← România

ORDIN 12 14/12/2006 - Portal Legislativ

ORDIN 12 14/12/2006 - Portal Legislativ Portal Legislativ --> Meniu Meniu Acasă Despre Proiect Facilități Oferite Legături Utile GDPR Meniu Acasă Despre Proiect Facilități Oferite Legături Utile GDPR Prin portalul N-Lex se acorda acces gratuit la legislatiile nationale ale statelor membre, portalul fiind conceput pe baza unei tehnologii de comunicare interne, ce permite accesarea directa a bazelor de date legislative nationale, rezultatele cautarilor venind direct de la sursa. Cuprins Se încarcă, vă rugăm asteptati. + Forme act Forma consolidata + istoric consolidări 31.08.2009 Forma de baza + Fișă act Actiuni suferite Actiuni Induse Refera pe Referit de Cuprinsul Actului Articolul 1Articolul 2Articolul 3Anexa Capitolul ISecţiunea 1Articolul 1Articolul 2Secţiunea 2Articolul 3Articolul 4Articolul 5Articolul 6Articolul 7Articolul 8Articolul 9Articolul 10Articolul 11Articolul 12Secţiunea 3Articolul 13Articolul 14Articolul 15Articolul 16Articolul 17Articolul 18Articolul 19Articolul 20Articolul 21Secţiunea 4Articolul 22Articolul 23Articolul 24Articolul 25Articolul 26Articolul 27Articolul 28Articolul 29Secţiunea 5Articolul 30Articolul 31Capitolul IISecţiunea 1Articolul 32Articolul 33Articolul 34Articolul 35Articolul 36Articolul 37Articolul 38Articolul 39Articolul 40Articolul 41Articolul 42Articolul 43Articolul 44Articolul 45Articolul 46Articolul 47Articolul 48Articolul 49Articolul 50Articolul 51Articolul 52Articolul 53Articolul 54Articolul 55Articolul 56Secţiunea 2Articolul 57Secţiunea 3Articolul 58Articolul 59Articolul 60Articolul ART. 61Articolul 62Articolul 63Articolul 64Secţiunea 4Articolul 65Capitolul IIIArticolul 66Secţiunea 1Articolul 67Articolul 68Articolul 69Articolul 70Articolul 71Articolul 72Articolul 73Articolul 74Articolul 75Articolul 76Articolul 77Articolul 78Articolul 79Articolul 80Articolul 81Articolul 82Articolul 83Articolul 84Articolul 85Articolul 86Secţiunea 2Articolul 87Articolul 88Articolul 89Articolul 90Articolul 91Articolul 92Articolul 93Articolul 94Secţiunea 3Articolul 95Articolul 96Articolul 97Articolul 98Capitolul IVSecţiunea 1Articolul 99Articolul 100Articolul 101Articolul 102Articolul 103Articolul 104Articolul 105Articolul 106Articolul 107Articolul 108Articolul 109Articolul 110Secţiunea 2Articolul 111Secţiunea 3Articolul 112Capitolul VSecţiunea 1Articolul 113Articolul 114Articolul 115Articolul 116Articolul 117Articolul 118Articolul 119Articolul 120Articolul 121Articolul 122Articolul 123Articolul 124Articolul 125Articolul 126Articolul 127Articolul 128Articolul 129Articolul 130Articolul 131Articolul 132Articolul 133Articolul 134Articolul 135Articolul 136Articolul 137Articolul 138Articolul 139Articolul 140Articolul 141Articolul 142Articolul 143Articolul 144Articolul 145Articolul 146Articolul 147Articolul 148Articolul 149Articolul 150Articolul 151Articolul 152Articolul 153Articolul 154Articolul 155Articolul 156Articolul 157Articolul 158Secţiunea 2Articolul 159Articolul 160Articolul 161Articolul 162Articolul 163Articolul 164Articolul 165Articolul 166Articolul 167Articolul 168Articolul 169Articolul 170Articolul 171Articolul 172Articolul 173Articolul 174Articolul 175Articolul 176Articolul 177Articolul 178Articolul 179Articolul 180Articolul 181Articolul 182Articolul 183Articolul 184Articolul 185Articolul 186Articolul 187Articolul 188Articolul 189Articolul 190Articolul 191Articolul 192Articolul 193Articolul 194Articolul 195Articolul 196Articolul 197Articolul 198Articolul 199Articolul 200Articolul 201Articolul 202Articolul 203Articolul 204Articolul 205Articolul 206Articolul 207Articolul 208Articolul 209Articolul 210Articolul 211Articolul 212Articolul 213Articolul 214Articolul 215Articolul 216Articolul 217Articolul 218Articolul 219Articolul 220Articolul 221Articolul 222Articolul 223Articolul 224Articolul 225Articolul 226Articolul 227Articolul 228Articolul 229Secţiunea 3Articolul 230Articolul 231Articolul 232Articolul 233Articolul 234Secţiunea 4Articolul 235Articolul 236Articolul 237Articolul 238Articolul 239Articolul 240Articolul 241Articolul 242Articolul 243Articolul 244Articolul 245Articolul 246Articolul 247Articolul 248Articolul 249Articolul 250Secţiunea 5Articolul 251Articolul 252Articolul 253Articolul 254Articolul 255Articolul 256Articolul 257Articolul 258Capitolul VISecţiunea 1Articolul 259Articolul 260Articolul 261Articolul 262Secţiunea 2Articolul 263Articolul 264Articolul 265 Reveniti in topul paginii Forma printabilă ORDIN nr. 12 din 14 decembrie 2006pentru aprobarea Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii bazate pe modele interne de ratingEMITENT BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEINr. 12 din 14 decembrie 2006COMISIA NAŢIONALA A VALORILOR MOBILIARENr. 109 din 14 decembrie 2006 Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1.033 din 27 decembrie 2006 Având în vedere dispoziţiile art. 126, 130-134, 278, 384 şi ale art. 385 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, precum şi ale art. 2 lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii,în temeiul prevederilor art. 420 alin.

(3)din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, precum şi ale art. 1 şi 2 şi ale art. 7 alin.
(1),
(3),
(10)şi
(15)din Statutul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, aprobat prin Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 25/2002, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 514/2002, modificat şi completat prin Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare,Banca Naţionala a României şi Comisia Naţionala a Valorilor Mobiliare emit următorul ordin: + Articolul 1Se aprobă Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, prevăzut în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin.___________ Notă ... *) Anexa se publică ulterior în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.033 bis în afară abonamentului, care se poate achizitiona de la Centrul pentru relaţii cu publicul al Regiei Autonome "Monitorul Oficial", Bucureşti, sos. Panduri nr. 1. + Articolul 2Prezentul ordin şi regulamentul menţionat la art. 1 vor fi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I. + Articolul 3Banca Naţionala a României şi Comisia Naţionala a Valorilor Mobiliare vor urmări ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Mugur Constantin IsarescuPreşedintele Comisiei Naţionalea Valorilor Mobiliare,Gabriela Anghelache + Anexa REGULAMENT privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating + Capitolul I Prevederi generale + Secţiunea 1 Obiectul, domeniul de aplicare şi definiţii + Articolul 1
(1)Prezentul regulament stabileşte modul de determinare, conform abordarii bazate pe modele interne de rating, a valorii ponderate la risc a expunerilor, în vederea calculării cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit. ...
(2)Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe. ...
(3)Casele centrale sunt responsabile pentru reglementarea, în conformitate cu prevederile prezentului regulament, a cadrului general aferent cooperativelor de credit din cadrul reţelelor cooperatiste. Reglementările emise vor avea în vedere prevederile prezentului regulament în ceea ce priveşte determinarea, potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, a valorii ponderate la risc a expunerilor în vederea calculării cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit ale cooperativelor de credit şi nu vor putea stabili cerinţe mai puţin restrictive decât cele prevăzute de acesta. În acest sens reglementările emise de casa centrala vor fi transmise spre avizare Băncii Naţionale a României. ...
(4)Prezentul regulament se aplică în mod corespunzător societăţilor de servicii de investiţii financiare, precum şi societăţilor de administrare a investiţiilor care au în obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiţii. În acest sens, orice referire la Banca Naţionala a României se considera a fi facuta, după caz, la Comisia Naţionala a Valorilor Mobiliare. ...
(5)Cu respectarea prevederilor art. 2 lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM Nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, prezentul regulament se aplică la nivel individual şi, după caz, consolidat, tuturor instituţiilor de credit şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit persoane juridice străine din state terţe în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii. ...
(6)Casele centrale sunt responsabile pentru aplicarea prezentului regulament la nivel de reţea cooperatista. ...
(7)Termenii şi expresiile folosite în cuprinsul prezentului regulament au semnificatia prevăzută de Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. ...
(8)Termenii şi expresiile "instituţie externa de evaluare a creditului", "instituţie externa de evaluare a creditului eligibilă", "instituţie externa de evaluare a creditului nominalizată", "entităţi din sectorul public", "entităţi mici şi mijlocii", "organisme de plasament colectiv (OPC)" şi "societăţi" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard. ...
