy statutu. 3) Pozycja zawiera minimalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach subfunduszu/funduszu. 4) Pozycja zawiera maksymalny dopuszczalny przez ustaw´ lub statut procentowy lub iloÊciowy udzia∏ danego sk∏adnika (sk∏adników) w aktywach subfunduszu/funduszu. 5) Pozycja zawiera oznaczenia pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ sk∏adnika aktywów, którego dotyczy przekroczenie. 6) Przyczyna przekroczenia powinna byç opisana w sposób wyczerpujàcy, wskazujàcy na konkretne okolicznoÊci zwiàzane z jego zaistnieniem. ——————— l.g Raport o stanie przekroczeƒ ograniczeƒ inwestycyjnych subfunduszu ............ funduszu ...........1)/funduszu ............... Nr raportu: ...................... Data raportu: .................. w. rc ww WZÓR Za∏àcznik nr 4 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12072 — Poz. 1235 ww w. rc ov .pl l.g ObjaÊnienia: 1. W przypadku zwi´kszenia przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych pod wierszem tabeli zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu nale˝y dodaç nowy wiersz i wype∏niç kolumny nr 3, 9 i 11. W przypadku kolejnego zwi´kszenia tego przekroczenia pod wierszem, o którym mowa w zdaniu poprzednim, nale˝y dodaç kolejny wiersz. 2. W przypadku dostosowania stanu aktywów nie wype∏nia si´ kolumny 4 w wierszu tabeli zawierajàcym informacj´ o przekroczeniu. Informacj´ o dostosowaniu stanu aktywów nale˝y zamieÊciç w kolejnym wierszu dodanym:
a)po wierszu zawierajàcym informacje o tym przekroczeniu albo
b)po wierszu zawierajàcym informacje o ostatnim zwi´kszeniu tego przekroczenia, je˝eli zwi´kszenie przekroczenia wystàpi∏o — w kolumnach 4 i 11. 3. W przypadku poinformowania w raporcie o dostosowaniu przekroczenia ograniczeƒ inwestycyjnych, informacji o tym przekroczeniu nie umieszcza si´ w kolejnym raporcie. 4. W przypadku podawania informacji o stanie przekroczeƒ, które w dniu przekazania danego raportu nie sà dostosowane do wymogów okreÊlonych w ustawie lub statucie funduszu, przekroczenia wykazuje si´ w wartoÊci z dnia ich powstania (nie dotyczy to zwi´kszenia przekroczenia z przyczyn innych ni˝ zmiana kursów papierów wartoÊciowych posiadanych przez subfundusz/fundusz lub wzrost albo spadek wartoÊci aktywów subfunduszu/funduszu zwiàzany z nowà emisjà lub wykupywaniem certyfikatów inwestycyjnych funduszu). Dziennik Ustaw Nr 156 — 12073 — Poz. 1235 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12074 — Poz. 1235 ov .pl Za∏àcznik nr 5 WZÓR l.g WYBRANE DANE FINANSOWE w. rc ObjaÊnienia: 1. W przypadku rocznych i pó∏rocznych sprawozdaƒ finansowych funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami tabel´ sporzàdza si´ odr´bnie dla funduszu i ka˝dego subfunduszu. 2. Przez koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego nale˝y rozumieç: — w przypadku sprawozdania kwartalnego — koniec kwarta∏u bezpoÊrednio poprzedzajàcego kwarta∏ obj´ty tym sprawozdaniem; — w przypadku sprawozdania pó∏rocznego i rocznego — koniec poprzedniego roku obrotowego. Za∏àcznik nr 6 WZÓR Sprawozdanie kwartalne funduszu/subfunduszu 1. Dane identyfikujàce fundusz:
a)................................................................................................................................................................................. (nazwa funduszu z podaniem typu i konstrukcji funduszu, numeru w rejestrze funduszy, daty utworzenia funduszu oraz wskazanie okresu, na jaki zosta∏ utworzony) ww
b)................................................................................................................................................................................. (firma, siedziba i adres towarzystwa b´dàcego organem funduszu, ze wskazaniem w∏aÊciwego rejestru)
c)................................................................................................................................................................................ (wskazanie okresu sprawozdawczego i dnia bilansowego) 2. Bilans — 12075 — Poz. 1235 ww w. rc l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 156 * Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwesty- cyjne otwarte. — 12076 — Poz. 1235 ov .pl Dziennik Ustaw Nr 156 otwarte. ww w. rc 3. Rachunek wyniku z operacji l.g ** Tabel´ wype∏niajà wy∏àcznie fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne fundusze inwestycyjne — 12077 — Poz. 1235 4. Zestawienie lokat l.g ov .pl Dziennik Ustaw Nr 156 Zestawienie lokat sporzàdza si´ i za∏àcza si´ w zakresie i formie wskazanych odpowiednio w za∏àczniku nr 1 do rozporzàdzenia o rachunkowoÊci funduszy. 5. Dane dodatkowe
a)wartoÊç sk∏adników lokat,

art. 93 ust. 1 pkt 5 ustawy;

