ORDIN nr. 2 din 16 mai 2014

(2)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi prevederile art. 107 şi ale art. 132 alin.

(1)din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit, în temeiul prevederilor art. 420 alin.

(1)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 25 alin.

(2)lit. a) şi ale art. 48 alin.

(1)din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, Banca Naţională a României emite următorul ordin: Articolul 1 Prezentul ordin stabileşte formatul şi conţinutul formularelor de raportare aferente:

1. a)expunerilor faţă de părţile afiliate instituţiei de credit; ...
2. b)expunerilor aferente operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar; ...
3. c)modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii. ... Articolul 2

(1)Instituţiile de credit prevăzute la art. 2 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 privind cerinţe prudenţiale pentru instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin, în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României - SIRBNR, potrivit Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi în format letric la Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere, după cum urmează: ...

1. a)în cazul expunerilor faţă de părţile afiliate şi al operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, raportările se transmit trimestrial la nivel individual şi consolidat, astfel: ... 1. pentru raportările a căror dată de referinţă este 31 martie, data de transmitere este 12 mai; 2. pentru raportările a căror dată de referinţă este 30 iunie, data de transmitere este 11 august; 3. pentru raportările a căror dată de referinţă este 30 septembrie, data de transmitere este 11 noiembrie; 4. pentru raportările a căror dată de referinţă este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie;
2. b)în cazul modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, raportările se transmit trimestrial la nivel individual şi semestrial la nivel consolidat, astfel: ... 1. pentru raportările transmise la nivel individual, datele de referinţă şi cele de transmitere sunt cele prevăzute la lit.
3. a)pct. 1-4; 2. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referinţă este 30 iunie, data de transmitere este 11 august; 3. pentru raportările transmise la nivel consolidat, a căror dată de referinţă este 31 decembrie, data de transmitere este 11 februarie.

(2)În cazul în care data de transmitere este zi nelucrătoare, raportările sunt transmise în ziua lucrătoare următoare. ... Articolul 3 Casele centrale ale cooperativelor de credit sunt responsabile de întocmirea şi transmiterea formularelor de raportare care fac obiectul prezentului ordin şi la nivelul reţelei cooperatiste de credit din care fac parte. Articolul 4 În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării metodologiei standardizate prevăzute în anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013, instituţiile de credit transmit:

1. a)câte un formular IRR STD POZ pentru fiecare monedă care respectă cerinţele pct. 1 lit.
2. a)teza a 2-a din anexa nr. 1 la Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2013 şi un formular IRR STD POZ care agregă poziţiile exprimate în celelalte monede; ...
3. b)un formular IRR STD VAL aferent calculării modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii. ... Articolul 5 În ceea ce priveşte raportarea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, în contextul aplicării unei metodologii de calcul interne, instituţiile de credit transmit câte un formular IRR IM pentru fiecare direcţie de modificare potenţială - crescătoare şi descrescătoare - a ratelor dobânzii. Articolul 6 Pentru scopurile completării formularelor de raportare 4-6, prevăzute în anexa nr. I, elementele bilanţiere şi extrabilanţiere din afara portofoliului de tranzacţionare care sunt senzitive la schimbări ale ratelor dobânzii trebuie convertite în moneda de raportare utilizând cursurile de schimb comunicate de Banca Naţională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea. Pentru monedele pentru care Banca Naţională a României nu comunică cursul de schimb, se folosesc cursurile de schimb la vedere - spot - existente pe piaţă în ziua menţionată. Articolul 7

(1)Pentru formularele 1-3 din anexa nr. I, până la data expirării termenului prevăzut la art. 17 alin.

(3)din Norma Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit Băncii Naţionale a României formularele de raportare care fac obiectul prezentului ordin în format electronic prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI), prin fişiere EXCEL. ...