(9)Termenii şi expresiile "risc de credit al contrapartidei", "contrapartida centrala", "tranzacţii cu termen lung de decontare", "tranzacţii de creditare în marja", "tranzacţie de răscumpărare", "set de compensare" şi "ajustare unilaterala a evaluării creditului" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja. ...
(10)Termenii şi expresiile "securitizare" şi "poziţie din securitizare" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ...
(11)Termenii şi expresiile "protecţie finanţată a creditului" şi "protecţie nefinantata a creditului" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ...
(12)Semnificatia expresiei de "grup de clienţi aflaţi în legătură" este cea prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM Nr. 16/21/2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii. ...
(13)Termenii şi expresiile "firme de investiţii" şi "instituţii" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ...
(14)Termenii şi expresiile "portofoliu de tranzactionare" şi "operaţiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut" au semnificatia prevăzută de Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi firmelor de investiţii. ... + Articolul 2În scopul aplicării prezentului regulament, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:
  1. risc de diminuare a valorii creanţei - riscul ca valoarea unei creanţe să fie redusă prin intermediul acordării de credite debitorului, fie sub forma de lichiditati fie sub o alta forma.
  2. probabilitate de nerambursare - probabilitatea ca o contrapartida sa ajungă în stare de nerambursare într-un orizont de timp de un an.
  3. pierdere - pierderea economică, inclusiv efectele semnificative ale actualizării şi costurile semnificative, directe şi indirecte, asociate cu încasarea instrumentului.
  4. pierdere în caz de nerambursare - raportul între pierderea aferentă unei expuneri, ca urmare a nerambursarii din partea contrapartidei, şi suma expusă la risc la momentul nerambursarii.
  5. factor de conversie - raportul între partea din angajamentul de finanţare care nu este trasa la momentul actual, dar care va fi trasa şi expusă la risc în situaţie de nerambursare, şi partea din angajamentul de finanţare care nu este trasa la momentul actual, întinderea angajamentului de finanţare fiind determinata de o limita autorizata, mai puţin în cazul în care limita neautorizata este mai mare.
  6. pierdere asteptata - raportul între suma ce se anticipeaza a fi pierdută în caz de nerambursare din partea unei contrapartide sau în caz de diminuare a valorii creanţei, într-un orizont de timp de un an, şi suma expusă la risc în caz de nerambursare.
  7. formalizare - descrierea şi, după caz, fundamentarea unui proces, sistem, a unei metodologii sau decizii, regasite la nivelul instituţiei de credit sub forma unei expuneri scrise cu un grad adecvat de complexitate şi detaliere.
  8. expunere - un activ sau un element din afară bilanţului prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţii de credit şi firme de investiţii potrivit abordarii standard. + Secţiunea 2 Cerinţe minime privind utilizarea abordarii bazate pe modele interne de rating + Articolul 3
(1)În conformitate cu prevederile prezentului regulament, Banca Naţionala a României poate permite instituţiilor de credit sa calculeze valoarea ponderată la risc a expunerilor utilizând abordarea bazată pe modele interne de rating. În acest scop, instituţiile de credit trebuie să solicite aprobarea Băncii Naţionale a României. ...
(2)Aprobarea prevăzută la alin.
(1)va fi acordată numai dacă Banca Naţionala a României este convinsa ca sistemele de administrare şi de rating pentru expunerile la riscul de credit, de care dispune instituţia de credit, sunt fiabile, implementate cu integritate şi, în particular, îndeplinesc următoarele condiţii potrivit prevederilor Capitolului V: ...
  1. a)sistemele de rating ale instituţiei de credit permit o evaluare pertinenta a caracteristicilor debitorului şi ale tranzacţiei, o diferentiere pertinenta şi o cuantificare precisa, consecventa şi coerenta a riscului; ...
  2. b)ratingurile interne şi estimarile cu privire la starile de nerambursare şi pierderi, utilizate în vederea determinării cerinţelor de capital, precum şi sistemele şi procesele asociate au un rol hotarator în administrarea riscurilor şi în procesul decizional, precum şi în ceea ce priveşte mecanismul de aprobare a creditelor, alocarea interna a capitalului şi guvernanta corporativa a instituţiei de credit; ...
  3. c)instituţia de credit dispune de o unitate de control a riscului de credit care este responsabilă pentru sistemele sale de rating, şi care are un grad adecvat de independenta şi nu este supusă niciunei influente care să pericliteze independenta sa; ...
  4. d)instituţia de credit colectează şi înregistrează toate datele relevante pentru a susţine propriile procese de cuantificare şi administrare a riscului de credit; ...
  5. e)instituţia de credit formalizeaza sistemele sale de rating şi fundamentarea care sta la baza proiectării acestora, şi validează respectivele sisteme. ...
(3)În cazul prevăzut la art. 131 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, Banca Naţionala a României poate permite ca îndeplinirea cerinţelor minime prevăzute în Capitolul V să fie asigurată de societatea-mama şi filialele acesteia, considerate împreună. ... + Articolul 4O instituţie de credit care solicită aprobarea pentru utilizarea abordarii bazate pe modele interne de rating trebuie să demonstreze ca a utilizat, pe o perioadă de cel puţin trei ani anterior momentului pentru care solicită aprobarea, pentru clasele de expuneri care fac obiectul abordarii bazate pe modele interne de rating, în scopul cuantificării şi administrării interne a riscurilor, sisteme de rating conforme în linii generale cu cerinţele minime prevăzute în Capitolul V. + Articolul 5O instituţie de credit care solicită aprobarea în vederea utilizării estimarilor proprii cu privire la pierderile în caz de nerambursare şi/sau factorii de conversie, trebuie să demonstreze ca a realizat şi a utilizat estimarile cu privire la pierderile în caz de nerambursare şi/sau factorii de conversie într-o maniera care respecta în linii generale cerinţele minime privind utilizarea propriilor estimari ale acestor parametri, prevăzute în Capitolul V, pe o perioadă de cel puţin trei ani anterior momentului pentru care solicită aprobarea. + Articolul 6În cazul în care o instituţie de credit nu mai îndeplineşte condiţiile prevăzute în acest regulament, trebuie fie să prezinte Băncii Naţionale a României un plan de redresare rapida a situaţiei, fie sa demonstreze ca efectele generate de neîndeplinirea acestor condiţii nu sunt semnificative. + Articolul 7
(1)Unei instituţii de credit nu i se poate permite aplicarea permanenta atât a abordarii pe modele interne de rating de baza cat şi a celei avansate asupra expunerilor pentru care a obţinut aprobarea pentru aplicarea modelelor interne de rating. ...
(2)Prin excepţie de la prevederile alin.
(1), expunerile de tip retail pot fi tratate doar conform abordarii pe modele interne de rating avansate, chiar dacă instituţia de credit implementeaza abordarea pe modele interne de rating de baza pentru alte clase de expuneri, prevăzute la art. 13-21. ... + Articolul 8
(1)Fără a a aduce atingere prevederilor art. 30 şi ale art. 31, instituţiile de credit şi orice societate-mama şi filialele acesteia trebuie să implementeze abordarea bazată pe modele interne de rating pentru toate expunerile. ...
(2)În condiţiile obţinerii aprobării Băncii Naţionale a României, implementarea poate fi realizată gradual pentru diferitele clase de expuneri prevăzute la art. 13-21, în cadrul aceleiaşi unităţi operationale, pentru unităţi operationale diferite în cadrul aceluiaşi grup sau în vederea utilizării propriilor estimari ale pierderilor în caz de nerambursare sau ale factorilor de conversie pentru calculul ponderilor de risc ale expunerilor înregistrate faţa societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale. ...
(3)În cazul clasei de expuneri de tip retail prevăzută la art. 13-21, implementarea se poate realiza gradual pentru categoriile de expuneri cărora le corespund diferitele corelatii prevăzute la art. 40-43, din Capitolul II. ... + Articolul 9Implementarea prevăzută la art. 8 trebuie să fie realizată într-o perioadă de timp rezonabila, convenită cu Banca Naţionala a României. Implementarea trebuie să fie realizată în condiţii stricte, stabilite de Banca Naţionala a României. Aceste condiţii trebuie astfel stabilite încât să asigure faptul ca tratamentul flexibil prevăzut la art. 8 nu va fi utilizat selectiv, cu scopul reducerii cerinţelor minime de capital în ceea ce priveşte categoriile de expuneri sau unităţile operationale pentru care urmează să se aplice abordarea bazată pe modele interne de rating sau în ceea ce priveşte utilizarea estimarilor proprii ale pierderilor în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie. + Articolul 10Instituţiile de credit care aplica abordarea bazată pe modele interne de rating pentru oricare clasa de expuneri trebuie să utilizeze aceasta abordare şi pentru clasa de expuneri din titluri de capital. + Articolul 11Fără a aduce atingere prevederilor art. 8-10 şi ale art. 30 şi art. 31, instituţiile de credit care, potrivit art. 3-6, au obţinut aprobarea sa utilizeze abordarea bazată pe modele interne de rating nu vor reveni, pentru calculul valorii ponderate la risc a expunerilor, la utilizarea abordarii prevăzute în Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard decât pentru motive întemeiate în mod corespunzător şi numai cu aprobarea Băncii Naţionale a României. + Articolul 12Fără a aduce atingere prevederilor art. 8-9 şi ale art. 30 şi art. 31, instituţiile de credit care, potrivit art. 22 alin.
