Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 października 2009 r. w sprawie cech transakcji długoterminowych instrumentami finansowymi nabywanymi lub zb

Dziennik Ustaw Nr 187 Elektronicznie podpisany przez Mariusz Lachowski Data: 2009.11.09 16:25:36 +01'00' — 14054 — Poz. 1450 go v.p l 1450 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) z dnia 23 paêdziernika 2009 r. w sprawie cech transakcji d∏ugoterminowych instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi na w∏asny rachunek domu maklerskiego2) Na podstawie art. 98 ust. 11 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z póên. zm.3)) zarzàdza si´, co nast´puje: 3) nie przekraczajà limitów koncentracji zaanga˝owania lub du˝ych zaanga˝owaƒ okreÊlonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; § 1. Rozporzàdzenie okreÊla cechy transakcji d∏ugoterminowych instrumentami finansowymi, które mogà byç dokonywane przez dom maklerski bez obowiàzku posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci ustalonej zgodnie z art. 98 ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi. 4) zosta∏y okreÊlone w strategii d∏ugoterminowej polityki inwestycyjnej domu maklerskiego, okreÊlonej w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; § 2. Ilekroç w rozporzàdzeniu jest mowa o: 1) ustawie — rozumie si´ przez to ustaw´ z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

1. a)w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 r. o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, Nr 157, poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316) lub
2. b)zgodnie ze standardami, o których mowa w art. 2 ust. 3 ustawy, o której mowa w lit. a; rcl . 2) operacjach — rozumie si´ przez to podejmowane przez dom maklerski czynnoÊci faktyczne lub prawne, w wyniku których powstajà pozycje bilansowe lub pozabilansowe, dotyczàce: 5) zosta∏y zaklasyfikowane do kategorii aktywów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalnoÊci lub do aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y, okreÊlonych:
3. a)danego instrumentu bazowego, z których wynika powstanie sk∏adnika aktywów lub pasywów bilansu domu maklerskiego,
4. b)instrumentów finansowych, wymienionych w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c—i ustawy, których wynikiem jest powstanie pozycji pozabilansowych. w. § 3. 1. Dom maklerski mo˝e, bez koniecznoÊci posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci ustalonej zgodnie z art. 98 ust. 3 ustawy, dokonywaç operacji b´dàcych transakcjami d∏ugoterminowymi instrumentami finansowymi, które posiadajà nast´pujàce cechy: 1) zosta∏y zawarte w imieniu i na w∏asny rachunek domu maklerskiego; ww 2) zosta∏y zaliczone do portfela niehandlowego domu maklerskiego, okreÊlonego w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 2 ustawy; ——————— 1) Minister Finansów kieruje dzia∏em administracji rzàdowej — instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporzàdzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 listopada 2007 r. w sprawie szczegó∏owego zakresu dzia∏ania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 216, poz. 1592). 2) Niniejsze rozporzàdzenie dokonuje w zakresie swojej regulacji wdro˝enia dyrektywy 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie adekwatnoÊci kapita∏owej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych (Dz. Urz. UE L 177 z 30.06.2006, str. 201). 3) Zmiany wymienionej ustawy zosta∏y og∏oszone w Dz. U. z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119, z 2008 r. Nr 171, poz. 1056 oraz z 2009 r. Nr 13, poz. 69, Nr 42, poz. 341, Nr 77, poz. 649, Nr 78, poz. 659, Nr 165, poz. 1316, Nr 166, poz. 1317 i Nr 168, poz. 1323. 6) ich dokonanie nie zagra˝a krótkoterminowej p∏ynnoÊci domu maklerskiego; 7) ryzyko zwiàzane z utrzymaniem pozycji powsta∏ej w wyniku danej operacji jest niskie. 2. Dom maklerski mo˝e, bez koniecznoÊci posiadania kapita∏u za∏o˝ycielskiego w wysokoÊci okreÊlonej w art. 98 ust. 3 ustawy, dokonywaç operacji b´dàcych transakcjami d∏ugoterminowymi instrumentami finansowymi, w przypadku gdy: 1) nabycie instrumentów finansowych nastàpi∏o w zwiàzku z obowiàzkowym uczestnictwem w instytucjach poÊrednictwa finansowego, w tym w Krajowym Depozycie, spó∏ce prowadzàcej gie∏d´ lub spó∏ce prowadzàcej rynek pozagie∏dowy; 2) operacje dotyczàce instrumentów finansowych zosta∏y zaliczone do aktywów finansowych lub zobowiàzaƒ finansowych s∏u˝àcych do zrównowa˝enia zmiany wartoÊci godziwej lub przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych dla zabezpieczanej pozycji domu maklerskiego. § 4. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia.4) Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska ——————— 4) Niniejsze rozporzàdzenie by∏o poprzedzone rozporzàdze- niem Ministra Finansów z dnia 14 paêdziernika 2005 r. w sprawie cech transakcji d∏ugoterminowych maklerskimi instrumentami finansowymi nabywanymi lub zbywanymi na w∏asny rachunek domu maklerskiego (Dz. U. Nr 206, poz. 1713), które traci moc z dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia stosownie do brzmienia art. 27 ustawy z dnia 4 wrzeÊnia 2008 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2009 r. Nr 165, poz. 1316).