REGULAMENT nr. 29 din 14 decembrie 2006

(1)Prezentul regulament stabileste abordarile aplicabile în vederea determinarii cerințelor minime de capital pentru riscul operational. ...

(2)Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terte. ...

(3)Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea cadrului general aferent cerințelor minime de capital pentru riscul operational ale cooperativelor de credit din cadrul retelelor cooperatiste. Reglementarile emise vor avea în vedere prevederile prezentului regulament în ceea ce priveste abordarile aplicabile în vederea determinarii cerințelor minime de capital pentru riscul operational ale cooperativelor de credit şi nu vor putea stabili cerinţe mai puţin restrictive decat cele prevăzute de acesta. În acest sens, reglementarile emise de casa centrala vor fi transmise spre avizare Băncii Naţionale a României. ...

(4)Prezentul regulament se aplică în mod corespunzător societatilor de servicii de investitii financiare autorizate sa desfasoare activităţi de tranzactionare cu instrumente financiare în cont propriu şi subscriere de instrumente financiare şi/sau plasamentul de instrumente financiare în baza unui angajament ferm. În acest sens, orice referire la Banca Naţionala a României se considera a fi facuta, după caz, la Comisia Naţionala a Valorilor Mobiliare. ...

(5)Prezentul regulament se aplică la nivel individual şi, după caz, la nivel consolidat, în conformitate cu Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit şi a firmelor de investitii. ...

(6)Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de retea cooperatista. ... Articolul 2

(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezentul regulament au semnificatiile prevăzute în Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. ...

(2)În înţelesul prezentului regulament, termenii şi expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii: ...

1. a)formalizare - descrierea şi, după caz, fundamentarea unui proces, sistem, a unei metodologii sau decizii, regasite la nivelul institutiei de credit sub forma unei prezentari scrise cu un grad adecvat de complexitate şi detaliere; ...
2. b)risc legal - risc de pierdere ca urmare atât a amenzilor, penalitatilor şi sanctiunilor de care institutia de credit este pasibila în caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispoziţiilor legale sau contractuale, cat şi a faptului ca drepturile şi oblibaţiile contractuale ale institutiei de credit şi/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite în mod corespunzător; ...
3. c)risc operational - risc de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme şi resurse umane inadecvate sau care nu şi-au indeplinit functia în mod corespunzător, fie de evenimente şi acţiuni externe. Riscul operational include şi riscul legal. ...

(3)Semnificatia notiunii de institutie externa de evaluare a creditului eligibila este cea din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investitii potrivit abordarii standard. ... Articolul 3

(1)În vederea limitarii riscului operational, instituţiile de credit trebuie să indeplineasca, corespunzător naturii, dimensiunii şi complexităţii activităţilor desfăşurate, cerinţele prevăzute la art. 24 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. ...

(2)În plus faţă de cerinţele generale la care se face referire la alin.

(1), instituţiile de credit vor respecta şi prevederile specifice administrarii riscului operational din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora. ... Capitolul II Determinarea cerinței de capital pentru acoperirea riscului operational Articolul 4

(1)Instituţiile de credit trebuie să dispună în permanenta de fonduri proprii pentru acoperirea riscului operational la care sunt expuse. ...

(2)Determinarea cerinței de capital pentru acoperirea riscului operational se face în conformitate cu abordarile prevăzute în cadrul Secţiunilor 1-

1. ... Secţiunea 1 Abordarea de baza Articolul 5 Calculul cerinței de capital pentru acoperirea riscului operational potrivit abordarii de baza se face prin aplicarea unei cote de 15% asupra bazei de calcul determinate conform metodologiei prevăzute la art. 6-
2. Articolul 6

(1)Baza de calcul se determina ca medie aritmetica a indicatorilor relevanti inregistrati de institutia de credit în ultimele trei exercitii financiare, indicatori relevanti ce se calculeaza potrivit art. 8 alin.

(1)şi cu respectarea prevederilor art. 8 alin.

(2)şi ale art. 9. ...

(2)Media pe trei ani prevăzută la alin.

(1)se calculeaza pe baza ultimelor trei observari anuale efectuate la sfârşitul fiecarui exercitiu financiar. ...

(3)Valorile negative sau egale cu zero ale indicatorului relevant, în cazul în care astfel de situaţii apar în cadrul ultimelor trei exercitii financiare, nu sunt luate în considerare la determinarea bazei de calcul. În aceste cazuri, baza de calcul se determina prin raportarea sumei valorilor pozitive ale indicatorului relevant la numărul anilor în care s-au înregistrat respectivele valori pozitive. ... Articolul 7 În situaţia în care institutia de credit nu dispune de date auditate pentru determinarea bazei de calcul prevăzute la art. 6 alin.

(1), se pot utiliza estimari ale acestora. Articolul 8

(1)Indicatorul relevant este egal cu suma urmatoarelor elemente, extrase din lista posturilor din contul de profit şi pierdere: ...