(9), au obţinut aprobarea sa utilizeze propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie, nu vor putea recurge la utilizarea valorilor pierderii în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie prevăzuţi la art. 22 alin.
(8), decât pentru motive întemeiate în mod corespunzător şi numai cu aprobarea Băncii Naţionale a României. + Secţiunea 3 Clasificarea expunerilor + Articolul 13Pentru aplicarea prevederilor prezentului regulament, fiecare expunere va fi încadrată într-una din următoarele clase de expuneri:
  1. a)creanţe sau creanţe potenţiale faţă de administraţiile centrale sau băncile centrale; ...
  2. b)creanţe sau creanţe potenţiale faţă de instituţii sau instituţii financiare; ...
  3. c)creanţe sau creanţe potenţiale faţă de societăţi; ...
  4. d)creanţe sau creanţe potenţiale de tip retail; ...
  5. e)creanţe provenind din titluri de capital; ...
  6. f)poziţii din securitizare; sau ...
  7. g)active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (non-credit obligation assets). ... + Articolul 14În scopul prezentului regulament, următoarele expuneri vor fi tratate ca expuneri faţă de administraţii centrale sau bănci centrale:
  8. a)expuneri faţă de administraţii regionale, autorităţi locale sau faţă de entităţi din sectorul public, care sunt tratate ca expuneri faţă de administraţii centrale potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard; şi ...
  9. b)expuneri faţă de bănci multilaterale de dezvoltare şi organizaţii internaţionale, cărora le este aplicabilă o pondere de risc de 0% potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard. ... + Articolul 15În scopul prezentului regulament, următoarele expuneri sunt tratate ca expuneri faţă de instituţii:
  10. a)expuneri faţă de administraţii regionale şi autorităţi locale, care nu sunt tratate ca expuneri faţă de administraţii centrale potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard; ...
  11. b)expuneri faţă de entităţi din sectorul public, care sunt tratate ca expuneri faţă de instituţii potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard; şi ...
  12. c)expuneri faţă de bănci multilaterale de dezvoltare, cărora nu le este aplicabilă o pondere de risc de 0% potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard. ... + Articolul 16
(1)Pentru a fi încadrate în clasa expunerilor de tip retail la care se face referire la art. 13 lit. d), expunerile trebuie să îndeplinească următoarele condiţii: ...
  1. a)să fie înregistrate faţă de una sau mai multe persoane fizice sau faţă de o entitate mica sau mijlocie, cu condiţia ca, în acest din urmă caz, suma totală datorată de către clientul debitor sau grupul de clienţi aflaţi în legătură instituţiei de credit şi societăţii-mama şi filialelor instituţiei de credit, inclusiv orice expunere restanta, dar excluzând creanţele sau creanţele potenţiale garantate cu proprietăţi imobiliare cu destinaţie locativă, sa nu depăşească echivalentul în RON a sumei de 1 milion EUR, potrivit informaţiilor deţinute de instituţia de credit, care trebuie să fi luat măsurile necesare pentru a confirma respectivele informaţii; ...
  2. b)să fie tratate de către instituţia de credit, în cadrul procesului de administrare a riscurilor, într-o maniera similară, consecventa şi coerenta în timp; ...
  3. c)sa nu fie administrate în mod individual precum expunerile din clasa expunerilor faţă de societăţi; şi ...
  4. d)fiecare expunere sa reprezinte o parte dintr-un număr semnificativ de expuneri, care sunt administrate în mod similar. ...
(2)Valoarea actualizată a plăţilor minime aferente contractelor de leasing de tip retail este eligibilă pentru clasa expunerilor de tip retail. ...
(3)În cadrul clasei expunerilor de tip retail se vor distinge următoarele tipuri de expuneri: ...
  1. a)expuneri garantate cu proprietăţi imobiliare; ...
  2. b)expuneri de tip retail reinnoibile eligibile, care respecta prevederile art. 41 din Capitolul II; ...
  3. c)alte expuneri de tip retail. ... + Articolul 17În scopul prezentului regulament, următoarele expuneri se încadrează la expuneri din titluri de capital:
  4. a)expuneri care nu sunt reprezentate de titluri de creanta, dar care conferă un drept subordonat şi rezidual asupra activelor sau venitului emitentului; şi ...
  5. b)expuneri din titluri de creanta, dar a căror semnificaţie economică este similară cu cea a expunerilor prevăzute la lit. a). ... + Articolul 18În cadrul clasei expunerilor faţă de societăţi, instituţiile de credit trebuie să identifice în mod distinct, ca expuneri provenind din finanţări specializate, expunerile care prezintă următoarele caracteristici:
  6. a)expunerea este înregistrată faţă de o entitate creata în mod special pentru a finanta şi/sau a exploata active corporale; ...
  7. b)prevederile contractuale conferă creditorului un grad substanţial de control asupra activelor şi veniturilor pe care acestea le generează; şi ...
  8. c)sursa principala de rambursare a creditului este reprezentată de veniturile generate de activele finanţate şi mai puţin de capacitatea independenta de rambursare a societăţii comerciale în ansamblul sau. ... + Articolul 19Orice creanta din credite, care nu a fost încadrată în clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a), b), d),
  9. e)şi f), va fi încadrată în clasa de expuneri prevăzută la lit.
  10. c)din articolul respectiv. + Articolul 20Clasa de expuneri prevăzută la lit.
  11. g)a art. 13 include valoarea reziduala a bunurilor imobiliare în regim de leasing, dacă aceasta nu este inclusă în expunerile din operaţiuni de leasing, asa cum sunt definite în art. 103 din Capitolul IV. + Articolul 21Metodologia utilizata de instituţia de credit în vederea încadrării expunerilor în diferitele clase de expuneri trebuie să fie adecvată, consecventa şi coerenta pe parcursul timpului. + Secţiunea 4 Prevederi generale privind calculul valorii ponderate la risc a expunerilor şi a pierderilor asteptate + Articolul 22
(1)Valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru riscul de credit, în cazul expunerilor incluse într-una dintre clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-e) sau la lit. g), se calculează, dacă acestea nu au fost deduse din fondurile proprii, în conformitate cu prevederile art. 32-56 din Capitolul II. ...
(2)Valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru riscul de diminuare a valorii creanţei, în cazul creanţelor achiziţionate, se calculează în conformitate cu prevederile art. 57 din Capitolul II. În cazul în care o instituţie de credit are, pentru creanţele achiziţionate, drept de recurs deplin asupra vânzătorului acestor creanţe în ceea ce priveşte riscul de nerambursare şi riscul de diminuare a valorii creanţei, nu este necesară aplicarea prevederilor art. 22-29 cu privire la creanţele achiziţionate. Expunerea poate fi tratata, în schimb, ca o expunere garantată cu o garanţie reală. ...
(3)Valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit şi pentru riscul de diminuare a valorii creanţei se calculează pe baza parametrilor de risc relevanti asociaţi expunerilor respective. Aceşti parametri trebuie să includă probabilitatea de nerambursare (PD), pierderea în caz de nerambursare (LGD), scadenta (M) şi valoarea expunerii. Probabilitatea de nerambursare şi pierderea în caz de nerambursare se pot considera în mod distinct sau împreună, potrivit prevederilor Capitolului III. ...
(4)Fără a aduce atingere prevederilor alin.
(3), cu aprobarea Băncii Naţionale a României, valorile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit în cazul clasei de expuneri prevăzute la art. 13 lit. e) se calculează potrivit art. 47-55 din Capitolul II. Unei instituţii de credit îi este permis de către Banca Naţionala a României sa utilizeze abordarea prevăzută în art. 54 şi art. 55 din Capitolul II, doar dacă instituţia de credit îndeplineşte cerinţele minime prevăzute în art. 235-250 din Capitolul V. ...
(5)Fără a aduce atingere prevederilor alin.
(3), valoarea ponderată la risc a expunerilor pentru riscul de credit în cazul expunerilor provenind din finanţări specializate se calculează potrivit prevederilor art. 36 din Capitolul II. Banca Naţionala a României aproba metodologia întocmită de instituţiile de credit pentru aplicarea ponderilor de risc respectivelor expuneri. ...
(6)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-d), instituţiile de credit trebuie să determine propriile estimari ale probabilitatilor de nerambursare în conformitate cu prevederile art. 3-6 şi Capitolului V. ...
