REGULAMENT nr. 23 din 14 decembrie 2006

(1)Prezentul regulament stabileste criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora. ...

(2)Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terte. ...

(3)Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea cadrului general aferent cerințelor minime de capital ale cooperativelor de credit din cadrul retelelor cooperatiste. Reglementarile emise vor avea în vedere prevederile prezentului regulament în ceea ce priveste determinarea cerințelor minime de capital ale cooperativelor de credit şi nu vor putea stabili cerinţe mai puţin restrictive decat cele prevăzute de acesta. În acest sens, reglementarile emise de casa centrala vor fi transmise spre avizare Băncii Naţionale a României. ...

(4)Prezentul regulament se aplică în mod corespunzător societatilor de servicii de investitii financiare, precum şi societatilor de administrare a investitiilor care au în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investitii. În acest sens, orice referire la Banca Naţionala a României se considera a fi facuta, după caz, la Comisia Naţionala a Valorilor Mobiliare. ...

(5)Prezentul regulament se aplică la nivel individual şi, după caz, la nivel consolidat, în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit şi a firmelor de investitii. ...

(6)Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de retea cooperatista. ... Articolul 2

(1)Termenii şi expresiile folosite în cuprinsul prezentului regulament au semnificatia prevăzută de Ordonanţa de Urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. ...

(2)Expresiile "societate de servicii de investitii financiare" şi "societate de administrare a investitiilor care are în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investitii" au înţelesul prevăzut de Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital. ... Capitolul II Criterii tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor Secţiunea 1 Dispozitii generale Articolul 3 Instituţiile de credit trebuie să ia măsuri pe linia administrarii cel puţin a urmatoarelor riscuri semnificative: riscul de credit şi riscul de credit al contrapartidei, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul din securitizare, riscul de piaţa, riscul de rata a dobanzii ce apare din activităţile care sunt în afara portofoliului de tranzactionare, riscul operational şi riscul de lichiditate. Articolul 4 În domeniul administrarii riscurilor semnificative, structura de conducere a instituţiilor de credit prevăzută la art. 13 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului trebuie să aprobe şi sa revizuiasca periodic strategiile şi politicile pentru asumarea, administrarea, monitorizarea şi diminuarea riscurilor la care institutia de credit este sau ar putea fi expusa, inclusiv acelea care provin din mediul macroeconomic în care institutia de credit îşi desfăşoară activitatea şi care sunt legate de stadiul ciclului economic. Articolul 5 Cadrul de administrare a riscurilor în ceea ce priveste separarea responsabilitatilor în cadrul instituţiilor de credit şi evitarea conflictelor de interese trebuie să fie definit de către structura de conducere a instituţiilor de credit prevăzută la art. 13 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Secţiunea a 2-a Dispozitii privind administrarea riscului de credit şi a riscurilor asociate acestuia Articolul 6

(1)Instituţiile de credit trebuie să desfasoare activitatea de creditare în baza unor criterii sanatoase şi bine definite de acordare a creditelor. ...

(2)Instituţiile de credit trebuie să dispună de procese clar stabilite pentru aprobarea noilor credite, modificarea clauzelor, reinnoirea şi refinantarea celor existente. ...

(3)Administrarea şi monitorizarea continua a diferitelor portofolii şi expuneri afectate de riscul de credit ale instituţiilor de credit, inclusiv pentru identificarea şi administrarea creditelor neperformante şi pentru realizarea unor ajustari de valoare şi constituirea unor provizioane adecvate, trebuie să fie realizata prin intermediul unor sisteme care să functioneze efectiv. ...

(4)Diversificarea portofoliilor de credit trebuie să fie adecvata în raport cu pieţele pe care institutia de credit doreste sa actioneze şi cu strategia generală privind creditarea. ... Articolul 7 Instituţiile de credit trebuie să monitorizeze şi sa controleze pe bază de politici şi proceduri scrise riscul rezidual, respectiv riscul ca tehnicile recunoscute de diminuare a riscului de credit utilizate de către institutia de credit să fie mai puţin eficiente decat se asteapta. Articolul 8 Instituţiile de credit trebuie să monitorizeze şi sa controleze pe bază de politici şi proceduri scrise riscul de concentrare, respectiv riscul care apare din expuneri faţă de contrapartide, grupuri de contrapartide aflate în legătură şi contrapartide din acelasi sector economic, regiune geografica sau din aceeasi activitate sau marfa sau din aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit şi include în special riscurile asociate cu expunerile mari indirecte la riscul de credit (de ex. faţă de un singur emitent de garantie reala). Articolul 9

(1)Instituţiile de credit trebuie să evalueze şi să monitorizeze pe bază de politici şi proceduri scrise riscul din securitizare, respectiv riscul care apare din operaţiuni de securitizare în legătură cu care instituţiile de credit sunt initiator sau sponsor, pentru a se asigura în special ca substanţa economica a tranzactiei se reflecta în totalitate în evaluarea şi luarea deciziilor privind administrarea riscului. ...

(2)Instituţiile de credit care sunt initiatoare ale unor operaţiuni de securitizare a unor expuneri reinnoibile care conţin o clauza de rambursare anticipata trebuie să dispună de planuri de lichiditate pentru a solutiona implicatiile aferente atât în cazul unei rambursari programate cat şi al uneia anticipate. ... Secţiunea a 3-a Dispozitii privind administrarea riscului de piaţa şi administrarea riscului de rata a dobanzii din activităţi în afara portofoliului de tranzactionare Articolul 10 Instituţiile de credit trebuie să implementeze politici şi procese pentru masurarea şi administrarea tuturor cauzelor şi efectelor semnificative ale riscurilor de piaţa. Articolul 11 Instituţiile de credit trebuie să implementeze sisteme de evaluare şi administrare a riscului de rata a dobanzii care apare din eventuale modificari ale ratelor de dobânda ce ar putea afecta activităţile unei institutii de credit care sunt în afara portofoliului de tranzactionare. Secţiunea a 4-a Dispozitii privind administrarea riscului operational Articolul 12

(1)Instituţiile de credit trebuie să implementeze politici şi procese pentru evaluarea şi administrarea expunerii la riscul operational, inclusiv la evenimente cu frecventa redusa şi impact negativ major. ...

