Obsah (4)

§ 3§ 4§ 8§ 11

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 12 sierpnia 2025 r. Poz. 1108 OBWIESZCZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 10 lipca 2025 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia

§ 3

, kasa sporządza odpowiednio do charakteru tych danych narastająco od początku roku obrotowego: 1) do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną; 2) do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną.

1. Dniem sprawozdawczym jest ostatni dzień miesiąca kalendarzowego. 2) Dodany przez § 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 grudnia 2023 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 2786), które weszło w życie z dniem 1 stycznia 2024 r.  Dziennik Ustaw –5– Poz. 1108 §
2. W przypadku rozpoczęcia przez kasę działalności w innym dniu niż: 1) pierwszy dzień miesiąca – dane sprawozdawcze w zakresie,

§ 4ust.

1 pkt 1, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia miesiąca, w którym działalność została rozpoczęta; 2) pierwszy dzień kwartału – dane sprawozdawcze w zakresie,

§ 4ust.

1 pkt 2, kasa sporządza po raz pierwszy za okres od dnia rozpoczęcia działalności do ostatniego dnia kwartału, w którym działalność została rozpoczęta. §

2. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości kas oraz częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
3. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości małych kas oraz częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
4. Szczegółowy zakres oraz strukturę danych sprawozdawczych, o których mowa w § 3: 1)3) pkt 1–25 i 28–45 – określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 3 do rozporządzenia; 2) pkt 26 i 27 – określają formularze sprawozdawcze, których wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia. §
5. Kasa, z wyjątkiem kasy zawieszonej i w upadłości, przekazuje także informacje o poziomie współczynnika wypłacalności za każdy dzień roboczy, w którym utrzymuje się on poniżej wymaganego poziomu, nie później niż następnego dnia roboczego. Informacje te kasa przekazuje na formularzu FWW01 po wypełnieniu wszystkich określonych w tym formularzu pozycji. §
6. Kasa Krajowa przekazuje dane sprawozdawcze w zakresie: 1) danych ogólnych; 2) bilansu; 3) rachunku zysków i strat; 4) środków na rachunkach bieżących; 5) instrumentów kapitałowych w podziale na produkty oraz według podmiotów; 6) dłużnych papierów wartościowych w podziale na produkty oraz według podmiotów; 7) kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na przeterminowania; 8) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na produkty oraz według rodzajów podmiotów; 9) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty; 10) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne; 11) zobowiązań z tytułu własnej emisji papierów wartościowych; 12) funduszu stabilizacyjnego; 13) informacji uzupełniającej o wykorzystaniu środków funduszu stabilizacyjnego; 14) promes udzielenia kredytu według wartości nominalnej; 15) zobowiązań finansowych w wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności; 16) depozytów bezterminowych w wartości bilansowej w podziale na okresy wypowiedzenia; 17) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu; 18) aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży; 19) pożyczek udzielonych i należności własnych oraz aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności; 20) aktywów finansowych w wartości bilansowej w podziale na waluty; 21) kredytów, pożyczek i pozostałych należności; 22) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych w wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne; 3) Ze zmianą wprowadzoną przez § 1 pkt 2 rozporządzenia,

odnośniku 2.  Dziennik Ustaw –6– Poz. 1108 23) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na portfele; 24) utraty wartości aktywów finansowych w podziale na produkty; 25) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych; 26) rzeczowego majątku trwałego, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem leasingu finansowego; 27) rezerw; 28) informacji o wartości godziwej aktywów finansowych; 29) informacji o wartości godziwej zobowiązań finansowych; 30) przychodów z tytułu odsetek; 31) kosztów z tytułu odsetek; 32) zysków i strat z tytułu aktywów finansowych; 33) zysków i strat z tytułu zobowiązań finansowych; 34) pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych; 35) kosztów pracowniczych; 36) usług obcych; 37) podatków i opłat; 38) zobowiązań pozabilansowych udzielonych; 39) zobowiązań pozabilansowych otrzymanych; 40) informacji o radzie nadzorczej i zarządzie; 41) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności; 42) wielkości udzielonej kasom pomocy z innych źródeł niż fundusz stabilizacyjny; 43) wynagrodzeń oraz pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących; 44) należności z tytułu kredytów, pożyczek i pozostałych należności oraz instrumentów dłużnych wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności; 45) zobowiązań i należności Kasy Krajowej z tytułu zgromadzonych środków z tytułu rezerwy płynnej; 46) rezerwy obowiązkowej utrzymywanej w Narodowym Banku Polskim; 47) funduszu kredytowo-inwestycyjnego; 48)4) środków zgromadzonych na rachunkach funduszu wsparcia edukacji i promocji,

art. 55b ustawy; 49)4) wykonanych w wyniku pośrednictwa Kasy Krajowej transakcji płatniczych, w tym danych o ich wartości i liczbie; 50)4) liczby otwartych w danym roku kalendarzowym rachunków płatniczych na rzecz krajowych instytucji płatniczych, krajowych instytucji pieniądza elektronicznego, małych instytucji płatniczych oraz biur usług płatniczych. § 9. Dane sprawozdawcze w zakresie,

§ 8

, Kasa Krajowa sporządza odpowiednio do charakteru tych danych narastająco od początku roku obrotowego: 1) do ostatniego dnia miesiąca kalendarzowego, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień miesiąca kalendarzowego i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością miesięczną; 2) do ostatniego dnia kwartału, którego dotyczą, albo według stanu na ostatni dzień kwartału i przekazuje Komisji do ostatniego dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane – w odniesieniu do danych sprawozdawanych z częstotliwością kwartalną. 4) Dodany przez § 1 pkt 3 rozporządzenia,

odnośniku

1.  Dziennik Ustaw –7– Poz. 1108 §
3. Szczegółowe oznaczenie formularzy sprawozdawczych sprawozdawczości Kasy Krajowej oraz częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych przy użyciu tych formularzy określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.
4. Wzory formularzy sprawozdawczych dla sprawozdawczości Kasy Krajowej określa załącznik nr 6 do rozporządzenia. §
6. Kasa oraz Kasa Krajowa przekazują dane sprawozdawcze w postaci elektronicznej za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego przez Komisję, w formie plików zgodnych z wymogami określonymi w załączniku nr 7 do rozporządzenia, utworzonych w oparciu o pliki wzorcowe udostępnione na stronie internetowej Komisji.
7. Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3 oraz § 8 pkt 2 i 3, odpowiednio kasa oraz Kasa Krajowa przekazują do Komisji także jako dokumenty w postaci papierowej podpisane zgodnie z wymogami art. 52 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295 i 1598 oraz z 2024 r. poz. 619, 1685 i 1863) albo jako dokumenty elektroniczne podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym – w terminie 10 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa odpowiednio w § 4 ust. 1 pkt 1 i § 9 pkt
9. Dane sprawozdawcze, o których mowa w § 7, są przekazywane w postaci cyfrowego odwzorowania (skanu) dokumentu w postaci papierowej z własnoręcznymi podpisami osób uprawnionych do reprezentowania kasy. §
11. Komisja udostępnia nieodpłatnie kasie oraz Kasie Krajowej system teleinformatyczny,

§ 11ust.

1, wraz z przyjętą w tym systemie technologią identyfikacji. 2. Dostęp do systemu teleinformatycznego,

§ 11ust.

1, kasa albo Kasa Krajowa uzyskują po złożeniu wniosku, którego wzór określa załącznik nr 8 do rozporządzenia. Wniosek może być złożony w postaci elektronicznej. 3. Kasa, która rozpoczyna działalność, składa wniosek,

ust. 2, w terminie 7 dni od dnia rozpoczęcia działalności. 4. Zmiana wskazanych we wniosku osób upoważnionych w imieniu kasy albo Kasy Krajowej do nadawania uprawnień użytkowników systemu teleinformatycznego,

§ 11ust.

1, lub zmiana adresu poczty elektronicznej wymaga zgłoszenia Komisji na formularzu wniosku,

ust.

1. §
2. W przypadku nieprawidłowości w przekazanych danych sprawozdawczych kasa albo Kasa Krajowa są obowiązane przekazać poprawione dane w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania od Komisji informacji o nieprawidłowościach. Przekazanie poprawionych danych sprawozdawczych wymaga przekazania pliku z pełnym zakresem wymaganych danych sprawozdawczych. §
3. W przypadku awarii systemu teleinformatycznego,

§ 11ust.

1, uniemożliwiającej przekazywanie danych sprawozdawczych dane te przekazuje się na informatycznym nośniku danych typu CD lub DVD. §

1. Kasy przejmowane przez inną kasę lub bank, do dnia wpisania połączenia do rejestru właściwego dla siedziby podmiotu przejmującego, przekazują dane w trybie i na zasadach określonych w niniejszym rozporządzeniu. §
2. Dostęp do systemu teleinformatycznego,

§ 11ust.

1, uzyskany przez kasy i Kasę Krajową przed dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia, zachowuje ważność. §

2. Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do danych sprawozdawczych przekazywanych przez kasy i Kasę Krajową: 1) za styczeń 2018 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych miesięcznie; 2) za I kwartał 2018 r. – w przypadku danych sprawozdawczych przekazywanych kwartalnie.
3. Dane sprawozdawcze przekazywane przez kasy i Kasę Krajową za okresy wcześniejsze niż określone w ust. 1 są opracowywane i przekazywane na zasadach dotychczasowych. §
4. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia5).6) 5) 6) Rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 28 lipca 2017 r. Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 lutego 2014 r. w sprawie informacji sprawozdawczych spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej (Dz. U. poz. 248), które utraciło moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). Symbol formularza DO02 DO03 BA02 BP02 RZS02 ZZFW01 FWW01 WK01 WK02 WK03 RPP01 Dane ogólne Liczba prowadzonych rachunków Bilans - aktywa Bilans - pasywa Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w funduszach własnych Fundusze własne Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią) Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + - + + + + + + + + + + + „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Dziennik Ustaw
15. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Załącznik nr 1 Załącznik nr 1 Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 czerwca 2017 r. (Dz. U. z 2025 r. poz. 1108) Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 28 czerwca 2017 r. (Dz. U. z 2025 r. poz. …) ZESTAWIENIE OZNACZENIA FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI ZESTAWIENIE OZNACZENIA FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KASKAS ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY – 12 –  –8– Poz. 1108 Symbol formularza RPP02 GAP01 AF01 AF02 AF03 AF04 AF05 AT01 ST01 ST02 ST03 WNIP01 WNIP02 RMK01 PA01 ZF02 RE01 ZWB01 RMK02 FSIZ01 Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią) Gotówka i inne aktywa pieniężne Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Kredyty i pożyczki oraz inne należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe - zmiana stanu środków trwałych Pozostałe aktywa trwałe używane przez kasę Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe w budowie Wartości niematerialne i prawne - zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Wartości niematerialne i prawne - nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne Rozliczenia międzyokresowe - aktywa Inne aktywa Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatków Rozliczenia międzyokresowe - pasywa Fundusze specjalne i inne zobowiązania Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + - + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw
35. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas – 13 –  –9– Poz. 1108 DPW01 DPW02 DPW03 DPW04 DPW05 DPW06 DPW07 NKIP01
42. Symbol formularza FW02 FW03 FW04 ZPU01 ZPU02 ZPO01 NLOK02 Struktura funduszu własnego Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty Zobowiązania pozabilansowe udzielone Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe Zobowiązania pozabilansowe otrzymane Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów Inwestycje w udziały, akcje i wkłady w innych podmiotach Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + - + + + + + - + + + - + + + + + + - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw
50. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas – 14 –  – 10 – Poz. 1108 NKIP04 NKIP05 NKIP06 NKIP07
54. Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz według produktów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według zabezpieczeń, wartość brutto Kredyty i pożyczki na nieruchomości według terminów pierwotnych Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) - - + + + + + + + + + + „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw 1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). 2 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). NKIP03 Symbol formularza NKIP02
56. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas – 15 –  – 11 – Poz. 1108 NKIP09 NKIP10 NKIP11 NWTZ01 NWTZ02 NWTZ03 NWTZ04 RSP01 RSP02 RSP03 RSP04 RSP05
67. Symbol formularza NKIP08
69. L.p. Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności) Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów zapadalności Ryzyko stopy procentowej - zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania Ryzyko stopy procentowej - zaktualizowany średni okres zwrotu Ryzyko stopy procentowej - informacje dodatkowe Dane służące obliczeniu oprocentowania wszystkich umów według terminów pierwotnych, w okresie sprawozdawczym Dane służące obliczeniu oprocentowania nowych umów według terminów pierwotnych Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości Tytuł formularza Formularze sprawozdawcze dla kas – 16 – (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + + + + - - + + + + + + Dziennik Ustaw + + + + „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych  – 12 – Poz. 1108 AF06 AF07 AF08 AF09 ZF01 ZF03 ZF04 ZF05 ZF06 ZF07 ZF08
77. Symbol formularza NO01
81. L.p. (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + - + + + - + + + + + + + - + + + - - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw Sprzedaż wierzytelności Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności według podmiotów Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości bilansowej Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według rodzaju Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów i produktów Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na produkty i podmioty Aktywa finansowe stanowiące zabezpieczenie: wyłączenia i zobowiązania finansowe powiązane z przeniesionymi aktywami finansowymi Tytuł formularza Formularze sprawozdawcze dla kas – 17 –  – 13 – Poz. 1108 ZFW01 ZWE01 ZWE02 PUK01 PO01 PO02 KO01 PIK01 PIK02 PIK03 PIK04 PIK05 PIK06 PIK07 PIK08 PIK09
95. Symbol formularza ZF09
98. L.p. Zobowiązania zaliczane do funduszy własnych za zgodą Komisji Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów pierwotnych Zobowiązania z tytułu własnej emisji w podziale na produkty oraz według terminów wymagalności Promesy udzielenia kredytu według wartości nominalnej Przychody z tytułu odsetek według rodzaju instrumentu finansowego Przychody z tytułu odsetek według produktów Koszty odsetek Pozostałe przychody i koszty operacyjne Koszty pracownicze Koszty działania kasy Wynik operacji nadzwyczajnych Podatek dochodowy od osób prawnych - struktura podatku dochodowego od osób prawnych Przychody i koszty z tytułu opłat i prowizji Zyski i straty z tytułu zobowiązań finansowych Zyski i straty z tytułu aktywów finansowych Przychody i koszty od środków pomocowych Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju Tytuł formularza Formularze sprawozdawcze dla kas – 18 – (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + + + Dziennik Ustaw + + + - + + - + + - - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych  – 14 – Poz. 1108 IK02 PLK02 RPL02 RO01 RNIZ01 RNIZ02 DZ01 PKZ02 PKZ03 FS01 ZAB01
103. Symbol formularza PIK10 PIK11 OA01 OA02 OA03 Działalność zaniechana Przekroczenie koncentracji zaangażowań Koncentracja aktywów Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny Zabezpieczenia ustanowione i przejęte na rzecz kasy oraz sprzedane w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem Aktywa przychodowe i nieprzychodowe Pasywa kosztowe i niekosztowe Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek Inwestycje kasy Płynność kasy Rezerwa płynna Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + - + - + + + + + + + + + + - + + + + + + - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw
114. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas – 19 –  – 15 – Poz. 1108 7) DAN01 ZKK01 ZKD01 Dodana przez § 1 pkt 4 rozporządzenia,