(7)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. d), instituţiile de credit trebuie să determine propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie, în conformitate cu prevederile art. 3-6 şi Capitolului V. ...
(8)În cazul expunerilor încadrate în clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-c), instituţiile de credit trebuie să aplice valorile pierderilor în caz de nerambursare prevăzute în art. 73 din Capitolul III, şi factorii de conversie prevăzuţi în art. 108, alin.
(2)lit. a)-d) din Capitolul IV. ...
(9)Fără a aduce atingere prevederilor alin.
(8), pentru toate expunerile încadrate în clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-c), Banca Naţionala a României poate aproba instituţiilor de credit sa utilizeze propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare şi ale factorilor de conversie, în condiţiile respectării prevederilor art. 3-6 şi Capitolului V. ...
(10)Valoarea ponderată la risc în cazul expunerilor securitizate şi al expunerilor încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. f) se calculează în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. ... + Articolul 23
(1)În cazul în care expunerile sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv (OPC) îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 61 şi art. 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard şi instituţia de credit are cunoştinţa de toate expunerile suport ale OPC, instituţia de credit trebuie să ia în considerare în mod direct aceste expuneri suport în vederea determinării valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi a valorilor pierderii asteptate, în conformitate cu metodele prevăzute în acest regulament. ...
(2)În cazul în care instituţia de credit nu îndeplineşte condiţiile pentru utilizarea metodelor prevăzute în prezentul regulament, valorile ponderate la risc ale expunerilor şi valorile pierderii asteptate se calculează în conformitate cu următoarele metode: ...
  1. a)pentru expunerile încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13, lit. e), metoda prevăzută în art. 48-50 din Capitolul II. Dacă, în acest scop, instituţia de credit nu are capacitatea de a distinge între expuneri din investiţii de tip private equity, expuneri din titluri de capital tranzacţionate la bursa şi expuneri provenind din alte titluri de capital, aceasta trebuie să trateze respectivele expuneri ca expuneri din alte titluri de capital. ...
  2. b)pentru toate celelalte expuneri suport, prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard, cu următoarele modificări: ... (
  3. i)expunerile se încadrează în clasa de expuneri adecvată şi le este aplicată ponderea de risc aferentă unui nivel al scalei de evaluare a calităţii creditului imediat inferior celui corespunzător expunerii respective; şi(îi) expunerilor încadrate în ultimele nivele ale scalei de evaluare a calităţii creditului, cărora le corespunde o pondere de risc de 150%, le va fi aplicată o pondere de risc de 200%.
(3)În cazul în care expunerile sub forma titlurilor de participare deţinute în OPC nu îndeplinesc condiţiile stabilite la art. 61 şi art. 62 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard sau instituţia de credit nu are cunoştinţa de toate expunerile suport ale OPC, instituţia de credit trebuie să ia în considerare în mod direct expunerile suport şi sa calculeze valorile ponderate la risc ale expunerilor şi valorile pierderii asteptate în conformitate cu metoda prevăzută în art. 48-50 din Capitolul II. În cazul în care, în vederea îndeplinirii acestui scop, instituţia de credit nu are capacitatea de a distinge între expuneri din investiţii de tip private equity, expuneri din titluri de capital tranzacţionate la bursa şi expuneri din alte titluri de capital, aceasta va trata expunerile respective ca expuneri din alte titluri de capital. Pentru aceste scopuri, expunerile, altele decât cele din titluri de capital, se încadrează în una din clasele (expuneri din investiţii de tip private equity, expuneri din titluri de capital tranzacţionate la bursa şi expuneri din alte titluri de capital) prevăzute în art. 77, alin.
(1)şi
(2)din Capitolul II, iar expunerile a căror natura nu este cunoscută se încadrează în clasa expunerilor din alte titluri de capital. ...
(4)Ca alternativa la aplicarea metodei descrise mai sus, instituţiile de credit pot determina ele însele sau pot recurge la o terta parte pentru determinarea şi raportarea valorilor medii ponderate ale expunerilor, pe baza expunerilor suport ale OPC, în conformitate cu următoarele metode, în condiţiile în care este asigurata corectitudinea calculului şi raportarii: ...
  1. a)pentru expunerile încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. e), metoda prevăzută în art. 48-50 din Capitolul II. În cazul în care, în vederea îndeplinirii acestui scop, instituţia de credit nu are capacitatea de a distinge între expuneri din investiţii de tip private equity, expuneri din titluri de capital tranzacţionate la bursa şi expuneri din alte titluri de capital, aceasta va trata respectivele expuneri ca expuneri din alte titluri de capital; ...
  2. b)pentru toate celelalte expuneri suport se vor aplica prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard, cu următoarele modificări: ... (
  3. i)expunerile se încadrează în clasa de expuneri adecvată şi le este aplicată ponderea de risc aferentă unui nivel al scalei de evaluare a calităţii creditului imediat inferior celui corespunzător expunerii respective; şi(îi) expunerilor încadrate la nivelele superioare ale scalei de evaluare a calităţii creditului, cărora le corespunde o pondere de risc de 150%, li se aplică o pondere de risc de 200%. + Articolul 24Valoarea pierderii asteptate pentru expunerile încadrate în una din clasele de expuneri prevăzute la art. 13 lit. a)-e), se calculează în conformitate cu metodele prevăzute în art. 58-64 din Capitolul II. + Articolul 25În conformitate cu prevederile art. 58-64 din Capitolul II, valoarea pierderii asteptate se calculează pe baza aceloraşi valori de intrare ale parametrilor de risc, respectiv, probabilitatea de nerambursare şi pierderea în caz de nerambursare, precum şi a valorii expunerii, aferente fiecărei expuneri, cu cele utilizate la determinarea valorii ponderate la risc a expunerilor în conformitate cu prevederile art. 22 şi ale art. 23. În cazul expunerilor aflate în stare de nerambursare, în cazul în care instituţiile de credit utilizează propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare, pierderea asteptata va fi cea mai buna estimare a instituţiei de credit cu privire la pierderea asteptata pentru expunerea aflată în stare de nerambursare, în conformitate cu prevederile art. 195 din Capitolul V. + Articolul 26În cazul expunerilor securitizate, valoarea pierderii asteptate se calculează în conformitate cu prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. + Articolul 27În cazul expunerilor încadrate în clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit.
  4. g)valoarea pierderii asteptate este zero. + Articolul 28În cazul creanţelor achiziţionate, valoarea pierderii asteptate pentru riscul de de diminuare a valorii creanţei se calculează în conformitate cu metodele prevăzute în art. 64 din Capitolul II. + Articolul 29În cazul expunerilor prevăzute la art. 23, valoarea pierderii asteptate se calculează în conformitate cu metodele prevăzute în art. 58-64 din Capitolul II. + Secţiunea 5 Clase de expuneri în cazul cărora este permisă aplicarea abordarii standard + Articolul 30
(1)Instituţiile de credit care au primit aprobarea Băncii Naţionale a României de a utiliza abordarea bazată pe modele interne de rating pentru determinarea valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi a valorilor pierderii asteptate pentru una sau mai multe clase de expuneri, pot aplica prevederile Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard, cu aprobarea Băncii Naţionale a României, pentru următoarele expuneri: ...
  1. a)clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. a), în cazul în care numărul contrapartidelor importante este limitat şi implementarea de către instituţia de credit a unui sistem de rating pentru aceste contrapartide ar reprezenta un efort excesiv pentru aceasta; ...
  2. b)clasa de expuneri prevăzută la art. 13 lit. b), în cazul în care numărul contrapartidelor importante este limitat şi implementarea de către instituţia de credit a unui sistem de rating pentru aceste contrapartide ar reprezenta un efort excesiv pentru aceasta; ...
  3. c)expuneri în unităţi operationale de importanţa redusă, precum şi clasele de expuneri de importanţa redusă din perspectiva dimensiunii şi a profilului de risc; ...
  4. d)expuneri faţă de administraţia centrala, administraţiile regionale şi autorităţile locale ale statului membru de origine şi faţă de organismele sale administrative, dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii: ... (
  5. i)din punct de vedere al riscului, ca urmare a existenţei de acorduri instituţionale specifice, nu exista diferenţe între expunerile faţă de administraţia centrala şi celelalte expuneri menţionate; şi(îi) expunerilor faţă de administraţia centrala le este aplicată o pondere de risc de 0% potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard.
  6. e)expuneri ale unei instituţii de credit faţă de o contrapartida care este societatea sa mama, filiala sa sau o filiala a societăţii sale mama, cu condiţia ca respectiva contrapartida să fie o instituţie, o societate financiară holding, o instituţie financiară, o societate de administrare a investiţiilor sau o societate prestatoare de servicii auxiliare, supuse unor cerinţe prudentiale adecvate, sau o societate aflată în relaţia prevăzută la art. 19 alin.
