Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 2 grudnia 2019 r.w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej 1)Minister Finansów kieruje

działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2265). Spis treści Treść rozporządzenia Załącznik nr 1 - Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej (wzór) Załącznik nr 2 - Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej (wzór) Treść rozporządzenia Na podstawie art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. z 2019 r. poz. 659, 730 i 1495) zarządza się, co następuje: § 1. Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „KNF”. § 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o: 1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych; 2) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351, 1495, 1571, 1655 i 1680). § 3. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje: 1) informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:

1. a)środków pieniężnych otrzymanych od płatnika w celu wykonania transakcji płatniczych, niepoddanych ochronie w sposób określony w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy,
2. b)środków pieniężnych złożonych na wyodrębnionym do tego celu rachunku bankowym zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. a ustawy,
3. c)środków pieniężnych inwestowanych zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy,
4. d)środków pieniężnych ogółem; 2) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone; 3) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego; 4) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym transakcjach wykonanych pieniądzem elektronicznym, z uwzględnieniem:
5. a)liczby i wartości wykonanych transakcji,
6. b)wartości pobranych opłat i prowizji; 5) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych, o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy; 6) zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne; 7) informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art. 74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności. § 4. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje: 1) dane i informacje, o których mowa w § 3; 2) informację o średniej stanów należności na koniec każdego miesiąca z tytułu kredytów płatniczych udzielonych w ciągu roku obrotowego. § 5. Dane, o których mowa w § 3 pkt 2-4 i 7, oraz informację, o której mowa w § 4 pkt 2, podaje się z uwzględnieniem struktury walutowej, obejmującej następujące waluty: 1) złoty; 2) euro; 3) dolar amerykański; 4) frank szwajcarski; 5) funt brytyjski; 6) pozostałe waluty. § 6. 1. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia. 2. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do rozporządzenia. § 7. Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym krajowej instytucji płatniczej podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane procentowo - z dokładnością do setnej części procenta. § 8. 1. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 700, 730, 848, 1590 i 2294). 2. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego nieodpłatnie przez KNF, w formacie zgodnym z wymogami tego systemu. § 9. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało sporządzone. § 10. 1. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się na koniec roku obrotowego, uwzględniając zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, i przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. 2. Jeżeli sprawozdanie finansowe nie zostało zatwierdzone w terminie określonym w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. § 11. Krajowa instytucja płatnicza, w przypadku rozpoczęcia działalności w dniu innym niż pierwszy dzień: 1) kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług; 2) roku obrotowego - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług. § 12. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.2)Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 października 2014 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 1475), które utraciło moc z dniem 21 grudnia 2018 r. zgodnie z art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 1075). 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2019 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. poz. 2265). 2) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 października 2014 r. w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej (Dz. U. poz. 1475), które utraciło moc z dniem 21 grudnia 2018 r. zgodnie z art. 26 ust. 2 ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o zmianie ustawy o usługach płatniczych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 1075). Załącznik nr 1 - Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej (wzór) patrz oryginał Załącznik nr 2 - Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej (wzór) patrz oryginał Pokaż całość