ORDIN nr. 3.695 din 16 decembrie 2015 privind competența de exercitare a verificării situației fiscale personale și a activităților preliminare acesteia Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 947 din 22 decembrie 2015 În temeiul art. 11 alin.
(3)din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare, al art. 138 alin.
(3)și al art. 342 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin: Articolul 1 Organul fiscal competent pentru exercitarea verificării situației fiscale personale și a activităților preliminare acesteia, pe întregul teritoriu al țării, este Direcția generală control venituri persoane fizice. Articolul 1^1 Sunt competente în efectuarea activității de verificare a situației fiscale personale și a activității preliminare de verificare fiscală prealabilă documentară organele de inspecție fiscală din cadrul organelor fiscale teritoriale în a căror rază se află domiciliul fiscal al persoanelor fizice verificate, selectarea cazurilor fiind efectuată din listele puse la dispoziție de Direcția generală control venituri persoane fizice. (la 27-07-2017, Actul a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.817 din 20 iunie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 486 din 27 iunie 2017 ) Articolul 1^2
(1)Organele fiscale menționate la art. 1^1 sunt competente și pentru efectuarea unor analize de risc punctuale pentru cazurile de persoane fizice identificate cu potențial risc fiscal cu ocazia activităților proprii de control fiscal, precum și pentru selectarea, verificarea fiscală prealabilă documentară și verificarea situației fiscale personale a acelor persoane fizice.
(2)În cazurile prevăzute la alin.
(1), pentru evitarea suprapunerilor de activitate, analizele de risc se vor efectua numai cu avizul prealabil al Direcției generale control venituri persoane fizice. (la 27-07-2017, Actul a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.817 din 20 iunie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 486 din 27 iunie 2017 ) Articolul 1^3 Coordonarea metodologică a activității de verificare a situației fiscale personale și a activităților preliminare acesteia, efectuate pe întregul teritoriu al țării, este asigurată de Direcția generală control venituri persoane fizice. (la 27-07-2017, Actul a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.817 din 20 iunie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 486 din 27 iunie 2017 ) Articolul 2 La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3.294/2011 privind competența de exercitare a verificării situației fiscale personale, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 747 din 25 octombrie 2011, cu modificările ulterioare, și Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 3.751/2013 privind competența de efectuare a activităților de analiză de risc și selectare a persoanelor fizice care vor fi supuse verificării fiscale prealabile documentare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 765 din 9 decembrie 2013. Articolul 3 Direcția generală control venituri persoane fizice, Direcția generală de tehnologia informației, Direcția generală coordonare inspecție fiscală, precum și direcțiile generale regionale ale finanțelor publice și unitățile subordonate acestora vor lua măsuri pentru ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin. (la 27-07-2017, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 1.817 din 20 iunie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 486 din 27 iunie 2017 ) Articolul 4 Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2016. Articolul 5 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Gelu-Ștefan Diaconu București, 16 decembrie 2015. Nr. 3.695. ----