(4)din Regulamentul BNR-CNVM nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii; ...
  1. f)expuneri din titluri de capital faţă de entităţi ale căror obligaţii din credite se pondereaza cu grad de risc 0% potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard (inclusiv faţă de acele entităţi cu caracter public în cazul cărora se poate aplica ponderea de risc 0%); ...
  2. g)expuneri din titluri de capital înregistrate în cadrul programelor legislative de promovare a anumitor sectoare ale economiei, care furnizează instituţiei de credit subvenţii importante pentru investiţii şi implica o anumită forma de monitorizare guvernamentală şi restrictii privind respectivele investiţii în titluri de capital. Aceasta excepţie este limitată la un total de 10% din nivelul fondurilor proprii de nivel I şi al fondurilor proprii de nivel II; ...
  3. h)expuneri prevăzute de art. 31 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard care îndeplinesc condiţiile specificate în acesta; sau ...
  4. i)garanţii şi contragarantii furnizate de stat potrivit art. 58 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ...
(2)Prevederile alin.
(1)nu aduc atingere aplicării prevederilor din Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard pentru expunerile din titluri de capital pentru care este permis acest tratament în alte state membre. ... + Articolul 31În scopul art. 30 alin.
(1), clasa expunerilor din titluri de capital ale unei instituţii de credit va fi considerată importanţa dacă, valoarea lor agregata excluzând expunerile din titluri de capital înregistrate în cadrul programelor legislative prevăzute la art. 30 alin.
(1)lit. g), depăşeşte, în medie, în anul precedent, 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit. Dacă numărul acestor expuneri din titluri de capital este mai mic de 10 detineri individuale, acest prag va fi de 5% din fondurile proprii ale instituţiei de credit. + Capitolul II Prevederi privind determinarea valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi ale valorilor pierderii asteptate + Secţiunea 1 Calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit + Articolul 32
(1)Dacă nu este altfel specificat, parametrii de risc de intrare în formula de calcul, respectiv probabilitatea de nerambursare, pierderea în caz de nerambursare şi scadenta se determina asa cum este prevăzut în Capitolul III, iar valoarea expunerii se determina asa cum este prevăzut în Capitolul IV. ...
(2)Valoarea ponderată la risc pentru fiecare expunere se calculează în conformitate cu formulele corespunzătoare din prezentul capitol. ... 1.1. Valoarea ponderată la risc pentru expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale + Articolul 33Fără a aduce atingere prevederilor art. 34-38, valoarea ponderată la risc în cazul expunerilor faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale se calculează în conformitate cu următoarele formule:Corelatia (R) = 0,12x(1-EXP(-50*PD))/(1-EXP(-50))+0,24*[1-(1-EXP(-50*PD))/(1-EXP(-50))]Ajustare a scadentei (
  1. b)= [0,11852-0,05478*ln(PD)]ýPonderea de risc (RW) = LGD*(N[(1-R)-^0,5*G(PD)+(R/(1-R))^0,5*G(0,999)]-PD*LGD)*(1-1,5*b)-^1*(1+(M-2,5)*b)*12,5*1,06N(
  2. x)reprezintă funcţia de distribuţie cumulativa a unei variabile aleatoare normală standard (care exprima probabilitatea ca o variabila aleatoare normal distribuita cu media zero şi varianta 1 să fie mai mica sau egala cu x).G(
  3. z)reprezintă inversa funcţiei de distribuţie cumulativa pentru o variabila aleatoare normală standard (care exprima valoarea lui x astfel încât N(
  4. x)= z).Valoarea ponderată la risc a expunerii = RW*valoarea expuneriiÎn cazul în care probabilitatea de nerambursare este nulă, ponderea de risc va fi 0%.În cazul în care probabilitatea de nerambursare este unitară:- pentru expunerile aflate în stare de nerambursare pentru care instituţiile de credit utilizează valorile pierderii în caz de nerambursare prevăzute în art. 73 din Capitolul III, ponderea de risc este 0%;- pentru expunerile aflate în stare de nerambursare pentru care instituţiile de credit utilizează propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare, ponderea de risc este max [0%; 12,5*(LGD-EL(BE))];unde EL(BE) reprezintă cea mai buna estimare a instituţiei de credit cu privire la pierderea asteptata în cazul expunerilor aflate în stare de nerambursare, potrivit art. 195 din Capitolul V al acestui regulament. + Articolul 34Pentru orice expunere care îndeplineşte condiţiile prevăzute de art. 30 şi art. 61 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, valoarea ponderată la risc a expunerii poate fi ajustata în conformitate cu următoarea formula:Valoarea ponderată la risc a expunerii = RW*valoarea expunerii*(0,15+160*PDpp)unde,PDpp este probabilitatea de nerambursare aferentă furnizorului de protecţiePonderea de risc (RW) se calculează utilizând formula relevanta de ponderare la risc a expunerii prevăzută la art. 33, probabilitatea de nerambursare aferentă debitorului şi pierderea în caz de nerambursare aferentă unei expuneri directe comparabile faţă de furnizorul de protecţie. Ajustarea scadentei (
  5. b)se calculează prin utilizarea celei mai scăzute dintre următoarele valori: probabilitatea de nerambursare a furnizorului de protecţie şi probabilitatea de nerambursare a debitorului. + Articolul 35În cazul expunerilor faţă de societăţi, atunci când cifra de afaceri anuală totală consolidata, la nivelul grupului din care face parte societatea, este, în echivalent RON, cuprinsă între 5 şi 50 de milioane euro, pentru calculul ponderilor la risc instituţiile de credit pot utiliza formula de corelatie de mai jos.Corelatia (R)=0,12*(1-EXP(-50*PD))/(1-EXP(-50))+0,24*[1-(1-EXP(-50*PD))/(1-EXP(-50))]-0,04*(1-(S-5)/45)unde,S reprezintă cifra de afaceri anuală totală consolidata, care este exprimată în milioane RON, şi care se încadrează în intervalul valoric în echivalent RON, de 5 mii euro şi 50 mii euro (în condiţiile în care 5 milioane euro Pentru creanţele achiziţionate, cifra de afaceri anuală totală consolidata este media cifrelor de afaceri asociate creanţelor ponderată în funcţie de nivelul expunerilor individuale din cadrul portofoliului.În cazul în care cifra de afaceri anuală totală consolidata nu reprezintă un indicator semnificativ pentru dimensiunea întreprinderii, iar totalul activelor reprezintă un indicator cu un grad mai mare de relevanta, instituţiile de credit vor substitui cifra de afaceri anuală totală cu totalul activelor grupului, la nivel consolidat. + Articolul 36
(1)În cazul expunerilor care provin din finanţări specializate, pentru care o instituţie de credit nu poate demonstra ca estimarile sale privind probabilitatea de nerambursare îndeplinesc cerinţele minime prevăzute în Capitolul V, instituţia de credit va aplica respectivelor expuneri ponderile de risc prevăzute în tabelul 1: ... Tabel 1 Scadenţă reziduală categoria 1 categoria 2 categoria 3 categoria 4 categoria 5 Mai puţin de 2,5 ani 50% 70% 115% 250% 0% Cel puţin 2,5 ani 70% 90% 115% 250% 0%
(2)În procesul de încadrare în categoriile menţionate la alin.
