PROCEDURĂ din 2 august 2016

(5)din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 603 din 8 august 2016 Notă ... Aprobată de ORDINUL nr. 1265 din 2 august 2016, publicat în Monitorul Oficial nr. 603 din 8 august 2016. Articolul 1

(1)Persoanele prevăzute la art. 1 alin.

(1)din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare lege, care dispun de săli sau alte spații, autorizate potrivit legii, în care se pot organiza nunți și botezuri, pentru operațiunile de încasări în numerar pe zi, de la persoane fizice, pentru serviciile legate de aceste evenimente, pot solicita organului fiscal central competent în administrarea obligațiilor lor fiscale, denumit în continuare organul fiscal competent, printr-o cerere, aprobarea unui alt plafon de încasări mai mare decât cel stabilit la art. 4 alin.

(1)din lege.

(2)Cererea se poate depune la registratura organului fiscal competent sau se poate comunica prin poștă, cu confirmare de primire. Articolul 2 În cererile depuse, organizatorii de evenimente propun plafonul de încasări în numerar aferent serviciilor de organizare de nunți și botezuri. Modelul de cerere pentru aprobarea/reînnoirea/modificarea plafonului de încasări în numerar este prevăzut în anexa nr. 1 Articolul 3

(1)La cererea depusă, organizatorii de astfel de evenimente au obligația să anexeze, cumulativ, următoarele documente justificative din care să rezulte că încasările în numerar de la astfel de evenimente depășesc plafonul zilnic de 10.000 lei de la o persoană:

1. a)documentul de proprietate sau folosință a spațiului/ spațiilor în care se desfășoară evenimentul/evenimentele; ...
2. b)declarația pe propria răspundere a deținătorului spațiului/spațiilor/folosit/folosite, cu destinație de organizare de evenimente, cu privire la suprafața și capacitatea acestuia/ acestora (numărul maxim de mese/scaune), însoțită de autorizația de funcționare pentru spațiile respective; ...
3. c)situația încasărilor pentru fiecare eveniment pe ultimele 12 luni conform anexei nr. 2 ...
4. d)copii ale facturilor emise în baza contractelor de furnizare a serviciilor, pentru perioada pentru care se întocmește situația prevăzută la lit.
5. c)...

(2)Organizatorii de evenimente pot anexa la cererea depusă orice alte documente relevante în susținerea cererii. Articolul 4 Plafonul de încasări în numerar solicitat se stabilește de organul fiscal competent, în funcție de nivelul maxim al încasărilor aferent unui eveniment din totalul evenimentelor organizate în perioada prevăzută la art. 3 alin.

(1)lit. c) Articolul 5 Organul fiscal verifică documentația depusă potrivit art. 2 3 Articolul 6

(1)Organul fiscal soluționează cererea depusă prin emiterea uneia din următoarele decizii: a) decizie de aprobare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care se aprobă un alt plafon decât cel stabilit la art. 4 alin.

(1)din lege; ... b) decizie de respingere a cererii de aprobare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care nu se justifică aprobarea cererii altui plafon decât cel stabilit la art. 4 alin.

(1)din lege sau când nu sunt depuse documentele prevăzute la art. 3 alin.

(1)...

(2)Modelul deciziilor prevăzute la alin.

(1)lit. a) anexele nr. 3 4 Articolul 7

(1)Cu 30 de zile înainte de expirarea perioadei de valabilitate a Deciziei de aprobare a plafonului de încasări în numerar, organizatorul de evenimente poate solicita, printr-o cerere reînnoirea plafonului de încasări.

(2)În cazul în care organizatorul de astfel de evenimente dorește reînnoirea plafonului de încasări aprobat potrivit prevederilor alin.

(1)art. 3 alin.

(1)lit. c)

(3)În baza cererii depuse potrivit alin.

(1)anexa nr. 5 Articolul 8

(1)Ori de câte ori organizatorul apreciază că se impune modificarea plafonului aprobat de organul fiscal, acesta poate depune o cerere în acest sens, însoțită de documentele prevăzute la art. 3

1. a)decizie de modificare a plafonului de încasări în numerar, în cazul în care se admite cererea; ...
2. b)decizie de respingere a modificării plafonului de încasări în numerar, în cazul în care nu se admite cererea. ...

(2)Dispozițiile art. 3 alin.

(1)anexele nr. 6 7 Articolul 9 Emiterea unei decizii de respingere potrivit art. 6 alin.

(1)lit. b) art. 8 alin.

