ORDIN nr. 912 din 15 iunie 2004

(6)din Hotărârea Guvernului nr. 1.574/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, având în vedere prevederile art. II din Legea nr. 84/2003 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind auditul public intern şi controlul financiar preventiv, ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: Articolul I Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 522/2003, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 320 din 13 mai 2003, cu modificările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1. După ultimul alineat al punctului 2.3 se introduc trei alineate noi, cu următorul cuprins: "De asemenea, conducătorii entităţilor publice vor dispune detalierea, prin liste de verificare (check-lists), a obiectivelor verificării, pentru fiecare operaţiune cuprinsă în cadrul specific al entităţii publice. Anexele nr. 1a), 1b), 1c), 1d), 1e), 1f), 1g) 1h), 1i), 1j), 1k) şi 1l) la prezentele norme metodologice cuprind modele exemplificative de astfel de liste de verificare. Listele de verificare constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, aceste persoane având totodată şi obligaţia de a formula propuneri de perfecţionare a listelor respective. În funcţie de propunerile primite, de modificările legislative sau de alte condiţii apărute, conducătorii entităţilor publice aprobă modificări ale listelor de verificare, asigurând astfel o dezvoltare progresivă a acestora."
2. Punctul 5.3 va avea următorul cuprins: "5.
3. În efectuarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii, primită la viză, este obligatorie, dar nu şi limitativă. În conformitate cu prevederile actelor normative în vigoare - Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern şi controlul financiar preventiv, republicată, şi prezentele norme metodologice -, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv poate extinde verificările ori de câte ori este necesar."
4. Punctul 5.4 va avea următorul cuprins: "5.
5. Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puţin unul dintre elementele verificării formale - completarea documentelor în concordanţă cu conţinutul acestora, existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, existenţa actelor justificative specifice operaţiunii prezentate la viză - nu este îndeplinit, atunci operaţiunea nu poate fi autorizată. Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situaţii nu se face consemnarea refuzului de viză, procedându-se la restituirea documentelor către compartimentul care a iniţiat operaţiunea, indicându-se în scris motivele restituirii."
6. Punctul 5.5 va avea următorul cuprins: "5.
7. După efectuarea controlului formal, persoanele desemnate să exercite controlul financiar preventiv înregistrează documentele în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv şi efectuează, de asemenea, prin parcurgerea listei de verificare, controlul operaţiunii din punct de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament."
8. După alineatul unic al punctului 5.7 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins: "Prin acordarea vizei se certifică implicit şi îndeplinirea condiţiilor menţionate în listele de verificare."
9. Punctul 6.1 va avea următorul cuprins: "6.
10. Dacă în urma controlului se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv vor refuza motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 4 la prezentele norme metodologice, consemnând acest fapt în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
11. Punctul 10.3 va avea următorul cuprins: "10.
12. În exercitarea atribuţiilor sale de control asupra operaţiunilor la care s-a stabilit competenţa sa, controlorul delegat va urma procedura prevăzută la pct. 5 din prezentele norme metodologice. Listele de verificare avute în vedere la efectuarea controlului de către controlorii delegaţi se emit şi se actualizează de către Direcţia generală de control financiar-preventiv din Ministerul Finanţelor Publice. Perioada maximă de verificare este de 3 zile lucrătoare de la prezentarea operaţiunii, însoţită de toate documentele justificative şi informaţiile solicitate. În cazuri excepţionale, controlorul delegat are dreptul să prelungească perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrătoare, informându-l în acest sens pe controlorul financiar-şef şi pe ordonatorul de credite."
13. Punctul 11.1 va avea următorul cuprins: "11.
14. Dacă în urma parcurgerii procedurii de control menţionate la pct. 5 şi 10 din prezentele norme metodologice se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit şi, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, controlorul delegat va comunică, în scris, potrivit anexei nr. 5 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite, motivele pentru care operaţiunea nu poate fi efectuată, consemnând acest fapt în Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv. O copie de pe textul comunicării va fi transmisă controlorului financiar-şef."