(1), în vederea aplicării ponderilor de risc expunerilor care provin din finanţarea specializată, instituţiile de credit trebuie să aibă în vedere următorii factori: puterea financiară, cadrul juridic şi politic, caracteristicile tranzacţiei şi/sau ale activului, puterea financiară a sponsorului şi a iniţiatorului, inclusiv veniturile generate de orice parteneriat public-privat, precum şi mecanismele de garantare aferente. ... + Articolul 37În cazul creanţelor achiziţionate asupra societăţilor, instituţiile de credit trebuie să respecte cerinţele minime prevăzute la art. 220-229 din Capitolul V. În cazul creanţelor achiziţionate asupra societăţilor, care îndeplinesc suplimentar şi condiţiile prevăzute la art. 44 şi pentru care utilizarea standardelor de cuantificare a riscului aferente expunerilor faţă de societăţi stabilite în Capitolul V, ar reprezenta un efort excesiv pentru instituţia de credit, se pot utiliza standardele de cuantificare a riscului aferente expunerilor de tip retail, prevăzute în Capitolul V. + Articolul 38În cazul creanţelor achiziţionate faţă de societăţi, reducerile rambursabile acordate la achizitionare, garanţiile reale sau garanţiile personale parţiale care oferă protecţie pentru prima pierdere, în cazul pierderilor provenite din nerambursare, pierderilor în caz de diminuare a valorii creanţei sau pierderilor provenind din ambele situaţii pot fi tratate drept poziţii pentru prima pierdere în aplicarea prevederilor aferente ratingurilor interne conform Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. + Articolul 39În cazul în care o instituţie oferă protecţie a creditului pentru un cos de expuneri, în condiţiile în care apariţia stării de nerambursare de ordinul n din cadrul expunerilor declanseaza plata şi acest eveniment de credit conduce la terminarea contractului, dacă produsul respectiv dispune de un rating din partea unei instituţii externe de evaluare a creditului eligibile, atunci se aplică ponderile de risc prevăzute în art. 3-7 şi art. 9-14 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.Dacă produsul nu dispune de un rating din partea unei instituţii externe de evaluare a creditului eligibile, ponderile de risc pentru expunerile incluse în portofoliu vor fi agregate, excluzând cele n-1 expuneri în cazul în care suma dintre valoarea pierderii asteptate înmulţită cu 12,5 şi valoarea ponderată la risc a expunerii nu depăşeşte valoarea nominală a protecţiei furnizate de instrumentul financiar derivat de credit înmulţită cu 12,5.Expunerile până la ordinul n-1, care trebuie excluse din agregare se determina astfel încât fiecare dintre acestea sa producă o valoare ponderată la risc a expunerii mai mica decât valoarea ponderată la risc a oricărei alte expuneri incluse în agregare.1.2. Valoarea ponderată la risc pentru expuneri de tip retail + Articolul 40În conformitate cu prevederile art. 41 şi ale art. 42, valoarea ponderată la risc pentru expunerile de tip retail se calculează potrivit următoarelor formule:Corelatia (R)=0,03*(1-EXP(-35*PD))/(1-EXP(-35))+0,16*[1-(1-EXP(-35*PD))/(1-EXP(-35))]Ponderea de risc (RW)=(LGD*N[(1-R)-^0,5*G(PD)+(R/(1-R))^0,5*G(0,999)]-PD*12,5*1,06)N(x) reprezintă funcţia de distribuţie cumulativa a unei variabile aleatoare normală standard (care exprima probabilitatea ca o variabila aleatoare normal distribuita cu media zero şi varianta 1 să fie mai mica sau egala cu x).G(z) reprezintă inversa funcţiei de distribuţie cumulativa pentru o variabila aleatoare normală standard (care exprima valoarea x pentru care N(x)=z).Valoarea ponderată la risc a expunerii = RW*valoarea expuneriiÎn cazul în care probabilitatea de nerambursare este unitară (aferentă expunerilor aflate în stare de nerambursare), ponderea de risc este valoarea maxima dintre [0%; 12,5*(LGD-EL(BE))];unde EL(BE) reprezintă cea mai buna estimare a instituţiei de credit cu privire la pierderea asteptata în cazul expunerilor aflate în stare de nerambursare, potrivit art. 195 din Capitolul V. + Articolul 41Valoarea ponderată la risc pentru fiecare expunere faţă de entitatile mici şi mijlocii, asa cum sunt definite la art. 16, care îndeplineşte criteriile prevăzute la art. 30 şi la art. 61 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, se poate ajusta conform prevederilor art. 34. + Articolul 42În cazul expunerilor de tip retail garantate cu un bun imobiliar, valoarea obţinută prin aplicarea formulei de corelatie prevăzute la art. 40 este înlocuită de corelatia (R) de 0,15. + Articolul 43
(1)În cazul expunerilor de tip retail reinnoibile eligibile, asa cum sunt definite la lit. a)-e) de la alin.
(2), formula de corelatie prevăzută la art. 40 este înlocuită de corelatia (R) de 0,04. ...
(2)Vor fi încadrate în categoria de expuneri de tip retail reinnoibile eligibile, expunerile care îndeplinesc următoarele condiţii: ...
  1. a)expunerile sunt înregistrate faţă de persoane fizice; ...
  2. b)expunerile sunt reinnoibile, negarantate şi revocabile necondiţionat de instituţia de credit în situaţia în care creditul nu este utilizat imediat (în acest context, expunerile reinnoibile sunt definite ca reprezentând acele expuneri în cazul cărora soldurile clienţilor pot fluctua în funcţie de deciziile acestora de a imprumuta şi de a rambursa, într-o limita stabilită de instituţia de credit). Angajamentele de finanţare neutilizate pot fi considerate ca fiind revocabile necondiţionat de instituţia de credit dacă termenii contractuali permit acesteia să le revoce în măsura maxima permisă de legislaţia privind protecţia consumatorului şi legislaţia conexă; ...
  3. c)expunerea maxima, în cadrul sub-portofoliului, faţă de o singura persoana fizica, este cel mult egala cu echivalentul în RON a 100.000 EUR; ...
  4. d)instituţia de credit poate demonstra Băncii Naţionale a României ca utilizarea corelatiei prevăzută la alin.
(1)este limitată la portofoliile care au înregistrat o volatilitate redusă a ratei pierderilor comparativ cu nivelul mediu al ratei pierderilor pentru astfel de expuneri, în special în cadrul categoriilor cu probabilitate de nerambursare scăzută. Banca Naţionala a României verifica volatilitatea relativă a ratei pierderilor pentru sub-portofoliile de expuneri de tip retail reinnoibile eligibile, precum şi pentru portofoliul total de expuneri de tip retail reinnoibile eligibile şi manifesta disponibilitate pentru schimbul de informaţii între jurisdicţii, privind caracteristicile ratei pierderilor asociate expunerilor de tip retail reinnoibile eligibile; şi ... e) Banca Naţionala a României este de acord ca tratamentul ca expunere de tip retail reinnoibila eligibilă este în conformitate cu caracteristicile de risc aferente sub-portofoliului suport. ...
(3)Prin derogare de la prevederile alin.
(2)lit. b), în cazul facilităţilor de credit asociate unui cont în care este vărsat salariul, pentru care a fost constituită o garanţie reală, Banca Naţionala a României poate renunţa la cerinţa ca expunerea sa nu fie garantată. În acest caz, sumele recuperate ca urmare a executării garanţiei reale nu vor fi luate în calcul la estimarea pierderii în caz de nerambursare. ... + Articolul 44Pentru a fi eligibile pentru tratamentul retail, creanţele achiziţionate trebuie să îndeplinească cerinţele minime prevăzute în art. 220-229 din Capitolul V, precum şi următoarele condiţii:
  1. a)Instituţia de credit a achiziţionat creanţele de la terţe părţi cu care nu are nicio legătură, iar expunerile sale faţă de debitorii creanţelor nu includ nicio expunere care să fi fost initiata direct sau indirect de însăşi instituţia de credit; ...
  2. b)Creanţele achiziţionate trebuie să fi fost generate în condiţii de deplina concurenta între vânzător şi debitor. Astfel, nu sunt eligibile creanţele din tranzacţii între conturile aceleiaşi societăţi, precum nici creanţele evidentiate în conturi de compensare reciprocă între societăţi care vand şi cumpara una de la cealaltă; ...
  3. c)Instituţia de credit cumparatoare are o creanta asupra tuturor încasărilor generate de creanţele achiziţionate sau un drept proporţional asupra acestor încasări; şi ...
  4. d)Portofoliul creanţelor achiziţionate este suficient de diversificat. ... + Articolul 45În cazul creanţelor achiziţionate, reducerile rambursabile acordate la achizitionare, garanţiile reale sau garanţiile personale parţiale care oferă protecţie pentru prima pierdere, în cazul pierderilor din nerambursare, pierderilor în caz de diminuare a valorii creanţei sau pierderilor provenind din ambele situaţii, pot fi tratate drept poziţii pentru prima pierdere conform prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. + Articolul 46În cazul grupelor formate din sub-portofolii de creanţe achiziţionate de tip retail diferite pentru care instituţia de credit cumparatoare nu poate face distincţie între expunerile garantate cu bunuri imobiliare şi expunerile de tip retail reinnoibile eligibile de alte expuneri de tip retail, pentru respectivele expuneri va fi utilizata funcţia de ponderare la risc pentru sub-portofoliile de retail care generează cerinţele de capital cele mai mari.1.3. Valoarea ponderată la risc pentru expuneri din titluri de capital + Articolul 47
(1)Pentru calculul valorii ponderate la risc ale expunerilor provenite din titluri de capital, instituţiile de credit pot folosi una din cele trei metode: metoda simpla de ponderare la risc, metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare şi metoda bazată pe modele interne. ...
(2)Banca Naţionala a României poate aproba unei instituţii de credit utilizarea concomitenta de metode diferite pentru diferite portofolii dacă aceste metode sunt utilizate pe plan intern de instituţia de credit. Instituţia de credit trebuie să demonstreze Băncii Naţionale a României ca alegerea este facuta de o maniera consecventa şi coerenta şi nu este determinata de consideratii legate de arbitrajul de reglementare. ...
(3)Fără a aduce atingere prevederilor alin.
(1)şi
(2), determinarea valorii ponderate la risc pentru expunerile din titluri de capital ale societăţilor prestatoare de servicii auxiliare sau conexe se poate realiza în conformitate cu tratamentul aplicat activelor, altele decât creanţele din credite. ... 1.3.
