CIRCULARA nr. 15 din 30 iulie 2001 privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 - Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 440 din 6 august 2001 Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportarilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001, în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, Banca Naţionala a României emite prezenta circulara. Articolul 1 Prezenta circulara modifica şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează: Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:
- a)denumirea poziţiei Creditori restanti se schimba în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale; ...
- b)denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimba în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate; ...
- c)după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii: ... ● Alte datorii sociale: Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale"). ● Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale: Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate"). Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulara. Articolul 2 Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare. Articolul 3 Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 4 La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abroga orice dispoziţii contrare. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI, MUGUR ISARESCU Anexă ┌───┐ DENUMIREA BĂNCII: ............... │ N │ Naţional [ ] ├───┤ │ S │Străinătate [ ] ┌─┬─┐ ├───┤ Data [][][][][][] Cod banca: [][][][][] │0│1│ │ G │ Global [3]TM └─┴─┘ └───┘ ┌───────────┐ │ mod 4090 │ ├───────────┴───────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┐ │ │Cod │Realizari│ │ │po- │aferente │ │ PLATI RESTANTE │zi- │perioadei│ │ │tie │de rapor-│ │ │ │ tare │ │ │ │-mii lei-│ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ │ │(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │601 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │602 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 30 zile │603 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 90 zile │604 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - peste 1 an │605 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - │ │ │ │ TOTAL (poz. 607 la 611), din care: │606 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuţia unităţii la asigurările sociale │607 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea │ │ │ │ fondului asigurărilor sociale de sănătate │608 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuţia personalului pentru pensia suplimentară │609 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj │610 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - alte datorii sociale │611 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale │612 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │613 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul │ │ │ │ de stat │614 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │ │ locale │615 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta │ │ │ │ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │616 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante până la 30 zile │617 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 30 zile │618 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 90 zile │619 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │620 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │621 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta │ │ │ │ - TOTAL (poz. 623 la 626), din care: │622 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante până la 30 zile │623 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 30 zile │624 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 90 zile │625 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │626 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤ │ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │627 │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┘ -------