NORMĂ nr. 18 din 12 decembrie 2012

(2)şi

(3), art. 36 şi 37 din Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, 21^1, art. 23 lit.

1. f)şi art. 24 lit.
2. o)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă. Capitolul I Dispoziţii generale Articolul 1 Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înfiinţat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumită în continuare Legea nr. 187/2011. Articolul 2

(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 4 alin.

(2)din Legea nr. 187/2011. ...

(2)De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii: ...

1. a)sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR; ...
2. b)indicatori primari - date şi informaţii colectate de Comisie în vederea supravegherii şi controlului modului în care Fondul de garantare îşi desfăşoară activitatea; ...
3. c)raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare; ...
4. d)format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML; ...
5. e)instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic. ... Capitolul II Obligaţiile Fondului de garantare Secţiunea 1 Dispoziţii generale privind rapoartele periodice Articolul 3

(1)Rapoartele periodice transmise Comisiei se completează conform documentelor justificative. ...

(2)Rapoartele periodice transmise Comisiei de către Fondul de garantare trebuie să fie reale, corecte şi complete. ...

(3)În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero. ...

(4)Rapoartele periodice se completează în limba română. ... Articolul 4

(1)Fondul de garantare comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(

1. le)cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(
2. le)cu transmiterea raportărilor. ...

(2)Informaţiile solicitate la alin.

(1)se transmit Comisiei conform structurii prezentate în anexa nr. 6, în termen de două zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme. ...

(3)Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin.

(1)se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, în ziua lucrătoare următoare celei în care a intervenit modificarea. ...

(4)Informaţiile prevăzute la alin.

(1)se completează de către persoanele responsabile. ... Articolul 5

(1)Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazului în care se prevede altfel. ...

(2)Pentru transmiterea electronică, Fondul de garantare are obligaţia de a înregistra utilizatori în aplicaţia SIR. ... Articolul 6 Fondul de garantare este obligat să pună la dispoziţia Comisiei, la cerere, în forma şi în termenul stabilite de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale. Secţiunea a 2-a Obligaţiile de raportare ale Fondului de garantare Articolul 7 Fondul de garantare este obligat să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie. Articolul 8

(1)Fondul de garantare întocmeşte şi transmite Comisiei situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare. ...

(2)Raportul actuarial anual, aprobat de consiliul de administraţie, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs şi include metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuţiei anuale datorate Fondului de garantare, precum şi rezultatele acestor calcule, conform anexei nr. 8. ...

(3)Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administraţie, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 9. ...

(4)Semestrial, Fondul de garantare are obligaţia de a întocmi: ...

1. a)un raport cuprinzând acţiunile de audit intern din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 7; ...
2. b)un raport cuprinzând acţiunile de control intern din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 10. ...

(5)Rapoartele semestriale prevăzute la alin.

(4)se transmit Comisiei până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportare. ... Articolul 9

(1)Lunar, Fondul de garantare întocmeşte următoarele rapoarte periodice: ...

1. a)situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 1; ...
2. b)situaţia activelor investite şi a obligaţiilor Fondului de garantare, conform structurii prezentate în anexa nr. 2; ...
3. c)situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari, conform structurii prezentate în anexa nr. 3; ...
4. d)situaţia detaliată a investiţiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, prevăzută în anexa nr. 4; ...
5. e)balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 5. ...

(2)Rapoartele lunare prevăzute la alin.

(1)se transmit Comisiei până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea. ... Capitolul III Obligaţii privind transparenţa activităţii Fondului de garantare Articolul 10

(1)În aplicarea prevederilor art. 10 pct. I lit. g) şi ale art. 26 alin.

(2)din Legea nr. 187/2011, Fondul de garantare întocmeşte şi transmite Comisiei un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii Fondului de garantare. ...

(2)Conţinutul minim al raportului anual prevăzut la alin.

(1)cuprinde: ...

