ORDIN 2 12/02/2003 - Portal Legislativ

(1)Se aprobă şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, care constituie anexa la prezentul ordin. ...

(2)Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale băncilor, persoane juridice române, şi ale sucursalelor din România ale băncilor străine, denumite în continuare instituţii de credit, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, astfel: ...

1. a)începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2003, prezentele reglementări se aplică de băncile, persoane juridice române, cotate la Bursa de Valori Bucureşti şi de esantionul reprezentativ de bănci, persoane juridice române, şi sucursale din România ale băncilor străine, cuprinse în lista prezentată în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001; ...
2. b)începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2004, prezentele reglementări se aplică de toate băncile, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine. ... + Articolul 2Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi şi orice alte persoane care au obligaţia sa gestioneze patrimoniul instituţiilor de credit răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice. + Articolul 3Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin.

(2)au obligaţia să depună la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin. + Articolul 4Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit prevăzute la art. 1 alin.

(2)se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin. + Articolul 5Banca Naţionala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil, constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, actualizează permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs. + Articolul 6Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin.

(2)a prevederilor prezentului ordin. + Articolul 7Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,MUGUR CONSTANTIN ISARESCUBucureşti, 12 februarie 2003.Nr. 2. + Anexa Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86 /635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, sunt emise de Banca Naţionala a României în baza prevederilor art. 58 alin.

(2)din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare. + Capitolul I DISPOZIŢII GENERALEBăncile, persoane juridice române, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001 au obligaţia, potrivit prevederilor art. 57 şi 58 alin.

(2)din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, sa întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală şi, după caz, pe baza consolidata.În baza prevederilor art. 58 alin.

(2)şi 60 din Legea nr. 58/1998 - legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, prezentele norme metodologice se aplică în mod corespunzător şi sucursalelor din România ale băncilor străine care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001. + Capitolul II DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1.1. Instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, au obligaţia, sa întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial şi anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.1.3. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie complet ate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă.O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 22 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.1.4. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea banca, persoana juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;- ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a băncii străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 - naţional;- fiecare subunitate din străinătate a băncii, persoana juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 - străinătate.Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de către băncile, persoane juridice române şi privesc:- situaţia globală a băncii, persoana juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 - global.1.5. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţă, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în număr de 9, respectiv situaţiile model: 4014, 4020, 4021, 4023, 4025, 4026, 4027, 4028 şi 4032;- situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.1.6. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090. SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE SITUAŢII DE SINTEZĂ SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4000 MOD 4014: OPERAŢIUNI CU CLIENTELA MOD 4020: PORTOFOLIUL DE TITLURI MOD 4021: CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE MOD 4023: ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) MOD 4025: OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE MOD 4026: CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ MOD 4027: PROVIZIOANE MOD 4028: REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS MOD 4032: SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080 MOD 4081: REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE MOD 4084: REPARTIZAREA PROFITULUI SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE MOD 4090: INDICATORI DE ACTIVITATE 1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