odnośniku 2. Dodana przez § 1 pkt 4 rozporządzenia,

odnośniku

1. 113 114 115 112C. FSIZ02 7) 112D. NPP01 7) Składniki aktywów przejęte z tytułu zabezpieczenia Usługa przekazu pieniężnego Realizacja przyjętych i przekazanych zleceń rozliczeń finansowych na rzecz członków innej kasy według rodzaju Fundusz wsparcia edukacji i promocji Należności przeniesione na konta pozabilansowe Formularze dotyczące istotnych zaangażowań Dane o sporządzającym i zatwierdzającym sprawozdanie Istotne zaangażowania kredytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych Istotne zaangażowania depozytowe kasy - powyżej kwoty 100 tys. złotych Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy w przypadku, gdy kasa jest uprawniona do sprzedaży zabezpieczenia lub obciążenia go zastawem Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + - + + + - - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych Dziennik Ustaw 7) Symbol formularza ZAB02
2. ZAB03 7) 112A. UP01 7) 112B. UP02
3. L.p. Formularze sprawozdawcze dla kas – 20 –  – 16 – Poz. 1108 Symbol formularza DO02 BA02 BP02 RZS02 FWW01 WK01 WK02 WK03 GAP01 AF01 AF02 AF03 AF04 AF05 ZF02 Dane ogólne Bilans – aktywa Bilans – pasywa Rachunek zysków i strat Fundusze własne Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego Gotówka i inne aktywa pieniężne Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Kredyty i pożyczki oraz inne należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + 1 „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Dziennik Ustaw
18. L.p. Formularze sprawozdawcze dla małych kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych ZESTAWIENIE OZNACZENIA FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI MAŁYCH KAS ZESTAWIENIE OZNACZENIA FORMULARZY SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI MAŁYCH KAS ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY ORAZ CZĘSTOTLIWOŚCI PRZEKAZYWANIA DANYCH SPRAWOZDAWCZYCH PRZY UŻYCIU TYCH FORMULARZY nr 2 ZałącznikZałącznik nr 2  – 17 – Poz. 1108 NKIP01 NKIP02 NKIP03 NKIP04
22. Struktura funduszu własnego Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz według produktów Tytuł formularza (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + - + - „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie 1 – 18 – 2 Dziennik Ustaw Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). 2 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). DPW01 Symbol formularza FW02 NLOK02
25. L.p. Formularze sprawozdawcze dla małych kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych  Poz. 1108 NKIP08 NKIP09 NKIP10 NKIP11 NWTZ01 NWTZ02 NWTZ03 AF06 ZF01 ZF03 ZF04
35. Symbol formularza NKIP05
37. L.p. Należności objęte restrukturyzacją (wszystkie portfele) (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności) Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne według podmiotów Zobowiązania finansowe według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności według podmiotów Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości Tytuł formularza Formularze sprawozdawcze dla małych kas (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + - - + + + + + + + 3 Dziennik Ustaw + + + + „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych  – 19 – Poz. 1108 ZF09 OA01 OA02 OA03 IK02 PLK02 RPL02 RO01 RNIZ01 PKZ02 FS01
47. Symbol formularza ZF05 ZF06 ZF07
51. L.p. (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, za który te dane są sporządzane) (w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który te dane są sporządzane) + + + + + + + + + + + + - + + - + + - + + - 4 „+” – obowiązek przekazania „-” – brak obowiązku przekazania kwartalnie miesięcznie Dziennik Ustaw Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - zmiana w bieżącym okresie sprawozdawczym Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - w podziale na rodzaje aktywów Aktywa finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, dłużnych papierów wartościowych oraz pozostałych należności, od których kasa nie nalicza odsetek Inwestycje kasy Płynność kasy Rezerwa płynna Rezerwa obowiązkowa utrzymywana w Kasie Krajowej Informacja o składzie rady nadzorczej i zarządu kasy Przekroczenie koncentracji zaangażowań Aktywa z tytułu wpłat na fundusz stabilizacyjny Pozostałe zobowiązania w wartości bilansowej Fundusz oszczędnościowo-pożyczkowy Zobowiązania finansowe z tytułu oszczędności i zabezpieczeń pieniężnych w wartości bilansowej Zobowiązania z tytułu zabezpieczeń pieniężnych oraz z tytułu oszczędności według wartości bilansowej w podziale na terminy wymagalności oraz według rodzaju Tytuł formularza Formularze sprawozdawcze dla małych kas Częstotliwość przekazywania danych sprawozdawczych  – 20 – Poz. 1108  Dziennik Ustaw 21 -– -– 26 Poz. 1108 Załącznik nr 38) Załącznik nr 38) WZORY FORMULARZYSPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZYCH SPRAWOZDAWCZOŚCI KAS WZORY FORMULARZY SPRAWOZDAWCZOŚCI KAS DO02 Dane ogólne Okres sprawozdawczy Pełna nazwa kasy Numer kasy Numer Regon Numer KRS Liczba oddziałów kasy Liczba filii, ekspozytur, innych placówek obsługi klienta Liczba członków kasy Liczba zadeklarowanych udziałów członkowskich Liczba w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba nie w pełni opłaconych udziałów członkowskich Liczba udziałów członkowskich przeznaczonych na pokrycie DO02.10.
52. straty DO02.10.
53. Liczba udziałów członkowskich wypowiedzianych DO02.10.
54. Wartość jednostki udziałowej DO02.
55. Liczba przedstawicieli na zebraniu przedstawicieli DO02.
56. Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty DO02.12.
57. W tym liczba kobiet DO02.
58. Liczba zadeklarowanych wkładów członkowskich DO02.
59. Liczba w pełni opłaconych wkładów członkowskich DO02.14.
60. Liczba nie w pełni opłaconych wkładów członkowskich DO02.14.
61. Wartość wkładu jednostkowego DO02.14.A. Liczba udziałów inwestorskich DO02.14.A.
62. Liczba w pełni opłaconych udziałów inwestorskich DO02.14.A.
63. Liczba nie w pełni opłaconych udziałów inwestorskich DO02.
64. Dane adresowe DO02.15.
65. Kod pocztowy DO02.15.
66. Miejscowość DO02.15.
67. Ulica i numer domu DO02.15.
68. Numer telefonu DO02.15.
69. Adres strony internetowej DO02.
70. Dane osoby sporządzającej sprawozdawczość DO02.16.
71. Imię i nazwisko DO02.16.
72. Telefon służbowy DO02.16.
73. E-mail służbowy DO02.
74. Dane osoby zatwierdzającej sprawozdawczość DO02.17.
75. Imię i nazwisko DO02.17.
76. Telefon służbowy DO02.17.
77. E-mail służbowy DO02.
78. Uwagi DO02.
79. Data sporządzenia sprawozdania DO02.
80. DO02.
81. DO02.
82. DO02.
83. DO02.
84. DO02.
85. DO02.
86. DO02.
87. DO02.
88. DO02.
89. DO02.10.
90. 8) 8) A. Ze zmianami wprowadzonymi przez § 1 pkt 5 rozporządzenia,

odnośniku 2, oraz przez § 1 Zerozporządzenia zmianami wprowadzonymi przez § 1 zpkt 5 rozporządzenia,

odnośniku 2, oraz przez 1 rozporządzenia MiniMinistra Finansów dnia 15 kwietnia 2025 r. zmieniającego rozporządzenie w §sprawie sprawozdań stra Finansów z dnia 15 kwietnia 2025 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdań spółdzielczych kas oszczędnościowospółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-kredytowych Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej U. r.poz. 509), które weszło w życie z dniem Kredytowejoraz (Dz.Krajowej U. poz. 509), które weszło w życie z dniem 19 kwietnia(Dz. 2025 19 kwietnia 2025 r. DO03.