  1. Metoda simpla de ponderare la risc + Articolul 48Valoarea ponderată la risc a expunerii se calculează conform următoarei formule:Valoarea ponderată la risc a expunerii = RW * valoarea expunerii.Ponderea de risc (RW) este de 190% pentru expunerile din investiţii de tip private equity din cadrul portofoliilor suficient de diversificate şi pentru care instituţiile de credit pot demonstra ca pierderile înregistrate în trecut justifica aplicarea acestei ponderi de risc.Ponderea de risc (RW) este de 290% pentru expunerile din titluri de capital tranzacţionate la bursa.Ponderea de risc (RW) este de 370% pentru orice alte expuneri din titluri de capital. + Articolul 49Poziţiile scurte de trezorerie şi pe instrumente financiare derivate din afară portofoliului de tranzactionare pot compensa poziţiile lungi în titluri de acelaşi fel, cu condiţia ca aceste instrumente sa fi fost special destinate acoperirii expunerilor din titluri de capital specifice şi să asigure acoperirea pentru încă cel puţin un an. Alte poziţii scurte se tratează ca şi cum ar fi poziţii lungi, prin aplicarea de ponderi de risc relevante, la valoarea absolută a fiecărei poziţii. În cazul poziţiilor ale căror scadente sunt decalate, se va aplica metoda utilizata pentru expunerile faţă de societăţi pentru determinarea efectului/tratamentul decalajului de scadenta, conform prevederilor art.
  2. + Articolul 50Instituţiile de credit pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului, obţinută pentru o expunere din titluri de capital, potrivit metodelor prevăzute la art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.1.3.2. Metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) + Articolul 51
(1)O instituţie de credit poate aplica metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) în condiţiile în care demonstreaza Băncii Naţionale a României ca dezvoltarea unui model intern pentru portofoliul respectiv nu este posibila, în timp ce cerinţele pentru aplicarea metodei bazate pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare sunt îndeplinite. ...
(2)Valoarea ponderată la risc a expunerii se calculează conform formulelor prevăzute la art.
  1. Dacă instituţiile de credit nu dispun de suficiente informaţii pentru a utiliza definitia stării de nerambursare, prevăzută la art. 160-163 din Capitolul V, ponderilor de risc le este aplicat un factor de majorare de 1,
  2. ... + Articolul 52La nivelul unei expuneri individuale, suma dintre valoarea pierderii asteptate înmulţită cu 12,5 şi valoarea ponderată la risc a expunerii nu trebuie să depăşească valoarea expunerii înmulţită cu 12,
  3. + Articolul 53Instituţiile de credit pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului, obţinută pentru o expunere din titluri de capital, potrivit metodelor prevăzute de art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul acestei recunoasteri se va utiliza o valoare de 90% a pierderii în caz de nerambursare pentru expunerea faţă de furnizorul de protecţie. Pentru expunerile din investiţii de tip private equity din cadrul unor portofolii suficient de diversificate, se poate utiliza o valoare de 65% a pierderii în caz de nerambursare. Pentru aceste scopuri, scadenta este de 5 ani.1.3.3. Metoda bazată pe modele interne + Articolul 54
(1)Valoarea ponderată la risc a expunerilor este pierderea potenţiala asociata expunerilor din titluri de capital ale unei instituţii de credit, obţinută prin utilizarea unor modele interne de tip value-at-risk la un interval de încredere unilateral de 99% pentru diferenţa dintre randamentul trimestrial şi o rata adecvată fără risc, calculată pentru o perioadă - esantion de lungă durata, înmulţită cu 12,5. ...
(2)La nivelul unei expuneri individuale, valoarea ponderată la risc nu trebuie să fie mai mica decât suma dintre valoarea minima a expunerii ponderate la risc impusa prin metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare (PD/LGD) şi valoarea corespunzătoare a pierderii asteptate înmulţită cu 12,5 şi calculată pe baza valorii probabilitatii de nerambursare, prevăzută la art. 95 lit. a) din Capitolul III şi a valorii corespunzătoare a pierderii în caz de nerambursare, prevăzută în art. 96 şi art. 97 din Capitolul III. ...
(3)În scopul alin.
(1), instituţiile de credit vor notifica Banca Naţionala a României cu privire la alegerea sau, după caz, calcularea ratei fără risc, aceasta urmând a decide de la caz la caz dacă este necesară revizuirea metodologiei. ... + Articolul 55Instituţiile de credit pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului obţinută pentru o poziţie pe titluri de capital.1.4. Valoarea ponderată la risc pentru expuneri din active, altele decât creanţele din credite (non credit-obligation assets) + Articolul 56Valoarea ponderată la risc a expunerilor se calculează conform următoarei formule:Valoarea ponderată la risc a expunerii = 100%*valoarea expunerii, cu excepţia cazului în care expunerea reprezintă o valoare reziduala, situaţie în care aceasta trebuie calculată pentru fiecare an şi se determina după cum urmează:(1/t)*100%*valoarea expunerii;unde t reprezintă numărul de ani ai duratei contractului de leasing. + Secţiunea 2 Calculul valorilor ponderate la risc pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate + Articolul 57Ponderile de risc pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate incluse în clasa de expuneri de tip retail sau în clasa de expuneri faţă de societăţi se calculează prin utilizarea formulei prevăzute la art. 33.Parametrii de risc de intrare respectiv probabilitatea de nerambursare şi pierderea în caz de nerambursare se calculează conform prevederilor din Capitolul III, valoarea expunerii se calculează conform prevederilor din Capitolul IV, iar scadenta este de 1 an. Dacă instituţiile de credit pot demonstra Băncii Naţionale a României ca riscul de diminuare a valorii creanţei este nesemnificativ, acesta nu este necesar a fi luat în considerare. + Secţiunea 3 Calculul valorii pierderii asteptate + Articolul 58Dacă nu este prevăzut altfel, parametrii de risc de intrare respectiv probabilitatea de nerambursare şi pierderea în caz de nerambursare se calculează conform prevederilor Capitolului III, iar valoarea expunerii se calculează conform prevederilor Capitolului IV. + Articolul 59
(1)Valoarea pierderii asteptate aferentă expunerilor faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale şi pentru expunerile de tip retail se calculează conform următoarelor formule: ... Pierderea asteptata (EL) = PD*LGDValoarea pierderii asteptate = EL*valoarea expunerii
(2)În cazul instituţiilor de credit care utilizează propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare, pentru expunerile aflate în stare de nerambursare (probabilitatea de nerambursare este 1), pierderea asteptata (EL) va fi cea mai buna estimare a pierderii asteptate (EL(BE)) stabilită de instituţia de credit, corespunzătoare expunerii aflate în stare de nerambursare, potrivit art. 195 din Capitolul V. ... Pentru expunerile care fac obiectul tratamentului prevăzut în art. 34 din Capitolul II, pierderea asteptata este
  1. + Articolul 60În cazul expunerilor care provin din finanţări specializate, pentru care instituţiile de credit utilizează, în vederea aplicării ponderilor de risc metodele prevăzute la art. 36, pierderea asteptata ia valorile corespunzătoare, stabilite în tabelul 2:Tabel 2 Scadenţa reziduală categoria 1 categoria 2 categoria 3 categoria 4 categoria 5 Mai mică de 2,5 ani 0% 0,4% 2,8% 8% 50% Mai mare sau egală cu 2,5 ani 0,4% 0,8% 2,8% 8% 50% + Articolul ART. 61În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 48-50, valoarea pierderii asteptate se determina conform următoarei formule:Valoarea pierderii asteptate = EL*valoarea expuneriiPierderea asteptata are următoarele valori:Pierderea asteptata (EL) = 0,8% pentru expunerile din investiţii de tip private equity din cadrul unor portofolii suficient de diversificatePierderea asteptata (EL) = 0,8% pentru expunerile din titluri de capital tranzacţionate la bursaPierderea asteptata (EL) = 2,4% pentru oricare alte expuneri din titluri de capital. + Articolul 62În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 51-53, valoarea pierderii asteptate se determina conform următoarelor formule:Pierderea asteptata (EL) = PD*LGDValoarea pierderii asteptate = EL*valoarea expunerii. + Articolul 63În cazul expunerilor din titluri de capital pentru care valoarea ponderată la risc se calculează în conformitate cu metodele prevăzute la art. 54 şi art. 55, valoarea pierderii asteptate este
  2. + Articolul 64Valoarea pierderii asteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate se calculează conform următoarelor formule:Pierderea asteptata (EL) = PD*LGDValoarea pierderii asteptate = EL * valoarea expunerii + Secţiunea 4 Tratamentul valorilor pierderii asteptate + Articolul 65
(1)Valorile pierderii asteptate, calculate în conformitate cu prevederile art. 59, art. 60 şi ale art. 64, vor fi deduse din suma ajustarilor de valoare şi provizioanelor aferente acestor expuneri. Diferenţele în plus sau în minus se tratează conform prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii. ...