1. a)denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: ... - datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);- datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);- codul fiscal;
2. b)data pentru care se întocmesc situaţiile; ...
3. c)codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; ...
4. d)numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); ...
5. e)zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); ...
6. f)moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz: ... - indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;- indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;- indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactitatii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:A) Situaţii teritoriale
7. a)Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
8. b)Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual ...
9. c)Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
10. d)Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual. ... B) Situaţii globale
11. a)Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
12. b)Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:
13. a)Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: ... - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)- Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)- Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)- Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)- Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)- Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara - mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)- Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)- Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)- Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)- Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)
14. b)Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: ... - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)- Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:- fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;- lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;- întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţionala a României.Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţionala a României, care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:- denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);- adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;- numărul de înmatriculare la registrul comerţului;- codul fiscal;- capitalul social.3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:- cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;- până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;- până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;- până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;- în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. + Capitolul III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000 -PREZENTARESituaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.CONŢINUTLiniiPosturile de activ, de pasiv şi din afară bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:- pentru activ: - operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; - operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit; - operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; - valori imobilizate; - acţionari sau asociaţi. Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".- pentru pasiv: - operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; - operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; - operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; - capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".- pentru extrabilantiere: - angajamente de finanţare; - angajamente de garanţie; - angajamente privind titlurile; - operaţiuni în devize; - angajamente privind instrumentele financiare derivate; - angajamente diverse; - angajamente îndoielnice; - conturi de evidenţă. Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanţului.ColoaneSituaţia - mod. 4000 - prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.Exemplu:- o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti.Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:- o situaţie - mod 4000 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);- o situaţie - mod 4000 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);- o situaţie - mod 4000 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit trebuie să distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - JUDEŢUL _______________________─_─_─_─_ FORMA DE PROPRIETATE ______________─_─_─_─_─_ DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ____________________________ ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) _________________________ ADRESA LOC: ____________, sector____ Cod grupă CAEN__________________─_─_─_─_─_─_─_─_─_ STR.: ______________________nr.:____ CODUL FISCAL ______─_─_─_─_─_─_─_─_─_─_─ TELEFONUL: ________ FAXUL: _________ NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________________ [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM mod 4000 - mii lei - ACTIV Cod poziţie Amortizări şi provizioane Sume nete Total Lei Devize Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 5 6 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE A01 - Casa şi alte valori A10 - Casa A11 - Alte valori A19 - Cont curent la bănci centrale A20 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) A25 - Depozite la instituţii de credit A101 - Credite acordate instituţiilor de credit A30 - Valori primite în pensiune A40 - Valori de recuperat A50 - Creanţe restante A102 - Creanţe îndoielnice A70 - Creanţe ataşate A90 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA B01 - Creanţe comerciale B10 - Credite de trezorerie B3A - Credite pentru export B20 - Credite pentru echipament B4A - Credite pentru bunuri imobiliare B5A - Alte credite acordate clientelei B7A - Credite acordate clientelei financiare B80 - Valori primite în pensiune B85 - Conturi curente debitoare B99 - Valori de recuperat B9J - Creanţe restante B102 - Creanţe îndoielnice B9K - Creanţe ataşate B9V OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE C0A - Titluri primite în pensiune livrată C1A - Titluri de tranzacţie C2A - Titluri de plasament C3A - Titluri de investiţii C4A - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri E6A - Decontări intrabancare E7A - Personal şi conturi asimilate E101 - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate E102 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate E103 - Impozitul pe profit amânat E105 - Debitori diverşi E7H - Conturi de stocuri E70 - Conturi de regularizare E8A - Creanţe restante E104 - Creanţe îndoielnice E90 - Creanţe ataşate E97 VALORI IMOBILIZATE F01 - Credite subordonate F02 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu F10 - Dotări pentru unităţile proprii din străinătate F50 - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare F6A - Leasing şi operaţiuni asimilate F7A - Locaţie simplă F80 - Creanţe restante F102 - Creanţe îndoielnice F9A - Creanţe ataşate F97 ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI L0C TOTAL L98 *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM mod 4000 - mii lei - PASIV Cod poziţie Lei Devize Total Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 5 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE G01 - Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale G20 - Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro) G25 - Depozite ale instituţiilor de credit G101 - Împrumuturi primite de la instituţii de credit G30 - Valori date în pensiune G40 - Alte sume datorate G49 - Datorii ataşate G90 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA H01 - Împrumuturi primite de la clientela financiară H10 - Valori date în pensiune H20 - Conturi curente creditoare H40 - Conturi de factoring H50 - Conturi de depozite H7A - Certificate de depozit H80 - Carnete şi librete de economii H6A - Alte sume datorate H90 - Datorii ataşate H98 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE J0A - Titluri date în pensiune livrată J1A - Titluri de tranzacţie J5A - Titluri de piaţă interbancară J8G - Titluri de creanţe negociabile J8J - Obligaţiuni J9A - Alte datorii constituite prin titluri J9K - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri K6A - Vărsăminte de efectuat privind titlurile K65 - Decontări intrabancare K7A - Personal şi conturi asimilate K101 - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate K102 - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate K103 - Impozitul pe profit amânat K105 - Dividende de plată K104 - Creditori diverşi K7H - Conturi de regularizare K8A - Datorii ataşate K97 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE L01 - Capital L9A - Prime de capital L7A - Rezerve legale L7H - Rezerve statutare sau contractuale L7L - Rezerva generală pentru riscul de credit L60 - Rezerve pentru acţiuni proprii L7M - Rezerve din reevaluare L7V - Rezerve din conversie L7W - Alte rezerve L7Z - Datorii subordonate L5A - Subvenţii şi fonduri publice alocate L05 - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli L10 - Datorii ataşate L9M - Rezultatul reportat (+/-)

(1)L90 - Profit sau pierdere (+/-)

(1)L91 - Repartizarea profitului L103 TOTAL L99

(1)Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura SITUAŢIA PATRIMONIULUI - mod. 4000 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [3] TM mod 4000 - mii lei - CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI Cod poziţie Lei Devize Total Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 5 ANGAJAMENTE DE FINANŢARE - - Angajamente în favoarea altor instituţii de credit N1B - Angajamente primite de la alte instituţii de credit N1M - Angajamente în favoarea clientelei N1R - Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice N2Y ANGAJAMENTE DE GARANŢIE - - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit N3B - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit N4A - Garanţii date pentru clientelă N5A - Garanţii primite de la clientelă N7A ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE - - Titluri de primit N8B - Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare N8Q - Alte titluri de primit N8Z - Titluri de livrat N9B - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare N9Q - Alte titluri de livrat N9Z OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE - - Operaţiuni de schimb la vedere - - Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi P1C - Devize cumpărate şi încă neprimite P1G - Lei vânduţi şi încă nelivraţi P1M - Devize vândute şi încă nelivrate P1R - Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut - - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate P2C - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite P2G - Operaţiuni de schimb la termen - - Lei de primit contra devize de livrat P3C - Devize de livrat contra lei de primit P101 - Devize de primit contra lei de livrat P4A - Lei de livrat contra devize de primit P102 - Devize de primit contra devize de livrat P5A - Devize de livrat contra devize de primit P6A - Report/deport calculat anticipat - - de primit P8B - de plătit P8E - Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen - - de încasat P9B - de plătit P9E - Conturi de ajustare devize (+/-)

(1)P9T ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE - - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă - Operaţiuni debitoare Q1A - Operaţiuni creditoare Q2A - Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb - Lei de primit contra devize de livrat Q3A - Devize de livrat contra lei de primit Q4A - Devize de primit contra lei de livrat Q5A - Lei de livrat contra devize de primit Q6A - Devize de primit contra devize de livrat Q7A - Devize de livrat contra devize de primit Q8A ANGAJAMENTE DIVERSE - - Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate P103 - Angajamente primite P104 - Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate P112 - Alte valori primite în garanţie P113 - Angajamente date P105 - Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate P114 - Alte valori date în garanţie P115 - Alte angajamente diverse date P106 - Alte angajamente diverse primite P111 ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE Q80 CONTURI DE EVIDENŢĂ - - Mijloace fixe luate cu chirie Q101 - Valori primite în păstrare sau custodie Q102 - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care: Q103 - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale Q108 - Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare Q109 - Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare Q110 - Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare Q111 - Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare Q112 - Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare Q113 - Creanţe ataşate Q114 - Debitori din penalităţi pretinse Q104 - Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe Q105 - Alte valori primite Q106 - Alte valori date Q107 - Capital social subscris şi vărsat în devize Q115 - Capital de dotare în devize Q116 - Prime de emisiune plătite în devize Q117 - Stocuri de natura obiectelor de inventar Q118