1. DO03.4.
2. DO03.4.
3. DO03.4.
4. DO03.4.
5. DO03.4.
6. DO03.
7. Depozyty złotowe Depozyty bieżące Depozyty terminowe Depozyty zablokowane Depozyty z terminem wypowiedzenia Depozyty walutowe Depozyty bieżące Depozyty terminowe Depozyty zablokowane Depozyty z terminem wypowiedzenia Depozyty z dostępem do internetu Kredyty i pożyczki w rachunku bieżącym karty kredytowe konsumpcyjne na działalność gospodarczą pozostałe MSP B. Duże przedsiębiorstwa A. C. Przedsiębiorcy indywidualni D. Osoby prywatne E. Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych F. G. Inne Dziennik Ustaw DO03.
8. DO03.2.
9. DO03.2.
10. DO03.2.
11. DO03.2.
12. DO03.
13. DO03.1.
14. DO03.1.
15. DO03.1.
16. DO03.1.
17. Liczba prowadzonych rachunków DO03 - Liczba prowadzonych rachunków - 27  – 22 – Poz. 1108  - 28 - – – 23 Dziennik Ustaw Poz. 1108 BA02 - Bilans - Aktywa AKTYWA BA02.
18. BA02.1.
19. BA02.1.
20. BA02.
21. BA02.2.
22. BA02.2.1.
23. BA02.2.1.
24. BA02.2.1.
25. BA02.2.
26. BA02.2.2.
27. BA02.2.2.
28. BA02.2.2.
29. BA02.
30. BA02.3.
31. BA02.3.
32. BA02.3.
33. BA02.
34. BA02.4.
35. BA02.4.
36. BA02.4.
37. BA02.
38. BA02.5.
39. BA02.5.
40. BA02.
41. BA02.
42. BA02.
43. BA02.8.
44. BA02.8.
45. BA02.
46. BA02.9.
47. BA02.
48. Aktywa pieniężne Środki pieniężne w kasie Środki na rachunkach Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty kapitałowe Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Instrumenty kapitałowe Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Kredyty i pożyczki oraz inne należności Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Inne aktywa w tym wkłady na fundusz stabilizacyjny Aktywa razem Wartość bilansowa A.  - 29– -24 – Dziennik Ustaw BP02 - Bilans - Pasywa PASYWA BP02.
49. BP02.1.
50. BP02.1.1.
51. BP02.1.1.
52. BP02.1.1.
53. BP02.1.
54. BP02.1.2.
55. BP02.1.2.
56. BP02.1.2.
57. BP02.
58. BP02.2.
59. BP02.2.
60. BP02.2.
61. BP02.
62. BP02.3.
63. BP02.3.
64. BP02.
65. BP02.
66. BP02.
67. BP02.
68. BP02.
69. BP02.
70. BP02.
71. BP02.10.
72. BP02.10.
73. BP02.
74. BP02.
75. BP02.
76. BP02.
77. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Oszczędności Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Oszczędności Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia Oszczędności Zobowiązania finansowe z tytułu własnej emisji Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rezerwy Zobowiązania z tytułu podatków Rozliczenia międzyokresowe Fundusze specjalne i inne zobowiązania Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, razem Fundusz udziałowy Fundusz zasobowy Fundusz z aktualizacji wyceny, w tym dotyczący: Rzeczowego majątku trwałego Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Fundusze razem Pasywa razem Poz. 1108 Wartość bilansowa A.  - 30–- 25 – Dziennik Ustaw Poz. 1108 RZS02 - Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat RZS02.
78. RZS02.1.
79. RZS02.1.
80. RZS02.1.
81. RZS02.1.
82. RZS02.1.
83. RZS02.
84. RZS02.2.
85. RZS02.2.
86. RZS02.2.
87. RZS02.
88. RZS02.
89. RZS02.5.
90. RZS02.5.
91. RZS02.
92. RZS02.
93. RZS02.6.
94. RZS02.6.
95. RZS02.6.
96. RZS02.6.
97. RZS02.6.
98. RZS02.
99. RZS02.7.1 RZS02.
100. RZS02.
101. RZS02.
102. RZS02.10.
103. RZS02.
104. RZS02.11.
105. RZS02.
106. RZS02.12.
107. RZS02.12.
108. RZS02.12.
109. RZS02.12.
110. RZS02.12.
111. RZS02.12.
112. RZS02.12.
113. RZS02.
114. RZS02.13.
115. RZS02.13.
116. RZS02.
117. RZS02.14.
118. Przychody z tytułu odsetek Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Kredyty i pożyczki oraz inne należności Inne aktywa Koszty z tytułu odsetek Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Pozostałe zobowiązania Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Zrealizowany wynik z aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz innych niż przeznaczone do obrotu - netto Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Kredyty i pożyczki oraz inne należności Zobowiązania finansowe wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia Pozostałe zrealizowane zyski (straty) Wynik z tytułu aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w tym przeznaczonych do obrotu - netto Wynik z tytułu różnic kursowych - netto Wynik działalności kasy Pozostałe przychody operacyjne w tym rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych Pozostałe koszty operacyjne w tym odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych Koszty działania kasy Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Bieżące wpłaty na fundusz stabilizacyjny Podatki i opłaty Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Rezerwy i rozwiązane rezerwy - netto Na zobowiązania pozabilansowe finansowe Pozostałe rezerwy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości i rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - netto Aktywa finansowe dostępne sprzedaży Wartość A.  Dziennik Ustaw RZS02.14.
119. RZS02.14.
120. RZS02.
121. RZS02.
122. RZS02.16.
123. RZS02.16.
124. RZS02.
125. RZS02.
126. RZS02.
127. RZS02.
128. - 31–- 26 – Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Kredyty i pożyczki oraz inne należności Wynik działalności operacyjnej Wynik operacji nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) Zysk (strata) netto Poz. 1108  - 32– 27 - – Dziennik Ustaw Poz. 1108 ZZFW01 - Zestawienie zmian w funduszach własnych Zestawienie zmian w funduszach własnych ZZFW01.
129. ZZFW01.1.
130. ZZFW01.1.
131. ZZFW01.
132. ZZFW01.
133. ZZFW01.3.
134. ZZFW01.3.1.
135. ZZFW01.3.1.1.
136. ZZFW01.3.1.1.
137. ZZFW01.3.1.1.
138. ZZFW01.3.1.1.
139. ZZFW01.3.1.1.
140. ZZFW01.3.1.
141. ZZFW01.3.1.2.
142. ZZFW01.3.1.2.
143. ZZFW01.3.1.2.
144. ZZFW01.3.1.2.
145. ZZFW01.3.1.2.
146. ZZFW01.
147. ZZFW01.
148. ZZFW01.5.
149. ZZFW01.5.1.
150. ZZFW01.5.1.1.
151. ZZFW01.5.1.1.
152. ZZFW01.5.1.1.
153. ZZFW01.5.1.
154. ZZFW01.5.1.2.
155. ZZFW01.5.1.2.
156. ZZFW01.5.1.2.
157. ZZFW01.
158. ZZFW01.
159. ZZFW01.7.
160. ZZFW01.7.1.
161. ZZFW01.7.1.1.
162. ZZFW01.7.1.1.
163. ZZFW01.7.1.1.
164. ZZFW01.7.1.1.
165. ZZFW01.7.1.1.
166. ZZFW01.7.1.
167. ZZFW01.7.1.2.
168. ZZFW01.7.1.2.
169. ZZFW01.7.1.2.
170. ZZFW01.7.1.2.
171. ZZFW01.7.1.2.
172. ZZFW01.
173. ZZFW01.
174. ZZFW01.9.
175. ZZFW01.9.1.
176. ZZFW01.9.1.
177. Fundusz własny na początek okresu Korekty błędów Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Fundusz własny na początek okresu, po korektach Fundusz udziałowy na początek okresu Zmiany funduszu udziałowego a. Zwiększenia (z tytułu) - wniesienia wpłat udziałów członkowskich b. Zmniejszenia (z tytułu) - wypłacenia udziałów członkowskich Fundusz udziałowy na koniec okresu Fundusz zasobowy na początek okresu Zmiany funduszu zasobowego a. Zwiększenia (z tytułu) - wpłat wpisowego - nadwyżki bilansowej b. Zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty Fundusz zasobowy na koniec okresu Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny a. Zwiększenia (z tytułu) b. Zmniejszenia (z tytułu) - zbycia lub likwidacji środków trwałych Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a. Korekty błędów b. Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Wartość A.  - 33– 28 - – Dziennik Ustaw ZZFW01.9.
178. ZZFW01.9.
179. ZZFW01.9.3.
180. ZZFW01.9.3.1.
181. ZZFW01.9.3.1.
182. ZZFW01.9.3.1.
183. ZZFW01.9.3.1.
184. ZZFW01.9.3.
185. ZZFW01.9.3.2.
186. ZZFW01.9.3.2.
187. ZZFW01.9.3.2.
188. ZZFW01.9.3.2.
189. ZZFW01.9.
190. ZZFW01.9.
191. ZZFW01.9.5.
192. ZZFW01.9.5.
193. ZZFW01.9.
194. ZZFW01.9.
195. ZZFW01.9.7.
196. ZZFW01.9.7.1.
197. ZZFW01.9.7.1.
198. ZZFW01.9.7.1.
199. ZZFW01.9.7.1.
200. ZZFW01.9.7.1.
201. ZZFW01.9.7.
202. ZZFW01.9.7.2.
203. ZZFW01.9.7.2.
204. ZZFW01.9.7.2.
205. ZZFW01.9.7.2.
206. ZZFW01.9.7.2.
207. ZZFW01.9.
208. ZZFW01.
209. ZZFW01.
210. ZZFW01.11.
211. ZZFW01.11.
212. ZZFW01.
213. ZZFW01.
214. ZZFW01.
215. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiana zysku z lat ubiegłych a. Zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b. Zmniejszenia (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a. Korekty błędów b. Zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiana straty z lat ubiegłych a. Zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b. Zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto Zysk netto Strata netto Odpis z zysku Fundusz własny na koniec okresu Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Poz. 1108  - 34– 29 - – Dziennik Ustaw Poz. 1108 FWW01 - Fundusze własne FWW01.
216. FWW01.1.
217. FWW01.1.1.
218. FWW01.1.1.
219. FWW01.1.
220. FWW01.1.2.
221. FWW01.1.2.
222. FWW01.1.
223. FWW01.1.3.
224. FWW01.1.3.
225. FWW01.
226. FWW01.2.
227. FWW01.2.
228. FWW01.2.
229. FWW01.
230. FWW01.3.
231. FWW01.
232. FWW01.
233. FWW01.
234. FWW01.
235. FWW01.
236. FWW01.9 FWW01.9.1 FWW01.
237. FWW01.10.
238. FWW01.
239. FWW01.
240. FWW01.
241. FWW01.
242. FWW01.
243. FWW01.
244. FWW01.
245. FWW01.
246. FWW01.
247. FWW01.
248. FWW01.
249. FWW01.
250. FWW01.
251. FWW01.
252. Fundusz udziałowy Udziały obowiązkowe udziały zadeklarowane udziały nieopłacone (-) Udziały nadobowiązkowe udziały zadeklarowane udziały nieopłacone (-) Udziały inwestorskie udziały zadeklarowane udziały nieopłacone (-) Fundusz zasobowy z nadwyżki bilansowej z wpłat wpisowego z lat poprzednich Zobowiązania podporządkowane otrzymane z funduszu stabilizacyjnego kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania Dodatkowa kwota odpowiedzialności członków kasy Strata z lat ubiegłych (-) Strata w trakcie zatwierdzania (-) Strata bieżącego okresu (-) Inne pomniejszenia funduszy własnych kasy określone na podstawie odrębnych przepisów (-) Zobowiązania podporządkowane otrzymane z innych źródeł kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-) Zobowiązania podporządkowane otrzymane z Bankowego Funduszu Gwarancyjnego kwota pomniejszenia z tytułu 20 % amortyzacji na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy zobowiązania (-) Fundusz z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych Niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych Zaangażowania kapitałowe kasy w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji oraz kasy (-) Brakująca kwota odpisów aktualizujących (-) Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych (-) Niezrealizowane straty na instrumentach kapitałowych (-) Suma funduszy własnych kasy Wymogi kapitałowe kasy Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego Całkowity wymóg kapitałowy kasy Suma wymogów kapitałowych pomnożonych przez 20 Współczynnik wypłacalności kasy w % Wartość A.  Dziennik Ustaw - 35– -30 – Poz. 1108 WK01 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego AKTYWA WAŻONE RYZYKIEM WK01.
253. WK01.1.
254. WK01.1.
255. WK01.1.
256. WK01.1.3.
257. WK01.1.3.
258. WK01.1.3.
259. WK01.1.
260. WK01.1.
261. WK01.1.
262. WK01.
263. WK01.2.
264. WK01.2.
265. WK01.2.
266. WK01.2.
267. WK01.2.
268. WK01.2.
269. WK01.2.
270. WK01.2.
271. WK01.
272. WK01.3.
273. WK01.3.
274. WK01.
275. WK01.4.
276. WK01.4.
277. WK01.4.
278. WK01.4.
279. WK01.4.
280. WK01.
281. WK01.5.
282. WK01.
