Obsah (4)

§ 2§ 3§ 13§ 14

Dziennik Ustaw Nr 284 Elektronicznie

dpisany przez Jaroslaw Deminet Data: 2011.12.28 20:05:14 +01'00' — 16439 —

z. 1670 1670 w. rcl .go v.p l ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych Na

dstawie art. 196 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34,

z. 189, z późn. zm.1)) zarządza się, co następuje: § 1. W rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 26 kwietnia 2011 r. w sprawie obowiązków informacyjnych funduszy emerytalnych (Dz. U. Nr 90,

z. 520) wprowadza się następujące zmiany: 1) w § 2 uchyla się pkt 4; 2)

§ 2dodaje się § 2a w brzmieniu: „§ 2a.

1. Prospekt informacyjny

winien zawierać prawdziwe i rzetelne informacje o otwartym funduszu lub dobrowolnym funduszu. 2. Prospekt informacyjny

winien być sformułowany jednoznacznie i w sposób zrozumiały dla członka otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu. 3. Wzory matematyczne i algorytmy mogą być zamieszczane w prospekcie informacyjnym wyłącznie z ich omówieniem.”; 3) w § 3 w pkt 4: a) w lit. b tiret trzecie otrzymuje brzmienie: „— ostatniej wyceny w roku obrotowym

przedzającym wycenę za ostatnie dwa lata, w przypadku otwartego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za ostatnie trzy lata, pięć, dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć i czterdzieści lat,”,

1. b)lit. c otrzymuje brzmienie: ww „
2. c)wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez otwarty fundusz za okres ostatniego roku lub dwóch lat, w przypadku otwartego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za okres ostatnich trzech, pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych,”; 4)

§ 3dodaje się § 3a—3d w brzmieniu: „§ 3a.

Prospekt informacyjny dobrowolnego funduszu

winien odpowiadać następującym warunkom: 1) na stronie tytułowej prospektu informacyjnego zamieszcza się: a) tytuł: „Prospekt informacyjny”, 1) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 127,

z. 858 i Nr 182,

z. 1228 oraz z 2011 r. Nr 75,

z. 398, Nr 106,

z. 622, Nr 171,

z. 1016, Nr 187,

z. 1111 i Nr 232,

z. 1378.

1. b)nazwę dobrowolnego funduszu,
2. c)firmę i siedzibę

wszechnego towarzystwa oraz adres ogólnodostępnej strony internetowej przeznaczonej do ogłoszeń dobrowolnego funduszu, d) datę i miejsce sporządzenia prospektu informacyjnego; 2) statut

winien być aktualny na dzień sporządzenia prospektu informacyjnego; 3) do ostatniego rocznego sprawozdania finansowego dobrowolnego funduszu dołącza się opinię biegłego rewidenta oraz oświadczenie depozytariusza

twierdzające zgodność danych zawartych w sprawozdaniu ze stanem faktycznym; 4) informacje na temat wyników działalności inwestycyjnej dobrowolnego funduszu

winny zawierać: a) sporządzony, w formie listu zarządu

wszechnego towarzystwa skierowanego do członków dobrowolnego funduszu, opis efektów dotychczasowej działalności dobrowolnego funduszu, stopnia realizacji ustawowych celów jego działalności oraz planowanych krótko- i długoterminowych kierunków rozwoju działalności lokacyjnej dobrowolnego funduszu, b) wartość jednostki ustalonej na dzień: rozrachunkowej — rozpoczęcia działalności przez dobrowolny fundusz, — ostatniej wyceny w roku obrotowym, — ostatniej wyceny w roku obrotowym

przedzającym wycenę za ostatnie dwa lata, w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za ostatnie trzy lata, pięć, dziesięć, dwadzieścia, trzydzieści, trzydzieści pięć i czterdzieści lat, c) wysokość stopy zwrotu osiągniętą przez dobrowolny fundusz za okres ostatniego roku lub dwóch lat, w przypadku dobrowolnego funduszu prowadzącego działalność nie dłużej niż trzy lata, albo za okres ostatnich trzech, pięciu, dziesięciu, dwudziestu, trzydziestu, trzydziestu pięciu i czterdziestu lat kalendarzowych, Dziennik Ustaw Nr 284 — 16440 —

z. 1670 d) jeżeli dobrowolny fundusz stosuje wzorzec służący do oceny efektywności inwestycji w jednostki rozrachunkowe dobrowolnego funduszu odzwierciedlający zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i

litykę inwestycyjną dobrowolnego funduszu, zwany dalej „wzorcem” (benchmark) — wskazanie tego wzorca, a także informacji o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce, w. rcl .go v.p l 5) związanych z regulacjami prawnymi dotyczącymi dobrowolnego funduszu, w szczególności w zakresie prawa

datkowego. 2. Opis ryzyka, o którym mowa w ust. 1 pkt 1,

winien zawierać w szczególności informacje o ryzyku związanym z zawarciem określonych umów oraz ryzyku związanym ze szczególnymi warunkami zawartych przez dobrowolny fundusz transakcji. 3. Opis ryzyka, o którym mowa w ust. 1 pkt 2,

winien zawierać w szczególności: otwarcie likwidacji dobrowolnego funduszu, przejęcie zarządzania dobrowolnym funduszem przez inne towarzystwo, zmianę depozytariusza, a także zmianę

lityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu.”;

