Elektronicznie podpisany przez Grzegorz Paczowski Data: 2009.11.16 15:21:32 +01'00' Dziennik Ustaw Nr 191 — 14271 — Poz. 1483 1483 ROZPORZÑDZENIE MINISTRA FINANSÓW1) l z dnia 3 listopada 2009 r. Na po

art. 46 ust. 1—3 ustawy o funduszach — w przypadku emitenta b´dàcego funduszem; 15) osobie nadzorujàcej — rozumie si´ przez to:

1. a)cz∏onka rady nadzorczej, cz∏onka komisji rewizyjnej, osob´ wchodzàcà w sk∏ad organu administrujàcego lub cz∏onka innego organu, powo∏anego w podmiocie w celu nadzorowania jego prawid∏owego dzia∏ania — w przypadku emitenta b´dàcego przedsi´biorcà,
2. b)przewodniczàcego rady jednostki lub osob´ pe∏niàcà funkcj´ odpowiadajàcà funkcji przewodniczàcego rady tej jednostki — w przypadku emitenta b´dàcego jednostkà samorzàdu terytorialnego, — 14272 —
3. d)uchyla si´ pkt 23; 3) tytu∏ rozdzia∏u 4 otrzymuje brzmienie: „Memorandum wymagane w przypadku, o którym mowa w art. 7 ust. 3 pkt 6 ustawy, z wy∏àczeniem przypadku, gdy emitentem jest fundusz”; 4) w § 41 pkt 8 otrzymuje brzmienie: „
4. b)podanie nazwy (firmy), siedziby i adresu oraz wysokoÊci kapita∏u w∏asnego podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia (gwarantujàcego), z omówieniem istotnych postanowieƒ umowy dotyczàcej gwarancji lub zabezpieczenia — w przypadku gdy wierzytelnoÊci wynikajàce z papierów wartoÊciowych zosta∏y zabezpieczone gwarancjà bankowà lub zabezpieczeniem ustanowionym przez bank lub mi´dzynarodowà instytucj´ publicznà rozumianà jako instytucja b´dàca osobà prawnà o charakterze publicznym ustanowiona na mocy mi´dzynarodowego traktatu zawartego pomi´dzy suwerennymi paƒstwami, której cz∏onkiem jest jedno lub wi´cej paƒstw cz∏onkowskich;”, go „8) wskazanie przepisu ustawy, zgodnie z którym oferta publiczna mo˝e byç prowadzona na podstawie memorandum, oraz wskazanie daty zatwierdzenia memorandum przez Komisj´;”;
5. a)pkt 2—5 otrzymujà brzmienie:
6. b)uchyla si´ pkt 3,
7. c)w pkt 5 lit. b otrzymuje brzmienie: 2) uchyla si´ rozdzia∏y 2 i 3; 5) w § 44 w ust. 1:
8. b)daty i formy podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych, z przytoczeniem jej treÊci;”, l
9. c)cz∏onka rady nadzorczej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarzàdzajàcego emitentem — w przypadku emitenta b´dàcego funduszem;”, Poz. 1483 v. p Dziennik Ustaw Nr 191
10. d)w pkt 17 lit. i otrzymuje brzmienie: „
11. i)sposobu i formy og∏oszenia o dojÊciu albo niedojÊciu oferty do skutku oraz sposobu i terminu zwrotu wp∏aconych kwot,”; 7) w § 48:
12. a)w ust. 1 pkt 1 i 2 otrzymujà brzmienie: rcl . „2) cele emisji, których realizacji majà s∏u˝yç wp∏ywy uzyskane z emisji, wraz z okreÊleniem planowanej wielkoÊci wp∏ywów, okreÊleniem, jaka cz´Êç tych wp∏ywów b´dzie przeznaczona na ka˝dy z wymienionych celów, oraz wskazaniem, czy cele emisji mogà ulec zmianie; 3) ∏àczne i w podziale na tytu∏y okreÊlenie kosztów, jakie zosta∏y zaliczone do szacunkowych kosztów emisji; 4) okreÊlenie podstawy prawnej emisji papierów wartoÊciowych, ze wskazaniem:
13. a)organu lub osób uprawnionych do podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych, w.
14. b)daty i formy podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych, z przytoczeniem jej treÊci; 5) wskazanie, czy ma zastosowanie prawo pierwszeƒstwa do obj´cia akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy oraz okreÊlenie przyczyn wy∏àczeƒ lub ograniczeƒ tego prawa;”,
15. b)pkt 7 otrzymuje brzmienie: ww „7) wskazanie praw z oferowanych papierów wartoÊciowych, sposobu oraz podmiotów uczestniczàcych w ich realizacji, w tym wyp∏aty przez emitenta Êwiadczeƒ pieni´˝nych, a tak˝e zakresu odpowiedzialnoÊci tych podmiotów wobec nabywców oraz emitenta;”; 6) w § 45:
16. a)pkt 2 otrzymuje brzmienie: „2) okreÊlenie podstawy prawnej emisji papierów wartoÊciowych, ze wskazaniem:
17. a)organu lub osób uprawnionych do podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych, „1) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami obowiàzujàcymi emitenta oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi; 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita∏owej emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami obowiàzujàcymi emitenta oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi;”,
18. b)uchyla si´ ust. 2; 8) w § 50:
19. a)ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. W przypadku udzielenia zabezpieczenia memorandum dodatkowo powinno zawieraç informacje o podmiocie udzielajàcym zabezpieczenia (gwarantujàcym), w zakresie wskazanym w § 42 ust. 2, § 43, § 47 ust. 1 i § 49, oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub odpowiednio sprawozdanie finansowe podmiotu udzielajàcego zabezpieczenia (gwarantujàcego) za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami obowiàzujàcymi ten podmiot i zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi, wraz z opinià podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaƒ finansowych o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub sprawozdaniu finansowym.”, — 14273 — „3. Obowiàzek, o którym mowa w ust. 1, w zakresie odnoszàcym si´ do skonsolidowanego sprawozdania finansowego lub sprawozdania finansowego nie ma zastosowania w przypadku, gdy podmiotem udzielajàcym zabezpieczenia (gwarantujàcym) jest Europejski Bank Centralny, bank centralny paƒstwa cz∏onkowskiego lub instytucja b´dàcà osobà prawnà o charakterze publicznym ustanowiona na mocy mi´dzynarodowego traktatu zawartego pomi´dzy suwerennymi paƒstwami, której cz∏onkiem jest jedno lub wi´cej paƒstw cz∏onkowskich (mi´dzynarodowa instytucja publiczna).”; 9) uchyla si´ § 51;
20. a)pkt 5 otrzymuje brzmienie: „5) okreÊlenie podstawy prawnej emisji papierów wartoÊciowych, ze wskazaniem organu lub osób uprawnionych do podj´cia decyzji o emisji papierów wartoÊciowych lub ubiegania si´ o ich dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym oraz daty i formy podj´cia tej decyzji;”, „12) informacj´, czy emitent b´dzie udziela∏ po˝yczek, dokonywa∏ zaliczkowych wyp∏at, ustanawia∏ zabezpieczenia, jak równie˝ czy w innej formie, bezpoÊrednio lub poÊrednio, b´dzie finansowa∏ nabycie lub obj´cie emitowanych przez siebie akcji;”; 11) w § 56: „8) wskazanie przepisu ustawy, zgodnie z którym oferta publiczna certyfikatów inwestycyjnych mo˝e byç prowadzona na podstawie memorandum, oraz wskazanie daty zatwierdzenia memorandum przez Komisj´;”; 13) w § 64:
21. a)w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) sprawozdanie finansowe funduszu za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi, a w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami — po∏àczone sprawozdanie finansowe funduszu z wydzielonymi subfunduszami oraz sprawozdania jednostkowe subfunduszy za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏y one sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami rozporzàdzenia w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci funduszy inwestycyjnych oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi;”, rcl .
22. b)pkt 12 otrzymuje brzmienie: 12) w § 58 w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie: go 10) w § 54 w ust. 1: chyba ˝e wszystkie papiery wartoÊciowe obj´te programem emisji sà zabezpieczone (gwarantowane), a informacje,