15. După primul alineat al punctului 11.3 se introduce un nou alineat cu următorul cuprins: "La refuzul de viză se va anexa şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/ nu sunt îndeplinită/îndeplinite."
16. După anexa nr. 1 la normele metodologice se introduc anexele nr. 1a)-1l), cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. Articolul II Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificările şi completările aduse prin prezentul ordin, vor fi cuprinse în pagina de Internet a Ministerului Finanţelor Publice. Articolul III Direcţia generală de control financiar preventiv va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. Articolul IV Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I. Ministrul finanţelor publice, Mihai Nicolae Tănăsescu Bucureşti, 15 iunie
17. Nr.
18. ------ Anexa [ANEXA Nr.1a) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A CERERII PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE COD A.
19. [ANEXA Nr.1b) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK- LIST] A DISPOZIŢIEI BUGETARE PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE COD. A.
20. NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza Ordin de plată pentru alimentari de conturi, Borderoul centralizator al Dispoziţiilor bugetare pentru reparti- zarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al Ordinelor de plată pentru alimentări de conturi, prezenta listă de verificare (CHECK-LIST) se va adapta corespunzător documentelor respective. [ANEXA Nr.1c) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A VIRĂRII DE CREDITE BUGETARE ÎNTRE CAPITOLE ALE CLASIFICAŢIEI BUGETARE COD A.
21. NOTĂ: În cazul în care se prezintă la viza documente privind virarea de credite bugetare între subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare în cadrul aceluiaşi capitol, pentru bugetul propriu şi bugetele instituţiilor subor- donate, sau documente privind virarea de credite bugetare între programe, prezenta lista de verificare (CHECK - LIST) se va adapta corespunzător documentelor respective. [ANEXA Nr.1d) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII PUBLICE COD B.
22. [ANEXA Nr.1e) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST1 A CONTRACTULUI/COMENZII DE ACHIZIŢII PUBLICE FINANŢATE INTEGRAL SAU PARŢIAL DIN CREDITE EXTERNE RAMBURSABILE ŞI/SAU FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE COD B.
23. [ANEXA Nr.1f) la normele metodologice] LiSTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND ORGANIZAREA ACŢIUNILOR DE PROTOCOL, A UNOR MANIFESTĂRI CU CARACTER CULTURAL - ŞTIINŢIFIC SAU A ALTOR ACŢIUNI CU CARACTER SPECIFIC, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV PE CATEGORII DE CHELTUIELI COD B.
24. [ANEXA Nr.1g) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DEPLASAREA IN STRĂINĂTATE, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI COD B.
25. [ANEXA Nr.1h) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ORDONANŢĂRII DE PLATĂ PRIVIND ACHIZIŢIA PUBLICĂ DE PRODUSE Cod C.
26. NOTĂ: În cazul ordonanţărilor de plată privind achiziţia publică de servicii sau lucrări, prezenta lista de verificare (check-list) se va adapta corespunzător. [ANEXA Nr.1i) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ORDONANTARILOR DE PLATĂ PENTRU SUBVENŢII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLAŢI DIN FONDURI PUBLICE ACORDATE AGENŢILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI COD C.
27. [ANEXA Nr.1j) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ORDONANTARII DE PLATĂ EXTERNĂ PRIVIND ALTE PLAŢI DECÂT CELE AFERENTE ÎMPRUMUTURILOR EXTERNE COD C.
28. [ANEXA Nr.1k) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ORDONANTARII DE AVANSURI (IN LEI) ACORDATE UNOR TERŢE PERSOANE JURIDICE IN CADRUL CONTRACTELOR ÎNCHEIATE COD C.
29. [ANEXA Nr.1l) la normele metodologice] LISTA DE VERIFICARE (CHECK - LIST) A ORDONANTARII DE PLATĂ ALE SALARIILOR, ALTOR DREPTURI SALARIALE ACORDATE PERSONALULUI, PRECUM ŞI ALE OBLIGAŢIILOR FISCALE AFERENTE ACESTORA COD C.
30. -----