1. e)informację o stopach zwrotu z przyjętego przez dobrowolny fundusz wzorca, odpowiednio dla okresów, o których mowa w lit. c,
2. f)opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą

lityką inwestycyjną dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem w

szczególne instrumenty finansowe, g) opis ryzyka związanego z uczestnictwem w dobrowolnym funduszu. § 3b. Do prospektu informacyjnego dobrowolnego funduszu dołącza się deklarację zasad

lityki inwestycyjnej dobrowolnego funduszu, o której mowa w art. 194a ustawy. § 3c. 1. Informacje, o których mowa w § 3 pkt 4 lit. e oraz § 3a pkt 4 lit. f,

winny uwzględniać w szczególności opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą strategią zarządzania i szczególnymi strategiami inwestycyjnymi stosowanymi w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym, w odniesieniu do określonej kategorii lokat albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych. 2. Opis ryzyka inwestycyjnego, o którym mowa w ust. 1,

winien zawierać w szczególności informacje o ryzyku rynkowym, kredytowym, rozliczenia, płynności, walutowym, związanym z przechowywaniem aktywów, a także ryzyku związanym z koncentracją aktywów lub rynków. ww § 3d. 1. Informacje, o których mowa w § 3a pkt 4 lit. g,

winny w szczególności zawierać opis ryzyk: 1) nieosiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki rozrachunkowe, z uwzględnieniem czynników mających wpływ na

ziom ryzyka związanego z inwestycją; 2) wystąpienia szczególnych okoliczności, na wystąpienie których uczestnik dobrowolnego funduszu nie ma wpływu lub ma ograniczony wpływ; 3) niewypłacalności gwaranta; 4) inflacji; 5) § 4 i 5 otrzymują brzmienie: „§ 4. 1. Prospekt informacyjny jest sporządzany w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia przez

wszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu. 2. Prospekt informacyjny jest ogłaszany w terminie 3 tygodni od dnia zatwierdzenia przez

wszechne towarzystwo rocznego sprawozdania finansowego otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu, na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej do ogłoszeń danego funduszu oraz w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do ogłoszeń danego funduszu. § 5. 1.

wszechne towarzystwo, w terminie 30 dni od dnia otrzymania przez otwarty fundusz lub dobrowolny fundusz pisemnego żądania członka danego funduszu, przesyła przesyłką listową, niebędącą przesyłką najszybszej kategorii, aktualny prospekt informacyjny danego funduszu. 2. W przypadku gdy pisemne żądanie wpłynęło do otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu

dniu sporządzenia przez dany fundusz półrocznego sprawozdania finansowego, dany fundusz przesyła także ostatnie półroczne sprawozdanie finansowe danego funduszu.”; 6) w § 7 w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) otrzymania żądania członka funduszu w przypadku, o którym mowa w art. 192 ust. 1 ustawy;”; 7) w § 8: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych, o których mowa w art. 193 ust. 2—4 ustawy, są publikowane na ogólnodostępnej stronie Dziennik Ustaw Nr 284 — 16441 — b)

pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu: „2a) doprowadzenia działalności statutowej otwartego funduszu do wymogów ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej miało miejsce naruszenie zasad tej działalności;”, w. rcl .go v.p l internetowej przeznaczonej do ogłoszeń otwartego funduszu odpowiednio w terminie 3, 6 i 9 dni roboczych od dnia kończącego dany miesiąc, okres półroczny lub okres roczny.”,

z. 1670 b)

ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: „1a. Informacja o strukturze aktywów dobrowolnego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy, jest publikowana na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej do ogłoszeń dobrowolnego funduszu w terminie 9 dni roboczych od dnia kończącego dany okres roczny.”; 8) w § 9: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Informacje o strukturze aktywów otwartego funduszu, udostępniane w odstępach miesięcznych, półrocznych oraz rocznych,

wszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru następnego dnia roboczego

ich publikacji na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej do ogłoszeń otwartego funduszu zgodnie z § 8 ust. 1.”, b)

ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: „1a. Informację o strukturze aktywów dobrowolnego funduszu, o której mowa w art. 193 ust. 4 ustawy,

wszechne towarzystwo przekazuje do organu nadzoru następnego dnia roboczego

jej publikacji na ogólnodostępnej stronie internetowej zgodnie z § 8 ust. 1a.”; 9) w § 10 w ust. 1 pkt 4—6 otrzymują brzmienie: „4) liczby osób, które zawarły umowy z nowym otwartym funduszem; 5) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o dotychczasowym nieuczestniczeniu w otwartym funduszu, oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach w sprawie trybu i terminu

wiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez otwarty fundusz o zawarciu umowy z członkiem oraz dokonywania wypłaty transferowej; ww 6) liczby zawartych przez otwarty fundusz umów o członkostwo z osobami, które złożyły oświadczenie o uczestnictwie w innym otwartym funduszu, oraz liczby umów nieobjętych zestawieniem, o którym mowa w przepisach

wołanych w pkt 5;”; 10) w § 12:

1. a)pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie: „1) przekroczenia przez otwarty fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia limitów; 2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez otwarty fundusz;”,
2. c)uchyla się pkt 7; 11)

§ 13dodaje się § 13a w brzmieniu: „§ 13a.

Dobrowolny fundusz dostarcza organowi nadzoru, w terminie 15 dni roboczych

zakończeniu danego kwartału, raport kwartalny za okres od dnia wyceny następującego

ostatnim dniu wyceny

przedniego kwartału do ostatniego dnia wyceny przypadającego w kwartale objętym raportem kwartalnym, zawierający następujące informacje dotyczące działalności inwestycyjnej oraz sytuacji finansowej dobrowolnego funduszu: 1) bilans dobrowolnego funduszu, sporządzony w formacie zgodnym z przepisami w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy emerytalnych, wraz z danymi uzupełniającymi o

zycjach bilansu; 2) rachunek zysków i strat, sporządzony w formacie zgodnym z przepisami

wołanymi w pkt 1, wraz z danymi uzupełniającymi o

zycjach rachunku zysków i strat; 3) zestawienia zmian w kapitale własnym, sporządzone w formacie zgodnym z przepisami

wołanymi w pkt 1; 4) zestawienia aktywów, o których mowa w art. 141 ust. 1 i 3 oraz w art. 143 ust. 5 ustawy; 5) opis zawartych transakcji; 6) kwotę środków utrzymywanych na rachunku bankowym dobrowolnego funduszu.”; 12) w § 14 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Informacje, o których mowa w § 10 ust. 1 i 6, § 11 ust. 1, § 12 pkt 9—12 i 15, § 13, § 13a oraz § 19, są przekazywane do organu nadzoru za

mocą środków komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.”; 13)

§ 14dodaje się § 14a w brzmieniu: „§ 14a.

Bieżące informacje dotyczące dobrowolnego funduszu obejmują dane w zakresie: 1) przekroczenia przez dobrowolny fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia limitów; 2) każdej sytuacji, w której nastąpiło naruszenie zasad prowadzenia działalności lokacyjnej przez dobrowolny fundusz; 3) doprowadzenia działalności statutowej dobrowolnego funduszu do wymogów ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej miało miejsce naruszenie zasad tej działalności; Dziennik Ustaw Nr 284 — 16442 — — pkt 17 otrzymuje brzmienie: „17) każdorazowej zmiany w zakresie osób zatrudnionych przez

wszechne towarzystwo i

dejmujących decyzje o sposobie lokowania aktywów otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu, wraz z informacją o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób nowo zatrudnionych, a także wskazaniem, które z tych osób są doradcami inwestycyjnymi.”, w. rcl .go v.p l 4) wyboru biegłego rewidenta, dokonującego badania sprawozdań finansowych dobrowolnego funduszu;

z. 1670 5) zawarcia i rozwiązania przez dobrowolny fundusz umowy, której przedmiotem jest

wierzenie prowadzenia rejestru członków dobrowolnego funduszu osobie trzeciej; 6) zmiany depozytariusza.”; 14) w § 15: a) pkt 1 otrzymuje brzmienie: „1) przekroczenia przez pracowniczy fundusz limitów inwestycyjnych i przyczyn przekroczenia limitów;”, b)

pkt 2 dodaje się pkt 2a w brzmieniu: „2a) doprowadzenia działalności statutowej pracowniczego funduszu do wymogów ustawowych, w sytuacji gdy wcześniej miało miejsce naruszenie zasad tej działalności;”; 15) w § 16: a) w ust. 1: — pkt 9 otrzymuje brzmienie: „9) każdego przypadku niedopełnienia obowiązków w zakresie zarządzania otwartym funduszem lub dobrowolnym funduszem przez