(1)Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-) ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

1. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -PREZENTARESituaţia - mod. 4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.CONŢINUT- filele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciara;- fila 4 priveşte clientela financiară asa cum a fost definită mai sus.Fila 1LiniiAcestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.ColoaneAcestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.Fila 2LiniiReprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).ColoaneReprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).Fila 3Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.LiniiCuprind diferitele categorii de credite.ColoaneReprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).Fila 4LiniiReprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.ColoaneReprezintă structura clientelei financiare, astfel:- rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);- nerezidenti.Fila 5LiniiReprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).ColoaneReprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciara DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional* [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [ ] mod 4014 - mii lei - ACTIV Cod poziţie SUME Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 CREANŢE COMERCIALE - Scont şi operaţiuni asimilate B11 - Factoring B12 - Alte creanţe comerciale B19 CREDITE DE TREZORERIE - Vânzări în rate B3F - Credite acordate persoanelor fizice B3G - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată B3H - Utilizări din deschideri de credite permanente B3J - Credit global de exploatare B3L - Credite pentru finanţarea stocurilor B3M - Credite garantate cu valori financiare - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit B3P - Credite garantate cu alte valori financiare B3Q - Credite acordate importatorilor B103 - Alte credite de trezorerie B3Z CREDITE PENTRU EXPORT - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii B25 - Credite furnizori B26 - Credite comerciale acordate nerezidenţilor B27 - Alte credite pentru export B29 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT B4A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - Credite investitori B5G - Credite promotori B60 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI B7A VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ F05 PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR F20 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F73 *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei - PASIV Cod poziţie SUME Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Conturi de factoring disponibile H51 - Conturi de factoring indisponibile H52 CONTURI DE DEPOZITE H7A - Depozite la vedere H101 - Depozite la termen H102 - Depozite colaterale H103 CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMIE - Certificate de depozit H80 - Carnete şi librete de economii H6A ALTE SUME DATORATE H90 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ L5N ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatu OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciara rezidenţă DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei - ACTIV Cod poziţie REZIDENŢI Societăţi nefinanciare Întreprinzători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Administraţii publice Administraţii private A B 1 2 3 4 5 6 CREANŢE COMERCIALE B10 CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B3B - între 1-5 ani B3C - peste 5 ani B104 din care: (toate termenele) - vânzări în rate B3F - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată B3H - utilizări din deschideri de credite permanente B3J - credit global de exploatare B3L CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B21 X - între 1-5 ani B22 X - peste 5 ani B105 X CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B4B - între 1-5 ani B4C - peste 5 ani B106 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B5B - între 1-5 ani B5C - peste 5 ani B107 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B7B - între 1-5 ani B7C - peste 5 ani B108 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREANŢE RESTANTE B102 CREANŢE ÎNDOIELNICE B9K CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ F05 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F103 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F09 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F73 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F105 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F76 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei - PASIV Cod poziţie REZIDENŢI Societăţi nefinanciare Întreprinzători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Administraţii publice Administraţii private A B 1 2 3 4 5 6 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Conturi de factoring disponibile H51 X - Conturi de factoring indisponibile H52 X CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H104 - între 1-3 luni inclusiv H105 - între 3-6 luni inclusiv H106 - între 6-9 luni inclusiv H107 - între 9-12 luni inclusiv H108 - mai mari de 12 luni H109 CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H110 - între 1-3 luni inclusiv H111 - între 3-6 luni inclusiv H112 - între 6-9 luni inclusiv H113 - între 9-12 luni inclusiv H114 - mai mari de 12 luni H115 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H116 - între 1-3 luni inclusiv H117 - între 3-6 luni inclusiv H118 - între 6-9 luni inclusiv H119 - între 9-12 luni inclusiv H120 - mai mari de 12 luni H121 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ L5N ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciara nerezidenta DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei- ACTIV Cod poziţie NEREZIDENŢI - pe termene Mai mici sau egale cu 1 an Între 1-5 ani Peste 5 ani A B 1 2 3 CREDITE DE TREZORERIE B3A CREDITE PENTRU EXPORT B20 CREDITE PENTRU ECHIPAMENT B4A CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE B5A ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI B7A ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela financiară DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei- Cod poziţie Rezidenţi Nerezidenţi Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit A B 1 2 3 ACTIV Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare B81 Credite la termen acordate clientelei financiare B82 Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta B86 Valori primite în pensiune la termen B87 Conturi curente debitoare B99 Creanţe restante B102 Creanţe îndoielnice B9K Credite subordonate la termen F03 Credite subordonate pe durată nedeterminată F05 Creanţe restante privind creditele subordonate F103 Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate F09 PASIV Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară H11 Împrumuturi la termen de la clientela financiară H12 Valori date în pensiune de pe o zi pe alta H21 Valori date în pensiune la termen H22 Conturi curente creditoare H40 Împrumuturi subordonate la termen L5D Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată L5N ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 - Clientela nefinanciara DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei - ACTIV Cod poziţie NEREZIDENŢI Societăţi nefinanciare Întreprinzători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Administraţii publice Administraţii private A B 1 2 3 4 5 6 CREANŢE COMERCIALE B10 CREDITE DE TREZORERIE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B3B - între 1-5 ani B3C - peste 5 ani B104 din care: (toate termenele) - vânzări în rate B3F - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată B3H - utilizări din deschideri de credite permanente B3J - credit global de exploatare B3L CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B21 X - între 1-5 ani B22 X - peste 5 ani B105 X CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B4B - între 1-5 ani B4C - peste 5 ani B106 CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B5B - între 1-5 ani B5C - peste 5 ani B107 ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 an B7B - între 1-5 ani B7C - peste 5 ani B108 VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE B85 CONTURI CURENTE DEBITOARE B99 CREANŢE RESTANTE B102 CREANŢE ÎNDOIELNICE B9K CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN F03 CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ F05 CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F103 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE F09 LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F73 CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F105 CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE F76 DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] [G] Global [ ] mod 4014 - mii lei- PASIV Cod poziţie NEREZIDENŢI Societăţi nefinanciare Întreprinzători individuali Persoane fizice Societăţi de asigurare şi de capitalizare Administraţii publice Administraţii private A B 1 2 3 4 5 6 VALORI DATE ÎN PENSIUNE H20 CONTURI CURENTE CREDITOARE H40 CONTURI DE FACTORING - Conturi de factoring disponibile H51 X - Conturi de factoring indisponibile H52 X CONTURI DE DEPOZITE - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H104 - între 1-3 luni inclusiv H105 - între 3-6 luni inclusiv H106 - între 6-9 luni inclusiv H107 - între 9-12 luni inclusiv H108 - mai mari de 12 luni H109 CERTIFICATE DE DEPOZIT - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H110 - între 1-3 luni inclusiv H111 - între 3-6 luni inclusiv H112 - între 6-9 luni inclusiv H113 - între 9-12 luni inclusiv H114 - mai mari de 12 luni H115 CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene: - mai mici sau egale cu 1 lună H116 - între 1-3 luni inclusiv H117 - între 3-6 luni inclusiv H118 - între 6-9 luni inclusiv H119 - între 9-12 luni inclusiv H120 - mai mari de 12 luni H121 ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN L5D ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ L5N ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura
2. PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020 -PREZENTARESituaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.CONŢINUTLiniiTitlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabila a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi după cotatia bursiera. Fiecare poziţie reflecta o singura categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cat şi pe cele străine asimilate.Poziţiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.Poziţiile "titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.ColoaneColoanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor:Coloana 1 "Valoare bruta contabila" înregistrează:- valoarea justa - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justa;- costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;- costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;- costul de achiziţie, valoarea determinata în urma aplicării metodei punerii în echivalenta sau cea determinata prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.Coloana 2 "Valoare la preţul de piaţa" înregistrează:- preţul pieţei din ziua cea mai recenta pentru titlurile de tranzacţie;- preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabila de negociere determinata, de regula, în funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;- valoarea actuala sau de utilitate determinata în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotatia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenti rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi alta clientela financiară - şi global, pentru emitentii nerezidenti.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Moneda:Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [ ] [ ] mod 4020 - mii lei - ACTIV Cod poziţie Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piaţă interbancară 012 - titluri de creanţe negociabile - certificate de trezorerie 021 - certificate de depozit 022 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 023 - bilete de trezorerie 024 - alte titluri de creanţe negociabile 025 - obligaţiuni 030 - titluri subordonate 031 - alte titluri cu venit fix 040 TITLURI CU VENIT VARIABIL - acţiuni 061 - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare - - părţi pe termen scurt în OPCVM 063 - alte părţi în OPCVM 064 - alte titluri cu venit variabil 065 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piaţă interbancară 072 - titluri de creanţe negociabile - - certificate de trezorerie 081 - certificate de depozit 082 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 083 - bilete de trezorerie 084 - alte titluri de creanţe negociabile 085 - obligaţiuni 090 - titluri subordonate 095 - alte titluri cu venit fix 100 TITLURI CU VENIT VARIABIL - acţiuni 121 - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare - - părţi pe termen scurt în OPCVM 123 - alte părţi în OPCVM 124 - alte titluri cu venit variabil 125 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - titluri de piaţă interbancară 141 - titluri de creanţe negociabile - - certificate de trezorerie 143 - certificate de depozit 144 - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare 145 - bilete de trezorerie 146 - alte titluri de creanţe negociabile 147 - obligaţiuni 150 - titluri subordonate 155 - alte titluri cu venit fix 160 PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE (exclusiv titlurile date cu împrumut) 200 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titlurile date cu împrumut) 210 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titlurile date cu împrumut) 220 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [ ] [ ] mod 4020 - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 4 5 6 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] [ ] [ ] mod 4020 - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Statul Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 4 5 6 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] [ ] [ ] mod 4020 - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI REZIDENŢI Administraţii publice, în afară de stat Altă clientelă nefinanciară Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 4 5 6 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................. [N] Naţional [1] lei [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0] [5] [ ] [ ] mod 4020 - mii lei - Cod poziţie EMITENŢI NEREZIDENŢI Total Valoare brută contabilă Valoare la preţul de piaţă Valoare de rambursare A B 1 2 3 TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni 030 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 050 TITLURI CU VENIT VARIABIL 060 TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titluri date cu împrumut) TITLURI CU VENIT FIX - - obligaţiuni - - cotate 091 - necotate 092 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 110 TITLURI CU VENIT VARIABIL - - cotate 131 - necotate 132 TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut) - obligaţiuni - - cotate 151 - necotate 152 - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile 170 PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 201 - titluri necotate 202 TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 211 - titluri necotate 212 TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut) - titluri cotate 221 - titluri necotate 222 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura
3. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE- mod. 4021 -PREZENTARESituaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.CONŢINUTLiniiCorespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).ColoaneO singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează;Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE - mod. 4021 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [N] Naţional* [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM mod 4021 - mii lei - Cod poziţie SUME A B 1 ACTIV - Acţiuni proprii E5W - Acţionari sau asociaţi L0C PASIV CAPITAL - - Capital subscris nevărsat L9B - Capital subscris vărsat L9C - Elemente asimilate capitalului L9E PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE - Prime de capital - - prime de emisiune L7C - prime de fuziune L109 - prime de aport L115 - prime de sciziune L116 - prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni L117 - alte prime L7D - Rezerve legale din profitul brut L110 - Rezerve legale din profitul net L111 - Rezerve statutare sau contractuale L7L - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut L112 - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net L113 - Rezerve pentru acţiuni proprii L7M - Rezerve din reevaluare L7V - Rezerve din conversie L7W - Alte rezerve L7Z DATORII SUBORDONATE - Datorii subordonate la termen - - titluri subordonate la termen L5C - împrumuturi participative L5F - alte împrumuturi subordonate la termen L5H - Datorii subordonate pe durată nedeterminată - - titluri subordonate pe durată nedeterminată L5M - împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată L5N SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE - Subvenţii pentru investiţii L06 - Fonduri publice alocate L07 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură L21 - Provizioane pentru facilităţi acordate personalului L16 - Provizioane pentru riscuri de ţară L114 - Provizioane pentru restructurare L118 - Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea L119 - Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli L29 REZULTATUL REPORTAT - Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată (+/-)