(1)lit. b) Articolul 10 Deciziile prevăzute la art. 6-8 Articolul 11 Pentru comunicarea deciziilor emise potrivit art. 6-8 Articolul 12 Împotriva deciziilor emise potrivit art. 6-8 Articolul 13 fac parte integrantă din prezenta procedură. Anexele nr. 1-7 Anexa nr. 1 la procedură CERERE pentru aprobarea/reînnoirea/modificarea plafonului de încasări în numerar Către ......................................................................... (organul fiscal central competent în administrarea obligațiilor fiscale) Contribuabilul ......, având cod de identificare fiscală ...... și domiciliul fiscal în ......, reprezentat prin ...... în calitate de ......, legitimat cu C.I./B.I. seria ...... nr. ......, eliberată de ...... la data de ......, și Împuternicirea nr. ......, solicit prin prezenta cerere aprobarea unui alt plafon de încasări decât cel stabilit la art. 4 din Legea nr. 70/2015, cu modificările și completările ulterioare, în cuantum de ...... lei, pentru organizarea de evenimente (nunți și/sau botezuri). În vederea aprobării celor solicitate depun următoarele documente:

1. ..............................................................; ...
2. ..............................................................; ...
3. ..............................................................; ...
4. ..............................................................; ...
5. ..............................................................; ...
6. ............................................................ . ... Data ............... ...................... Semnătura reprezentantului legal/împuternicitului Anexa nr. 2 la procedură SITUAȚIA încasărilor pentru fiecare eveniment pe ultimele 12 luni pentru contribuabilul ............ Sub sancțiunile aplicate faptei de fals în acte publice declar că datele înscrise în acest document sunt corecte și complete. Semnătura reprezentantului legal/împuternicitului ..................................... Anexa nr. 3 la procedură MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Unitatea fiscală*1) ..................... Serviciul/Biroul/Compartimentul ......... Nr. ....../....... Notă ... *1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent. DECIZIE de aprobare a plafonului de încasări în numerar În temeiul prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere Cererea nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. .... din data de ......, luând în considerare că nivelul maxim al încasărilor obținut anterior este de ......, se aprobă un plafon de încasări în numerar, în sumă totală de ...... lei. Motivele de fapt pentru care se aprobă un alt plafon de încasări în numerar decât cel solicitat prin cererea depusă de stabilire a plafonului de încasări în numerar: ................................................ Temeiul de drept: ................................................ Mențiuni privind audierea contribuabilului: ................................................ Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare. Conducătorul unității fiscale Numele și prenumele ................... Semnătura și ștampila unității .......... Anexa nr. 4 la procedură MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Unitatea fiscală*1) ........................... Serviciul/Biroul/Compartimentul .............. Nr. .........../............... Notă ... *1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent. DECIZIE de respingere a cererii de aprobare a plafonului de încasări în numerar În temeiul prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere Cererea nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de ....., luând în considerare că nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute în Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016 privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor a prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, se respinge cererea de stabilire a plafonului de încasări în numerar. Motivele de fapt pentru care se respinge cererea de stabilire a plafonului de încasări în numerar: ...................................................... Temeiul de drept: ...................................................... Mențiuni privind audierea contribuabilului: ...................................................... Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare. Conducătorul unității fiscale Numele și prenumele ................ Semnătura și ștampila unității ........ Anexa nr. 5 la procedură MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Unitatea fiscală*1) ........................... Serviciul/Biroul/Compartimentul .............. Nr. .........../............... Notă ... *1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent. DECIZIE de reînnoire a plafonului de încasări în numerar În temeiul prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016 privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere Cererea nr. .... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. .... din data de ......, vă comunicăm că plafonul de încasări în numerar aprobat prin Decizia nr. ..... din data de ...... se reînnoiește. Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare. Conducătorul unității fiscale Numele și prenumele ................ Semnătura și ștampila unității ..... Anexa nr. 6 la procedură MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Unitatea fiscală*1) ........................... Serviciul/Biroul/Compartimentul .............. Nr. .........../............... Notă ... *1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent. DECIZIE de modificare a plafonului de încasări în numerar În temeiul prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016 privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor a prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere Cererea nr. .... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de ......, vă comunicăm că plafonul aprobat prin Decizia nr. ..... din data de ...... se modifică după cum urmează: Se acordă un nou plafon de încasări în numerar în sumă totală de ...... lei. Motivele de fapt pentru care se aprobă un alt plafon de încasări în numerar decât cel solicitat prin cererea depusă de modificare a plafonului de încasări în numerar: ............................................. Temeiul de drept: ............................................. Mențiuni privind audierea contribuabilului: ............................................. Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare. Conducătorul unității fiscale Numele și prenumele ...................... Semnătura și ștampila unității ........... Anexa nr. 7 la procedură MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE AGENȚIA NAȚIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ Unitatea fiscală*1) ........................... Serviciul/Biroul/Compartimentul .............. Nr. .........../............... Notă ... *1) Se menționează denumirea organului fiscal emitent. DECIZIE de respingere a modificării plafonului de încasări în numerar În temeiul prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016 privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, având în vedere Cererea dumneavoastră nr. ... din data de ......, înregistrată la organul fiscal cu nr. ... din data de ......, luând în considerare că nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute în Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.265/2016 privind aprobarea Procedurii de aplicare a prevederilor art. 4^1 din Legea nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar și pentru modificarea și completarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, cu modificările și completările ulterioare, se respinge cererea de modificare a plafonului de încasări în numerar. Motivele de fapt pentru care se respinge cererea de stabilire a unui alt plafon de încasări în numerar: ............................................... Temeiul de drept: ............................................... Mențiuni privind audierea contribuabilului: ............................................... Împotriva prezentei decizii se poate formula plângere, în condițiile prevederilor Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004, cu modificările și completările ulterioare. Conducătorul unității fiscale Numele și prenumele ...................... Semnătura și ștampila unității ........... -----