wszechne towarzystwo;”, — pkt 12 otrzymuje brzmienie: „12)

wołania lub odwołania członka zarządu albo pracownika

wszechnego towarzystwa w skład organu nadzorującego albo zarządzającego spółki dopuszczonej do publicznego obrotu lub spółki, w którą otwarty fundusz lub dobrowolny fundusz lokuje swoje aktywa, wraz z informacją o przysługującym mu z tego tytułu wynagrodzeniu również w

staci niepieniężnej;”, — pkt 14 otrzymuje brzmienie: ww „14) imion i nazwisk osób wybranych do organów nadzorczych lub zarządzających

dmiotów, w przypadku gdy otwarty fundusz lub dobrowolny fundusz oddał głos za ich

wołaniem na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy lub obligatariuszy, na którym dysponował co najmniej 5% wszystkich reprezentowanych głosów;”, b) w ust. 3 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie: „

wszechne towarzystwo zamieszcza, najpóźniej do końca czerwca każdego roku na ogólnodostępnej stronie internetowej przeznaczonej do ogłoszeń danego funduszu, wykaz głosowań na zgromadzeniach akcjonariuszy i obligatariuszy, w których otwarty fundusz lub dobrowolny fundusz brał udział w roku

przedzającym, z

daniem nazwy emitenta, daty zgromadzenia, liczby głosów, którymi otwarty fundusz lub dobrowolny fundusz dysponował na walnym zgromadzeniu, informacji, czego dotyczyła uchwała, oraz informacji o sposobie głosowania otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu. Wykaz obejmuje uchwały dotyczące organów spółki, organizacji spółki oraz jej sytuacji majątkowej, a w szczególności:”; 16) w § 17 w ust. 1 pkt 8 otrzymuje brzmienie: „8)

djęcia uchwały o

wołaniu na członka zarządu lub rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa osoby, która nie pełniła funkcji w tych organach w

przedniej kadencji.”; 17) w § 18 ust. 1 otrzymuje brzmienie: „1. Bieżące informacje, o których mowa w § 12, § 14a, § 15, § 16 ust. 1 pkt 1—14 i pkt 16 oraz w § 17 ust. 1 pkt 1—5, pkt 7 i 8, są przekazywane do organu nadzoru następnego dnia roboczego

zaistnieniu zdarzenia uzasadniającego ich sporządzenie lub

wzięciu o nich informacji przez fundusz lub towarzystwo.”; 18) załączniki nr 1 i 2 do rozporządzenia otrzymują brzmienie określone odpowiednio w załącznikach nr 1 i 2 do niniejszego rozporządzenia. §

1. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r. Prezes Rady Ministrów: D. Tusk w. rcl .go v.p l Załącznik nr 1 IV. V.
2. Od jednostek

wiązanych  2GSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN IV. III. NaleĪnoĞFLGãXJRWHUPLQRZH III. VI. VII. ,QZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH 1. NieruchomoĞci II. 5]HF]RZHDNW\ZDWUZDãH II. I. 3 Zysk (strata) netto =\VN VWUDWD ]ODWXELHJã\FK 3R]RVWDãHNDSLWDã\UH]HUZRZH .DSLWDã]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\ .DSLWDã]DSDVRZ\ 8G]LDã\ DNFMH ZãDVQH .DSLWDãSRGVWDZRZ\ $ .DSLWDãZãDVQ\ WartoĞci niematerialne i prawne 2 1 I. $ $NW\ZDWUZDãH DzieĔ bilansowy Aktywa Pasywa 4 DzieĔ bilansowy Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoĞci: 1) nazwĊ (firmĊ)

wszechnego towarzystwa; 2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja; 3) wyjaĞnienia dotyczące istotnych zmian w

zycjach bilansu i rachunku wyników i przyczyn tych zmian w okresie sprawozdawczym; 4) informacje o

zycjach

zabilansowych, w szczególnoĞci naleĪnoĞciach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku

wszechnego towarzystwa; 5) informacje dotyczące struktury i wyceny

szczególnych aktywów finansRZ\FKNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FKRUD]LQQych LQZHVW\FMLNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FK ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ

WSZECHNEGO TOWARZYSTWA II. Bilans

wszechnego towarzystwa I. ww Załączniki do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 20 grudnia 2011 r. (

z. 1670) Dziennik Ustaw Nr 284 — 16443 —

z. 1670 NaleĪnoĞci krótkoterminowe II. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego ²W\WXãHPZSãDWQDUDFKXQHNUH]HUZRZ\ ² W\WXãHP]ZURWyZ]UDFKXQNXUH]HUZRZHJR ² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H] fundusz ² W\WXãHPRSãDWRGVNãDGHN]D]DU]ądzanie ² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H] fundusz ii) zobowią]DQLDZREHF')(ZW\P  ² W\WXãHP ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci

dstawowej Funduszu Gwarancyjnego dodatkowej ²W\WXãHPZSãDWQDUDFKXQHNSUHPLRZ\ ² W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X ²W\WXãHP ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci Funduszu Gwarancyjnego ²W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H] fundusz ² W\WXãHP UHILQDQVRZDQLD NRV]WyZ SRQRV]RQ\FK SU]H] fundusz i) zobowią]DQLDZREHF2)(ZW\P  D  ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P   =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P  Zobowiązania krótkoterminowe  :REHFSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN ²W\WXãHPSRNU\FLDQLHGRERUX III. Zobowią]DQLDGãXJRWHUPLQRZH II. 1. Wobec jednostek

wiązanych Rezerwy na zobowiązania I. B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ² W\WXãHPRSãDWRGVNãDGHN]D]DU]ądzanie naleĪnoĞFLRG2)(ZW\P 

1. ii)naleĪnoĞFLRG')(ZW\P 
2. i)D  ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P   =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P  Zapasy I. VIII. w. rcl .go v.p l 'ãXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊdzyokresowe  ,QQHLQZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH  'ãXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH B. Aktywa obrotowe V. ww 2. WartoĞci niematerialne i prawne Dziennik Ustaw Nr 284 — 16444 —

z. 1670 ww Inne inwestycje krótkoterminowe

1. Aktywa razem IV. Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
2. Fundusze specjalne ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne
3. Pasywa razem IV. Rozliczenia miĊdzyokresowe  3R]RVWDãH]RERZLązania Krótkoterminowe aktywa finansowe
4. III. Inwestycje krótkoterminowe  3R]RVWDãHQDOHĪnoĞci  7\WXãHP ]DFLągniĊtych kredytów,

Ī\F]HN HPLVML GãXĪnych papierów wartoĞciowych i innych zobowiązaĔ finansowych  7\WXãHPZ\QDJURG]HĔ NaleĪnoĞci dochodzone na drodze sądowej 3. zobowią]DQLD ] W\WXãX Z\SãDW RNUHVRZ\FK HPHU\WXU NDSLWDãRZ\FK  7\WXãHPSRGDWNyZFHãXEH]SLHF]HĔ i innych ĞwiadczeĔ ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]')(

1. f)H  ] W\WXãX Z\SãDW Z\SãDW WUDQVIHURZ\FK ]ZURWyZ Ğrodków ]JURPDG]RQ\FKZ')( 
2. ii)zobowiązania wobec KDPW
3. i)zobowiązania wobec ZUS G  ]W\WXãXZ\SãDWWUDQVIHURZ\FK2)(ZW\P  F  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]')( E  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]2)( LY SR]RVWDãH  7\WXãHP SRGDWNyZ GRWDFML FHã XEH]SLHF]HĔ VSRãHF]Q\FK L zdrowotnych oraz innych ĞwiadczeĔ F iii) zobowiązania wobec Depozytariusza w. rcl .go v.p l E  ]W\WXãXDNZL]\FMLQDU]HF]2)( YL  SR]RVWDãH
4. v)naleĪnoĞci od Depozytariusza
5. iv)naleĪnoĞci od KDPW iii) naleĪnoĞci od ZUS ² W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X Dziennik Ustaw Nr 284 — 16445 —

z. 1670 I. VI. Przychody z Gwarancyjnego 9,, 3R]RVWDãHSU]\FKRG\  .RV]W\ ] W\WXãX ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci dodatkowej Funduszu Gwarancyjnego 6.  .RV]W\]W\WXãXWUDQVIHUyZ²SURZL]MDGOD=86  .RV]W\]W\WXãXSURZL]MLGOD=86RGVNãDGHNF]ãRnków OFE  .RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFMLQDE\FLD]E\FLDaktywów OFE Koszty

krycia niedoboru w OFE 9 3U]\FKRG\]W\WXãXZ\NRU]\VWDQLDUDFKXQNXUH]HUZowego OFE  .RV]W\ ] W\WXãX ZSãDW QD UDFKXQHN F]ĊĞci