283. Aktywa o wadze ryzyka 0 % Środki pieniężne w kasie i równoważne pozycje gotówkowe Należności od podmiotów klasy I Należności od podmiotów klasy II, III i IV, w części zabezpieczonej: kwotą pieniężną przelaną na rachunek kasy gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy I dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy I Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy I Obligacje lub inne papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy II lub III lub IV w części gwarantowanej (poręczanej) przez podmioty klasy I Pomniejszenia funduszy własnych kasy, o których mowa w art. 24 ust. 3 pkt 4 ustawy Aktywa o wadze ryzyka 20 % Środki pieniężne w drodze Lokaty, wkłady lub udziały w Kasie Krajowej Należności od podmiotów klasy II, w części nieobjętej wagą ryzyka 0 % Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, o których mowa w art. 178 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2024 r. poz. 1034, z późn. zm.) Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy II, w części niegwarantowanej (nieporęczanej) przez podmioty klasy I Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub IV, w części objętej gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy II Należności od podmiotów klasy III, których pierwotny efektywny termin zapadalności jest nie dłuższy niż 3 miesiące z wyłączeniem należności, co do których istnieje zamiar ich odnawiania po upływie terminu zapadalności tak, że ich efektywny termin zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące Należności od podmiotów klasy III i klasy IV, w części zabezpieczonej gwarancjami (poręczeniami) udzielonymi przez podmioty klasy II lub dłużnymi papierami wartościowymi, których emitentem jest podmiot klasy II Aktywa o wadze ryzyka 50 % Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III, których pierwotny efektywny termin zapadalności jest dłuższy niż 3 miesiące Należności w walucie polskiej od podmiotów klasy III i IV w części nieobjętej wagami ryzyka 0 % i 20 %, zabezpieczonej hipoteką ustanowioną na nieruchomości mieszkalnej, którą dłużnik zamieszkuje lub będzie zamieszkiwał albo oddał lub odda w najem dzierżawę - do wysokości kwoty równej 50 % wartości ustalonej na podstawie wyceny rzeczoznawcy Aktywa o wadze ryzyka 100 % Należności nieobjęte wagami ryzyka 0 %, 20 %, 50 % Akcje podmiotów notowanych na giełdzie, wchodzące w skład co najmniej jednego z indeksów giełdowych wymienionych w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 27 sierpnia 2013 r. w sprawie współczynnika wypłacalności spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (Dz. U. poz. 1102) Papiery wartościowe, których emitentem jest podmiot klasy III lub klasy IV, w części nieobjętej gwarancją (poręczeniem) przez podmioty klasy I Zaangażowania kapitałowe kasy wobec podmiotów świadczących usługi pomocnicze względem działalności kasy oraz podmiotów zależnych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.) lub powiązanych z Kasą Krajową w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2024 r. poz. 1646, z późn. zm.) Pozostałe aktywa, nieobjęte wagami ryzyka 0 %, 20 %, 50 % lub 150 % Aktywa o wadze ryzyka 150 % Papiery wartościowe, w części nieobjętej niższymi wagami ryzyka Suma aktywów ważonych ryzykiem Kwota bilansowa A. Wielkość ważona B.  Dziennik Ustaw - 36– -31 – ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE WAŻONE RYZYKIEM PRODUKTU WK01.
284. Waga ryzyka produktu 0 % (ryzyko niskie) Niewykorzystane zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia kredytu) WK01.7.
285. z pierwotnym terminem zapadalności do jednego roku lub które można bezwarunkowo wypowiedzieć w każdej chwili bez uprzedzenia WK01.
286. Waga ryzyka produktu 50 % (ryzyko średnie) Niewykorzystane udzielone zobowiązania kredytowe (zobowiązania udzielenia WK01.8.1 kredytu) i podobne zobowiązania z pierwotnym terminem zapadalności powyżej jednego roku WK01.
287. Waga ryzyka produktu 100 % (ryzyko wysokie) WK01.9.
288. Pozostałe udzielone zobowiązania pozabilansowe WK01.
289. Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem produktu EKWIWALENT BILANSOWY ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH WAŻONY RYZYKIEM WK01.
290. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 0 % WK01.
291. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 20 % WK01.
292. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 50 % WK01.
293. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 100 % WK01.
294. Ekwiwalent bilansowy o wadze ryzyka 150 % WK01.
295. Suma zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem WYMÓG KAPITAŁOWY WK01.
296. Suma aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych ryzykiem WK01.
297. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego Poz. 1108 Wartość nominalna A. Ekwiwalent bilansowy B. Ekwiwalent bilansowy Wielkość ważona Wartość  - 37– -32 – Dziennik Ustaw Poz. 1108 WK02 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego Pozycje bilansowe WK02.
298. WK02.
299. WK02.
300. WK02.
301. WK02.
302. EUR USD CHF Inne waluty Suma Aktywa Zobowiązania A. B. Pozycja walutowa kasy (netto) Pozycje Pozycje Pozycje długie krótkie domknięte C. D. E. Wymóg kapitałowy F.  - 38 -– 33 – Dziennik Ustaw Poz. 1108 WK03 - Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego Lp. Tytuł WK03.
303. WK03.
304. Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z tytułu wyceny i zrealizowany wynik ze sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych Wynik z różnic kursowych Pozostałe przychody operacyjne Podstawa kalkulacji wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego (suma pozycji: 1-5) Średnia arytmetyczna zysków z ostatnich trzech lat Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego WK03.
305. WK03.
306. WK03.
307. WK03.
308. WK03.
309. WK03.
310. Przychód/koszt/ wynik za rok n-1 Przychód/koszt/ wynik za rok n-2 Przychód/koszt/ wynik za rok n-3 A. B. C. Średnia arytmetyczna zysków z ostatnich trzech lat D.  Dziennik Ustaw - 39– -34 – Poz. 1108 RPP01 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę bezpośrednią) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) RPP01.
311. RPP01.1.
312. RPP01.1.1.
313. RPP01.1.1.
314. RPP01.1.1.
315. RPP01.1.
316. RPP01.1.2.
317. RPP01.1.2.
318. RPP01.1.2.
319. RPP01.1.2.
320. RPP01.1.2.
321. RPP01.1.2.
322. RPP01.
323. RPP01.
324. RPP01.3.
325. RPP01.3.1.
326. RPP01.3.1.
327. RPP01.3.1.
328. RPP01.3.
329. RPP01.3.2.
330. RPP01.3.2.
331. RPP01.3.2.
332. RPP01.
333. RPP01.
334. RPP01.5.
335. RPP01.5.
336. RPP01.5.
337. RPP01.5.
338. RPP01.5.
339. RPP01.
340. RPP01.
341. RPP01.
342. RPP01.8.
343. RPP01.
344. RPP01.
345. RPP01.10.
346. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Wpływy Odsetki Prowizje Inne wpływy operacyjne II Wydatki Odsetki Prowizje Wynagrodzenie oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Inne koszty działania kasy Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I i II) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat udziałów członkowskich netto Inne wpływy z działalności finansowej Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów leasingu finansowego Inne wypłaty na rzecz członków Inne wydatki z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto łącznie Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Wartość A.  Dziennik Ustaw - 40– -35 – Poz. 1108 RPP02 - Rachunek przepływów pieniężnych (dla kas stosujących metodę pośrednią) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) RPP02.
347. RPP02.
348. RPP02.
349. RPP02.3.
350. RPP02.3.
351. RPP02.3.
352. RPP02.3.
353. RPP02.3.
354. RPP02.3.
355. RPP02.3.6.
356. RPP02.3.6.
357. RPP02.3.6.
358. RPP02.3.6.
359. RPP02.3.
360. RPP02.3.7.
361. RPP02.3.7.
362. RPP02.3.7.
363. RPP02.3.
364. RPP02.3.
365. RPP02.3.
366. RPP02.
367. RPP02.
368. RPP02.5.
369. RPP02.5.
370. RPP02.5.
371. RPP02.5.
372. RPP02.5.
373. RPP02.5.
374. RPP02.5.
375. RPP02.5.
376. RPP02.
377. RPP02.
378. RPP02.7.
379. RPP02.7.
380. RPP02.7.
381. RPP02.7.
382. RPP02.7.
383. RPP02.
384. RPP02.
385. RPP02.
386. RPP02.10.
387. RPP02.
388. RPP02.
389. RPP02.12.
390. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (Strata) netto Korekty razem: Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Wzrost (spadek) aktywów operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów) Wzrost (spadek) aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wzrost (spadek) aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży Wzrost (spadek) kredytów i pożyczek Wzrost (spadek) innych aktywów (według kategorii z bilansu) Wzrost (spadek) zobowiązań operacyjnych (z wyłączeniem gotówki i ekwiwalentów) Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym wzrost (spadek) zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu Wzrost (spadek) zobowiązań finansowych wycenianych według skorygowanej ceny nabycia Wzrost (spadek) innych zobowiązań (według kategorii z bilansu) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu odpisów aktualizujących Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Zbycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z wpłat udziałów członkowskich, wpłat wpisowego, wypłat udziałów członkowskich netto Inne wpływy z działalności finansowej Wydatki z tytułu innych zobowiązań finansowych, w tym z tytułu umów leasingu finansowego Inne wypłaty na rzecz członków Inne wydatki z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto łącznie Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu - o ograniczonej możliwości dysponowania Wartość A.  - 41 - Dziennik Ustaw – 36 – Poz. 1108 GAP01 - Gotówka i inne aktywa pieniężne Gotówka i inne aktywa pieniężne GAP01.
391. GAP01.1.
392. GAP01.1.
393. GAP01.
394. GAP01.2.
395. GAP01.2.
396. GAP01.2.
397. GAP01.2.
398. GAP01.
399. Środki pieniężne w kasie Gotówka Pozostałe środki w kasie Środki na rachunkach i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki na rachunkach bieżących w bankach Środki na rachunkach bieżących w Kasie Krajowej Lokaty Papiery wartościowe Suma Wartość bilansowa A.  Dziennik Ustaw –- 42 37 –- Poz. 1108 AF01 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy AF01.
400. AF01.1.
401. AF01.1.
402. AF01.1.
403. AF01.1.
404. AF01.
405. AF01.2.
406. AF01.2.
407. AF01.2.
408. AF01.
409. AF01.3.
410. AF01.3.
411. AF01.3.
412. AF01.3.
413. AF01.3.
414. AF01.3.
415. AF01.3.
416. AF01.
417. Instrumenty kapitałowe Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Inne Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe Obligacje Inne Pozostałe należności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Wartość bilansowa A.  Dziennik Ustaw –- 43 38 –- Poz. 1108 AF02 - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Cena nabycia Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu AF02.
418. AF02.1.
419. AF02.1.
420. AF02.1.
421. AF02.1.
422. AF02.
423. AF02.2.
424. AF02.2.
425. AF02.2.
426. AF02.
427. AF02.3.
428. AF02.3.
429. AF02.3.
430. AF02.3.
431. AF02.3.
432. AF02.3.
433. AF02.3.
434. AF02.
435. Instrumenty kapitałowe Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Inne Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe Obligacje Inne Pozostałe należności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz domowych Inne Suma A. gospodarstw Wartość bilansowa B.  44––- 39 Dziennik Ustaw Poz. 1108 AF03 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży AF03.
