Obsah (4)

§ 4§ 7§ 10§ 14

Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 11 grudnia 2014 r.w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów reasekuracji Spis treści Treść rozporządzenia Zał

dziale I załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń na życie) (wzór) Załącznik nr 2 - Sprawozdanie kwartalne / dodatkowe roczne zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń,

dziale II załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych) (wzór) Załącznik nr 3 - Sprawozdanie kwartalne / dodatkowe roczne zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń,

dziale I załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń na życie) i reasekuracji ubezpieczeń,

dziale II załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych) (wzór) Załącznik nr 4 - Ustalenie wpływu uczestnictwa zakładu reasekuracji w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji (wzór) Treść rozporządzenia Na podstawie art. 223zzd ust. 2 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 950, z późn. zm.2)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 1289 oraz z 2014 r. poz. 586 i 768.) zarządza się, co następuje: §

1. Rozporządzenie określa zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów reasekuracji oraz terminy ich przedstawiania organowi nadzoru. §
2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej; 2) zakładzie reasekuracji - rozumie się przez to krajowy zakład reasekuracji lub główny oddział zagranicznego zakładu reasekuracji, niebędące w likwidacji, o której mowa w art. 190 ustawy; 3) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.3)Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 613 oraz z 2014 r. poz. 768 i 1100.). §
3. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne składa się z części A oraz części B. §
4. Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, składa się z formularzy: 1) bilans zakładu reasekuracji:

1. a)aktywa zakładu reasekuracji,
2. b)pasywa zakładu reasekuracji; 2) ogólny rachunek zysków i strat; 3) techniczny rachunek ubezpieczeń na życie; 4) rachunek przepływów pieniężnych; 5) kapitał podstawowy:
3. a)struktura kapitału zakładowego,
4. b)wykaz akcjonariuszy (udziałowców),
5. c)struktura uprzywilejowania akcji (udziałów); 6) zmiany w kapitale własnym; 7) należności oraz zobowiązania:
6. a)należności,
7. b)zobowiązania; 8) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:
8. a)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia,
9. b)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza,
10. c)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut; 9) lokaty:
11. a)zestawienie lokat - grupa B aktywów,
12. b)zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,
13. c)wykaz nieruchomości,
14. d)wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,
15. e)wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,
16. f)wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,
17. g)wykaz instrumentów pochodnych,
18. h)dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,
19. i)wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,
20. j)wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych; 10) pozycje pozabilansowe; 11) informacja o składce i świadczeniach:
21. a)składka przypisana z reasekuracji ubezpieczeń działu I,
22. b)zawieranie umów reasekuracji czynnej; 12) informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej:
23. a)informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,
24. b)działalność prewencyjna prowadzona przez zakład reasekuracji; 13) powiązania kapitałowe zakładu reasekuracji; 14) informacja na temat retrocesji biernej zakładu reasekuracji:
25. a)wykaz maksymalnych możliwych szkód,
26. b)wykaz retrocesjonariuszy,
27. c)retrocesja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych; 15) margines wypłacalności:
28. a)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 4 działu I,
29. b)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grupy 3 działu I,
30. c)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 5 działu I; 16) wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w reasekuracji ubezpieczeń działu I; 17) wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:
31. a)aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
32. b)dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
33. c)pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy,
34. d)pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy,
35. e)koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
36. f)dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie; 18) statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu reasekuracji ogółem i w podziale na kraje; 19) podpisy; 20) podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 223zzc ust. 2 ustawy. § 5. Część A kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, składa się z formularzy,

§ 4pkt 1-5, 8 lit.

b, 9 lit. a, b i d-j, 10, 11 lit. a, 14 lit. a, 15-17, 19 i

1. §
2. Wzory formularzy części A sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, określa załącznik nr 1 do rozporządzenia. § 7. Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, składa się z formularzy: 1) bilans zakładu reasekuracji:

1. a)aktywa zakładu reasekuracji,
2. b)pasywa zakładu reasekuracji; 2) ogólny rachunek zysków i strat; 3) techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych; 4) rachunek przepływów pieniężnych; 5) rachunki techniczne działu II; 6) kapitał podstawowy:
3. a)struktura kapitału zakładowego,
4. b)wykaz akcjonariuszy (udziałowców),
5. c)struktura uprzywilejowania akcji (udziałów); 7) zmiany w kapitale własnym; 8) należności oraz zobowiązania:
6. a)należności,
7. b)zobowiązania; 9) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:
8. a)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia,
9. b)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza,
10. c)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut; 10) lokaty:
11. a)zestawienie lokat - grupa B aktywów,
12. b)zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,
13. c)wykaz nieruchomości,
14. d)wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,
15. e)wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,
16. f)wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,
17. g)wykaz instrumentów pochodnych,
18. h)dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,
19. i)wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,
20. j)wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych; 11) pozycje pozabilansowe; 12) informacja o składce, odszkodowaniach i świadczeniach:
21. a)odszkodowania i świadczenia z reasekuracji ubezpieczeń działu II według lat underwritingowych,
22. b)zawieranie umów reasekuracji czynnej; 13) informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej:
23. a)informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,
24. b)działalność prewencyjna prowadzona przez zakład reasekuracji; 14) powiązania kapitałowe zakładu reasekuracji; 15) informacja na temat retrocesji biernej zakładu reasekuracji:
25. a)wykaz maksymalnych możliwych szkód,
26. b)wykaz retrocesjonariuszy,
27. c)retrocesja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych; 16) margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń działu II; 17) wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w reasekuracji ubezpieczeń działu II; 18) wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:
28. a)aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,
29. b)dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,
30. c)pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy,
31. d)pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy,
32. e)koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,
33. f)dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie; 19) statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu reasekuracji ogółem i w podziale na kraje; 20) podpisy; 21) opinia o prawidłowości obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami aktuarialnymi na podstawie art. 223zzc ust. 3 ustawy. § 8. Część A kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, składa się z formularzy,

§ 7pkt 1-6, 9 lit.

b, 10 lit. a, b i d-j, 11, 15 lit. a, 16-18, 20 i

1. §
2. Wzory formularzy części A sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, określa załącznik nr 2 do rozporządzenia. § 10. Część A dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, oraz w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, składa się z formularzy: 1) bilans zakładu reasekuracji:

1. a)aktywa zakładu reasekuracji,
2. b)pasywa zakładu reasekuracji; 2) ogólny rachunek zysków i strat; 3) techniczny rachunek ubezpieczeń:
3. a)techniczny rachunek ubezpieczeń na życie,
4. b)techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych; 4) rachunek przepływów pieniężnych; 5) rachunki techniczne działu II; 6) kapitał podstawowy:
5. a)struktura kapitału zakładowego,
6. b)wykaz akcjonariuszy (udziałowców),
7. c)struktura uprzywilejowania akcji (udziałów); 7) zmiany w kapitale własnym; 8) należności oraz zobowiązania:
8. a)należności,
9. b)zobowiązania; 9) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:
10. a)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - ogółem,
11. b)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja ubezpieczeń działu I,
12. c)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia - reasekuracja ubezpieczeń działu II,
13. d)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - ogółem,
14. e)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - reasekuracja ubezpieczeń działu I,
15. f)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale retrocesjonariusza - reasekuracja ubezpieczeń działu II,
16. g)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - ogółem,
17. h)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja ubezpieczeń działu I,
18. i)rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut - reasekuracja ubezpieczeń działu II; 10) lokaty:
19. a)zestawienie lokat - grupa B aktywów,
20. b)zestawienie lokat według zapadalności - grupa B aktywów,
21. c)wykaz nieruchomości,
22. d)wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,
23. e)wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,
24. f)wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych,
25. g)wykaz instrumentów pochodnych,
26. h)dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,
27. i)wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,
28. j)wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych; 11) pozycje pozabilansowe; 12) informacja o składce, odszkodowaniach i świadczeniach:
29. a)składka przypisana z reasekuracji ubezpieczeń działu I,
30. b)odszkodowania i świadczenia z reasekuracji ubezpieczeń działu II według lat underwritingowych,
31. c)zawieranie umów reasekuracji czynnej; 13) informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej:
32. a)informacja dotycząca kosztów działalności reasekuracyjnej, kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,
33. b)działalność prewencyjna prowadzona przez zakład reasekuracji; 14) powiązania kapitałowe zakładu reasekuracji; 15) informacja na temat retrocesji biernej zakładu reasekuracji:
34. a)wykaz maksymalnych możliwych szkód,
35. b)wykaz retrocesjonariuszy,
36. c)retrocesja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych; 16) margines wypłacalności:
37. a)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 4 działu I,
38. b)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grupy 3 działu I,
39. c)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku oraz reasekuracji ubezpieczeń grupy 5 działu I,
40. d)margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń działu II; 17) wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w reasekuracji ubezpieczeń działu I i II; 18) wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:
41. a)aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
42. b)aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,
43. c)dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
44. d)dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych walutach dla reasekuracji ubezpieczeń działu II,
45. e)pozycje kontrolne - weryfikacja limitu określonego w art. 223zz ust. 3 pkt 1 ustawy,
46. f)pozycje kontrolne - weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2-4 ustawy,
47. g)koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,
48. h)dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie dla reasekuracji ubezpieczeń działu I,
49. i)dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz aktywów stanowiących ich pokrycie dla reasekuracji ubezpieczeń działu II; 19) statystyka międzynarodowa - działalność zagraniczna zakładu reasekuracji ogółem i w podziale na kraje; 20) podpisy; 21) podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na podstawie art. 223zzc ust. 2 ustawy; 22) opinia o prawidłowości obliczania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ustalanych metodami aktuarialnymi na podstawie art. 223zzc ust. 3 ustawy. § 11. Część A kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, oraz w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, składa się z formularzy,