(1)L120 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 (+/-)

(1)L121 - Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (+/-)

(1)L122 - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale (+/-)

(1)L123 - Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (+/-)

(1)L124 REZULTATUL EXERCIŢIULUI - Profit sau pierdere (+/-)

(1)L91 REPARTIZAREA PROFITULUI L103 *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române. "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine - Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul - ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

1. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)PREZENTARESituaţia - mod. 4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod. 4000 -.CONŢINUTLiniiCorespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:- tipul instrumentului financiar derivat● instrumente financiare derivate de dobânda;● instrumente financiare derivate de curs de schimb.- natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate● pieţe organizate şi asimilate;● pieţe la buna înţelegere.- finalitatea operaţiunii● operaţiuni de "microacoperire";● operaţiuni "poziţii deschise izolate".ColoaneO singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitatea: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI - mod. 4023 -(Instrumente financiare derivate) DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................... [ ] [ ] [ ] [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global [3] TM mod 4023 - mii lei - Cod poziţie Sume A B 1 ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă - operaţiuni de "micro-acoperire" - Operaţiuni debitoare Q1B - Operaţiuni creditoare Q2B - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Operaţiuni debitoare Q1C - Operaţiuni creditoare Q2C Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă - operaţiuni de "micro-acoperire" - Operaţiuni debitoare Q1D - Operaţiuni creditoare Q2D - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Operaţiuni debitoare Q1E - Operaţiuni creditoare Q2E Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb - operaţiuni de "micro-acoperire" - Lei de primit contra devize de livrat Q3B - Devize de livrat contra lei de primit Q4B - Devize de primit contra lei de livrat Q5B - Lei de livrat contra devize de primit Q6B - Devize de primit contra devize de livrat Q7B - Devize de livrat contra devize de primit Q8B - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Lei de primit contra devize de livrat Q3C - Devize de livrat contra lei de primit Q4C - Devize de primit contra lei de livrat Q5C - Lei de livrat contra devize de primit Q6C - Devize de primit contra devize de livrat Q7C - Devize de livrat contra devize de primit Q8C Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb - operaţiuni de "micro-acoperire" - Lei de primit contra devize de livrat Q3D - Devize de livrat contra lei de primit Q4D - Devize de primit contra lei de livrat Q5D - Lei de livrat contra devize de primit Q6D - Devize de primit contra devize de livrat Q7D - Devize de livrat contra devize de primit Q8D - operaţiuni "poziţii deschise izolate" - Lei de primit contra devize de livrat Q3E - Devize de livrat contra lei de primit Q4E - Devize de primit contra lei de livrat Q5E - Lei de livrat contra devize de primit Q6E - Devize de primit contra devize de livrat Q7E - Devize de livrat contra devize de primit Q8E ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura
2. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -PREZENTARESituaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.Instituţiile de credit identifica operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.CONŢINUTSituaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau doua devize între ele.Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).LiniiOperaţiunile de schimb la termen sunt detaliate:- în funcţie de următoarele operaţiuni:● lei de primit contra devize de livrat;● devize de livrat contra lei de primit;● devize de primit contra lei de livrat;● lei de livrat contra devize de primit;● devize de primit contra devize de livrat;● devize de livrat contra devize de primit.- în funcţie de natura schimburilor:● existenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare;● absenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare.ColoaneOperaţiunile sunt separate după următoarele criterii:- locul de rezidenţă al agentului contrapartida;- modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna înţelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);- pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna înţelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizată aceasta operaţiune. Agenţii contrapartida sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciara.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Moneda:Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ............................ [N] Naţional [ ] [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [ ] [ ] Simbol deviză: [_,_,_] mod 4025 - mii lei - Cod poziţie REZIDENŢI Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere Operaţiuni pe pieţe organizate Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Clientela nefinanciară A B 1 2 3 4 5 LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P3D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P3E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P4D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P4E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P5D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P5E LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P6D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P6E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P107 - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P108 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P109 - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P110 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

(3)- Lei de primit contra devize de livrat Q3F - Devize de livrat contra lei de primit Q4F - Devize de primit contra lei de livrat Q5F - Lei de livrat contra devize de primit Q6F - Devize de primit contra devize de livrat Q7F - Devize de livrat contra devize de primit Q8F

(1)SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

(2)SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

(3)Futures pe curs de schimb ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ...................................... [N] Naţional [ ] [ ] [2] devize Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [ ] [ ] Simbol deviză: [_,_,_] mod 4025 - mii lei- Cod poziţie NEREZIDENŢI Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere Operaţiuni pe pieţe organizate Instituţii de credit Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit Clientela nefinanciară A B 1 2 3 4 5 LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P3D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P3E DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P4D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P4E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P5D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P5E LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P6D - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P6E DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P107 - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P108 DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie

(1)P109 - Operaţiuni de schimb financiare

(2)P110 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB

(3)- Lei de primit contra devize de livrat Q3F - Devize de livrat contra lei de primit Q4F - Devize de primit contra lei de livrat Q5F - Lei de livrat contra devize de primit Q6F - Devize de primit contra devize de livrat Q7F - Devize de livrat contra devize de primit Q8F

(1)SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de piaţă a dobânzilor intermediare)

(2)SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

(3)Contracte futures pe curs de schimb ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura

1. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA- mod. 4026 -PREZENTARESituaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.CONŢINUTFila 1LiniiCreanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afară bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacă situaţia o justifica.Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afară bilanţului (clasa 9).ColoaneCreanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.Fila 2LiniiPermit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.ColoaneCreanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize).REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:- o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);- o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);- o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM mod 4026 - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE CREANŢE RESTANTE - - Creanţe restante A106 - Dobânzi restante A107 - Creanţe ataşate A108 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice A109 - Dobânzi îndoielnice A110 - Creanţe ataşate A111 RISCURI DE ŢARĂ A80 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA CREANŢE RESTANTE - Creanţe restante B110 - Dobânzi restante B111 - Creanţe ataşate B112 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice B113 - Dobânzi îndoielnice B114 - Creanţe ataşate B115 RISCURI DE ŢARĂ B9S OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE CREANŢE RESTANTE - Creanţe restante E117 - Dobânzi restante E118 - Creanţe ataşate E119 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice E120 - Dobânzi îndoielnice E121 - Creanţe ataşate E122 RISCURI DE ŢARĂ E95 VALORI IMOBILIZATE CREANŢE RESTANTE - Creanţe restante F125 - Dobânzi restante F126 - Creanţe ataşate F127 CREANŢE ÎNDOIELNICE - Creanţe îndoielnice F128 - Dobânzi îndoielnice F129 - Creanţe ataşate F130 RISCURI DE ŢARĂ F9R ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI RISCURI DE ŢARĂ Q90 *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române. "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA - mod. 4026 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ................................ [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM mod 4026 - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE A B 1 2 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE CREANŢE RESTANTE Creanţe restante, din care: 110 - Depozite la instituţii de credit 111 - Credite acordate instituţiilor de credit 112 - Valori primite în pensiune 113 Dobânzi restante privind: 120 - Cont curent la bănci centrale 121 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 122 - Depozite la instituţii de credit 123 - Credite acordate instituţiilor de credit 124 - Valori primite în pensiune 125 - Valori de recuperat 126 Creanţe ataşate privind: 130 - Creanţe restante, din care: 131 - depozite la instituţii de credit 132 - credite acordate instituţiilor de credit 133 - valori primite în pensiune 134 - Dobânzi restante, din care: 135 - aferente contului curent la bănci centrale 136 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 137 - aferente depozitelor la instituţii de credit 138 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 139 - aferente valorilor primite în pensiune 140 - aferente valorilor de recuperat 141 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice, din care: 150 - Depozite la instituţii de credit 151 - Credite acordate instituţiilor de credit 152 - Valori primite în pensiune 153 - Valori de recuperat 154 Dobânzi îndoielnice privind: 160 - Cont curent la bănci centrale 161 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 162 - Depozite la instituţii de credit 163 - Credite acordate instituţiilor de credit 164 - Valori primite în pensiune 165 - Valori de recuperat 166 Creanţe ataşate privind: 170 - Creanţe îndoielnice, din care: 171 - depozite la instituţii de credit 172 - credite acordate instituţiilor de credit 173 - valori primite în pensiune 174 - valori de recuperat 175 - Dobânzi îndoielnice, din care: 176 - aferente contului curent la bănci centrale 177 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 178 - aferente depozitelor la instituţii de credit 179 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 180 - aferente valorilor primite în pensiune 181 - aferente valorilor de recuperat 182 CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA CREANŢE RESTANTE Creanţe restante, din care: 210 - Creanţe comerciale 211 - Credite de trezorerie 212 - Credite pentru export 213 - Credite pentru echipament 214 - Credite pentru bunuri imobiliare 215 - Alte credite acordate clientelei 216 - Credite acordate clientelei financiare 217 - Valori primite în pensiune 218 - Conturi curente debitoare 219 - Valori de recuperat 220 Dobânzi restante privind: 230 - Creanţe comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate clientelei financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240 Creanţe ataşate privind: 250 - Creanţe restante, din care: 251 - creanţe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 - credite pentru bunuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate clientelei financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creanţelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice, din care: 310 - Creanţe comerciale 311 - Credite de trezorerie 312 - Credite pentru export 313 - Credite pentru echipament 314 - Credite pentru bunuri imobiliare 315 - Alte credite acordate clientelei 316 - Credite acordate clientelei financiare 317 - Valori primite în pensiune 318 - Conturi curente debitoare 319 - Valori de recuperat 320 Dobânzi îndoielnice privind: 330 - Creanţe comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate clientelei financiare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 - Valori de recuperat 340 Creanţe ataşate privind: 350 - Creanţe îndoielnice, din care: 351 - creanţe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 - alte credite acordate clientelei 357 - credite acordate clientelei financiare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creanţelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor pentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE CREANŢE RESTANTE Creanţe restante, din care: 410 - Titluri primite în pensiune livrată 411 - Titluri de tranzacţie 412 - Titluri de plasament 413 - Titluri de investiţii 414 - Debitori diverşi 415 Dobânzi restante privind: 420 - Titluri primite în pensiune livrată 421 - Titluri de tranzacţie 422 - Titluri de plasament 423 - Titluri de investiţii 424 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 425 - Debitori diverşi 426 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 427 Creanţe ataşate privind: 430 - Creanţe restante, din care: 431 - titluri primite în pensiune livrată 432 - titluri de tranzacţie 433 - titluri de plasament 434 - titluri de investiţii 435 - debitori diverşi 436 - Dobânzi restante, din care: 437 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 438 - aferente titlurilor de tranzacţie 439 - aferente titlurilor de plasament 440 - aferente titlurilor de investiţii 441 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 442 - aferente debitorilor diverşi 443 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 444 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice, din care: 450 - Titluri primite în pensiune livrată 451 - Titluri de tranzacţie 452 - Titluri de plasament 453 - Titluri de investiţii 454 - Debitori diverşi 455 Dobânzi îndoielnice privind: 460 - Titluri primite în pensiune livrată 461 - Titluri de tranzacţie 462 - Titluri de plasament 463 - Titluri de investiţii 464 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 465 - Debitori diverşi 466 