b)wskazanie, czy istniejà okolicznoÊci wskazujàce na zagro˝enie kontynuowania dzia∏alnoÊci funduszu; w. rc
c)dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo∏anych tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà i finansowà, p∏ynnoÊç oraz wynik z operacji i rentownoÊç funduszu,
d)informacje o sk∏adnikach lokat zagro˝onych utratà p∏ynnoÊci, utratà wartoÊci bàdê obcià˝onych innym rodzajem ryzyka istotnym z punktu widzenia sytuacji majàtkowej, finansowej lub wyniku z operacji funduszu; ww
e)inne informacje ni˝ wskazane w raporcie kwartalnym, które mog∏yby w istotny sposób wp∏ynàç na ocen´ sytuacji majàtkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian. WZÓR Zestawienie miesi´czne Za∏àcznik nr 7 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12078 — Poz. 1235 ov .pl Za∏àcznik nr 8 WZÓR w. rc l.g Raport bie˝àcy ——————— 1) W przypadku funduszu, o którym mowa w art. 179 ustawy, nale˝y podaç liczb´ (udzia∏) pomniejszonà(-
ny)o liczb´ (udzia∏ g∏osów) przypadajàcà(-cych) na uczestników funduszu w zwiàzku z wydanymi im Êwiadectwami depozytowymi. 2) W przypadku, o którym mowa w art. 167 ustawy, nale˝y wykazaç dane ∏àcznie dla funduszu oraz odr´bnie w odpowied- ww nich grupach subfunduszy zarzàdzanych przez dany podmiot (wskazujàc w kolumnie 7 w polu „Uwagi” ich nazwy — w przypadku gdy dotyczy to wi´cej ni˝ jednego subfunduszu, oraz nazw´ podmiotu zarzàdzajàcego). W przypadku gdy wszystkimi subfunduszami zarzàdza jeden podmiot, dane nale˝y podaç ∏àcznie, wpisujàc tylko nazw´ funduszu. 3) Nale˝y wskazaç liczb´ akcji, z których wykonano prawo g∏osu w g∏osowaniu nad poszczególnymi uchwa∏ami, wraz z podaniem numeru uchwa∏y. 4) Nale˝y wskazaç procentowy udzia∏ g∏osów z akcji, z których wykonano prawo g∏osu w g∏osowaniu nad poszczególnymi uchwa∏ami, w ogólnej liczbie g∏osów z akcji spó∏ki wraz z podaniem numeru uchwa∏y. w. rc ov .pl l.g Zbiorczy raport bie˝àcy — data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy, — co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w okresie, którego zestawienie dotyczy. 2) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie. 3) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji. 1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których: ——————— CZ¢Âå A ww WZÓR Za∏àcznik nr 9 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12079 — Poz. 1235 ov .pl l.g — data zawarcia transakcji sprzeda˝y i data zawarcia transakcji kupna przypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy, — co najmniej data zawarcia transakcji sprzeda˝y albo co najmniej data zawarcia transakcji kupna wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy, — data zawarcia transakcji sprzeda˝y wypada w okresie poprzedzajàcym okres, którego zestawienie dotyczy, oraz data zawarcia transakcji kupna wypada w okresie przypadajàcym po okresie, którego zestawienie dotyczy. 2) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie. 3) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji. 1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których: ——————— w. rc ww CZ¢Âå B Dziennik Ustaw Nr 156 — 12080 — Poz. 1235 ov .pl l.g — data zawarcia transakcji i data rozliczenia transakcji wypadajà w okresie, którego zestawienie dotyczy, — co najmniej data rozliczenia transakcji wypada w okresie, którego zestawienie dotyczy. 2) W przypadku transakcji ze zbiorczym portfelem papierów wartoÊciowych zarzàdzanym przez towarzystwo oraz z klientem, dla którego towarzystwo wykonuje us∏ugi zarzàdzania portfelami, w sk∏ad których wchodzi jeden lub wi´ksza liczba instrumentów finansowych, w kolumnie 5 nale˝y zawrzeç informacje pozwalajàce na jednoznacznà identyfikacj´ zbiorczego portfela papierów wartoÊciowych/klienta. 3) Oznaczenie powinno umo˝liwiaç jednoznacznà identyfikacj´ przedmiotu transakcji. Przyj´ty system identyfikacji powinien byç wewn´trznie spójny i stabilny w czasie. 4) Nale˝y zawrzeç dodatkowe informacje gwarantujàce prawdziwe, rzetelne i kompletne odzwierciedlenie transakcji. 1) Zestawienie powinno obejmowaç wszystkie transakcje, dla których: ——————— Zbiorczy raport bie˝àcy w. rc ww WZÓR Za∏àcznik nr 10 Dziennik Ustaw Nr 156 — 12081 — Poz. 1235

🔗 Do źródła urzędowego

Wyjaśnienie AI na podstawie urzędowego tekstu ustawy. Orientacyjne, nie zastępuje porady prawnej.

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 września 2009 r. w sprawie okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących działalności i sytuac

Dziennik Ustaw Nr 156 — 12042 — Elektronicznie podpisany przez Mariusz Lachowski Data: 2009.09.23 11:21:01 +02'00' Poz. 1235 1235 ov .pl ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 1 wrzeÊnia 2009 r. w

§ 12

§ 19i 20, liczonych od momentu powzi´cia tych informacji.

§ 5ust.

§ 5ust. 2 rozporzàdzenia o kontroli wewn´trznej, b) kopie, w formacie PDF, o

§ 4ust.

§ 9ust.

§ 9ust. 1 pkt 2, 3, 6, 7, 22 i 23, oddzielnie dla funduszu i ka˝dego z subfunduszy. 7) wszcz´ciu przed sàdem, organem w∏a

§ 11ust.

§ 11ust.

§ 11ust.

§ 6ust.

§ 9ust.

§ 4ust.

§ 7ust.

§ 7ust.

§ 18ust. 1 pkt 4, zbiorczy raport bie˝àcy dostarcza si´ w terminie 4 dni roboczych od zakoƒczenia miesiàca. Przepisy przej

§ 18ust.