1. a)Venituri din dobanzi şi venituri asimilate, inclusiv cele aferente titlurilor cu venit fix; ...
2. b)Cheltuieli cu dobanzile şi cheltuieli asimilate; ...
3. c)Venituri din acţiuni şi alte titluri cu venit variabil; ...
4. d)Venituri din comisioane; ...
5. e)Cheltuieli cu comisioane; ...
6. f)Profitul sau pierderea neta din operaţiuni financiare; ...
7. g)Alte venituri din exploatare. ...

(2)La determinarea indicatorului relevant, elementele componente de natura veniturilor sau profiturilor se iau în considerare cu semnul plus, iar cele de natura cheltuielilor sau pierderilor, cu semnul minus. ... Articolul 9 La determinarea indicatorului relevant se vor avea în vedere urmatoarele condiţii: a) Indicatorul relevant se calculeaza înainte de deducerea provizioanelor şi a altor cheltuieli de exploatare decat cele prevăzute la art. 8 alin.

(1). În cadrul cheltuielilor de exploatare, altele decat cele prevăzute la art. 8 alin.

(1), vor fi incluse şi drepturile platite pentru serviciile externalizate furnizate de terţe părţi, în cazurile în care terta parte nu este societatea-mama sau filiala a institutiei de credit sau filiala a societatii-mama a institutiei de credit. Cheltuielile pentru serviciile externalizate furnizate de terti pot diminua indicatorul relevant dacă prestarea serviciilor este efectuata de către o entitate supusă supravegherii prudentiale de către o autoritate competentă sau unei supravegheri echivalente celei reglementate prin Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investitii. ...

1. b)Nu se includ în calculul indicatorului relevant profiturile sau pierderile rezultate din vanzarea elementelor neincluse în portofoliul de tranzactionare, veniturile extraordinare şi veniturile din asigurări. ...
2. c)În cazul în care diferentele din reevaluarea elementelor incluse în portofoliul de tranzactionare sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere, acestea pot fi luate în calculul indicatorului relevant. Ajustarile asupra valorii titlurilor de tranzactie, ajustari care se regăsesc în contul de profit şi pierdere, trebuie incluse în calculul indicatorului relevant. ...
3. d)În cazul sucursalelor instituţiilor de credit din state terte, precum şi în cazul calcularii indicatorului relevant la nivel consolidat, determinarea acestuia din urma se va face pe baza datelor care reflecta cel mai fidel prevederile art. 6-8 şi ale art. 9 lit. a)-c). ...
4. e)În cazul societatilor de servicii de investitii financiare autorizate sa desfasoare activităţi de tranzactionare cu instrumente financiare în cont propriu şi subscriere de instrumente financiare şi/sau plasamentul de instrumente financiare în baza unui angajament ferm, determinarea indicatorului relevant se va face pe baza datelor care reflecta cel mai fidel prevederile art. 6-8 şi ale art. 9 lit. a)-c). ... Secţiunea a 2-a Abordarea standard Articolul 10

(1)Instituţiile de credit pot calcula cerinţa de capital pentru acoperirea riscului operational prin aplicarea abordarii standard numai cu aprobarea prealabila a Băncii Naţionale a României. ...

(2)Aprobarea la care se face referire la alin.

(1)este condiţionată de respectarea cerințelor prevăzute la art. 11-12. ... Articolul 11

(1)Instituţiile de credit care aplica abordarea standard în scopul determinarii cerințelor de capital aferente riscului operational, trebuie să indeplineasca, atât la momentul implementarii abordarii, cat şi ulterior acestuia, pe baze continue, în plus faţă de cerinţele ce vizeaza riscul operational prevăzute la art. 3, urmatoarele cerinţe specifice: ...

1. a)instituţiile de credit dispun de un sistem bine formalizat de evaluare şi administrare a riscului operational, cu responsabilităţii clare şi bine definite. Acest sistem trebuie să faca obiectul unui proces de validare interna şi al unei examinari independente, realizate de către auditori interni sau externi, în mod regulat, dar cel puţin anual, precum şi, ori de cate ori condiţii obiective o impun; ...
2. b)instituţiile de credit asigura identificarea expunerilor la riscul operational şi monitorizarea informaţiilor şi datelor relevante referitoare la riscul operational, inclusiv a celor privind pierderile semnificative; ...
3. c)instituţiile de credit asigura integrarea sistemului de evaluare a riscului operational în procesele de administrare a riscurilor existente la nivelul institutiei de credit. Rezultatele evaluării riscului operational trebuie să constituie o parte integrantă a procesului de monitorizare şi control al profilului de risc operational al institutiei de credit; şi ...
4. d)instituţiile de credit implementeaza un sistem de raportare interna care asigura, în mod periodic, dar cel puţin de doua ori pe an, furnizarea de rapoarte privind riscul operational structurilor şi persoanelor relevante din cadrul instituţiilor de credit. Instituţiile de credit dispun de proceduri pentru adoptarea de măsuri adecvate, pe care informaţiile incluse în aceste rapoarte le impun. ...