§ 10pkt 1-6, 9 lit.

d-f, 10 lit. a, b i d-j, 11, 15 lit. a, 16-18, 20-

1. §
2. Wzory formularzy części A sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, oraz w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, określa załącznik nr 3 do rozporządzenia. § 13. 1. Część B kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji składa się z formularzy: 1) ustalanie wpływu uczestnictwa krajowego zakładu reasekuracji nadrzędnego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji:

1. a)ustalanie wpływu uczestnictwa krajowego zakładu reasekuracji nadrzędnego w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji zgodnie z rozporządzeniem wydanym na podstawie art. 223zw ust. 12 ustawy,
2. b)ustalanie nadwyżki/niedoboru środków własnych podmiotów podrzędnych krajowego zakładu reasekuracji nadrzędnego wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
3. c)ustalanie skorygowanych elementów dopuszczalnych na pokrycie wymogu wypłacalności podmiotów podrzędnych krajowego zakładu reasekuracji nadrzędnego wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej; 2) ustalanie wpływu uczestnictwa krajowego zakładu reasekuracji w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej, którego podmiotem dominującym niepodlegającym nadzorowi w państwie członkowskim Unii Europejskiej jest dominujący podmiot ubezpieczeniowy, dominujący podmiot nieregulowany, zagraniczny zakład reasekuracji z siedzibą w państwie niebędącym państwem członkowskim Unii Europejskiej lub zagraniczny zakład ubezpieczeń z siedzibą w państwie niebędącym państwem członkowskim Unii Europejskiej, na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji:
4. a)informacja o podmiocie wiodącym krajowego zakładu reasekuracji wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
5. b)ustalanie wpływu uczestnictwa krajowego zakładu reasekuracji w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji zgodnie z rozporządzeniem wydanym na podstawie art. 223zw ust. 12 ustawy,
6. c)ustalanie nadwyżki/niedoboru środków własnych podmiotów podrzędnych krajowego zakładu reasekuracji wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
7. d)ustalanie skorygowanych elementów dopuszczalnych na pokrycie wymogu wypłacalności podmiotów podrzędnych krajowego zakładu reasekuracji wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
8. e)ustalanie skorygowanych elementów dopuszczalnych na pokrycie wymogu wypłacalności krajowego zakładu reasekuracji wchodzącego w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej; 3) podpisy. 2. Wzory formularzy części B sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji określa załącznik nr 4 do rozporządzenia. § 14. Do dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakład reasekuracji dołącza: 1) pisemną opinię i raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego,