1. a)informaţii de identificare a Fondului de garantare şi conducerea acestuia; ...
2. b)informaţii privind mediul de activitate; ...
3. c)informaţii privind garantarea drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor, după caz, dobândite în cadrul sistemului de pensii private, reglementat şi supravegheat de către Comisie, inclusiv: ... (
4. i)detalii privind strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare; (îi) detalii privind metodele actuariale utilizate pentru calculul contribuţiei anuale, precum şi rezultatele acestor calcule; (iii) detalii privind colectarea contribuţiilor şi plasamentele efectuate; (
5. iv)detalii privind compensarea pierderilor participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private, atât în perioada de acumulare a contribuţiilor, cât şi după deschiderea dreptului la pensie, provenite din incapacitatea administratorilor sau a furnizorilor de pensii de a onora obligaţiile asumate; (
6. v)detalii privind asigurarea plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor la fondurile de pensii private, în cazul imposibilităţii asigurării lor de către administratorii sau furnizorii de pensii private, după caz;
7. d)informaţii privind managementul riscurilor; ...
8. e)informaţii privind resursele şi situaţiile financiare; ...
9. f)informaţii privind auditul intern şi controlul intern; ...
10. g)raportul auditorului financiar şi situaţiile financiare anuale ale Fondului de garantare, întocmite şi aprobate conform actelor normative aplicabile. ...

(3)Raportul anual de activitate, împreună cu situaţiile financiare anuale, aprobate de Consiliul Comisiei, precum şi raportul auditorului financiar vor fi publicate pe pagina de internet a Fondului de garantare şi pe cea a Comisiei, până cel târziu la data de 15 iunie din anul următor încheierii exerciţiului financiar. ... Capitolul IV Dispoziţii finale Articolul 11 Fondul de garantare asigură reprezentanţilor Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor Fondului de garantare, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate. Articolul 12 Comisia poate adopta orice măsuri, inclusiv de natură administrativă şi financiară, împotriva Fondului de garantare şi a persoanelor fizice responsabile, după caz, în scopul prevenirii sau remedierii oricăror situaţii care sunt de natură să prejudicieze drepturile participanţilor şi ale beneficiarilor garantate conform Legii nr. 187/2011. Articolul 13

(1)Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu au fost săvârşite în astfel de condiţii încât, potrivit legii penale, să fie considerate infracţiuni: ...

1. a)neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Comisie; ...
2. b)nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de web a Fondului de garantare; ...
3. c)publicarea în mod eronat a informaţiilor prevăzute la lit. b). ...

(2)Săvârşirea de către persoana fizică responsabilă sau Fondul de garantare a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin.

(1)se sancţionează în funcţie de gravitatea faptelor cu: ...

1. a)avertisment scris; ...
2. b)amendă contravenţională între 1.000 lei şi 100.000 lei. ...

(3)Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ţinute solidar la repararea prejudiciului cauzat. ...

(4)Constatarea contravenţiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a preşedintelui Consiliului Comisiei. ...

(5)Amenzile contravenţionale se fac venit la bugetul de stat conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002 , cu modificările şi completările ulterioare. ... Articolul 14 Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă. Articolul 15 Prezenta normă intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2013. Anexa 1 ------- la normă -------- Situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare la data de ....../..../..... ┌───────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┬───────────────┬───────────┐ │ Cod │ Identificare elemente │Resurse destinate │ Resurse │ │ │comandă│ │pentru asigurarea │ destinate │ Total │ │ │ │plăţii drepturilor│ pentru │ │ │ │ │participanţilor şi│ acoperirea │ │ │ │ │ale beneficiarilor│ cheltuielilor│ │ │ │ │ (lei) │ legate de ad-│ │ │ │ ├────────┬─────────┤ ministrarea │ │ │ │ │Pilon 2 │Pilon 3 │şi funcţionarea│ │ │ │ │ │ │ acestuia │ │ │ │ │ │ │ (lei) │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │Col. 1 │ Col. 2 │Col. 3 │Col. 4 │ Col. 5 │Col. 6 = │ │ │ │ │ │ │3 + 4 + 5 │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garan- │ │ │ │ │ │ │tare cu titlu de contribuţie │ │ │ │ │ │ │iniţială la constituirea Fondului│ │ │ │ │ │ │de garantare de către administra-│ │ │ │ │ │ │torii şi furnizorii de pensii │ │ │ │ │ │ │private │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume plătite cu titlu de contri- │ │ │ │ │ │ │buţii anuale la Fondul de garan- │ │ │ │ │ │ │tare, distinct pentru fondurile │ │ │ │ │ │ │de pensii facultative, respectiv │ │ │ │ │ │ │fondurile de pensii administrate │ │ │ │ │ │ │privat │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garan- │ │ │ │ │ │ │tare cu titlu de penalităţi de │ │ │ │ │ │ │întârziere pentru neachitarea la │ │ │ │ │ │ │termen a contribuţiilor datorate │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │ │ │disponibilităţilor plasate │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume plătite la Fondul de garan- │ │ │ │ │ │ │tare cu titlu de contribuţii │ │ │ │ │ │ │majorate │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume din recuperarea creanţelor │ │ │ │ │ │ │compensate de Fondul de garanta- │ │ │ │ │ │ │re, decurgând din subrogarea în │ │ │ │ │ │ │drepturile participanţilor şi/sau│ │ │ │ │ │ │ale beneficiarilor │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume din donaţii, sponsorizări, │ │ │ │ │ │ │asistenţă tehnică, fonduri │ │ │ │ │ │ │nerambursabile │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Alte resurse financiare, inclusiv│ │ │ │ │ │ │credite bancare │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ │Sume plătite Fondului de garanta-│ │ │ │ │ │ │re pentru acoperirea cheltuieli- │ │ │ │ │ │ │lor legate de administrarea şi │ │ │ │ │ │ │funcţionarea acestuia │ │ │ │ │ ├───────┼─────────────────────────────────┼────────┼─────────┼───────────────┼───────────┤ │ x │ TOTAL │ │ │ │ │ └───────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────┴───────────────┴───────────┘ Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1 la normă