(2)Indeplinirea cerințelor prevăzute la alin.

(1)se va face cu respectarea principiului proportionalitatii, prin luarea în considerare a dimensiunii şi complexităţii activităţilor desfăşurate de institutia de credit. ... Articolul 12 Pentru scopul determinarii cerinței de capital pentru riscul operational prin aplicarea abordarii standard, instituţiile de credit vor parcurge urmatoarele etape:

1. a)incadrarea activităţilor pe liniile de activitate prevăzute în Anexa nr. 1, cu respectarea principiilor din cadrul Anexei nr. 2; ...
2. b)determinarea, pentru fiecare linie de activitate, a indicatorilor relevanti calculati pentru fiecare dintre ultimele 3 exercitii financiare incheiate, potrivit prevederilor art. 8 şi art. 9, cu aplicarea corespunzătoare a dispoziţiilor art. 7 şi cu respectarea principiilor prevăzute în Anexa nr. 2; ...
3. c)determinarea cerinței de capital aferente fiecarei linii de activitate, pentru fiecare dintre cele trei exercitii financiare, prin aplicarea asupra indicatorului relevant calculat potrivit prevederilor lit. b), a cotei de risc corespunzătoare, conform prevederilor Anexei nr. 1; ...
4. d)determinarea cerinței de capital aferente fiecaruia dintre cele trei exercitii financiare prin insumarea cerințelor de capital aferente fiecarei linii de activitate în respectivul exercitiu financiar. În situaţia în care, intr-unul dintre cele trei exercitii financiare, pentru o linie de activitate se determina o cerinţa de capital negativa, ca urmare a înregistrării unui indicator relevant negativ, atunci aceasta cerinţa de capital poate fi dedusa din cerinţa de capital aferenta respectivului exercitiu financiar; ...
5. e)determinarea cerinței totale de capital ca medie aritmetica a cerințelor de capital aferente fiecaruia dintre cele trei exercitii financiare. În situaţia în care cerinţa de capital determinata pentru un exercitiu financiar, este negativa, aceasta va fi inlocuita cu valoarea zero la calculul mediei aritmetice. ... Secţiunea a 3-a Abordarea standard alternativa Articolul 13

(1)Instituţiile de credit pot calcula cerinţa de capital pentru acoperirea riscului operational prin aplicarea abordarii standard alternative, conform prevederilor art. 14-16, numai după ce a fost obtinuta aprobarea prealabila din partea Băncii Naţionale a României. ...

(2)Aprobarea la care se face referire la alin.

(1)este condiţionată de urmatoarele: ...

1. a)institutia de credit indeplineste cerinţele prevăzute la art. 11; ...
2. b)institutia de credit desfăşoară în principal activităţi bancare de retail şi/sau comerciale, veniturile obtinute din acestea reprezentand cel puţin 90% din veniturile sale; şi ...
3. c)o parte importanţa a activităţilor prevăzute la lit.
4. b)este reprezentata de acordarea de credite cu probabilitate ridicata de nerambursare, iar utilizarea abordarii standard alternative conduce la o evaluare mai justa a riscului operational. ... Articolul 14

(1)Metodologia de determinare a cerinței de capital necesare acoperirii riscului operational prin aplicarea abordarii standard alternativa este aceeasi cu cea prevăzută la art. 12 pentru abordarea standard, cu excepţia faptului ca în cazul liniilor Activitate bancara comerciala şi Activitate bancara de retail, indicatorul relevant este inlocuit cu un indicator alternativ de venit normalizat, egal cu 0,035 din valoarea nominala totala anuală a creditelor şi avansurilor aferente acestor linii de activitate. ...

(2)În situaţia în care institutia de credit nu dispune de date auditate pentru calculul indicatorului alternativ de venit normalizat prevăzut la alin.

(1), se pot utiliza estimari ale acestora. ... Articolul 15

(1)Creditele şi avansurile prevăzute la art. 14 alin.

(1)se referă la sumele trase aferente portofoliilor corespunzătoare. ...

(2)În cazul liniei Activitate bancara comerciala, pentru scopurile art. 14 alin.

(1)se are în vedere şi valoarea de înregistrare în contabilitate (costul de achizitie) a titlurilor neincluse în portofoliul de tranzactionare al institutiei de credit. ... Articolul 16 Instituţiile de credit care au obţinut aprobarea de a utiliza abordarea standard alternativa trebuie să indeplineasca în permanenta cerinţele prevăzute la art. 13 alin.

(2). Secţiunea a 4-a Abordarea avansată de evaluare Subsecţiunea 1 Cererea de aprobare Articolul 17

(1)Instituţiile de credit pot determina cerinţa de capital pentru acoperirea riscului operational prin aplicarea abordarii avansate de evaluare numai după ce a fost obtinuta aprobarea Băncii Naţionale a României pentru utilizarea modelului intern. ...