art. 65 ust. 1 ustawy o rachunkowości; 2) sprawozdanie z działalności jednostki, o którym mowa w art. 45 ust. 4 ustawy o rachunkowości; 3) informację o łącznej składce przypisanej brutto, wyrażonej w złotych i w groszach, w okresie sprawozdawczym z działalności reasekuracyjnej, w celu wyliczenia wartości wpłat na pokrycie kosztów nadzoru nad działalnością reasekuracyjną i brokerską; 4) informacje określone w ust. I pkt 1-5, 7 i 8 oraz 10-13 załącznika nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (Dz. U. Nr 226, poz. 1825); 5) akt notarialny z walnego zgromadzenia, na którym została przyjęta uchwała w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości; 6) dowód złożenia sprawozdania finansowego, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, we właściwym rejestrze sądowym, zgodnie z art. 69 ustawy o rachunkowości; 7) dowód potwierdzający wniesienie opłaty za publikację sprawozdania finansowego, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, które zostało złożone we właściwym rejestrze sądowym, zgodnie z art. 69 ustawy o rachunkowości. § 15. Do kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakład reasekuracji dołącza informacje określone w ust. I pkt 1-5, 7 i 8 oraz 10-12 załącznika nr 4 do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji. § 16. 1. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne zakład reasekuracji sporządza w postaci papierowej i elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego organu nadzoru. Organ nadzoru udostępnia system teleinformatyczny zakładom reasekuracji nieodpłatnie. 2. Przepis ust. 1 stosuje się również do informacji,

§ 14pkt 4 oraz § 15.

§

1. Kwoty wykazywane w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym podaje się z dokładnością do tysiąca złotych, a wielkości procentowe z dokładnością do setnej części procentu, z tym że przy wyliczeniu marginesu wypłacalności wielkości procentowe podaje się z dokładnością do czterech miejsc po przecinku. §
3. Zgodność kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego ze stanem faktycznym potwierdzają własnoręcznym podpisem kierownik jednostki oraz osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych. W przypadku powierzenia przez zakład reasekuracji prowadzenia ksiąg rachunkowych przedsiębiorcy, o którym mowa w art. 11 ust. 2 ustawy o rachunkowości, sprawozdanie podpisuje osoba uprawniona do wykonywania czynności z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
4. W przypadku zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie,

dziale I załącznika do ustawy, sprawozdanie podpisuje również aktuariusz. 3. Do kwartalnego oraz dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych,

dziale II załącznika do ustawy, dołącza się opinię aktuariusza, o której mowa w art. 223zzc ust. 3 ustawy, jeżeli rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ustalane są metodami aktuarialnymi.

1. Odmowa złożenia podpisu przez którąkolwiek z osób wymienionych w ust. 1 oraz przez aktuariusza wymaga pisemnego uzasadnienia, które dołącza się do sprawozdania finansowego. §
3. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne zakład reasekuracji sporządza na koniec roku obrotowego, uwzględniając sprawozdanie finansowe zatwierdzone przez organ zatwierdzający zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
4. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne zakład reasekuracji przedstawia organowi nadzoru nie później niż w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia przez organ zatwierdzający, zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, sprawozdania finansowego, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości. §
5. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne zakład reasekuracji przedstawia organowi nadzoru nie później niż w terminie 40 dni od ostatniego dnia kwartału roku obrotowego, za który zostało sporządzone. §
6. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2015 r.4)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2010 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów reasekuracji (Dz. U. Nr 256, poz. 1720), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia na podstawie art. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2014 r. o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 586). 2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 1289 oraz z 2014 r. poz. 586 i
7. 3) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 613 oraz z 2014 r. poz. 768 i
8. 4) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2010 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych zakładów reasekuracji (Dz. U. Nr 256, poz. 1720), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia na podstawie art. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2014 r. o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 586). Załącznik nr 1 - Sprawozdanie kwartalne / dodatkowe roczne zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń,

dziale I załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń na życie) (wzór) patrz oryginał Załącznik nr 2 - Sprawozdanie kwartalne / dodatkowe roczne zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń,

dziale II załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych) (wzór) patrz oryginał Załącznik nr 3 - Sprawozdanie kwartalne / dodatkowe roczne zakładu reasekuracji wykonującego działalność reasekuracyjną w zakresie reasekuracji ubezpieczeń,

dziale I załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń na życie) i reasekuracji ubezpieczeń,

dziale II załącznika do ustawy (reasekuracja ubezpieczeń majątkowych i pozostałych osobowych) (wzór) patrz oryginał Załącznik nr 4 - Ustalenie wpływu uczestnictwa zakładu reasekuracji w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej na wartość środków własnych tego zakładu reasekuracji (wzór) patrz oryginał Pokaż całość