436. AF03.1.
437. AF03.1.
438. AF03.1.
439. AF03.1.
440. AF03.
441. AF03.2.
442. AF03.2.
443. AF03.2.
444. AF03.
445. AF03.3.
446. AF03.3.
447. AF03.3.
448. AF03.3.
449. AF03.3.
450. AF03.3.
451. AF03.3.
452. AF03.
453. Instrumenty kapitałowe Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego Inne Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe Obligacje Inne Pozostałe należności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Cena nabycia A. Wartość godziwa aktywów bez utraty wartości B. Wartość godziwa aktywów z utratą wartości C. Odpis aktualizujący Wartość bilansowa D. E.  –- 45 40 –- Dziennik Ustaw Poz. 1108 AF04 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności Kredyty i pożyczki oraz inne należności AF04.
454. Kredyty i pożyczki AF04.1.
455. Duże przedsiębiorstwa AF04.1.
456. MSP AF04.1.
457. Przedsiębiorcy indywidualni AF04.1.
458. Osoby prywatne AF04.1.
459. Rolnicy indywidualni AF04.1.
460. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne AF04.
461. Dłużne papiery wartościowe AF04.2.
462. Bony skarbowe AF04.2.
463. Obligacje AF04.2.
464. Inne AF04.
465. Pozostałe należności AF04.3.
466. Duże przedsiębiorstwa AF04.3.
467. MSP AF04.3.
468. Przedsiębiorcy indywidualni AF04.3.
469. Osoby prywatne AF04.3.
470. Rolnicy indywidualni AF04.1.
471. AF04.3.
472. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne AF04.
473. Suma AF04.3.
474. Cena nabycia Wartość bilansowa brutto aktywów bez utraty wartości Wartość bilansowa brutto aktywów z utratą wartości Odpis aktualizujący Wartość bilansowa A. B. C. D. E.  - –4641- – Dziennik Ustaw Poz. 1108 AF05 - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności AF05.
475. AF05.1.
476. AF05.1.
477. AF05.1.
478. AF05.
479. AF05.2.
480. AF05.2.
481. AF05.2.
482. AF05.2.
483. AF05.2.
484. AF05.2.
485. AF05.2.
486. AF05.
487. Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe Obligacje Inne Pozostałe należności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Cena nabycia Wartość bilansowa brutto aktywów bez utraty wartości Wartość bilansowa brutto aktywów z utratą wartości Odpis aktualizujący Wartość bilansowa A. B. C. D. E.  -–47 42 -– Dziennik Ustaw Poz. 1108 AT01 - Aktywa trwałe AT01.
488. AT01.
489. AT01.2.
490. AT01.2.
491. AT01.2.
492. AT01.2.
493. AT01.2.
494. AT01.2.
495. AT01.
496. AT01.3.
497. AT01.3.
498. AT01.3.
499. AT01.
500. AT01.4.
501. AT01.4.
502. AT01.
503. AT01.
504. AT01.
505. Akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych Aktywa trwałe rzeczowe grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Wartości niematerialne i prawne wartość firmy inne wartości niematerialne i prawne nakłady na wartości niematerialne i prawne Aktywa do zbycia aktywa trwałe aktywa obrotowe Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne używane na podstawie umów leasingu, najmu i dzierżawy Pozostałe aktywa trwałe Suma Wartość bez uwzględnienia umorzenia i odpisów z tytułu utraty wartości A. Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości B. ST01.
506. ST01.
507. ST01.
508. ST01.
509. ST01.
510. ST01.
511. ST01.
512. ST01.
513. ST01.
514. ST01.
515. ST01.
516. ST01.
517. ST01.
518. ST01.
519. ST01.
520. ST01.
521. ST01.
522. ST01.
523. ST01.
524. ST01.
525. ST01.
526. Wartość brutto Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Umorzenie Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Odpisy aktualizujące Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Wartość netto Bilans otwarcia Bilans zamknięcia Zmiana stanu środków trwałych A. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntów) ST01 - Rzeczowe aktywa trwałe - Zmiana stanu środków trwałych Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej B. - 48 - C. Urządzenia techniczne i maszyny D. Środki transportu E. Inne środki trwałe F. Środki trwałe w budowie G. Suma  Dziennik Ustaw – 43 – Poz. 1108  Dziennik Ustaw - 49 – 44 – - Poz. 1108 ST02 - Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe używane przez kasę Pozostałe aktywa trwałe używane przez kasę ST02.
527. ST02.
528. ST02.2.
529. ST02.2.
530. ST02.2.
531. ST02.2.
532. ST02.2.
533. ST02.2.
534. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Środki trwałe nieamortyzowane, w tym: będące przedmiotem leasingu operacyjnego grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Wartość bilansowa A.  – 45-–50 - Dziennik Ustaw Poz. 1108 ST03 - Rzeczowe aktywa trwałe - Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie ST03.
535. ST03.
536. ST03.
537. ST03.
538. ST03.
539. ST03.
540. ST03.
541. ST03.
542. Środki trwałe w budowie Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Odpis aktualizujący Zmniejszenia Bilans zamknięcia Nakłady planowane na rok następny Wartość bilansowa A.  - 51 - Dziennik Ustaw – 46 – Poz. 1108 WNIP01 - Wartości niematerialne i prawne - Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych WNIP01.
543. WNIP01.
544. WNIP01.
545. WNIP01.
546. WNIP01.
547. WNIP01.
548. WNIP01.
549. WNIP01.
550. WNIP01.
551. WNIP01.
552. WNIP01.
553. WNIP01.
554. WNIP01.
555. WNIP01.
556. WNIP01.
557. WNIP01.
558. WNIP01.
559. WNIP01.
560. WNIP01.
561. WNIP01.
562. WNIP01.
563. Wartość brutto Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Umorzenie Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Odpisy aktualizujące Bilans otwarcia Zwiększenia Przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia Bilans zamknięcia Wartość netto Bilans otwarcia Bilans zamknięcia Koszty zakończonych prac rozwojowych A. Inne wartości niematerialne i prawne B. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne C. Suma D.  Dziennik Ustaw - 52 – 47 – - Poz. 1108 WNIP02 - Wartości niematerialne i prawne - nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne Wartość bilansowa A. WNIP02.
564. Nieamortyzowane wartości niematerialne i prawne  – 48- –53 - Dziennik Ustaw Poz. 1108 RMK01 - Rozliczenia międzyokresowe - aktywa Pozostałe rozliczenia międzyokresowe RMK01.
565. RMK01.1.
566. RMK01.1.
567. RMK01.1.
568. RMK01.1.
569. RMK01.1.
570. RMK01.1.
571. RMK01.1.
572. RMK01.1.
573. RMK01.1.
574. RMK01.1.
575. RMK01.
576. RMK01.
577. Rozliczenia międzyokresowe, w tym:1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Wartość bilansowa A. pozostałe < 10 % ogólnej wartości Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy) Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy) Nota objaśniająca: W polach od RMK01.1.1 do RMK01.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń jest wyższy niż 10 %. 1)  – 49 -–54 - Dziennik Ustaw Poz. 1108 PA01 - Inne aktywa Inne aktywa PA01.
578. PA01.1.
579. PA01.1.
580. PA01.1.
581. PA01.
582. PA01.2.
583. PA01.2.
584. PA01.2.
585. PA01.2.
586. PA01.2.4.
587. PA01.2.4.
588. PA01.2.4.
589. PA01.2.4.
590. Zapasy Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto Inne aktywa Wkłady na fundusz stabilizacyjny Wpłacone kaucje z tytułu najmu Środki pieniężne w drodze Należności z różnych tytułów podatków ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych publicznoprawnych rozliczenia kart płatniczych rozrachunki z tytułu przelewów pozostałe Wartość bilansowa A.  - –5550- – Dziennik Ustaw Poz. 1108 ZF02 - Zobowiązania finansowe w wartości bilansowej Przeznaczone do obrotu ZF02.
591. ZF02.1.
592. ZF02.1.
593. ZF02.1.
594. ZF02.1.
595. ZF02.1.
596. ZF02.1.
597. ZF02.1.
598. ZF02.
599. ZF02.2.
600. ZF02.2.
601. ZF02.2.
602. ZF02.2.
603. ZF02.2.
604. ZF02.2.
605. ZF02.2.
606. ZF02.2.7.
607. ZF02.2.7.
608. ZF02.2.
609. ZF02.2.
610. ZF02.
611. ZF02.3.
612. ZF02.3.
613. ZF02.3.
614. ZF02.3.
615. ZF02.3.
616. ZF02.3.
617. ZF02.3.
618. ZF02.3.
619. ZF02.3.8.
620. ZF02.3.8.
621. ZF02.3.
622. ZF02.3.
623. ZF02.3.10.
624. ZF02.
625. Oszczędności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Zobowiązania z tytułu własnej emisji Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Pozostałe instytucje sektora finansowego w tym Bankowy Fundusz Gwarancyjny w tym Kasa Krajowa Banki Inne Pozostałe zobowiązania Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Banki centralne Pozostałe instytucje sektora finansowego w tym Bankowy Fundusz Gwarancyjny w tym Kasa Krajowa Banki Inne w tym rachunki powiernicze Suma A. Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy B. Pozostałe wyceniane według skorygowanej ceny nabycia C. Bilans otwarcia Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wzrost wartości rezerw na inne umowy rodzące obciążenia w wyniku dyskontowania (w tym na skutek zmiany stopy dyskonta) Inne zmiany wartości Bilans zamknięcia Rezerwy Rezerwy na emerytury i inne świadczenia pracownicze (również dla byłych pracowników) Świadczenia emerytalne Inne w tym świadczenia odprawy pracownicze emerytalne i nagrody jubileuszowe A. B. Rezerwy na sprawy sporne (w tym podatkowe) D. Rezerwy na restrukturyzację C. E. Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe (finansowe i gwarancyjne) F. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego G. Pozostałe rezerwy H. Suma Dziennik Ustaw RE01.
626. RE01.
627. RE01.
628. RE01.
629. RE01.
630. RE01.
631. RE01.
632. RE01 - Rezerwy - 56  – 51 – Poz. 1108  –- 57 52 –- Dziennik Ustaw Poz. 1108 ZWB01 - Zobowiązania z tytułu podatków Zobowiązania wobec sektora budżetowego ZWB01.
633. ZWB01.1.
634. ZWB01.1.
635. ZWB01.1.
636. ZWB01.1.
637. ZWB01.1.
638. ZWB01.1.
639. ZWB01.1.
640. ZWB01.1.
641. ZWB01.1.
642. ZWB01.1.
643. ZWB01.1.
644. ZWB01.1.
645. Zobowiązania z tytułu podatków Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych Zobowiązania wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości Pozostałe < 10 % ogólnej wartości Wartość bilansowa A.  Dziennik Ustaw 58––- 53 Poz. 1108 RMK02 - Rozliczenia międzyokresowe - pasywa Pozostałe rozliczenia międzyokresowe RMK02.
646. RMK02.1.
647. RMK02.1.
648. RMK02.1.
649. RMK02.1.
650. RMK02.1.
651. RMK02.1.
652. RMK02.1.
653. RMK02.1.
654. RMK02.1.
655. RMK02.1.
656. RMK02.
657. RMK02.
658. Nota objaśniająca: Rozliczenia międzyokresowe, w tym:1) Przychody przyszłych okresów Wartość bilansowa A. pozostałe < 10 % ogólnej wartości Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy) Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy) W polach od RMK02.1.1 do RMK02.1.9 należy przedstawić rozliczenia, których udział w całości rozliczeń jest wyższy niż 10 %. 1)  –- 59 54 –- Dziennik Ustaw Poz. 1108 FSIZ01 - Fundusze specjalne i inne zobowiązania Fundusze specjalne i inne zobowiązania FSIZ01.
659. FSIZ01.1.
660. FSIZ01.1.1.
661. FSIZ01.1.1.
662. FSIZ01.1.1.
663. FSIZ01.1.1.
664. FSIZ01.1.1.
665. FSIZ01.1.1.
666. FSIZ01.1.1.
667. FSIZ01.1.1.
668. FSIZ01.1.1.
669. FSIZ01.1.1.
670. FSIZ01.1.
671. FSIZ01.1.2.
672. FSIZ01.1.2.
673. FSIZ01.1.2.
674. FSIZ01.1.2.
675. FSIZ01.1.2.
676. FSIZ01.1.2.
677. FSIZ01.1.2.
678. FSIZ01.1.2.
679. FSIZ01.1.2.
680. FSIZ01.1.2.
681. FSIZ01.
682. FSIZ01.
683. Fundusze specjalne i inne zobowiązania Fundusze specjalne Pozostałe < 10 % ogólnej wartości Inne zobowiązania Pozostałe < 10 % ogólnej wartości Część długoterminowa (powyżej 12 miesięcy) Część krótkoterminowa (poniżej 12 miesięcy) Wartość bilansowa A.  - –60 55- – Dziennik Ustaw Poz. 1108 FW02 - Struktura Funduszu udziałowego Ilość udziałów członkowskich Struktura Funduszu udziałowego FW02.