(1)Anexa nr. 1 la normă se completează de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 1 la normă se completează, după cum urmează: ...

(4)Raportare iniţială (cod 1) ...

1. a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx1fg_1_GGG.xml.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul; GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private.
2. b)Fişiere menţionate la pct. 4

(5)Anexa nr. 1 la normă se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. ...

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1 la normă. ...

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. ... Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. ...

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel: ...

1. a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_anx1fg_5_GGG.xml.p7s;
2. b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx1fg _ 5 _GGG.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct.

(9)determină respingerea raportării rectificative. ...

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1fg". ... Anexa 2 -------- la normă --------- Situaţia activelor şi obligaţiilor la data de ........./.........../.......... Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2 la normă

(1)Anexa nr. 2 la normă se completează de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor Fondului de garantare. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 2 la normă se completează după cum urmează: ... Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 la normă ...

1. a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx2fg_1_GGG.xml.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz. GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.
2. b)Fişierul definit conform pct.

(5)Anexa nr. 2 la normă se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. ... Raportare rectificativă (cod 5)

(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. ...

(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel: ...

1. a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx2fg _5_GGG.xml.p7s;
2. b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx2fg _5 _GGG.rtf.p7s.

(8)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct.

(9)determină respingerea raportării rectificative. ...

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2fg". ... Anexa 3 ------- la normă -------- Situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari Instrucţiuni de completare a anexei nr. 3 la normă

(1)Anexa nr. 3 la normă se completează de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 3 la normă se completează după cum urmează: ...

(4)Raportare iniţială (cod 1) ...

1. a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx3fg_1_GGG.xml.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul; GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.
2. b)Fişierele menţionate la pct.

(5)Anexa nr. 3 la normă se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. ...

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3 la normă. ...

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin anexa nr. 3 la normă. ... Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. ...

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 6 la normă, astfel: ...

1. a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_anx3fg_5_GGG.xml.p7s;
2. b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx3fg _ 5 _GGG.rtf.p7s.

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct.

(9)determină respingerea raportării rectificative. ...

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3fg". ... Anexa 4 ------- la normă -------- Situaţia detaliată a investiţiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la data de ../../.. Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4 la normă

(1)Anexa nr. 4 la normă se completează de către Fondul de garantare, pentru toate codurile din anexa nr. 2 la normă care au valori de raportare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de Fondul de garantare. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 4 la normă se completează după cum urmează: ... Raportare iniţială (cod 1)

(4)-

1. a)Fişierul este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx4fg_1_GGG.xml.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul); GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.
2. b)Fişierul definit conform pct.

(4)a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul dedicat "anx4fg". ...

(5)Anexa nr. 4 la normă se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. ... Raportare rectificativă (cod 5)

(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. ...