(2)Aprobarea la care se face referire la alin.

(1)este condiţionată de indeplinirea, în plus faţă de cerinţele ce vizeaza riscul operational prevăzute la art. 3, a standardelor calitative şi cantitative prevăzute la art. 19-24. ...

(3)Instituţiile de credit care aplica abordarea avansată de evaluare în scopul determinarii cerințelor de capital aferente riscului operational, trebuie să indeplineasca cerinţele şi standardele menţionate la alin.

(2)atât la momentul implementarii abordarii, cat şi ulterior acestuia, pe baze continue. ... Articolul 18

(1)Dacă o institutie de credit, persoana juridica română, este institutie de credit-mama la nivelul Uniunii Europene sau este filiala a unei societăţi financiare holding-mama la nivelul Uniunii Europene şi dacă se intenţionează utilizarea la nivel de grup a abordarii avansate de evaluare, orice cerere de aprobare adresata Băncii Naţionale a României, în calitate de autoritate responsabila cu supravegherea pe baza consolidata, trebuie însoţită şi de o descriere a metodologiei folosite pentru alocarea capitalului aferent riscului operational între entitatile din cadrul grupului. ...

(2)Cererea va indica dacă şi în ce maniera se intenţionează să se includa efectele diversificarii în sistemul de cuantificare a riscului operational. ... Subsecţiunea a 2-a Standarde calitative Articolul 19

(1)Institutia de credit trebuie să dispună de o functie independenta de administrare a riscului operational. ...

(2)Sistemul intern de cuantificare a riscului operational al institutiei de credit trebuie să faca parte integrantă din procesele curente de administrare a riscului. ...

(3)Institutia de credit trebuie să dispună de un sistem de administrare a riscurilor bine formalizat. Institutia de credit trebuie să aibă implementate proceduri menite să asigure controlul periodic al conformitatii cu politicile, sistemele de control şi procedurile interne aferente sistemului de administrare a riscului, precum şi cu reglementarile, actele şi recomandarile emise de Banca Naţionala a României; institutia de credit trebuie să aibă, de asemenea, implementate şi politici de gestionare a cazurilor de neconformitate. ...

(4)Procesele de administrare şi sistemul de cuantificare ale riscului operational trebuie supuse unor examinari periodice realizate de către auditori interni şi/sau externi. ...

(5)Raportarile privind expunerile la riscul operational şi pierderile înregistrate efectiv trebuie să aibă loc cu regularitate. Institutia de credit trebuie să dispună de proceduri de implementare a masurilor de remediere care se impun. ...

(6)Validarea de către Banca Naţionala a României a sistemului de cuantificare a riscului operational implica în special verificarea urmatoarelor aspecte: ...

1. a)procesele de validare interna opereaza intr-o maniera satisfăcătoare; ...
2. b)fluxurile de date şi procesele asociate sistemelor de cuantificare a riscului sunt transparente şi accesibile. ... Subsecţiunea a 3-a Standarde cantitative Procesul de cuantificare a riscului operational Articolul 20

(1)La determinarea cerinței de capital, instituţiile de credit trebuie să includa atât pierderile asteptate, cat şi pierderile neasteptate, cu excepţia cazului în care pot demonstra ca pierderile asteptate sunt reflectate în mod adecvat în practicile interne. ...

(2)Cuantificarea riscului operational trebuie să surprinda şi evenimentele de risc cu frecventa redusa şi impact negativ potenţial major, situate la extremitatea curbei de distribuţie statistica, astfel încât să se asigure atingerea unui standard de rigurozitate comparabil cu un interval de incredere de 99,9% pentru un orizont de timp de un an. ...

(3)În vederea atingerii standardului de rigurozitate mentionat la alin.

(2), sistemul de cuantificare a riscului operational al unei institutii de credit trebuie să includa o serie de elemente esentiale, între care cel puţin: utilizarea datelor interne, a datelor externe, a analizelor de scenarii şi a factorilor ce reflecta mediul de afaceri şi sistemele de control intern. Utilizarea acestor patru elemente se realizează în conformitate cu prevederile art. 21-24. Institutia de credit trebuie să dispună de o abordare formalizata cu privire la ponderarea utilizarii fiecaruia dintre cele patru elemente în sistemul global de cuantificare a riscului operational. ...

(4)Sistemul de cuantificare a riscului operational trebuie să surprinda cei mai importanti factori de risc ce influenţează forma extremitatii curbei de distribuţie statistica a pierderilor (estimarea de risc operational). ...

(5)Corelatiile între estimarile individuale de risc operational pot fi recunoscute numai dacă institutia de credit poate demonstra spre convingerea Băncii Naţionale a României ca sistemele de cuantificare a corelatiilor sunt riguroase, sunt implementate în mod corect şi iau în considerare nivelul de incertitudine aferent oricăror astfel de estimari de corelatii, în special în perioadele de criza. Institutia de credit trebuie să valideze ipotezele aferente corelatiilor, prin intermediul unor tehnici cantitative şi calitative corespunzătoare. ...

(6)Sistemul de cuantificare a riscului operational trebuie să fie consecvent pe plan intern şi trebuie să evite luarea în considerare de mai multe ori a rezultatelor pozitive ale evaluarilor calitative sau a tehnicilor de diminuare a riscului, care au fost deja recunoscute în alte segmente ale cadrului de adecvare a capitalului. ... Datele interne Articolul 21

(1)Cuantificarile de risc operational generate de institutia de credit trebuie să se bazeze pe o perioadă de observare istorica de cel puţin cinci ani. În cazul în care o institutie de credit aplica pentru prima data abordarea avansată de evaluare a riscului operational se poate accepta o perioadă de observare istorica de minim trei ani. ...

(2)Institutia de credit trebuie să aibă capacitatea sa repartizeze datele istorice interne privind pierderile din riscul operational pe liniile de activitate prevăzute în cadrul Anexei nr. 1 şi pe categoriile de evenimente de pierdere prevăzute în cadrul Anexei nr. 3 şi să poată furniza aceste date Băncii Naţionale a României, la solicitarea adresata de aceasta. ...

(3)Criteriile de alocare a pierderilor pe linii de activitate şi pe categorii de evenimente de pierdere trebuie să fie obiective şi formalizate. ...

(4)Pierderile din riscul operational care sunt legate de riscul de credit şi care se regăsesc în bazele de date interne istorice pentru riscul de credit trebuie înregistrate în bazele de date privind riscul operational şi identificate distinct. Aceste pierderi nu vor face obiectul unei cerinţe de capital pentru acoperirea riscului operational pe parcursul perioadei în care continua să fie tratate, pentru scopul stabilirii cerinței minime de capital, în contextul riscului de credit. ...

(5)Pierderile din riscul operational care sunt legate de riscul de piaţa vor fi luate în considerare la determinarea cerinței de capital aferente riscului operational. ...

(6)Datele interne ale institutiei de credit privind pierderile trebuie să fie complete, în sensul acoperirii tuturor activităţilor şi expunerilor semnificative asociate tuturor subsistemelor şi subdiviziunilor geografice. Instituţiile de credit trebuie să poată demonstra ca orice excluderi ale unor activităţi sau expuneri, luate atât individual, cat şi în combinaţie, nu au impact semnificativ asupra estimarilor de risc globale. ...

(7)Institutia de credit trebuie să stabileasca praguri de pierdere minima fundamentate pentru scopul colectarii datelor interne privind pierderile. ...

(8)Institutia de credit trebuie să colecteze informaţii/date referitoare la valorile brute ale pierderilor înregistrate, data evenimentului şi eventualele sume recuperate din valoarea bruta a pierderii şi să asigure o descriere succinta a cauzelor sau factorilor care au condus la producerea evenimentului de pierdere. ...

(9)Institutia de credit trebuie să stabileasca criterii specifice pentru repartizarea informaţiilor cu privire la pierderea provocata de un eveniment asociat unei functii centralizate sau de o activitate comuna mai multor linii de activitate, precum şi la pierderea cumulata rezultata din evenimente legate în timp. ...

(10)Institutia de credit trebuie să aplice proceduri formalizate pentru evaluarea relevantei în timp a datelor istorice privind pierderile. Aceste proceduri se vor referi inclusiv la situaţiile în care sunt utilizate reparametrizari în baza unei judecati profesionale, scalari/redimensionari sau alte ajustari, măsura în care acestea pot fi utilizate şi persoanele abilitate sa decida în acest sens. ... Datele externe Articolul 22

(1)Sistemul de cuantificare a riscului operational al institutiei de credit trebuie să utilizeze date externe relevante, în special în situaţia în care exista motive care să indice ca institutia de credit este expusa la pierderi cu frecventa redusa, dar cu impact negativ potenţial major. ...

(2)Institutia de credit trebuie să implementeze un proces sistematic pentru stabilirea situaţiilor pentru care se impune utilizarea de date externe şi a metodologiilor de includere a acestor date în sistemul sau de cuantificare a riscului operational. ...

(3)Condiţiile şi practicile cu privire la utilizarea de date externe trebuie formalizate, revizuite cu regularitate, şi supuse periodic unei examinari independente. ... Analizele de scenarii Articolul 23

(1)În vederea evaluării expunerii la evenimente cu impact negativ major, institutia de credit trebuie să utilizeze, în combinaţie cu date externe, analize de scenarii construite pe baza opiniilor exprimate de experti. ...

(2)Evaluarile astfel realizate trebuie validate şi revizuite în timp, prin compararea cu pierderile înregistrate efectiv, pentru a asigura verosimilitatea acestora. ... Factorii legati de mediul de afaceri şi controlul intern Articolul 24

(1)Metodologia de evaluare a riscului operational la nivelul intregii institutii de credit trebuie să ia în considerare factorii importanti legati de mediul de afaceri şi de controlul intern, care pot conduce la modificarea profilului sau de risc operational. ...

(2)Alegerea fiecarui factor trebuie să fie justificata prin potentialul de actiune al acestuia ca sursa de risc, pe baza experientei şi considerand opiniile profesionale emise din domeniile de activitate vizate. ...

(3)Senzitivitatea estimarilor de risc la modificările intervenite în factorii considerati, precum şi ponderarea relativa a factorilor trebuie să fie bine justificata. ...

(4)Cadrul de cuantificare a riscului trebuie să ia în considerare atât modificările la nivelul riscului datorate îmbunătăţirii procedurilor de control, cat şi potentialele cresteri ale nivelului riscului induse de cresterea complexităţii şi/sau a volumului activităţii. ...

(5)Cadrul de cuantificare a riscului trebuie să fie formalizat şi supus examinarii din partea Băncii Naţionale a României, precum şi ori de cate ori condiţii obiective o impun, dar cel puţin anual, unei revizuiri independente la nivelul institutiei de credit. ...

(6)Procesul de cuantificare şi rezultatele acestuia trebuie validate şi revizuite în timp, prin compararea lor cu pierderile interne efectiv înregistrate, precum şi cu datele externe relevante. ... Subsecţiunea a 4-a Impactul asigurarilor la riscul operational şi al altor mecanisme de transfer al acestui risc Articolul 25 Instituţiile de credit pot recunoaste impactul unei asigurări la riscul operational, în condiţiile respectarii cerințelor prevăzute la art. 26-28, precum şi al altor mecanisme de transfer al riscului în măsura în care pot demonstra spre convingerea Băncii Naţionale a României, ca prin utilizarea acestora se realizează o reducere semnificativa a riscului operational. Articolul 26 Furnizorul de protecţie trebuie să fie o entitate autorizata să ofere servicii de asigurare sau reasigurare, pentru care este disponibil un rating cu privire la capacitatea de plată a despăgubirilor, furnizat de către o institutie externa de evaluare a creditului eligibila, rating ce corespunde cel puţin nivelului 3 al scalei de evaluare a calităţii creditului conform regulilor de ponderare la risc a expunerilor faţă de institutii de credit, prevăzute de Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investitii potrivit abordarii standard. Articolul 27 Poliţa de asigurare şi politica institutiei de credit privind asigurarile şi recunoasterea efectului acestora trebuie să indeplineasca urmatoarele condiţii:

1. a)poliţa de asigurare prevede un interval de cel puţin un an între momentul începerii şi cel al încetării raspunderii asiguratorului; în cazul politelor pentru care intervalul până la momentul încetării raspunderii asiguratorului este mai mic de un an, institutia de credit trebuie să faca ajustari corespunzătoare, care să reflecte riscul apropierii de momentul încetării raspunderii asiguratorului, moment prevăzut în poliţa; ajustarea va fi de 100% în cazul în care intervalul precizat anterior este de 90 de zile sau mai puţin; ...
2. b)poliţa de asigurare prevede un termen minim de notificare pentru încetarea relatiei contractuale de 90 de zile; ...
3. c)poliţa de asigurare nu prevede clauze de anulare sau limitare a protectiei, activate de acţiuni ale autorităţii de supraveghere, sau care, în cazul unei institutii de credit faţă de care s-a deschis o procedură de administrare speciala sau de insolventa, sa impiedice institutia de credit, administratorul special/judiciar sau lichidatorul de la recuperarea daunelor suferite sau a cheltuielilor suportate de către institutia de credit, cu excepţia acelor evenimente care au loc după iniţierea respectivei proceduri, sub rezerva ca poliţa de asigurare poate să prevada clauze de anulare a protectiei pentru amenzi, penalităţi sau daune punitive rezultate din acţiuni ale autorităţilor competente; ...
4. d)calculele privind diminuarea riscului trebuie să reflecte protectia oferita de poliţa de asigurare de o maniera care să fie transparenta şi coerenta cu probabilitatea efectiva de înregistrare a pierderilor şi impactul acestora, utilizate în stabilirea cerinței de capital pentru riscul operational; ...
5. e)furnizorul asigurarii este o terta entitate; în cazul în care asigurarea este oferita de entităţi afiliate sau captive, expunerea trebuie transferata, de exemplu prin reasigurare, unei entităţi terte independente care indeplineste criteriile de eligibilitate; ...
6. f)politica institutiei de credit referitoare la recunoasterea asigurarii este fundamentata în mod corespunzător şi formalizata. ... Articolul 28

(1)Metodologia pentru recunoasterea efectului asigurarii ia în considerare, prin intermediul unor discounturi sau ajustari ale sumei asigurate recunoscute, urmatoarele elemente: ...

1. a)intervalul ramas până la momentul încetării raspunderii asiguratorului conform politei de asigurare, în cazul în care acesta este mai mic de un an, în maniera prezentată la art. 27; ...
2. b)termenele de notificare pentru încetarea relatiilor contractuale, în cazul în care aceste termene sunt mai mici de 1 an; şi ...
3. c)orice incertitudine legata de plată despăgubirilor, precum şi orice neconcordante în protectia oferita de politele de asigurare. ...

(2)Reducerea cerinței de capital pentru riscul operational rezultata ca urmare a recunoasterii efectului tuturor tehnicilor de diminuare a riscului operational nu poate depăşi 20% din cerinţa de capital pentru riscul operational determinata anterior recunoasterii tehnicilor de diminuare a riscului. ... Secţiunea a 5-a Utilizarea combinata a abordarilor Articolul 29

(1)La utilizarea combinata a abordarilor la nivel de grup se vor avea în vedere prevederile Anexei nr. 4. ...

(2)La utilizarea combinata a abordarilor la nivel individual se vor avea în vedere prevederile Anexei nr. 5. ... Utilizarea abordarii avansate de evaluare în combinaţie cu celelalte abordari Articolul 30

(1)O institutie de credit poate utiliza, cu acordul Băncii Naţionale a României, abordarea avansată de evaluare în combinaţie fie cu abordarea de baza, fie cu abordarea standard sau, după caz, abordarea standard alternativa, numai dacă sunt respectate urmatoarele condiţii: ...

1. a)se asigura acoperirea tuturor riscurilor operationale la care este expusa institutia de credit; metodologia folosita pentru acoperirea diferitelor activităţi, locatii geografice, structuri juridice sau a altor diviziuni pertinente stabilite pe plan intern, este considerata ca adecvata de către Banca Naţionala a României; ...
2. b)sunt indeplinite cerinţele şi standardele prevăzute în secţiunile 2, 3 şi 4 pentru acele segmente de activitate pentru care se utilizeaza, abordarea standard sau, după caz, abordarea standard alternativa, şi, respectiv, abordarea avansată de evaluare; ...
3. c)la data implementarii abordarii avansate de evaluare, o parte semnificativa a riscurilor operationale ale institutiei de credit este acoperita prin aceasta abordare; şi ...
4. d)institutia de credit se angajează sa realizeze implementarea graduala a abordarii avansate de evaluare, astfel încât o parte substantiala a operaţiunilor sale să fie acoperita de aceasta abordare într-o perioadă de timp agreata de Banca Naţionala a României. ...

(2)Banca Naţionala a României poate excepta instituţiile de credit, de la caz la caz, de la indeplinirea condiţiilor prevăzute la alin.

(1), lit. c) şi d). ... Utilizarea combinata a abordarii de baza şi a abordarii standard Articolul 31

(1)O institutie de credit poate utiliza, cu acordul Băncii Naţionale a României, o combinaţie între abordarea de baza şi abordarea standard, sau, după caz, abordarea standard alternativa, numai în cazuri excepţionale, precum achizitia recenta de activităţi noi, cazuri în care ar putea fi necesară o perioadă tranzitorie pentru implementarea graduala a abordarii standard, respectiv, a abordarii standard alternative. ...

(2)Utilizarea combinata a abordarii de baza şi a abordarii standard, sau, după caz, a abordarii standard alternative, este condiţionată de asumarea de către institutia de credit a angajamentului de implementare graduala a abordarii standard, sau, după caz, a celei standard alternative, într-o perioadă de timp agreata de Banca Naţionala a României. ... Capitolul III Sancţiuni, dispozitii tranzitorii şi finale Articolul 32 Nerespectarea dispoziţiilor prezentului regulament atrage aplicarea masurilor şi/sau a sanctiunilor prevăzute la art. 226-227, art. 229, precum şi la art. 284 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Articolul 33 Până la data de 31.12.2012, societăţile de servicii de investitii financiare autorizate sa desfasoare activităţi de tranzactionare cu instrumente financiare în cont propriu şi subscriere de instrumente financiare şi/sau plasamentul de instrumente financiare în baza unui angajament ferm al caror indicator relevant pentru linia de activitate Tranzactionare şi vanzari reprezinta cel puţin 50% din totalul indicatorilor relevanti pentru toate liniile de activitate, calculati în conformitate cu prevederile art. 20 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investitii şi ale Secţiunii a 2-a din Capitolul II al prezentului regulament, pot aplica în cazul liniei de activitate Tranzactionare şi vanzari o cota redusa de risc de 15%. Articolul 34

(1)Fără a se aduce atingere prevederilor art. 31, instituţiile de credit care aplica abordarea standard sau abordarea standard alternativa pentru determinarea nivelului cerințelor de capital necesare acoperirii riscului operational nu pot trece la aplicarea abordarii de baza decat pentru cauze bine fundamentate şi cu aprobarea Băncii Naţionale a României. ...