684. FW02.
685. FW02.
686. FW02.
687. FW02.
688. FW02.
689. FW02.
690. FW02.
691. Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne gospodarstw domowych Inne Suma A. działające na rzecz Wartość udziałów członkowskich B. Udział % w funduszu udziałowym C.  - –61 56- – Dziennik Ustaw Poz. 1108 FW03 - Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych FW03.
692. FW03.1.
693. FW03.1.1.
694. FW03.1.1.1.
695. FW03.1.1.1.
696. FW03.1.1.1.
697. FW03.1.1.1.
698. FW03.1.1.1.
699. FW03.1.1.1.
700. FW03.1.1.
701. FW03.1.1.
702. FW03.1.
703. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów finansowych Bilans otwarcia a. skutki przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży: - zyski lub straty z okresowej wyceny - kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości - zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży - kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego instrumentu finansowego - kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności - kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych b. ustalenie, przeszacowanie i odpisanie rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego c. zmiany w wyniku wyceny rzeczowych aktywów trwałych Bilans zamknięcia A.  – -5762– - Dziennik Ustaw Poz. 1108 FW04 - Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty FW04.
704. FW04.1.
705. FW04.1.
706. FW04.1.
707. FW04.1.
708. FW04.1.
709. FW04.1.
710. FW04.1.6.
711. Propozycje co do sposobu podziału nadwyżki bilansowej lub pokrycia straty zwiększenie funduszu zasobowego uzupełnienie udziałów uprzednio przeznaczonych na pokrycie straty pokrycie straty z funduszu zasobowego pokrycie straty z funduszu udziałowego pokrycie straty z zysku inne w tym: podział nadwyżki dla inwestorów A. ZPU01.
712. ZPU01.
713. ZPU01.
714. ZPU01.
715. ZPU01.
716. ZPU01.
717. ZPU01.
718. ZPU01.
719. Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma B. A. Linie kredytowe Zobowiązania nieobjęte rezerwami ZPU01 - Zobowiązania pozabilansowe udzielone Zobowiązania objęte rezerwami C. Utworzone rezerwy D. E. - 63 - Poręczenia Zobowiązania nieobjęte rezerwami Zobowiązania objęte rezerwami F. Utworzone rezerwy G. Zobowiązania nieobjęte rezerwami H. Inne Zobowiązania objęte rezerwami I. Utworzone rezerwy J. Zobowiązania z tytułu operacji walutowych K. Zobowiązania z tytułu zawartych kontraktów kupna sprzedaży instrumentów finansowych L. Zobowiązania z tytułu udzielonych zabezpieczeń Dziennik Ustaw – 58 – Poz. 1108  ZPU02.
720. ZPU02.
721. ZPU02.2.
722. ZPU02.2.
723. ZPU02.
724. ZPU02.
725. ZPU02.
726. Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe Środki trwałe Hipoteka Zastaw Zastaw na pozostałych aktywach Cesje Inne Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe ZPU02 - Ustanowione przez kasę zabezpieczenia majątkowe - 64 - Wartość  Dziennik Ustaw – 59 – Poz. 1108 ZPO01.
727. Kasa Krajowa ZPO01.
728. Banki ZPO01.
729. Inne ZPO01.3.
730. w tym osoby prywatne ZPO01.
731. Suma Informacja uzupełniająca: liczba pojedynczych przekroczeń w zakresie przepisu art. 33 ustawy Informacja uzupełniająca: liczba pojedynczych przekroczeń w zakresie przepisu art. 34 ustawy Gwarancje B. Linie kredytowe A. ZPO01 - Zobowiązania pozabilansowe otrzymane C. Poręczenia - 65 - D. Zobowiązania z tytułu operacji walutowych E. Zobowiązania z tytułu zawartych kontraktów kupna sprzedaży instrumentów finansowych F. Inne  Dziennik Ustaw – 60 – Poz. 1108 NLOK02.
732. NLOK02.
733. NLOK02.
734. NLOK02.
735. Banki Kasa Krajowa Inne podmioty za zgodą Komisji Suma B. Lokaty jednodniowe A. C. D. PLN E. F. G. H. I. J. K. EUR L. Ł. M. N. - 66 - O. P. USD R. S. T. U. W. NLOK02 - Należności z tytułu lokat według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty dwumiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty sześciomiesięczne Lokaty roczne Inne lokaty Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne lokaty Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne Lokaty roczne Inne lokaty Lokaty jednodniowe Lokaty tygodniowe Z. Lokaty jednomiesięczne AA. CHF Lokaty trzymiesięczne AB. Lokaty roczne AC. Inne lokaty AD. Lokaty jednodniowe AE. Lokaty tygodniowe AF. AG. Pozostałe waluty Lokaty jednomiesięczne Lokaty trzymiesięczne AH. Lokaty roczne AI. Inne lokaty Dziennik Ustaw – 61 – Poz. 1108  DPW01.
736. DPW01.1.
737. DPW01.1.
738. DPW01.1.
739. DPW01.
740. DPW01.
741. Dłużne papiery wartościowe Bony skarbowe Obligacje Inne Instrumenty kapitałowe Suma B. Banki centralne A. C. D. PLN E. F. G. H I. J. K EUR L. Kasa Krajowa M N O - 67 - Banki centralne P R Banki S USD T Kasa Krajowa U V Duże przedsiębiorstwa i MSP W. X. Y. Z. CHF DPW01 - Papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według produktów i podmiotów Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Instytucje rządowe i samorządowe Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe AA. Kasa Krajowa AB. Pozostałe instytucje sektora finansowego AC. Duże przedsiębiorstwa i MSP AD. Banki centralne AE. Instytucje rządowe i samorządowe AF. AG. AH. Pozostałe waluty Banki Inne monetarne instytucje finansowe Kasa Krajowa AI. Pozostałe instytucje sektora finansowego AJ. Duże przedsiębiorstwa i MSP Dziennik Ustaw – 62 – Poz. 1108  DPW02.
742. DPW02.1.
743. DPW02.1.
744. DPW02.1.
745. DPW02.1.
746. DPW02.
747. DPW02.2.
748. DPW02.2.
749. DPW02.2.
750. DPW02.2.
751. DPW02.2.
752. DPW02.2.
753. DPW02.
754. Instrumenty kapitałowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Dłużne papiery wartościowe Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Banki Inne monetarne instytucje finansowe Pozostałe instytucje sektora finansowego Duże przedsiębiorstwa i MSP Suma ≤ 90 dni B. nieprzeterminowane A. > 90 dni ≤ 180 dni C. > 180 dni ≤ 1 roku D. E. > 1 roku Opóźnienia w spłacie - wartość bilansowa DPW02 - Instrumenty kapitałowe i dłużne papiery wartościowe - informacja o utracie wartości - 68 - Wartość bilansowa brutto F. Odpis aktualizujący G. Wartość bilansowa H. Zabezpieczenia ustanowione na rzecz kasy I.  Dziennik Ustaw – 63 – Poz. 1108 DPW03.
755. DPW03.3.
756. DPW03.
757. DPW03.
758. DPW03.
759. Bony skarbowe Obligacje Inne w tym: dłużne papiery wartościowe ujęte w bilansie w wyniku sprzedaży wierzytelności Suma Wartość według ceny nabycia A. B. Wartość bilansowa Banki centralne Instytucje rządowe i samorządowe Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia C. D. Wartość według ceny nabycia E. F. Wartość bilansowa Banki DPW03 - Dłużne papiery wartościowe w podziale na podmioty oraz według produktów - 69 - Inne monetarne instytucje finansowe Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia G. H. Wartość według ceny nabycia I. J. Wartość bilansowa Kasa Krajowa Pozostałe instytucje sektora finansowego Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia K. L. Duże przedsiębiorstwa i MSP Wartość Wartość według bilansowa ceny nabycia M. N.  Dziennik Ustaw – 64 – Poz. 1108  Dziennik Ustaw - 70– -65 – Poz. 1108 DPW04 - Instrumenty kapitałowe w podziale na podmioty oraz według produktów Banki DPW04.
760. DPW04.1.
761. DPW04.1.
762. DPW04.1.
763. DPW04.1.
764. DPW04.
765. DPW04.2.
766. DPW04.2.
767. DPW04.2.
768. DPW04.2.
769. DPW04.2.
770. DPW04.
771. DPW04.3.
772. DPW04.3.
773. DPW04.3.
774. DPW04.3.
775. DPW04.3.
776. DPW04.
777. Wartość według ceny nabycia A. Wartość bilansowa Inne monetarne instytucje finansowe Wartość według Wartość ceny bilansowa nabycia C. D. Pozostałe instytucje sektora finansowego Wartość według Wartość ceny bilansowa nabycia E. F. B. Instrumenty kapitałowe jednostek kontrolowanych przez kasę Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje udziały inne przedsięwzięcia Instrumenty kapitałowe jednostek, na które kasa wywiera znaczący wpływ, w rozumieniu art. 3 ust 1 pkt 36 ustawy o rachunkowości, Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego udziały inne przedsięwzięcia Pozostałe instrumenty kapitałowe Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego udziały inne przedsięwzięcia Suma Duże przedsiębiorstwa i MSP Wartość według Wartość ceny bilansowa nabycia G. H.  - 71–- 66 – Dziennik Ustaw Poz. 1108 DPW05 - Inwestycje w udziały, akcje i wkłady w innych podmiotach DPW05.
778. DPW05.
779. DPW05.
780. DPW05.
781. DPW05.
782. DPW05.
783. DPW05.
784. DPW05.
785. DPW05.
786. DPW05.
787. DPW05.
788. DPW05.
789. DPW05.
790. DPW05.
791. DPW05.
792. DPW05.
793. DPW05.
794. DPW05.
795. DPW05.
796. DPW05.
797. DPW05.
798. DPW05.
799. DPW05.
800. DPW05.
801. DPW05.
802. DPW05.
803. DPW05.
804. DPW05.
805. DPW05.
806. DPW05.
807. DPW05.
808. Nazwa podmiotu REGON Cena nabycia inwestycji Wartość bilansowa Udział w kapitale % Udział w głosach na Walnym % Data sprawozdawcza Fundusze własne Wartość bilansowa aktywów netto podmiotu kontrolowanego Wartość godziwa aktywów netto podmiotu kontrolowanego Przychody z tytułu dywidend Wartość rynkowa A. B. C. D. E. F. G. H. I. J. K. L. Suma  - 72 – 67- – Dziennik Ustaw Poz. 1108 DPW06 - Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według produktów Z terminem DPW06.
809. Bony skarbowe DPW06.
810. Obligacje DPW06.
811. Inne DPW06.3.
812. w tym: dłużne papiery wartościowe ujęte w bilansie w wyniku sprzedaży wierzytelności DPW06.
813. Suma Zapadłe do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy A. B. C. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat D. E. F. G.  - 73– -68 – Dziennik Ustaw Poz. 1108 DPW07 - Dłużne papiery wartościowe według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów Z terminem DPW07.
814. Banki centralne DPW07.
815. Instytucje rządowe i samorządowe DPW07.
816. Banki DPW07.
817. Inne monetarne instytucje finansowe DPW07.
818. Pozostałe instytucje sektora finansowego DPW07.
819. Duże przedsiębiorstwa i MSP DPW07.
820. Suma Zapadłe do 1 miesiąca powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy A. B. C. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy powyżej 6 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat D. E. F. G. NKIP01.
821. NKIP01.
822. NKIP01.
823. NKIP01.
824. NKIP01.
825. NKIP01.
826. NKIP01.
827. NKIP01.
828. Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Odpis aktualizujący B. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa C. Wartość bilansowa brutto D. Odpis aktualizujący E. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. Odpis aktualizujący H. Wartość bilansowa I. Wartość bilansowa brutto J. Odpis aktualizujący K. Wartość bilansowa L. Wartość bilansowa brutto M. Odpis aktualizujący N. Wartość bilansowa O. P. Wartość bilansowa brutto Zabezpieczone innymi rodzajami zabezpieczeń R. Odpis aktualizujący Zabezpieczone zastawem rejestrowym na rzeczach ruchomych S. Wartość bilansowa Zabezpieczone papierami wartościowymi Niezabezpieczone T. Wartość bilansowa brutto Zabezpieczone gwarancją, poręczeniem, w tym poręczeniem wekslowym U. Odpis aktualizujący Zabezpieczone lokatą V. Wartość bilansowa Zabezpieczone hipoteką NKIP01 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według podmiotów - 74  Dziennik Ustaw – 69 – Poz. 1108 NKIP02.