(2)Raportările care, potrivit art. 2, au data de transmitere 12 mai 2014 vor fi transmise până cel târziu la 30 iunie 2014. ... Articolul 8 La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă:

1. a)Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2010 privind raportarea modificării potenţiale a valorii economice a instituţiilor de credit ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 480 din 13 iulie 2010; şi ...
2. b)Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2011 privind raportarea expunerilor faţă de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 551 din 3 august 2011, cu modificările ulterioare. ... Articolul 9 Anexa nr. I, cuprinzând modelele formularelor de raportare, şi anexa nr. II, care conţine informaţii explicative referitoare la completarea acestora, fac parte integrantă din prezentul ordin. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 16 mai 2014. Nr. 2. Anexa I *Font 7* Denumirea instituţiei de credit: .................. Data pentru care se face raportarea: .../.../...... Data întocmirii raportării: .../.../...... FORMULAR 1: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE FAŢĂ DE PĂRŢILE AFILIATE INSTITUŢIEI DE CREDIT 1. Fonduri proprii (FP) = 2. 25% x FP = 3. 150 mil. EURO = 4. limită = - lei - ┌────┬───┬────────┬────────┬─────────┬────────┬─────────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────┐ │Nr. │Cod│ Tip │Denumire│ Tipul │Expunere│ Ajustări şi │ Sume exceptate │Expunere supusă limitării│ │crt.│ │entitate│ │afilierii│ brută │alte reduceri├─────────┬─────────────────────┼──────────────┬──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ fără │ cu protecţie │ valoare │ % din FP │ │ │ │ │ │ │ │ │protecţie├─────────┬───────────┤ absolută │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │finanţată│nefinanţată│ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │

(1)│

(2)│

(3)│

(4)│

(5)│

(6)│

(7)│

(8)│

(9)│

(10)│

(11)│

(12)│ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───┼────────┼────────┼─────────┼────────┼─────────────┼─────────┼─────────┼───────────┼──────────────┼──────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┴───┴────────┴────────┴─────────┴────────┴─────────────┴─────────┴─────────┴───────────┴──────────────┼──────────┤ │ TOTAL aferent entităţilor identificate cu cod "1" │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────┼──────────┤ │ TOTAL │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┴──────────┘ FORMULAR 2: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE FAŢĂ DE PĂRŢILE AFILIATE INSTITUŢIEI DE CREDIT CARE NECESITĂ APROBAREA PREALABILĂ A ORGANULUI DE CONDUCERE AL INSTITUŢIEI DE CREDIT (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea) - lei - ┌────┬───────┬──────────────┬─────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Cod │ Denumire │ Expuneri înregistrate potrivit art. 105 │ │crt.│ │ │ alin.

(1)din Regulamentul Băncii │ │ │ │ │ Naţionale a României nr. 5/2013 │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │

(1)│

(2)│

(3)│

(4)│ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┴───────┴──────────────┼─────────────────────────────────────────┤ │ TOTAL │ │ └───────────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘ Formular 3: SITUAŢIA PRIVIND EXPUNERILE AFERENTE OPERAŢIUNILOR ÎN CONDIŢII DE FAVOARE DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR (lunile aferente trimestrului pentru care se face raportarea) - lei - ┌────┬───────┬───────────────────────┬─────────────────────────────────┐ │Nr. │ Cod │ Numele şi prenumele │ Expunere dedusă │ │crt.│ │ │ din fondurile proprii │ │ │ │ │ de nivel 1 suplimentar │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │

(1)│

(2)│

(3)│

(4)│ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┼───────┼───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ ├────┴───────┴───────────────────────┼─────────────────────────────────┤ │ TOTAL │ │ └────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele şi telefonul) şi funcţia) şi funcţia) FORMULAR 4: IRR STD POZ Calcularea poziţiei nete ponderate Moneda: ┌──────────────┐ └──────────────┘ - lei - ┌────┬───────────────────┬────────────────┬──────────────┬───────────┬──────────────────────┐ │Rând│ Banda de scadenţă │ Toate poziţiile│ Poziţii nete │Factorul de│Poziţii nete ponderate│ │ │ ├───────┬────────┼───────┬──────┤ ponderare ├───────────┬──────────┤ │ │ │ lungi │ scurte │ lungi │scurte│ │ lungi │ scurte │ │ │ ├───────┼────────┼───────┼──────┤ ├───────────┼──────────┤ │ │ │