(2)Fără a se aduce atingere prevederilor art. 30, instituţiile de credit care aplica abordarea avansată de evaluare pentru determinarea nivelului cerințelor de capital necesare acoperirii riscului operational nu pot trece la aplicarea abordarii de baza, a abordarii standard sau a abordarii standard alternative decat pentru cauze bine fundamentate şi cu aprobarea Băncii Naţionale a României. ... Articolul 35 Banca Naţionala a României poate solicita unei institutii de credit care nu mai indeplineste cerinţele şi, respectiv, standardele pentru aplicarea abordarii standard, a abordarii standard alternative sau a abordarii avansate de evaluare, după caz, sa treaca la utilizarea unei abordari mai puţin avansate pentru întreaga sa activitate sau o parte a acesteia, până la indeplinirea condiţiilor specificate de Banca Naţionala a României pentru revenirea la una dintre abordarile mai avansate. Articolul 36 Instituţiile de credit pot utiliza abordarea avansată de evaluare în vederea determinarii cerinței de capital pentru acoperirea riscului operational în condiţiile prezentului regulament începând cu 1 ianuarie 2008. Articolul 37 Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentul regulament. Articolul 38 Fără a aduce atingere prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerințelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investitii, prezentul regulament intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2007. * Prezentul regulament transpune prevederile art. 4 paragraful 22, art. 102-105, art. 157 paragraful 3 şi Anexei X din Directiva nr. 2006/48/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 iunie 2006, privind accesul la activitate şi desfăşurarea activităţii de către instituţiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006, precum şi prevederile art. 44 din Directiva nr. 2006/49/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 14 iunie 2006, privind adecvarea capitalului firmelor de investitii şi al instituţiilor de credit, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 177/30.06.2006. Anexa 1 ------- la regulament ------------- Anexa 2 ------- la regulament ------------- Principii de încadrare pe linii de activitate 1. Instituţiile de credit, altele decat cele care aplica abordarea de baza în scopul determinarii cerinței de capital aferente riscului operational, au obligaţia sa stabileasca politici şi criterii adecvate de încadrare a diferitelor activităţi pe cele opt linii prevăzute în Anexa nr. 1 şi să le transpuna în mod clar şi transparent în normele interne. 2. Criteriile de încadrare pe linii de activitate trebuie analizate periodic şi ajustate în mod adecvat în cazul activităţilor şi riscurilor noi sau al celor care au suferit modificari. 3. Incadrarea activităţilor institutiei de credit pe linii trebuie să respecte urmatoarele principii:

1. a)Toate activităţile desfăşurate trebuie incadrate pe cele opt linii, respectandu-se criteriul de apartenenta exclusiva a unei activităţi la o singura linie; ...
2. b)Orice activitate care nu poate fi încadrată cu usurinta pe o anumita linie, dar care reprezinta în fapt o operaţiune conexa a unei activităţi deja incadrate, trebuie alocata liniei de activitate în care se regaseste activitatea pe care o sprijina. Dacă aceasta activitate conexa sustine mai multe linii de activitate, institutia de credit trebuie să stabileasca şi sa utilizeze un criteriu obiectiv de încadrare; ...
3. c)Dacă o activitate nu poate fi încadrată pe o anumita linie, activitatea va fi inclusa în linia careia îi este atribuita cea mai mare cota de risc operational. Pe aceeasi linie de activitate vor fi incadrate şi operaţiunile conexe asociate activităţii în cauza; ...
4. d)Incadrarea activităţilor pe linii, pentru scopul determinarii cerinței de capital aferente riscului operational, trebuie să fie în concordanta cu categoriile utilizate pentru riscul de credit şi riscul de piaţa; ...
5. e)Conducerea superioara, sub supravegherea Consiliului de administratie, poarta raspunderea pentru politica de încadrare a activităţilor pe linii. Aceasta politica este supusă aprobării Consiliului de administratie al institutiei de credit; ...
6. f)Procesul de încadrare pe linii de activitate trebuie să faca periodic obiectul unei examinari independente. ... 4. Instituţiile de credit vor aplica principiile enuntate în cadrul acestei anexe, în mod corespunzător, şi în cazul alocarii indicatorului relevant pe linii de activitate. Instituţiile de credit pot utiliza metode interne de tarifare pentru a repartiza indicatorul relevant între liniile de activitate. Costurile care sunt generate în cadrul unei linii de activitate dar care sunt imputabile unei alte linii de activitate pot fi afectate acesteia din urma, de exemplu, utilizand un tratament bazat pe costurile interne de transfer între cele doua linii de activitate. Anexa 3 ------- la regulament ------------- Anexa 4 ------- la regulament ------------- Utilizarea combinata a abordarilor pentru scopul determinarii cerinței de capital la nivel de grup ----- *1) În conformitate cu prevederile art. 30. *2) În conformitate cu prevederile art. 31. *3) În conformitate cu prevederile art. 30. Anexa 5 ------- la regulament ------------- Utilizarea combinata a abordarilor pentru scopul determinarii cerinței de capital la nivel individual *4) În conformitate cu art. 30. ------