§ 50, zosta∏y ujawnione w memorandum dotyczàcym programu emisji.”; l b) ust.

3 otrzymuje brzmienie: Poz. 1483 v. p Dziennik Ustaw Nr 191 a) ust. 1 i 2 otrzymujà brzmienie: w. „1. Memorandum dotyczàce programu emisji w przypadku, o którym mowa w art. 7 ust. 3 pkt 6 ustawy, zawiera informacje,

§ 41, § 42 ust. 2, § 43, 45 i 47—50, z tym ˝e informacje, o których mowa odpowiednio w § 41 i 45, nale˝y zamie

Êciç w odniesieniu do programu emisji. ww 2. W przypadku gdy przedmiotem oferty publicznej dokonywanej na podstawie memorandum dotyczàcego programu emisji jest dana seria papierów wartoÊciowych emitowanych w ramach programu emisji, w odniesieniu do tych papierów wartoÊciowych zamieszcza si´: 1) we wst´pie — informacje,

§ 41

; 2) w rozdziale „Dane o emisji” — informacje,

§ 45.”, b) ust.

4 otrzymuje brzmienie: „4. W memorandum kolejnych emisji w ramach danego programu emisji zamieszcza si´ równie˝ informacje,

§ 50, b) w ust.

3 pkt 1 i 2 otrzymujà brzmienie: „1) sprawozdanie finansowe emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami obowiàzujàcymi emitenta oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi; 2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita∏owej emitenta za ostatni rok obrotowy, za który zosta∏o ono sporzàdzone, obejmujàce dane porównawcze, sporzàdzone zgodnie z przepisami obowiàzujàcymi emitenta oraz zbadane zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami i normami zawodowymi;”. § 2. Do post´powaƒ wszcz´tych i niezakoƒczonych przed dniem wejÊcia w ˝ycie niniejszego rozporzàdzenia stosuje si´ przepisy dotychczasowe. § 3. Rozporzàdzenie wchodzi w ˝ycie po up∏ywie 14 dni od dnia og∏oszenia. Minister Finansów: w z. E. Suchocka-Roguska