dstawowej Funduszu Gwarancyjnego ,9 3R]RVWDãHSU]\FKRG\ ,,,3U]\FKRG\]W\WXãXRSãDWQDU]HF]37(XLV]F]DQych SU]H]F]ãRQNyZ')(L]ZLą]DQ\FK]Z\SãDWDPLWUDQVIHURZ\PL II. Wynagrodzenie za zarządzanie DFE , 3U]\FKRG\ ] W\WXãX NZRW SRELHUDQ\FK SU]H] ')( RG ZSãDFDQ\FK VNãDGHN B. Przychody wynikające z zarządzania DFE Funduszu IV. Przychody od OFE przeznaczone na tworzenie rachunku premiowego  .RV]W\]W\WXãXWZRU]HQLDZ2)(UDFKXQNXSUHPLRZego dodatkowej ,,,3U]\FKRG\]W\WXãXRSãDWQDU]HF]37(XLV]F]DQych SU]H]F]ãRQNyZ2)(L]ZLą]DQ\FK]Z\SãDWDPLWUDQVIHURZ\PL czĊĞci II. Wynagrodzenie za zarządzanie OFE  .RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWDWUDQVIHURZHJRUHMHVtru F]ãRQNyZIXQGXV]X  .RV]W\]W\WXãXRSãDWQDIXQNFMRQRZDQLHRUJDQX QDG]RUXU]HF]QLNDXEH]SLHF]RQ\FK wykorzystania , 3U]\FKRG\ ] W\WXãX NZRW SRELHUDQ\FK SU]H] 2)( RG ZSãDFDQ\FK VNãDGHN Obowiązkowe obciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania OFE A. Przychody wynikające z zarządzania OFE 3 Przychody i zyski 4 za okres ...... w. rcl .go v.p l 2 1 B. Koszty związane z zarządzaniem funduszami emerytalnymi za okres ...... Koszty i straty Rachunek zysków i strat

wszechnego towarzystwa ww III. Dziennik Ustaw Nr 284 — 16446 —

z. 1670 ww Koszty ogólne zarząG]DQLD37(  4. — 16447 — J  SR]RVWDãHNRV]W\URG]DMRZH ²ZSãDW\QD rzecznika ubezpieczonych, ² ZSãDW\QDU]HF]RUJDQXQDG]RUX I  SRGDWNLLRSãDW\ZW\P  H  XVãXJLREFH G  XEH]SLHF]HQLDVSRãHF]QHLLQQHĞwiadczenia,

1. c)wynagrodzenia,
2. b)amortyzacja,
3. a)zuĪ\FLHPDWHULDãyZLHQHUJLL Koszty marketingu i promocji 3.  .RV]W\XVãXJDNZL]\F\MQ\FKQDU]HF]')(  .RV]W\XVãXJDNZL]\F\MQ\FKQDU]HF]2)( ,,, 3R]RVWDãHREFLąĪenia  .RV]W\ ] W\WXãX SR]RVWDã\FK RERZLązkowych obciąĪeĔ L RSãDW operacyjnych  .RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFMLQDE\FLD]E\FLDaktywów DFE  .RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWDWUDQVIHURZHJRUHMHVtru F]ãRQNyZIXQGXV]X II. Obowiązkowe obciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania DFE  .RV]W\ ] W\WXãX SR]RVWDã\FK RERZLązkowych obciąĪeĔ L RSãDW operacyjnych  .RV]W\RGVHWHNGOD=86]W\WXãXQLHSU]HND]DQLD ĞURGNyZ QD Z\SãDWĊ RNUHVRZHM HPHU\WXU\ NDSLWDãRZHM OXE SU]HND]DQLD LFKZQLHSHãQHMZ\VRNRĞci w. rcl .go v.p l  .RV]W\]W\WXãXWUDQVIHUyZ²RSãDWDGOD.'3: Dziennik Ustaw Nr 284

z. 1670 Aktualizacja wartoĞFLDNW\ZyZILQDQVRZ\FKZMHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK Inne koszty finansowe związane z jednostkami

wią]DQ\PL ZHGãXJ W\WXãyZ 2. 3.

datek dochodowy  .RUHNWDDNW\ZyZOXESDV\ZyZ]W\WXãXRGURF]RQHJR

datku dochodowego

1. . 1DG]Z\F]DMQHVWUDW\ZHGãXJW\WXãyZ
2. Inne koszty finansowe związane z jednostkami

zoVWDã\PLZHGãXJW\WXãyZ Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w jednostkach

wiązanych

1. H. Koszty finansowe wartoĞci aktywów aktywów finansowych finansowych w w jednostkach jednostkach 0=\VNVWUDWDQHWWR /=\VNVWUDWDEUXWWR - 1DG]Z\F]DMQH]\VNLZHGãXJW\WXãyZ ,=\VNVWUDWDQDG]LDãDOQRĞci gospodarczej
2. Inne przychody finansowe zwią]DQH ] MHGQRVWNDPL SR]RVWDã\PL ZHGãXJW\WXãyZ
3. Inne przychody finansowe związane z jednostkami

wią]DQ\PLZHGãXJW\WXãyZ

1. Aktualizacja SR]RVWDã\FK
2. Aktualizacja wartoĞci

wiązanych G. Przychody finansowe )=\VNVWUDWDRSHUDF\MQD  ,QQHSU]\FKRG\ZHGãXJW\WXãyZ

1. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych ' 3R]RVWDãHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH w. rcl .go v.p l Aktualizacja wartoĞci aktywów niefinansowych
2.  ,QQHNRV]W\ZHGãXJW\WXãyZ Strata ze zbycia aktywów niefinansowych
3. ( 3R]RVWDãHNRV]W\RSHUDF\MQH ww &=\VNVWUDWDWHFKQLF]QDSRZV]HFKQHJRWRZDU]\VWZDna zarząG]DQLXIXQGXV]DPLHPHU\WDOQ\PL  Dziennik Ustaw Nr 284 — 16448 —

z. 1670 ww $.DSLWDãZãDVQ\ ,.DSLWDãSRGVWDZRZ\ ,,8G]LDã\ DNFMH ZãDVQH ,,,.DSLWDã]DSDVRZ\ ,9.DSLWDã]DNWXDOL]DFMLZ\FHQ\ 93R]RVWDãHNDSLWDã\UH]HUZRZH 9,=\VN VWUDWD ]ODWXELHJã\FK VII. Zysk (strata) netto VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania I. WartoĞci niematerialne i prawne ,,5]HF]RZHDNW\ZDWUZDãH III. NaleĪnoĞFLGãXJRWHUPLQRZH 1. Od jednostek

wiązanych 2GSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN ,9,QZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH

1. NieruchomoĞci
2. WartoĞci niematerialne i prawne 'ãXJRWHUPLQRZHDNW\ZDILQDQVRZH ,QQHLQZHVW\FMHGãXJRWHUPLQRZH 2 1 3 Pasywa $$NW\ZDWUZDãH DzieĔ bilansowy Aktywa II. Bilans pracowniczego towarzystwa 4 DzieĔ bilansowy I. Wprowadzenie do kwartalnej informacji obejmuje w szczególnoĞci: 1) nazwĊ (firmĊ) pracowniczego towarzystwa; 2) wskazanie okresu, za który sporządzana jest informacja; 3) wyjaĞnienia dotyczące istotnych zmian w

zycjach bilansu i rachunku wyników i przyczyn tych zmian w okresie sprawozdawczym; 4) informacje o

zycjach

zabilansowych, w szczególnoĞci naleĪnoĞciach i zobowiązaniach warunkowych, zabezpieczeniach ustanowionych na majątku pracowniczego towarzystwa; 5) informacje dotyczące struktury i wyceny

szczególnych aktywów finansRZ\FK NUyWNRWHUPLQRZ\FK L GãXJRWHUPLQRZ\FK RUD] LQQych LQZHVW\FMLNUyWNRWHUPLQRZ\FKLGãXJRWHUPLQRZ\FK w. rcl .go v.p l ZAKRES INFORMACJI OBJĘTYCH KWARTALNYM SPRAWOZDANIEM DOTYCZĄCYM SYTUACJI FINANSOWEJ PRACOWNICZEGO TOWARZYSTWA Załącznik nr 2 Dziennik Ustaw Nr 284 — 16449 —

z. 1670 ww 7\WXãHP]DFLągniĊtych kredytów,

Īyczek, HPLVMLGãXĪnych papierów wartoĞciowych i

1. NaleĪnoĞci dochodzone na drodze sądowej IV. Rozliczenia miĊdzyokresowe Pasywa razem Aktywa razem
2. Fundusze specjalne 3R]RVWDãH]RERZLązania IV. Krótkoterminowe rozliczenia miĊdzyokresowe
3. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. ĝrodki pieniĊĪne i inne aktywa pieniĊĪne
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe III. Inwestycje krótkoterminowe innych zobowiązaĔ finansowych 7\WXãHPZ\QDJURG]HĔ 7\WXãHPSRGDWNyZGRWDFMLFHãXEH]SLHF]HĔ VSRãHF]Q\FKL]GURZRWQ\FKRUD]LQQ\FK ĞwiadczeĔ 3R]RVWDãHQDOHĪnoĞci 7\WXãHPSRGDWNyZFHãXEH]SLHF]HĔ i innych ĞwiadczeĔ E ]W\WXãXZ\SãDWWUDQVIHURZ\FK LLL SR]RVWDãH ii) zobowiązania wobec Depozytariusza W\WXãHPUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ

noszonych przez fundusz i) zobowią]DQLDZREHF3)(ZW\P  D ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P  =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P  III. Zobowiązania krótkoterminowe :REHFSR]RVWDã\FKMHGQRVWHN 1. Wobec jednostek

wiązanych LLL SR]RVWDãH ii) naleĪnoĞci od Depozytariusza II. Zobowią]DQLDGãXJRWHUPLQRZH w. rcl .go v.p l W\WXãHPZ\SãDW\]DNW\ZyZIXQGXV]X W\WXãHPUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ

noszonych przez fundusz RSãDW\]D]DU]ądzanie i) naleĪnoĞFLRG3)(ZW\P  D ]W\WXãX]DU]ąG]DQLDIXQGXV]HPZW\P  =W\WXãXGRVWDZLXVãXJZW\P  II. NaleĪnoĞci krótkoterminowe I. Zapasy B. Aktywa obrotowe 9'ãXJRWHUPLQRZHUR]OLF]HQLDPLĊdzyokresowe Dziennik Ustaw Nr 284 — 16450 —

z. 1670 ww .RV]W\]W\WXãXXPRZ\RSU]\MPRZDQLHVNãDGHNSracowników zagranicznych .RV]W\]W\WXãXSR]RVWDã\FKREFLąĪeĔ i RSãDWRSHUDF\MQ\FK .RV]W\]W\WXãXSRZLHU]HQLDSURZDG]HQLD ksiąg rachunkowych funduszu Przychody i zyski za okres ..... 2 ,,3R]RVWDãHSU]\FKRG\ I. Wynagrodzenie za zarządzanie PFE A. Przychody wynikające z zarządzania PFE 3 4 — 16451 — J SR]RVWDãHNRV]W\URG]DMRZH I SRGDWNLLRSãDW\ H XVãXJLREFH G XEH]SLHF]HQLDVSRãHF]QHLLQQH Ğwiadczenia,

1. c)wynagrodzenia,
2. b)amortyzacja,
3. a)zuĪ\FLHPDWHULDãyZLHQHUJLL 2. Koszty ogólne zarząG]DQLD3U7(  1. Koszty marketingu i promocji ,,3R]RVWDãHREFLąĪenia za okres ...... w. rcl .go v.p l .RV]W\]W\WXãXSRZLHU]HQLD]DU]ądzania aktywami funduszu .RV]W\]W\WXãXRSãDWWUDQVDNFML QDE\FLD]E\FLDDNW\ZyZ3)( .RV]W\]W\WXãXRSãDWDJHQWD WUDQVIHURZHJRUHMHVWUXF]ãRQNyZIXQGXV]X I. ObciąĪHQLD]W\WXãX]DU]ądzania PFE B. Koszty związane z zarządzaniem PFE 1 Koszty i straty III. Rachunek zysków i strat pracowniczego towarzystwa Dziennik Ustaw Nr 284

z. 1670 w. rcl .go v.p l

1. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych ZMHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK
2. Inne przychody finansowe związane z jednostkami

wiązanymi

1. Inne przychody finansowe związane z MHGQRVWNDPLSR]RVWDã\PL
2. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w MHGQRVWNDFKSR]RVWDã\FK
3. Inne koszty finansowe związane z jednostkami

wiązanymi 4. Inne koszty finansowe związane z MHGQRVWNDPLSR]RVWDã\PL .RUHNWDDNW\ZyZOXESDV\ZyZ]W\WXãX odroczonego

datku dochodowego 1.

datek dochodowy K. Nadzwyczajne straty 1. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w jednostkach

wiązanych 1. Aktualizacja wartoĞci aktywów finansowych w jednostkach

wiązanych 0=\VNVWUDWDQHWWR /=\VNVWUDWDEUXWWR J. Nadzwyczajne zyski ,=\VNVWUDWDQDG]LDãDOQRĞci gospodarczej G. Przychody finansowe H. Koszty finansowe )=\VNVWUDWDRSHUDF\MQD

1. Inne przychody
2. Zysk ze zbycia aktywów niefinansowych
3. Aktualizacja wartoĞci aktywów niefinansowych
4. Inne koszty 3U]\FKRG\]W\WXãXUHILQDQVRZDQLDNRV]WyZ pracowniczego towarzystwa przez akcjonariuszy '3R]RVWDãHSU]\FKRG\RSHUDF\MQH
5. Strata ze zbycia aktywów niefinansowych (3R]RVWDãHNRV]W\RSHUDF\MQH ww &=\VNVWUDWDWHFKQLF]QDSUDFRZQLF]HJRWRZDU]\VWwa na zarządzaniu PFE Dziennik Ustaw Nr 284 — 16452 —

z. 1670