829. NKIP02.
830. NKIP02.
831. NKIP02.3.
832. NKIP02.
833. NKIP02.
834. NKIP02.
835. NKIP02.
836. Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym: gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Suma Odpis aktualizujący B. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa C. Wartość bilansowa brutto D. Odpis aktualizujący E. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. Odpis aktualizujący H. Wartość bilansowa I. Wartość bilansowa brutto J. Odpis aktualizujący K. L. Wartość bilansowa brutto M. Odpis aktualizujący N. Wartość bilansowa O. P. Wartość bilansowa brutto Zabezpieczone innymi rodzajami zabezpieczeń R. Odpis aktualizujący Zabezpieczone zastawem rejestrowym na rzeczach ruchomych S. Wartość bilansowa Zabezpieczone papierami wartościowymi Niezabezpieczone T. Wartość bilansowa brutto Zabezpieczone gwarancją lub poręczeniem U. Odpis aktualizujący Zabezpieczone lokatą V. Wartość bilansowa Zabezpieczone hipoteką Wartość bilansowa NKIP02 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na zabezpieczenia oraz według produktów - 75  Dziennik Ustaw – 70 – Poz. 1108 Odpis aktualizujący AA. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa B. Wartość bilansowa brutto C. Odpis aktualizujący CC. Wartość bilansowa D. Wartość bilansowa brutto E. Odpis aktualizujący EE. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. Wartość zabezpieczenia H. I. Odpis aktualizujący J. K. L. M. N. O. P. 1 Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Wartość bilansowa brutto Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 26) Q. R. Dziennik Ustaw NKIP03.
837. NKIP03.
838. NKIP03.
839. NKIP03.
840. NKIP03.
841. NKIP03.
842. NKIP03.
843. NKIP03.
844. Wartość zabezpieczenia Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Odpis aktualizujący Nieprzeterminowane (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Wartość bilansowa Należności zagrożone Wartość bilansowa Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 25) Wartość bilansowa brutto Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 24) Wartość zabezpieczenia Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Odpis aktualizujący Należności regularne NKIP03 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)1 oraz według podmiotów Wartość bilansowa - 76  – 71 – Poz. 1108 Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Suma Odpis aktualizujący AA. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa B. Wartość bilansowa brutto C. Odpis aktualizujący CC. Wartość bilansowa D. Wartość bilansowa brutto E. Odpis aktualizujący EE. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. zabezpieczenia Wartość H. Odpis aktualizujący I. Wartość bilansowa J. Wartość bilansowa brutto K. Wartość L. zabezpieczenia M. N. Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 26) O. P. 2 Q. R. Dziennik Ustaw Z uwzględnieniem art. 6 ustawy z dnia 26 stycznia 2017 r. o zmianie ustawy o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. poz. 245). NKIP04.
845. NKIP04.
846. NKIP04.
847. NKIP04.3.
848. NKIP04.
849. NKIP04.
850. NKIP04.
851. NKIP04.
852. Odpis aktualizujący Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Wartość bilansowa Nieprzeterminowane (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Wartość bilansowa brutto Należności zagrożone Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 25) Wartość Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy oraz spełniające kryteria określone w par. 2 pkt 24) zabezpieczenia Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie (oraz brak obaw odnośnie sytuacji ekonomiczno-finansowej) Odpis aktualizujący Należności regularne NKIP04 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - w podziale na kategorie ryzyka określone w przepisach wykonawczych wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, z późn. zm.)2 oraz według produktów Wartość bilansowa - 77  – 72 – Poz. 1108 A. C. D. Nierozliczone koszty E. Odsetki umowne F. Odsetki karne lub ustawowe G. Koszty windykacji H. Inne I. Suma J. Zabezpieczenia pomniejszające wartość podstawy tworzenia odpisu K. Odpis aktualizujący L. Wartość bilansowa – 73 – NKIP05.3.
853. NKIP05.3.
854. NKIP05.3.
855. NKIP05.3.
856. NKIP05.
857. NKIP05.2.
858. NKIP05.2.
859. NKIP05.2.
860. NKIP05.2.
861. NKIP05.2.
862. NKIP05.2.
863. NKIP05.2.
864. NKIP05.
865. Należności regularne Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Należności o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Nierozliczone prowizje lub opłaty Wartość brutto Dziennik Ustaw NKIP05.1.7 NKIP05.1.
866. NKIP05.1.
867. NKIP05.1.
868. NKIP05.1.
869. NKIP05.
870. NKIP05.1.
871. NKIP05.1.
872. Wartość udzielonego kredytu i pożyczki lub innych należności Wartość pozostałego do spłaty kapitału kredytu i pożyczki lub innych należności B, NKIP05 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według podmiotów - 78  Poz. 1108 NKIP05.4.
873. NKIP05.
874. NKIP05.4.
875. NKIP05.4.
876. NKIP05.4.
877. NKIP05.4.
878. NKIP05.3.7 NKIP05.
879. NKIP05.4.
880. NKIP05.4.
881. NKIP05.3.
882. NKIP05.3.
883. Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Należności nieściągalne Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma - 79  Dziennik Ustaw – 74 – Poz. 1108 NKIP06.
884. NKIP06.1.
885. NKIP06.1.
886. NKIP06.1.
887. NKIP06.1.
888. NKIP06.1.
889. NKIP06.1.
890. NKIP06.1.
891. NKIP06.
892. Kredyty i pożyczki Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma komercyjne B. mieszkaniowe A. Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności zabezpieczone hipoteką Inne zabezpieczone kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności gwarancje inne środki pieniężne finansowe zabezpieczenia C. D. E. NKIP06 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według zabezpieczeń, wartość brutto - 80  Dziennik Ustaw – 75 – Poz. 1108 NKIP07.
893. NKIP07.2.
894. NKIP07.2.
895. NKIP07.
896. NKIP07.2.
897. NKIP07.1.
898. NKIP07.1.
899. NKIP07.
900. NKIP07.1.
901. Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - ekspozycja bez utraty wartości Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - ekspozycja z rozpoznaną utratą wartości Kredyty na nieruchomości mieszkaniowe - odpisy z tytułu utraty wartości Kredyty na nieruchomości komercyjne Kredyty na nieruchomości komercyjne - ekspozycja bez utraty wartości Kredyty na nieruchomości komercyjne - ekspozycja z rozpoznaną utratą wartości Kredyty na nieruchomości komercyjne - odpisy z tytułu utraty wartości Kredyty na nieruchomości suma A. do 1 roku NKIP07 - Kredyty i pożyczki na nieruchomości według terminów pierwotnych - 81 - od 1 roku do 2 lat B. Według terminów pierwotnych od 2 lat do od 3 lat do od 5 lat do 3 lat 5 lat 10 lat C. D. E. od 10 lat do 20 lat F. powyżej 20 lat G.  Dziennik Ustaw – 76 – Poz. 1108 NKIP08.1.
902. NKIP08.
903. NKIP08.1.
904. NKIP08.1.
905. NKIP08.1.
906. NKIP08.1.
907. NKIP08.1.
908. NKIP08.1.
909. Należności ogółem Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Należności nieściągalne, stan na początek okresu A. Umorzone w okresie sprawozdawczym C. Odpisane B D. Spłacone w okresie sprawozdawczym Należności nieściągalne, na koniec okresu E. F. Odsetki na koniec okresu NKIP08 - Informacja na temat ryzyka kredytowego oraz odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - należności nieściągalne spisane w ciężar odpisów z tytułu utraty wartości - 82  Dziennik Ustaw – 77 – Poz. 1108 NKIP09.1.
910. NKIP09.
911. NKIP09.1.
912. NKIP09.1.
913. NKIP09.1.
914. NKIP09.1.
915. NKIP09.1.
916. NKIP09.1.
917. Należności objęte restrukturyzacją Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne A. Wartość nominalna Wartość bilansowa brutto ekspozycji bez rozpoznanej utraty wartości B. Wartość bilansowa brutto ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości C. D. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości NKIP09 - Należności objęte restrukturyzacją (pozostałe należności ze wszystkich portfeli oraz portfel kredyty i pożyczki oraz inne należności) - 83  Dziennik Ustaw – 78 – Poz. 1108 Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Brakujący odpis aktualizujący AA. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa B. Wartość bilansowa brutto C. Brakujący odpis aktualizujący CC. Wartość bilansowa D. Wartość bilansowa brutto E. Brakujący odpis aktualizujący EE. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. Wartość zabezpieczenia H. Brakujący odpis aktualizujący I. J. Wartość bilansowa K. L. M. N. Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy) O. P. Q. R. Dziennik Ustaw NKIP10.
918. NKIP10.
919. NKIP10.
920. NKIP10.
921. NKIP010.
922. NKIP10.
923. NKIP10.
924. NKIP10.
925. Wartość bilansowa brutto Nieprzeterminowane Wartość zabezpieczenia Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie Brakujący odpis aktualizujący Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy) Wartość bilansowa Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy) Wartość bilansowa brutto Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie Wartość zabezpieczenia Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie Brakujący odpis aktualizujący Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy) NKIP10 - Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według podmiotów Wartość bilansowa - 84  – 79 – Poz. 1108 NKIP11.
926. NKIP11.
927. NKIP11.
928. NKIP11.3.
929. NKIP11.
930. NKIP11.
931. NKIP11.
932. NKIP11.
933. Inwestycyjne Operacyjne Konsumpcyjne w tym gotówkowe W rachunku bieżącym Na nieruchomości Inne Suma Brakujący odpis aktualizujący AA. Wartość bilansowa brutto A. Wartość bilansowa B. Wartość bilansowa brutto C. Brakujący odpis aktualizujący CC. Wartość bilansowa D. Wartość bilansowa brutto E. Brakujący odpis aktualizujący EE. Wartość bilansowa F. Wartość bilansowa brutto G. zabezpieczenia Wartość H. Brakujący odpis aktualizujący I. Wartość bilansowa J. Wartość bilansowa brutto K. Wartość L. zabezpieczenia Nieprzeterminowane M. Brakujący odpis aktualizujący Przeterminowane od 1 dnia do 1 miesiąca włącznie N. Wartość bilansowa Należności o znacznym stopniu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 6 miesięcy i nie przekracza 12 miesięcy) Należności nieściągalne (termin spłaty został przekroczony powyżej 12 miesięcy) O. Wartość bilansowa brutto Należności z prawdopodobieństwem wystąpienia nieściągalności (opóźnienie w spłacie kapitału lub odsetek przekracza 3 miesiące i nie przekracza 6 miesięcy) P. Wartość Przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie zabezpieczenia Przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy włącznie Q. Brakujący odpis aktualizujący Należności regularne (opóźnienie w spłacie poniżej 3 miesięcy) NKIP11 - Należności z odroczonym terminem zapłaty oraz należności przeterminowane i należności sporne, na które nie utworzono odpisu aktualizującego oraz według produktów R. Wartość bilansowa - 85  Dziennik Ustaw – 80 – Poz. 1108 NWTZ01.
934. NWTZ01.
935. NWTZ01.
936. NWTZ01.
937. NWTZ01.
938. NWTZ01.
939. NWTZ01.
940. NWTZ01.
941. Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma do 1 miesiąca B. Zapadłe A. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy C. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy D. Z terminem powyżej powyżej 1 roku 6 miesięcy do do 3 lat 1 roku E. F. G. od 3 lat do 5 lat H. od 5 lat do 10 lat NWTZ01 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy zapadalności oraz według podmiotów - 86 - I. powyżej 10 lat  Dziennik Ustaw – 81 – Poz. 1108 NWTZ02.
942. NWTZ02.
943. NWTZ02.
944. NWTZ02.
945. NWTZ02.
946. NWTZ02.
947. NWTZ02.
948. NWTZ02.
949. Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma do 1 miesiąca B. Bieżące A. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy C. D. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy E. powyżej 6 miesięcy do 1 roku F. Z terminem powyżej 1 roku do 3 lat G. od 3 lat do 5 lat H. od 5 lat do 10 lat NWTZ02 - Kredyty i pożyczki oraz inne należności według wartości bilansowej w podziale na terminy pierwotne oraz według podmiotów - 87 - I. powyżej 10 lat  Dziennik Ustaw – 82 – Poz. 1108 NWTZ03.2.
950. NWTZ03.2.
951. NWTZ03.2.
952. NWTZ03.2.
953. NWTZ03.2.
954. NWTZ03.2.
955. NWTZ03.2.
956. NWTZ03.2.
957. Suma do 2 tys. zł włącznie powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie powyżej 500 tys. zł do 1 mln zł włącznie powyżej 1 mln zł W tym restrukturyzacje do 2 tys. zł włącznie powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie powyżej 500 tys. zł do 1 mln zł włącznie powyżej 1 mln zł B. Ilość A. do 1 miesiąca Ilość C. Wartość D. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Ilość E. Wartość F. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Ilość G. Wartość H. powyżej 6 miesięcy do 1 roku Ilość I. Wartość J. Ilość K. Ilość M. Ilość O. Ilość R. S. T. U. od 1 roku do 2 lat Wartość P. od 2 lat do 3 lat Wartość N. od 3 lat do 5 lat Wartość L. powyżej 10 lat od 5 lat do 10 lat Wartość Z terminem pierwotnym Dziennik Ustaw NWTZ03.1.
958. NWTZ03.
959. NWTZ03.2.
960. NWTZ03.1.
961. NWTZ03.1.
962. NWTZ03.1.
963. NWTZ03.1.
964. NWTZ03.1.
965. NWTZ03.1.
966. NWTZ03.1.
967. NWTZ03.
968. NWTZ03.1.
969. Wartość Wartość początkowa Bieżące NWTZ03 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów pierwotnych Wartość Ilość - 88  – 83 – Poz. 1108 NWTZ04.2.
970. NWTZ04.2.
971. NWTZ04.2.
972. NWTZ04.2.
973. NWTZ04.2.
974. NWTZ04.2.
975. NWTZ04.2.
976. NWTZ04.2.
977. Suma do 2 tys. zł włącznie powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie powyżej 500 tys. zł do 1 mln zł włącznie powyżej 1 mln zł W tym restrukturyzacje powyżej 2 tys. zł włącznie powyżej 2 tys. do 5 tys. zł włącznie powyżej 5 tys. do 10 tys. zł włącznie powyżej 10 tys. do 30 tys. zł włącznie powyżej 30 tys. do 50 tys. zł włącznie powyżej 50 tys. do 100 tys. zł włącznie powyżej 100 tys. do 500 tys. zł włącznie powyżej 500 tys. zł do 1 mln zł włącznie powyżej 1 mln zł Wartość B. Ilość A. Ilość C. Ilość E. F. G. H. I. J. Wartość D. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy Wartość do 1 miesiąca od 1 roku do 2 lat Ilość K. Wartość L. Ilość M. Ilość O. P. R. S. T. U. od 2 lat do 3 lat Wartość N. powyżej 10 lat od 5 lat do 10 lat od 3 lat do 5 lat Wartość Ilość Z terminem zapadalności Dziennik Ustaw NWTZ04.2.
978. NWTZ04.1.
979. NWTZ04.
980. NWTZ04.1.
981. NWTZ04.1.
982. NWTZ04.1.
983. NWTZ04.1.
984. NWTZ04.1.
985. NWTZ04.1.
986. NWTZ04.1.
987. NWTZ04.
988. NWTZ04.1.
989. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy Wartość Ilość Wartość początkowa powyżej 6 miesięcy do 1 roku Wartość Ilość Zapadłe Wartość NWTZ04 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności (wszystkie portfele) według wartości początkowej i terminów zapadalności Wartość Ilość - 89  – 84 – Poz. 1108 RSP01.
990. RSP01.
991. RSP01.
992. RSP01.
993. RSP01.
994. RSP01.
995. RSP01.
996. RSP01.
997. RSP01.
998. RSP01.
999. RSP01.
1000. Instrumenty o stopie zwrotu zarządzanej przez kasę do 1 dnia roboczego (włącznie) od 2 dni roboczych do tygodnia (włącznie) Powyżej tygodnia do 1 miesiąca (włącznie) Powyżej 1 do 3 miesięcy (włącznie) Powyżej 3 do 6 miesięcy (włącznie) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku (włącznie) Powyżej 1 roku do 2 lat (włącznie) Powyżej 2 lat do 5 lat (włącznie) Powyżej 5 lat Suma Zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania w tym: portfel kredytowy B. Wartość aktywów odsetkowych A. Wartość pasywów odsetkowych C. RSP01 - Ryzyko stopy procentowej - zestawienie pozycji według długości okresu przeszacowania - 90 - D. Pozycja długa E. Pozycja krótka Informacja uzupełniająca  Dziennik Ustaw – 85 – Poz. 1108 RSP02.
1001. RSP02.
1002. RSP02.
1003. RSP02.
1004. RSP02.
1005. RSP02.
1006. RSP02.
1007. RSP02.
1008. RSP02.
1009. RSP02.
1010. RSP02.
1011. Instrumenty o stopie zwrotu zarządzanej przez kasę do 1 dnia roboczego (włącznie) od 2 dni roboczych do tygodnia (włącznie) Powyżej tygodnia do 1 miesiąca (włącznie) Powyżej 1 do 3 miesięcy (włącznie) Powyżej 3 do 6 miesięcy (włącznie) Powyżej 6 miesięcy do 1 roku (włącznie) Powyżej 1 roku do 2 lat (włącznie) Powyżej 2 lat do 5 lat (włącznie) Powyżej 5 lat Suma Zaktualizowany średni okres zwrotu według długości okresu przeszacowania w tym: portfel kredytowy B. Wartość aktywów odsetkowych A. RSP02 - Ryzyko stopy procentowej - zaktualizowany średni okres zwrotu - 91 - Wartość pasywów odsetkowych C. D. Pozycja długa E. Pozycja krótka Informacja uzupełniająca  Dziennik Ustaw – 86 – Poz. 1108 RSP03.
1012. RSP03.
1013. RSP03.
1014. Oprocentowanie według stopy zmiennej Oprocentowanie według stopy stałej Suma RSP03 - Ryzyko stopy procentowej - informacje dodatkowe Wartość aktywów odsetkowych A. - 92 - w tym: portfel kredytowy B. Wartość pasywów odsetkowych C.  Dziennik Ustaw – 87 – Poz. 1108 RSP04.
1015. RSP04.1.
1016. RSP04.1.
1017. RSP04.1.2.
1018. RSP04.1.2.
1019. RSP04.1.
1020. RSP04.1.3.
1021. RSP04.1.3.
1022. RSP04.
1023. RSP04.2.
1024. RSP04.2.
1025. RSP04.2.2.
1026. RSP04.2.2.
1027. RSP04.2.2.
1028. RSP04.2.
1029. RSP04.2.3.
1030. RSP04.2.3.
1031. RSP04.2.
1032. RSP04.2.4.
1033. RSP04.2.4.
1034. RSP04.2.4.
1035. RSP04.2.
1036. RSP04.2.5.
1037. RSP04.2.5.
1038. RSP04.2.5.
1039. Depozyty bieżące z terminem pierwotnym do 1 roku włącznie powyżej 1 roku z terminem wypowiedzenia do 3 miesięcy włącznie powyżej 3 miesięcy Kredyty i pożyczki W rachunku bieżącym Konsumpcyjne do 1 roku włącznie powyżej 1 roku do 5 lat włącznie powyżej 5 lat w tym z tytułu kart kredytowych oprocentowane nieoprocentowane Na nieruchomości do 1 roku włącznie powyżej 1 roku do 5 lat włącznie powyżej 5 lat Na inne cele do 1 roku włącznie powyżej 1 roku do 5 lat włącznie powyżej 5 lat Naliczone odsetki w okresie A. Średniomiesięczna wartość umów B. RSP04 - Dane służące obliczeniu oprocentowania wszystkich umów według terminów pierwotnych, w okresie sprawozdawczym - 93  Dziennik Ustaw – 88 – Poz. 1108 RSP05.
1040. RSP05.1.
1041. RSP05.1.
1042. RSP05.1.
1043. RSP05.1.
1044. RSP05.1.
1045. RSP05.1.
1046. RSP05.
1047. RSP05.2.
1048. RSP05.2.1.
1049. RSP05.2.1.1.
1050. RSP05.2.1.1.
1051. RSP05.2.1.1.
1052. RSP05.2.1.1.
1053. RSP05.2.1.
1054. RSP05.2.1.2.
1055. RSP05.2.1.2.
1056. RSP05.2.1.2.
1057. RSP05.2.1.2.
1058. RSP05.2.
1059. RSP05.2.2.
1060. RSP05.2.2.1.
1061. RSP05.2.2.1.
1062. RSP05.2.2.1.
1063. RSP05.2.2.1.
1064. RSP05.2.2.
1065. RSP05.2.2.2.
1066. RSP05.2.2.2.
1067. RSP05.2.2.2.
1068. RSP05.2.2.2.
1069. RSP05.2.
1070. RSP05.2.3.
1071. RSP05.2.3.
1072. RSP05.2.3.
1073. RSP05.2.3.
1074. RSP05.2.
1075. RSP05.2.4.
1076. RSP05.2.4.
1077. RSP05.2.4.
1078. RSP05.2.4.
1079. Depozyty z terminem pierwotnym do 1 miesiąca włącznie powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy włącznie powyżej 3 miesiąca do 6 miesięcy włącznie powyżej 6 miesiąca do 1 roku włącznie powyżej 1 roku do 2 lat włącznie powyżej 2 lat Kredyty i pożyczki Konsumpcyjne zabezpieczone stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat niezabezpieczone stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat Na nieruchomości zabezpieczone stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat niezabezpieczone stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat Na cele działalności gospodarczej stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat Pozostałe stopa zmienna i stała do 3 miesięcy włącznie stopa stała od 3 miesięcy do 1 roku włącznie stopa stała od 1 roku do 5 lat włącznie stopa stała powyżej 5 lat Średnia ważona wysokość oprocentowania w % A. RSP05 - Dane służące obliczeniu oprocentowania nowych umów według terminów pierwotnych - 94 - Nominalna wartość umów B.  Dziennik Ustaw – 89 – Poz. 1108 Duże przedsiębiorstwa MSP Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Inne Suma Operacyjne B. Inwestycyjne A. Konsumpcyjne C. w tym: gotówkowe D. W rachunku bieżącym E. Na nieruchomości F. Inne G. Inwestycyjne H. Operacyjne I. Konsumpcyjne J. w tym gotówkowe K. W rachunku bieżącym L. Na nieruchomości M. Inne N. Inwestycyjne O. Operacyjne P. Konsumpcyjne R. S. w tym gotówkowe W rachunku bieżącym T. Na nieruchomości U. Inne V. Inwestycyjne W. Operacyjne X. Konsumpcyjne Y. Z. W rachunku bieżącym AA. Na nieruchomości AB. Inne AC. Inwestycyjne AD. AE. Pozostałe waluty AF. AG. AH. Na nieruchomości AI. Inne AJ. Dziennik Ustaw NO01.
1080. NO01.
1081. NO01.
1082. NO01.
1083. NO01.
1084. NO01.
1085. NO01.
1086. NO01.
1087. w tym gotówkowe CHF Konsumpcyjne USD w tym gotówkowe EUR W rachunku bieżącym PLN Operacyjne NO01 - Kredyty i pożyczki oraz pozostałe należności, z wyłączeniem ujmowanych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym do obrotu - według wartości bilansowej w podziale na waluty oraz według podmiotów i produktów - 95  – 90 – Poz. 1108 Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży Instrumenty kapitałowe Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Kredyty i pożyczki oraz inne należności Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Dłużne papiery wartościowe Pozostałe Suma Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych z utratą wartości B. Saldo początkowe A. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w danym okresie C. Okres bieżący D. Inne korekty E. Saldo końcowe F. Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta bezpośrednio w rachunku zysków i strat G. Utrata wartości narastająco H. Dziennik Ustaw AF06.
1088. AF06.1.
1089. AF06.1.
1090. AF06.1.
1091. AF06.
1092. AF06.2.
1093. AF06.2.
1094. AF06.2.
1095. AF06.
1096. AF06.3.
1097. AF06.3.
1098. AF06.
1099. AF06.
1100. Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar odpisów aktualizujących AF06 - Utrata wartości dla aktywów finansowych w podziale na portfele Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w danym okresie - 96  – 91 – Poz. 1108 Wartość aktywów finansowych spisanych w ciężar odpisów aktualizujących B. Saldo początkowe A. C. D. Inne korekty E. Saldo końcowe F. Odzyskana wartość aktywów finansowych ujęta bezpośrednio w rachunku zysków i strat G. Utrata wartości narastająco H. – 92 – AF07.4.
1101. AF07.
1102. AF07.3.
1103. AF07.
1104. AF07.4.
1105. AF07.4.
1106. AF07.4.
1107. AF07.4.
1108. AF07.4.
1109. AF07.4.
1110. AF07.4.
1111. AF07.4.
1112. Instrumenty kapitałowe Akcje kwotowane na aktywnym rynku Pozostałe akcje Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieni