← România

NORMĂ nr. 30 din 23 iulie 2020

NORMĂ nr. 30 din 23 iulie 2020 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 În temeiul prevederilor art. 57 alin.

(5)și
(6)din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 15 alin.
(5)și
(6)din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin.
(1)lit. f) din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, precum și ale art. 4 alin.
(3)lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, în baza prevederilor art. 2 alin.
(1)lit. c), art. 3 alin.
(1)lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin.
(1)și
(2)și ale art. 7 alin.
(2)din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 22 iulie 2020, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. Articolul I Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, literele a), b),
  1. d)și
  2. e)se modifică și vor avea următorul cuprins:
  3. a)administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare; ...
  4. b)fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private; ... (...)
  5. d)administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale; ...
  6. e)administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; ... ... 2. La articolul 3, după alineatul
(5)se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins:(5^1) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020, și în baza Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 17/2020 privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale. ... 3. La articolul 5 alineatul
(1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 5
(1)Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru: ... 4. Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 6Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004, la art. 2 din Legea nr. 204/2006, la art. 3 din Legea nr. 1/2020, precum și la art. 4 alin.
(2)din Legea nr. 187/
  1. ...
  2. La articolul 7, alineatul
(2)se modifică și va avea următorul cuprins:
(2)Situațiile prevăzute la alin.
(1)se auditează conform Legii nr. 411/2004, Legii nr. 204/2006, respectiv Legii nr. 1/2020, după caz. ...
  1. Titlul capitolului III se modifică și va avea următorul cuprins:Capitolul III Prevederi privind situațiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative, ale fondurilor de pensii administrate privat și ale fondurilor de pensii ocupaționale ...
  2. La articolul 11, alineatul
(1)se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 11
(1)Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează. ...
  1. Titlul capitolului IV se modifică și va avea următorul cuprins:Capitolul IV Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață ...
  2. Articolul 15 se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 15
(1)Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.
(2)Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin.
(1)care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale. ... 10. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 16
(1)Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin.
(1)cuprinde două seturi de informații:a) setul nr. 1, care cuprinde:1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin.
(1); ... 2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin.
(1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; ... 3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale; ... 4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale; ... ...
  1. b)setul nr. 2, care cuprinde:1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit.
  2. d)și e); ... 2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin.
(1); ...
  1. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991; ...
  2. raportul de audit, conform legislației în vigoare; ...
  3. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin.
(1)de aprobare a situațiilor financiare anuale; ...
  1. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale; ...
  2. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. ... ...
(2)Raportul financiar anual prevăzut la alin.
(1)lit.
  1. a)pct. 1 trebuie să cuprindă:
  2. a)situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1; ...
  3. b)situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2. ... ... 11. La articolul 17, după alineatul
(2)se introduce un nou alineat, alineatul
(3), cu următorul cuprins:
(3)Prevederile alin.
(1)și
(2)se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață. ...
  1. La articolul 25 litera b), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale: ... ...
  2. La articolul 26 alineatul
(1), litera
  1. b)se modifică și va avea următorul cuprins:
  2. b)neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin.
(1); ... ... 14. La articolul 26 alineatul
(1), după litera
  1. f)se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins:
  2. g)nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă. ... ... 15. La articolul 26, alineatul
(2)se modifică și va avea următorul cuprins:
(2)Nerespectarea faptelor prevăzute la alin.
(1)se sancționează în conformitate cu prevederile art. 81 alin.
(1)lit. c), art. 141 alin.
(2)-
(4)și alin.
(6)-
(10), art. 142 alin.
(1)din Legea nr. 411/2004 și/sau cu prevederile art. 38 lit. c), art. 120 alin.
(1), art. 121 alin.
(2)-
(10)din Legea nr. 204/2006 sau cu prevederile art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 și/sau cu prevederile art. 145 și ale art. 147 alin.
(2)-
(4)și alin.
(6)din Legea nr. 1/
  1. ...
  2. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins:Anexa nr. A1^1)^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.SOCIETATEA DE PENSII PRIVATEBROKERUL DE PENSII PRIVATEJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]Bilanțla data de 31 decembrie ...............Denumire indicatorNr. rândSold la începutul exercițiului financiar (lei)Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4A. ACTIVE IMOBILIZATEXI. IMOBILIZĂRI NECORPORALEX
  3. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
  4. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
  5. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
  6. Fondul comercial (ct.2071-2807)
  7. Avansuri (ct. 4094)5TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)6II. IMOBILIZĂRI CORPORALEX
  8. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
  9. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 +223-2813-2913)
  10. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224-2814-2914)
  11. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931+4093)10TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)11III. IMOBILIZĂRI FINANCIAREX
  12. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)
  13. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)
  14. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963)
  15. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)
  16. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677-2964)
  17. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
  18. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279)18TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)19ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)20B. ACTIVE CIRCULANTEXI. STOCURIX
  19. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-392)
  20. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)22TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)23II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)X
  21. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
  22. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*)
  23. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
  24. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+ 436** + 437**+4382+441**+4424+4428**+444**+ 445++446**+ 447**+4482+4582+ 461+473**- 496+5187)
  25. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)28TOTAL: (rd. 24 la 28)29III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURTX
  26. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
  27. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
  28. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529)32TOTAL: (rd. 30 la 32)33IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+ 5328+5411+5412+542)34ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)35C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)36l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471)
  29. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471)38D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN ANX
  30. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) ’
  31. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
  32. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
  33. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
  34. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
  35. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+45 ll*'**+4518***)
  36. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
  37. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ 427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 + 4558+ 456***+457+ 4581+462+473***+ 509+5186+ 5193+5194+5195+5196+519746TOTAL: (rd. 39 la 46)47E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)48F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)49G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN ANX
  38. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
  39. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
  40. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
  41. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
  42. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
  43. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
  44. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453***)
  45. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623+ 1626+167+ 1687+2693+421 +423 +424+ 426+427 +4281+431***+ 436*** + 437*** +4381 + 441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 +4558+456***+457+ 4581+462+473*** +509+5186+ 5193+5194+5195+5196+519757TOTAL: (rd. 50 la 57)58H. PROVIZIOANEX
  46. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60+61+61.1) din care:591.
  47. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501)601.
  48. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502)611.
  49. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503)61.
  50. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care:622.
  51. Provizioane pentru litigii (ct. 1511)632.
  52. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512)642.
  53. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514)652.
  54. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)662.
  55. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)672.
  56. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517)682.
  57. Alte provizioane (ct. 1518)69TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)70I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:
  58. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) din care:721.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)731.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)
  59. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77) din care:752.
  60. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472)762.
  61. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472)77Fond comercial negativ (ct. 2075)78J. CAPITAL SI REZERVEXI. CAPITAL din care:X
  62. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
  63. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
  64. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)XSold C81Sold D82TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)83II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)84III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)85IV. REZERVEX
  65. Rezerve legale (ct. 1061)
  66. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
  67. Alte rezerve (ct. 1068)
  68. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)89TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)
  69. Acțiuni proprii (ct. 109)
  70. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
  71. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)93V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)XSold C94Sold D95VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)XSold C96Sold D97Repartizarea profitului(ct. 129)98VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)99*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;**) Solduri debitoare ale conturilor respective;***) Solduri creditoare ale conturilor respective.ADMINISTRATOR,Numele și prenumele.................................Semnătura................................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ........................Calitatea .............................Semnătura ............................Nr. de înregistrare în organismul profesional ...
  72. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins:Anexa nr. A2^1)^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.SOCIETATEA DE PENSII PRIVATEBROKERUL DE PENSII PRIVATEJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]Contul de profit și pierderela data de 31 decembrie ..............Denumire indicatorNr. rândRealizări aferente perioadei de raportareExercițiul financiar precedent (lei)Exercițiul financiar curent(lei)Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4VENITURI DIN EXPLOATAREX
  73. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)1a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708), (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:2a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)2.1a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)2.1.1a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)2.1.1.1a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111)2.1.1.1.1a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112)2.1.1.1.2a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)2.1.1.2a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413)2.1.1.3a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414)2.1.1.4a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)2.1.2a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)2.1.2.1a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211)2.1.2.1.1a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212)2.1.2.1.2a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422)2.1.2.2a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423)2.1.2.3a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424)2.1.2.4a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)2.1.3a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care:2.1.3.1a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312)2.1.3.1.1a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313)2.1.3.1.2a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433)2.1.3.2a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705)2.2a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706)2.3a4) Venituri din activități diverse (ct.708)2.4b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)
  74. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722)
  75. Alte venituri din exploatare (ct.755+758)5VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)6CHELTUIELI DIN EXPLOATAREX
  76. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)7a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)8b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 +604+608- 609)9c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741)
  77. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620)
  78. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)12a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642+643+644) 13b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645+646)
  79. Ajustări15a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)16a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)17a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816+ 7815)18b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)19b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)20b.2) Venituri (ct. 754+ 7814)
  80. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)22a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 +612 +613 +614 +615+ 621 +622+ 623 +624+625+ 626 +627 +628)23b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635)24c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)
  81. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)26a) Cheltuieli (ct. 6812)27b) Venituri (ct. 7812)28CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)
  82. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATAREXProfit (rd.6-29)30Pierdere (29-6)31VENITURI FINANCIAREX
  83. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)32din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
  84. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) 34din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
  85. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)36VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)37CHELTUIELI FINANCIAREX
  86. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)38Cheltuieli (ct. 686)39Venituri (ct. 786)
  87. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)41din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
  88. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)43CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)44PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂXProfit (rd.37-44)45Pierdere (rd.44-37)46VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)47CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)48PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)XProfit (rd.47-48)49Pierdere (rd.48-47)
  89. Impozitul pe profit (ct. 691)
  90. Alte impozite (ct. 698)52PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIARXProfit (rd.49-51-52)53Pierdere (rd.50+51+52)54ADMINISTRATOR,Numele și prenumele ...................................Semnătura ............................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ........................Calitatea .........................Semnătura ........................Nr. de înregistrare în organismul profesional ...
  91. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins:Anexa nr. C1^1)^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil.ADMINISTRATORJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]Situația activelor, datoriilor și capitalurilor propriila data de 31 decembrie ..............Denumire indicatorNr. rândSold la începutul exercițiului financiar (lei)Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4A. ACTIVE IMOBILIZATEX I. IMOBILIZĂRI NECORPORALEX
  92. Cheltuieli de constituire1
  93. Cheltuieli de dezvoltare2
  94. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros3
  95. Fondul comercial4
  96. Avansuri5 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)6 II. IMOBILIZĂRI CORPORALEX
  97. Terenuri si construcții7
  98. Instalații tehnice si mașini8
  99. Alte instalații, utilaje și mobilier9
  100. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIAREX
  101. Acțiuni detinute la entităti afiliate12
  102. Împrumuturi acordate entităților afiliate13
  103. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun14
  104. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare15
  105. Investiții detinute ca imobilizări16
  106. Alte împrumuturi17
  107. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)19 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)20 B. ACTIVE CIRCULANTEX I. STOCURIX
  108. Materiale consumabile21
  109. Avansuri pentru cumpărări de stocuri22 TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)23 II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)X
  110. Creanțe comerciale24
  111. Sume de încasat de la entitățile afiliate25
  112. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare26
  113. Alte creanțe27
  114. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat28 TOTAL: (rd. 24 la 28)29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURTX
  115. Acțiuni detinute la entitătile afiliate30
  116. Alte investiții financiare pe termen scurt31
  117. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic32 TOTAL: (rd. 30 la 32)33 IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI34 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)35 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)36
  118. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an37
  119. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an38 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN ANX
  120. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile39
  121. Sume datorate instituțiilor de credit40
  122. Avansuri încasate de la clienți41
  123. Datorii comerciale - furnizori42
  124. Efecte de comerț de plătit43
  125. Sume datorate entităților afiliate44
  126. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare45
  127. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale46 TOTAL: (rd. 39 la 46)47 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)48 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)49 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN ANX
  128. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile50
  129. Sume datorate instituțiilor de credit51
  130. Avansuri încasate de la clienți52
  131. Datorii comerciale - furnizori53
  132. Efecte de comerț de plătit54
  133. Sume datorate entităților afiliate55
  134. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare56
  135. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale57 TOTAL: (rd. 50 la 57)58 H. PROVIZIOANEX
  136. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61+61.1) din care:59 1.
  137. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 260 1.
  138. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 361 1.
  139. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale61.1
  140. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care:62 2.
  141. Provizioane pentru litigii63 2.
  142. Provizioane pentru garanții acordate clienților64 2.
  143. Provizioane pentru restructurare65 2.
  144. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private66 2.
  145. Provizioane pentru impozite67 2.
  146. Provizioane pentru terminarea contractului68 2.
  147. Alte provizioane69 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)70 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:71
  148. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care:72 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an73 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an74
  149. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care:75
  150. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an76 2.
  151. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an77 Fond comercial negativ (ct. 2075)78 J. CAPITAL SI REZERVEX I. CAPITAL din care:X
  152. Capital subscris vărsat79
  153. Capital subscris nevărsat80
  154. Alte elemente de capitaluri propriiX Sold C81 Sold D82 TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)83 II. PRIME DE CAPITAL84 III. REZERVE DIN REEVALUARE85 IV. REZERVEX
  155. Rezerve legale86
  156. Rezerve statutare sau contractuale87
  157. Alte rezerve88
  158. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private89 TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)90
  159. Acțiuni proprii91
  160. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii92
  161. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii93 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂX Sold C94 Sold D95 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIARX Sold C96 Sold D97 Repartizarea profitului98 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)99 ADMINISTRATOR,Numele și prenumele ...........................Semnătura ...........................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ...........................Calitatea ........................Semnătura .......................Nr. de înregistrare în organismul profesional ...
  162. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins:Anexa nr. C2^1)^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil.ADMINISTRATORJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]Situația veniturilor și cheltuielilorla data de 31 decembrie ................Denumire indicatorNr. rândRealizări aferente perioadei de raportareExercițiul financiar precedent (lei)Exercițiul financiar curent (lei)Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4VENITURI DIN EXPLOATAREX
  163. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)1 a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:2 a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)2.1 a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)2.1.1 a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)2.1.1.1 a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 22.1.1.1.1 a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 22.1.1.1.2 a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)2.1.1.2 a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 22.1.1.3 a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 22.1.1.4 a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)2.1.2 a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)2.1.2.1 a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 32.1.2.1.1 a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 32.1.2.1.2 a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 32.1.2.2 a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 32.1.2.3 a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 32.1.2.4 a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)2.1.3 a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care:2.1.3.1 a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale2.1.3.1.1 a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale2.1.3.1.2 a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale2.1.3.2 a2) Venituri din studii și cercetări2.2 a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii2.3 a4) Venituri din activități diverse2.4 b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete3
  164. Venituri din producția de imobilizări4
  165. Alte venituri din exploatare5 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)6 CHELTUIELI DIN EXPLOATAREX
  166. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)7 a) Cheltuieli cu materialele consumabile8 b) Alte cheltuieli cu materialele9 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)10
  167. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private11
  168. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)12 a) Salarii și indemnizații13 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială14
  169. Ajustări15 a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)16 a.1) Cheltuieli17 a.2) Venituri18 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)19 b.1) Cheltuieli20 b.2) Venituri21
  170. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)22 a) Cheltuieli privind prestațiile externe23 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate24 c) Alte cheltuieli de exploatare25
  171. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)26 a) Cheltuieli27 b) Venituri28 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)29
  172. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATAREX Profit (rd.6-29)30 Pierdere (29-6)31 VENITURI FINANCIAREX
  173. Venituri din interese de participare32 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate33
  174. Alte dobânzi de încasat si venituri similare34 din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate35 13.Alte venituri financiare36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)37 CHELTUIELI FINANCIAREX
  175. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)38 Cheltuieli39 Venituri40
  176. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare41 din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate42
  177. Alte cheltuieli financiare43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂX Profit (rd.37-44)45 Pierdere (rd.44-37)46 VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)47 CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)48 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)X Profit (rd.47-48)49 Pierdere (rd.48-47)50
  178. Impozitul pe profit51
  179. Alte impozite52 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIARX Profit (rd.49-51-52)53 Pierdere (rd.50+51+52)54 ADMINISTRATOR,Numele și prenumele .......................Semnătura ......................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ............................Calitatea .............................Semnătura .........................Nr. de înregistrare în organismul profesional ... Articolul II Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării. Președintele Autorității de Supraveghere Financiară, Nicu Marcu București, 23 iulie
  180. Nr.
  181. -----

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.