(2)- Fără a aduce atingere definitiei riscului operational în sensul art. 2 alin. 2 lit. c din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investitii pentru riscul operational, instituţiile de credit trebuie să defineasca riscul operational pentru scopurile politicilor şi procedurilor prevăzute la alin. 1. ... Articolul 13 Instituţiile de credit trebuie să stabileasca planuri de reincepere a activităţii şi pentru situaţii neprevazute, care să ia în considerare diferite tipuri de scenarii, să asigure capacitatea acestora de a functiona în mod continuu şi sa limiteze pierderile în cazul unei crize severe. Secţiunea a 5-a Dispozitii privind administrarea riscului de lichiditate Articolul 14

(1)Instituţiile de credit trebuie să dispună de politici şi procese de evaluare şi administrare a pozitiei lor nete de finanţare şi a necesitatilor lor nete de finanţare, stabilite pe o baza continua şi în perspectiva. ...

(2)Instituţiile de credit trebuie să ia în considerare scenarii alternative, iar ipotezele care stau la baza deciziilor privind pozitia lor neta de finanţare trebuie să fie revizuite periodic. ... Articolul 15 Instituţiile de credit trebuie să dispună de planuri alternative pentru a face faţa crizelor de lichiditate. Capitolul III Criterii tehnice referitoare la evaluarea efectuata de autorităţile competente cu privire la riscuri Articolul 16

(1)În afară de riscurile de credit, de piaţa şi operational, verificarea şi evaluarea efectuate de Banca Naţionala a României în aplicarea prevederilor art. 166 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, va include cel puţin urmatoarele: ...

1. a)rezultatele simularilor în condiţii de criza efectuate de instituţiile de credit care aplica abordarea bazata pe modele interne de rating; ...
2. b)expunerea la riscul de concentrare şi administrarea acestui risc de către instituţiile de credit, inclusiv conformarea acestora cu cerinţele Regulamentului BNR-CNVM nr. 16/21/2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi firmelor de investitii; ...
3. c)soliditatea, caracterul adecvat şi modalitatile de aplicare ale politicilor şi procedurilor implementate de instituţiile de credit pentru administrarea riscului rezidual asociat utilizarii tehnicilor de diminuare a riscului de credit recunoscute; ...
4. d)adecvarea fondurilor proprii deţinute de o institutie de credit în legătură cu activele securitizate având în vedere substanţa economica a tranzactiei, inclusiv nivelul de transfer al riscului realizat; ...
5. e)expunerea la riscul de lichiditate şi administrarea acestui risc de către instituţiile de credit; ...
6. f)impactul efectelor de diversificare şi modalitatea în care aceste efecte sunt luate în considerare în sistemul de evaluare a riscurilor; şi ...
7. g)rezultatele simularilor în condiţii de criza efectuate de către instituţiile care utilizeaza un model intern pentru a calcula cerinţele de capital la riscul de piaţa potrivit Anexei V la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investitii. ...

(2)Verificarea şi evaluarea efectuate de către Banca Naţionala a României în aplicarea prevederilor art. 166 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului trebuie să includa şi expunerea instituţiilor de credit la riscul de rata a dobanzii ce apare din activităţile care sunt în afara portofoliului de tranzactionare. ...

(3)În sensul alin. 2, în cazul instituţiilor a caror valoare economica scade cu mai mult de 20% din fondurile lor proprii ca urmare a unei schimbari bruste şi neasteptate a ratelor de dobânda, Banca Naţionala a României ia măsuri a caror dimensiune o stabileste şi care nu difera de la o institutie de credit la alta. ... Articolul 17

(1)Banca Naţionala a României monitorizează dacă o institutie de credit a sustinut implicit o securitizare. ...

(2)Dacă se stabileste ca o institutie de credit a sustinut implicit în mai multe randuri o operaţiune de securitizare, Banca Naţionala a României ia masurile care se impun, astfel încât să fie reflectata expectatia crescuta ca institutia de credit sa sustina şi pe viitor operaţiunile de securitizare, impiedicand astfel realizarea unui transfer semnificativ al riscului. ... Articolul 18 Pentru scopurile determinarii ce trebuie efectuata potrivit prevederilor art. 166 alin. 2 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, Banca Naţionala a României examineaza dacă ajustarile de valoare efectuate şi provizioanele constituite pentru pozitiile/portofoliile din cadrul portofoliului de tranzactionare, potrivit prevederilor părţii B din Anexa VI la Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investitii, permit institutiei de credit sa vanda sau să-şi acopere rapid pozitiile fără a se expune unor pierderi semnificative în condiţii normale de piaţa. Capitolul IV Sancţiuni şi dispozitii finale Articolul 19 Nerespectarea dispoziţiilor prezentului regulament atrage aplicarea masurilor şi/sau a sanctiunilor prevăzute la art. 226, art. 227, art. 229, precum şi la art. 284 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Articolul 20 Prezentul regulament intră în vigoare la 1 ianuarie 2007. * Prezentul regulament transpune prevederile art. 124

(5), Anexei V şi Anexei XI din Directiva nr. 2006/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 iunie 2006, privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de către instituţiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006. --------