(1)│

(2)│

(3)│

(4)│ │

(5)│

(6)│ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 1 │Până la 1 lună │ │ │ │ │ 0,08% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 2 │Între 1 şi 3 luni │ │ │ │ │ 0,32% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 3 │Între 3 şi 6 luni │ │ │ │ │ 0,72% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 4 │Între 6 şi 12 luni │ │ │ │ │ 1,43% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 5 │Între 1 şi 2 ani │ │ │ │ │ 2,77% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 6 │Între 2 şi 3 ani │ │ │ │ │ 4,49% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 7 │Între 3 şi 4 ani │ │ │ │ │ 6,14% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 8 │Între 4 şi 5 ani │ │ │ │ │ 7,71% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 9 │Între 5 şi 7 ani │ │ │ │ │ 10,15% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 10 │Între 7 şi 10 ani │ │ │ │ │ 13,26% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 11 │Între 10 şi 15 ani │ │ │ │ │ 17,84% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 12 │Între 15 şi 20 de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ani │ │ │ │ │ 22,43% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 13 │Peste 20 de ani │ │ │ │ │ 26,03% │ │ │ ├────┼───────────────────┼───────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼───────────┼──────────┤ │ 14 │ TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ └────┴───────────────────┴───────┴────────┴───────┴──────┴───────────┴───────────┴──────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... .............................. ............................. (numele, prenumele (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia) şi telefonul) FORMULAR 5: IRR STD VAL Calcularea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ┌──────────────┐ 1. Fonduri proprii (FP) = │ lei│ └──────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │2. Declinul potenţial al valorii economice: │ │ ┌──────────────┤ │ 2.1. - valoare absolută = │ lei│ │ └──────────────┤ │ ┌──────────────┤ │ 2.2. - % din FP = │ % │ └─────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele şi telefonul) şi funcţia) şi funcţia) FORMULAR 6: IRR IM Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii 1. Fonduri proprii (FP) = ┌──────────────┐ │ lei│ └──────────────┘ 2. Scenariul de modificare a ratelor dobânzii: ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ -lei- ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 3. Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a aplicării │ │ şocului/şocurilor standard │ ├─────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┤ │ creştere │ declin │ ├───────────────────────┬─────────────────────┼────────────────────┬────────────────────┤ │ valoare absolută │ % din FP │ valoare absolută │ % din FP │ ├───────────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────────┤ │

(1)│

(2)│

(3)│

(4)│ ├───────────────────────┼─────────────────────┼────────────────────┼────────────────────┤ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────────────┴────────────────────┴────────────────────┘ Întocmit. Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................... ..................... ..................... (numele, prenumele (numele, prenumele (numele, prenumele şi telefonul) şi funcţia) şi funcţia) Anexa II Tabel referinţe formular 1: Situaţia privind expunerile faţă de părţile afiliate instituţiei de credit Tabel referinţe formular 2: Situaţia privind expunerile faţă de părţile afiliate instituţiei de credit care necesită aprobarea prealabilă a organului de conducere al instituţiei de credit Tabel referinţe formular 3: Situaţia privind expunerile aferente operaţiunilor în condiţii de favoare deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar Tabel referinţe formular 4: IRR STD POZ - Calcularea poziţiei nete ponderate Tabel referinţe formular 5: IRR STD VAL - Calcularea modificării potenţiale a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii Tabel referinţe formular 6: IRR IM - Modificarea potenţială a valorii economice ca urmare a schimbării nivelurilor ratelor dobânzii ------