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 467 Creanţe ataşate privind: 470 - Creanţe îndoielnice, din care: 471 - titluri primite în pensiune livrată 472 - titluri de tranzacţie 473 - titluri de plasament 474 - titluri de investiţii 475 - debitori diverşi 476 - Dobânzi îndoielnice, din care: 477 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 478 - aferente titlurilor de tranzacţie 479 - aferente titlurilor de plasament 480 - aferente titlurilor de investiţii 481 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 482 - aferente debitorilor diverşi 483 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 484 VALORI IMOBILIZATE CREANŢE RESTANTE Creanţe restante reprezentând credite subordonate 510 Dobânzi restante privind: 520 - Credite subordonate 521 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 522 Creanţe ataşate privind: 530 - Creanţe restante reprezentând credite subordonate 531 - Dobânzi restante, din care: 532 - aferente creditelor subordonate 533 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 534 CREANŢE ÎNDOIELNICE Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 550 Dobânzi îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 562 Creanţe ataşate privind: 570 - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 571 - Dobânzi îndoielnice, din care: 572 - aferente creditelor subordonate 573 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 574 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura
2. PROVIZIOANE - mod. 4027 -PREZENTARESituaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.CONŢINUTFILA 1LiniiPermit identificarea:- naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;● angajamente din afară bilanţului;● riscuri de ţara.- monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.Fila 2LiniiPermit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.Fila 3LiniiPermit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:- o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);- o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);- o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.PROVIZIOANE - mod. 4027 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional* [ ] [S] Străinătate* [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] [G] Global* [3] TM mod 4027 - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE Rezidenţi Nerezidenţi Rezidenţi Nerezidenţi A B 1 2 3 4 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE - exprimate în lei 011 - exprimate în devize 012 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - exprimate în lei 021 - exprimate în devize 022 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - exprimate în lei 031 - exprimate în devize 032 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE - exprimate în lei 041 - exprimate în devize 042 PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI - exprimate în lei 051 - exprimate în devize 052 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ - exprimate în lei 061 - exprimate în devize 062 *) "G", "N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura PROVIZIOANE - mod. 4027 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM mod 4027 - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE A B 1 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE - Provizioane specifice de risc de credit 811 - Provizioane specifice de risc de dobândă 812 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - Provizioane specifice de risc de credit 821 - Provizioane specifice de risc de dobândă 822 PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament - - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate 831 - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix 832 - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil 833 - pentru deprecierea acţiunilor proprii 834 Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii - - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate 836 - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix 837 PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR 838 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 839 PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU 840 PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR - Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs - - pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs 841 - pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs 842 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare - - pentru fondul comercial 843 - pentru alte imobilizări necorporale 844 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare - - pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri 845 - pentru deprecierea construcţiilor 846 - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport 847 - pentru deprecierea altor active corporale 848 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare 849 Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare 850 PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING 851 PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ 852 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE 853 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură 854 Provizioane pentru facilităţi acordate personalului 855 Provizioane pentru riscuri de ţară 856 Provizioane pentru restructurare 857 Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea 858 Alte provizioane 859 ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura PROVIZIOANE - mod. 4027 - DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: .................................. [N] Naţional [ ] [S] Străinătate [ ] Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] [G] Global [3] TM mod 4027 - mii lei - Cod poziţie LEI DEVIZE A B 1 2 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care: 110 - aferente depozitelor la instituţii de credit 111 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 112 - aferente valorilor primite în pensiune 113 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 120 - Cont curent la bănci centrale 121 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 122 - Depozite la instituţii de credit 123 - Credite acordate instituţiilor de credit 124 - Valori primite în pensiune 125 - Valori de recuperat 126 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 130 - Creanţe restante, din care: 131 - depozite la instituţii de credit 132 - credite acordate instituţiilor de credit 133 - valori primite în pensiune 134 - Dobânzi restante, din care: 135 - aferente contului curent la bănci centrale 136 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 137 - aferente depozitelor la instituţii de credit 138 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 139 - aferente valorilor primite în pensiune 140 - aferente valorilor de recuperat 141 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: 150 - aferente depozitelor la instituţii de credit 151 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 152 - aferente valorilor primite în pensiune 153 - aferente valorilor de recuperat 154 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 160 - Cont curent la bănci centrale 161 - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 162 - Depozite la instituţii de credit 163 - Credite acordate instituţiilor de credit 164 - Valori primite în pensiune 165 - Valori de recuperat 166 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 170 - Creanţe îndoielnice, din care: 171 - depozite la instituţii de credit 172 - credite acordate instituţiilor de credit 173 - valori primite în pensiune 174 - valori de recuperat 175 - Dobânzi îndoielnice, din care: 176 - aferente contului curent la bănci centrale 177 - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) 178 - aferente depozitelor la instituţii de credit 179 - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit 180 - aferente valorilor primite în pensiune 181 - aferente valorilor de recuperat 182 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care: 210 - aferente creanţelor comerciale 211 - aferente creditelor de trezorerie 212 - aferente creditelor pentru export 213 - aferente creditelor pentru echipament 214 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 215 - aferente altor credite acordate clientelei 216 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 217 - aferente valorilor primite în pensiune 218 - aferente conturilor curente debitoare 