ORDIN nr. 4 din 8 martie 2012 referitor la raportarea situaţiei privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată şi necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, aplicabil entităţilor supravegheate de Banca Naţională a României, altele decât instituţiile de credit Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 179 din 20 martie 2012 Având în vedere prevederile art. 23 alin.
(1)din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 33^1 alin.
(1)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 36 alin.
(1)din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică şi ale Planului de conturi prevăzut de Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2011 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene aplicabile instituţiilor aflate în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României, altele decât instituţiile de credit, în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, al Legii nr. 93/2009, cu modificările şi completările ulterioare, al art. 186 alin.
(1)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, al Legii nr. 127/2011 şi al art. 25 alin.
(2)din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităţilor supravegheate de Banca Naţională a României, altele decât instituţiile de credit, Banca Naţională a României emite următorul ordin: Capitolul I Dispoziţii generale Articolul 1
(1)Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularului de raportare a situaţiei privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată şi necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, care se transmite trimestrial Băncii Naţionale a României, în conformitate cu prevederile art. 25 alin.
(1)din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităţilor supravegheate de Banca Naţională a României, altele decât instituţiile de credit, de către împrumutători, astfel cum au fost definiţi la art. 2 lit. d) din acelaşi regulament. ...
(2)De asemenea, prezentul ordin stabileşte modalităţile de transmitere a formularului menţionat la alin.
(1)către Banca Naţională a României. ... Articolul 2 Formularul de raportare se completează de fiecare categorie de împrumutători pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă, prelucrate potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2012, avându-se în vedere următoarele:
- a)ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate - la nivelul global al împrumutătorului; ...
- b)toate operaţiunile aferente creditelor, respectiv creditelor legate de serviciile de plată, în toate monedele, evaluate în contravaloare lei; ...
- c)categoria de împrumutător. ... Articolul 3 Formularul de raportare se transmite de către împrumutători Băncii Naţionale a României, după cum urmează:
- a)în format electronic, la adresa de e-mail ifn@bnro.ro; ...
- b)pe suport hârtie, semnat de persoanele autorizate, formularul fiind adresat Direcţiei supraveghere. ... Articolul 4 Formularul de raportare se transmite de către împrumutători trimestrial, în termen de 25 de zile calendaristice de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea. Articolul 5 Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute, după caz, la art. 58 şi 59 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, la art. 66 şi 68 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la art. 69 şi 71 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică. Capitolul II Dispoziţii finale Articolul 6 Prezentul ordin se aplică de la data aplicării Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2012. Articolul 7 Modelul formularului de raportare este prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. Articolul 8 Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României, Mugur Constantin Isărescu Bucureşti, 8 martie 2012. Nr. 4. Anexa SITUAŢIA privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată şi necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora la data de [.../.../...] Denumirea instituţiei financiare nebancare/instituţiei de plată/instituţiei emitente de monedă electronică: .............. *Font 8* RON ┌───┬────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┬─────┬────────────────────────┐ │Nr.│ │Expuneri brute din│Expuneri nete*1) din│ │Necesar de provizioane │ │crt│Categorii de clasificare├─────────┬────────┼──────────┬─────────┤Coef.│specifice de risc pentru│ │ │ │principal│dobândă │principal │ dobândă │ ├────────────┬───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ principal │ dobândă │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 = 3*5 │ 7 = 4*5 │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │I - credite acordate debitorilor, alţii decât debitorii, persoane fizice, pentru care se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 1│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 2│În observaţie │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 3│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 4│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 5│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 6│Total (rd. 1 la 5) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │II - credite acordate debitorilor, alţii decât debitorii, persoane fizice, pentru care nu se │ │ constituie provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 7│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 8│În observaţie │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 9│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 10│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 11│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 12│Total (rd. 7 la 11) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 13│Standard │ │ │ │ │ 0 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 14│În observaţie │ │ │ │ │ 0,05│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 15│Substandard │ │ │ │ │ 0,2 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 16│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,5 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 17│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 18│Total (rd. 13 la 17) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane │ │ specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, │ │ expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei │ │ valute) │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 19│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 20│În observaţie │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 21│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 22│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 23│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 24│Total (rd. 19 la 23) │ │ │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴────────────────────────────────────────┤ │V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie │ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 25│Standard │ │ │ │ │ 0,07│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 26│În observaţie │ │ │ │ │ 0,08│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 27│Substandard │ │ │ │ │ 0,23│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 28│Îndoielnic │ │ │ │ │ 0,53│ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 29│Pierdere │ │ │ │ │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼─────┼────────────┼───────────┤ │ 30│Total (rd. 25 la 29) │ │ │ │ │ X │ │ │ ├───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┤ │VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt │ │ înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie│ │ provizioane specifice de risc de credit │ ├───┬────────────────────────┬─────────┬────────┬──────────┬────────────────────────────────────────┤ │ 31│Standard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 32│În observaţie │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 33│Substandard │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 34│Îndoielnic │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 35│Pierdere │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤ │ │ 36│Total (rd. 31 la 35) │ │ │ │ │ ├───┼────────────────────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┬─────┬────────────┬───────────┤ │ 37│Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(rd. 6+12+18+24+30+36) │ │ │ │ │ X │ │ │ └───┴────────────────────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴─────┴────────────┴───────────┘ ------------- *1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanţiilor aferente. -------