(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă, astfel: ...

1. a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx4fg _5_ GGG.xml.p7s
2. b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx4fg _5 _GGG.rtf.p7s

(8)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct.

(9)determină respingerea raportării rectificative. ...

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx4fg". ... Anexa 5 ------- la normă -------- Balanţa de verificare analitică la data de ..../...../..... Instrucţiuni de completare a anexei nr. 5 la normă

(1)Anexa nr. 5 la normă se completează de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 5 la normă se completează, după cum urmează: ...

(4)Raportare iniţială (cod 1) ...

1. a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx5fg_1_GGG.xml.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul; GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.
2. b)Fişiere menţionate la pct.

(5)Anexa nr. 5 la normă se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. ...

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5 la normă. ...

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin anexa nr. 5 la normă. ... Raportare rectificativă (cod 5)

(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă. ...

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la norme conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă, astfel: ...

1. a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_anx5fg_5_GGG.xml.p7s;
2. b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei: ... YYYYMMDD_ anx5fg _ 5 _GGG.rtf.p7s

(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la pct.

(9)determină respingerea raportării rectificative. ...

(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 la normă se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5fg". ... Anexa 6 ------- la normă -------- Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile la data de ..../..../.... *Font 9* Instrucţiuni de completare a anexei nr. 6 la normă

(1)Anexa nr. 6 la normă se completează de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări şi, respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie. ...

(3)Câmpurile anexei nr. 6 la normă se completează după cum urmează: ...

(4)Raportare iniţială (cod 1) ... Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6 la normă

1. a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx6fg_1_GGG.xml.p7s, unde: GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.
2. b)Fişierul definit conform pct.

(4)a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6fg". ...

(5)Prima raportare a anexei nr. 6 la normă se transmite în termen de două zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informaţiilor cuprinse în anexa nr. 6 la normă se comunică Comisiei prin completare a unui nou formular, cu informaţii complete şi actualizate, imediat ce intervine modificarea. ...

(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6 la normă. ...

(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente. ... Anexa 7 ------- la normă -------- Raportul de audit intern pentru semestrul ..... anul ....... Instrucţiuni de completare a anexei nr. 7 la normă

(1)Anexa nr. 7 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern. ...

(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul activităţii Fondului de garantare, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia. ...

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_ anx7fg_GGG.pdf.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă. ...

(6)Fişierul YYYYMMDD_anx7fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7fg". ...

(7)Anexa nr. 7 la normă se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei, până în data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea. ... Anexa 8 ------- la normă -------- Raportul actuarial anual Instrucţiuni de completare a anexei nr. 8 la normă

(1)Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte de către Fondul de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de actuariat. ...

(3)Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte conform regulilor de calcul actuarial aplicabile. ...

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_anx13fg_GGG.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului; GGG reprezintă codul Fondului de garantare înregistrat în Registrul Comisiei.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă. ...

(6)Fişierul YYYYMMDD_anx8fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8". ...

(7)Anexa nr. 8 la normă se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs, conform art. 8 alin.

(2)din normă. ... Anexa 9 ------- la normă -------- Planul de audit intern anual Instrucţiuni de completare a anexei nr. 9 la normă

(1)Anexa nr. 9 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al Fondului de garantare, aprobat de consiliul de administraţie, după caz. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern. ...

(3)Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul activităţii Fondului de garantare, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia. ...

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_ anx9fg_GGG.pdf.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx9fg _GGG pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă. ...

(6)Fişierul YYYYMMDD_anx9fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9fg". ...

(7)Anexa nr. 9 la normă se întocmeşte anual şi se transmite Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern. ... Anexa 10 -------- la normă -------- Raportul de control intern pentru semestrul .... anul ..... Instrucţiuni de completare a anexei nr. 10 la normă

(1)Anexa nr. 10 la normă se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de control intern al Fondului de garantare. ...

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de control intern. ...

(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul activităţii Fondului de garantare.%0D ...

(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă: ... YYYYMMDD_ anx10fg_GGG.pdf.p7s, unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx10fg_GGG.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate în anexa nr. 6 la normă. ...

(6)Fişierul YYYYMMDD_anx10fg_GGG.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10fg". ...

(7)Anexa nr. 10 la normă se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea. ... ----