219 - aferente valorilor de recuperat 220 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 230 - Creanţe comerciale 231 - Credite de trezorerie 232 - Credite pentru export 233 - Credite pentru echipament 234 - Credite pentru bunuri imobiliare 235 - Alte credite acordate clientelei 236 - Credite acordate clientelei financiare 237 - Valori primite în pensiune 238 - Conturi curente debitoare 239 - Valori de recuperat 240 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 250 - Creanţe restante, din care: 251 - creanţe comerciale 252 - credite de trezorerie 253 - credite pentru export 254 - credite pentru echipament 255 - credite pentru bunuri imobiliare 256 - alte credite acordate clientelei 257 - credite acordate clientelei financiare 258 - valori primite în pensiune 259 - conturi curente debitoare 260 - valori de recuperat 261 - Dobânzi restante, din care: 262 - aferente creanţelor comerciale 263 - aferente creditelor de trezorerie 264 - aferente creditelor pentru export 265 - aferente creditelor pentru echipament 266 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 267 - aferente altor credite acordate clientelei 268 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 269 - aferente valorilor primite în pensiune 270 - aferente conturilor curente debitoare 271 - aferente valorilor de recuperat 272 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: 310 - aferente creanţelor comerciale 311 - aferente creditelor de trezorerie 312 - aferente creditelor pentru export 313 - aferente creditelor pentru echipament 314 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 315 - aferente altor credite acordate clientelei 316 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 317 - aferente valorilor primite în pensiune 318 - aferente conturilor curente debitoare 319 - aferente valorilor de recuperat 320 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 330 - Creanţe comerciale 331 - Credite de trezorerie 332 - Credite pentru export 333 - Credite pentru echipament 334 - Credite pentru bunuri imobiliare 335 - Alte credite acordate clientelei 336 - Credite acordate clientelei financiare 337 - Valori primite în pensiune 338 - Conturi curente debitoare 339 - Valori de recuperat 340 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 350 - Creanţe îndoielnice, din care: 351 - creanţe comerciale 352 - credite de trezorerie 353 - credite pentru export 354 - credite pentru echipament 355 - credite pentru bunuri imobiliare 356 - alte credite acordate clientelei 357 - credite acordate clientelei financiare 358 - valori primite în pensiune 359 - conturi curente debitoare 360 - valori de recuperat 361 - Dobânzi îndoielnice, din care: 362 - aferente creanţelor comerciale 363 - aferente creditelor de trezorerie 364 - aferente creditelor pentru export 365 - aferente creditelor pentru echipament 366 - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare 367 - aferente altor credite acordate clientelei 368 - aferente creditelor acordate clientelei financiare 369 - aferente valorilor primite în pensiune 370 - aferente conturilor curente debitoare 371 - aferente valorilor de recuperat 372 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante, din care: 410 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 411 - aferente titlurilor de tranzacţie 412 - aferente titlurilor de plasament 413 - aferente titlurilor de investiţii 414 - aferente debitorilor diverşi 415 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 420 - Titluri primite în pensiune livrată 421 - Titluri de tranzacţie 422 - Titluri de plasament 423 - Titluri de investiţii 424 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 425 - Debitori diverşi 426 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 427 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 430 - Creanţe restante, din care: 431 - titluri primite în pensiune livrată 432 - titluri de tranzacţie 433 - titluri de plasament 434 - titluri de investiţii 435 - debitori diverşi 436 - Dobânzi restante, din care: 437 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 438 - aferente titlurilor de tranzacţie 439 - aferente titlurilor de plasament 440 - aferente titlurilor de investiţii 441 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 442 - aferente debitorilor diverşi 443 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 444 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: 450 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 451 - aferente titlurilor de tranzacţie 452 - aferente titlurilor de plasament 453 - aferente titlurilor de investiţii 454 - aferente debitorilor diverşi 455 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 460 - Titluri primite în pensiune livrată 461 - Titluri de tranzacţie 462 - Titluri de plasament 463 - Titluri de investiţii 464 - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri 465 - Debitori diverşi 466 - Conturi de regularizare (Venituri de primit) 467 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 470 - Creanţe îndoielnice, din care: 471 - titluri primite în pensiune livrată 472 - titluri de tranzacţie 473 - titluri de plasament 474 - titluri de investiţii 475 - debitori diverşi 476 - Dobânzi îndoielnice, din care: 477 - aferente titlurilor primite în pensiune livrată 478 - aferente titlurilor de tranzacţie 479 - aferente titlurilor de plasament 480 - aferente titlurilor de investiţii 481 - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri 482 - aferente debitorilor diverşi 483 - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) 484 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate 510 - Provizioane aferente dobânzilor restante privind: 520 - Credite subordonate 521 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 522 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 530 - Creanţe restante reprezentând credite subordonate 531 - Dobânzi restante, din care: 532 - aferente creditelor subordonate 533 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 534 PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE - Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 550 - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: 560 - Credite subordonate 561 - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut 562 - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: 570 - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate 571 - Dobânzi îndoielnice, din care: 572 - aferente creditelor subordonate 573 - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut 574 ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi şi ştampila instituţiei de credit semnatura
3. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DINAFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS- mod. 4028 -PREZENTARESituaţia - mod. 4028 - pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului, care au scadente contractuale.CONŢINUTLiniiPrezintă operaţiunile care au scadente contractuale.Coloane- valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzătoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;- titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare;- titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor respective.MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRAREPLASAMENTE
4. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalităţile de rambursare:- plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;- plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;- plecand de la prima coloana a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.
5. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.
6. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.
7. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.
8. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.
9. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.
10. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţării efectuate de aceasta instituţie de credit.RESURSE
11. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.
12. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.
13. Orice operaţiune de refinantare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.
14. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Naţionala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare.
15. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI
16. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor rezi