(2)Disconturile aferente expunerilor bilantiere achiziţionate atunci când acestea se afla în stare de nerambursare, potrivit prevederilor art. 100 din Capitolul IV, trebuie tratate în aceeaşi maniera ca şi ajustarile de valoare. ...
(3)Valorile pierderii asteptate, pentru expunerile securitizate, precum şi ajustarile de valoare şi provizioanele aferente acestor expuneri nu se iau în calcul. ... + Capitolul III Probabilitatea de nerambursare, pierderea în caz de nerambursare şi scadenta + Articolul 66Parametrii de risc de intrare, respectiv probabilitatea de nerambursare, pierderea în caz de nerambursare şi scadenta utilizaţi la calculul valorilor ponderate la risc ale expunerilor şi al valorilor pierderii asteptate, prevăzuţi în Capitolul II sunt cei estimati de către instituţia de credit în conformitate cu prevederile Capitolului V şi cu respectarea prevederilor prezentului capitol. + Secţiunea 1 Expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale1.1. Probabilitatea de nerambursare (PD) + Articolul 67Probabilitatea de nerambursare aferentă unei expuneri faţă de o societate sau o instituţie nu poate fi mai mica de 0,03%. + Articolul 68
(1)În cazul expunerilor provenite din creanţe faţă de societăţi, achiziţionate de instituţia de credit, pentru care aceasta nu poate demonstra ca propriile estimari ale probabilitatii de nerambursare îndeplinesc cerinţele minime prevăzute la Capitolul V, probabilitatile de nerambursare ale acestor expuneri se calculează conform următoarelor metode: ...
  1. a)pentru creanţele de rang prioritar, probabilitatea de nerambursare este raportul dintre estimarea instituţiei de credit cu privire la pierderea asteptata şi pierderea în caz de nerambursare pentru respectivele creanţe achiziţionate; ...
  2. b)pentru creanţele subordonate, probabilitatea de nerambursare corespunde estimarii instituţiei de credit cu privire la pierderea asteptata; ...
(2)Dacă o instituţie de credit are aprobarea de a utiliza propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare pentru expunerile faţă de societăţi şi dacă, în cazul creanţelor achiziţionate faţă de societăţi poate descompune estimarile proprii ale pierderii asteptate, într-o maniera credibila, în probabilitati de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, respectiva instituţie de credit poate utiliza propria estimare a probabilitatii de nerambursare. ... + Articolul 69În cazul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare este de 100%. + Articolul 70În vederea determinării probabilitatii de nerambursare, instituţiile de credit pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului în conformitate cu prevederile art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. + Articolul 71Instituţiile de credit care utilizează propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului, prin ajustarea probabilitatilor de nerambursare, cu respectarea prevederilor art. 75. + Articolul 72
(1)În cazul riscului de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate faţă de societăţi probabilitatea de nerambursare este egala cu estimarea pierderii asteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei. ...
(2)În cazul în care o instituţie de credit are aprobarea de a utiliza propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare pentru expunerile faţă de societăţi şi poate descompune, într-o maniera credibila, estimarile proprii ale pierderii asteptate aferente riscului de diminuare a valorii creanţei, pentru creanţele achiziţionate faţă de societăţi, în probabilitati de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, instituţia de credit poate utiliza propria estimare a probabilitatii de nerambursare. ...
(3)În vederea determinării probabilitatii de nerambursare, în cazul riscului de diminuare a valorii creanţei, instituţiile de credit pot recunoaşte protecţia nefinantata a creditului în conformitate cu prevederile art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ...
(4)Dacă o instituţie de credit are aprobarea de a utiliza propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare, pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor faţă de societăţi, achiziţionate de instituţia de credit, aceasta poate recunoaşte protecţia nefinantata a creditului, prin ajustarea probabilitatilor de nerambursare, cu respectarea prevederilor art. 75. ... 1.2. Pierderea în caz de nerambursare (LGD) + Articolul 73
(1)Instituţiile de credit care nu au aprobarea de a utiliza propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare utilizează următoarele valori ale acestui parametru: ...
  1. a)45% - pentru expunerile cu rang prioritar, care nu beneficiază de garanţii reale eligibile; ...
  2. b)75% - pentru expunerile subordonate, care nu beneficiază de garanţii reale eligibile; ...
  3. c)instituţiile de credit pot recunoaşte, la determinarea pierderii în caz de nerambursare, protecţia finanţată şi nefinantata a creditului, în conformitate cu prevederile art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii; ...
  1. d)12,5% - pentru expunerile sub forma obligaţiunilor garantate, asa cum sunt definite la art. 52-54 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard; ...
  2. e)45% - pentru expunerile aferente creanţelor cu rang prioritar faţă de societăţi, achiziţionate de instituţia de credit, în cazul în care aceasta nu poate demonstra Băncii Naţionale a României ca estimarile proprii privind probabilitatea de nerambursare îndeplinesc cerinţele minime stabilite la Capitolul V; ...
  3. f)100% - pentru expunerile aferente creanţelor subordonate faţă de societăţi, achiziţionate de instituţia de credit, în cazul în care aceasta nu poate demonstra Băncii Naţionale a României ca estimarile proprii privind probabilitatea de nerambursare îndeplinesc cerinţele minime stabilite la Capitolul V; şi ...
  4. g)75% - pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate faţă de societăţi. ...
(2)Până la 31 decembrie 2010, expunerilor sub forma obligaţiunilor garantate, prevăzute la lit. d), asa cum sunt definite la art. 52-54 din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard, le poate fi aplicată o valoare a pierderii în caz de nerambursare de 11,25%, dacă sunt îndeplinite următoarele condiţii: ... - toate activele prevăzute la art. 52 lit. a)-
  1. c)din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard, care garantează obligaţiunile, sunt eligibile pentru încadrarea pe primul nivel al scalei de evaluare a calităţii creditului, prevăzute în respectivul regulament;- în cazul în care activele prevăzute la art. 52 lit.
  2. d)şi
  3. e)din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard sunt utilizate în calitate de garanţii reale, limita superioară prevăzută la fiecare dintre literele respective este 10% din valoarea nominală a titlurilor emise, aflate în circulaţie;- activele prevăzute la art. 52 lit.
  4. f)din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard nu sunt utilizate în calitate de garanţii reale; sau- obligaţiunile garantate fac obiectul unei evaluări a creditului din partea unei instituţii externe de evaluare a creditului nominalizate, iar instituţia respectiva le încadrează în categoria de evaluare a creditului cea mai favorabilă pe care o poate utiliza în cazul obligaţiunilor garantate. + Articolul 74Fără a aduce atingere prevederilor art. 73, în ceea ce priveşte riscul de diminuare a valorii creanţei şi riscul de nerambursare, în cazul în care o instituţie de credit a primit aprobarea Băncii Naţionale a României sa utilizeze propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare pentru expunerile faţă de societăţi şi poate descompune, într-o maniera credibila, propriile estimari ale pierderii asteptate aferente creanţelor faţă de societăţi, achiziţionate de instituţia de credit, în probabilitati de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, respectiva instituţie de credit poate utiliza propria estimare a pierderii în caz de nerambursare pentru aceste creanţe. + Articolul 75
(1)Fără a aduce atingere prevederilor art. 73, în cazul în care o instituţie de credit a primit aprobarea din partea Băncii Naţionale a României sa utilizeze propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale, protecţia nefinantata a creditului poate fi recunoscută prin ajustarea probabilitatii de nerambursare şi/sau a pierderii în caz de nerambursare, cu respectarea cerinţelor minime prevăzute în Capitolul V şi cu aprobarea Băncii Naţionale a României. ...
(2)O instituţie de credit nu poate aloca expunerilor garantate o valoare ajustata a probabilitatii de nerambursare sau a pierderii în caz de nerambursare, dacă astfel ponderea de risc ajustata ar fi mai mica decât cea a unei expuneri directe, comparabile, faţă de garant. ... + Articolul 76Fără a aduce atingere prevederilor art. 73 şi ale art. 75, în scopul art. 34, pierderea în caz de nerambursare pentru o expunere directa, comparabila, faţă de furnizorul de protecţie va fi fie cea aferentă unei linii de credit negarantate în favoarea garantului, fie cea aferentă unei linii de credit negarantate în favoarea debitorului, după cum dovezile disponibile şi structura garanţiei indica faptul ca, în cazul în care, pe durata de viaţa a tranzacţiei acoperite, atât garantul cat şi debitorul s-ar afla în stare de nerambursare, suma recuperată ar depinde de situaţia financiară a garantului sau, respectiv, a debitorului.1.3. Scadenta (M) + Articolul 77
(1)Fără a aduce atingere prevederilor art. 78, instituţiile de credit aplica expunerilor din tranzacţii de răscumpărare sau din operaţiuni de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut o valoare a scadentei de 0,5 ani, iar pentru toate celelalte expuneri o valoare a scadentei de 2,5 ani. ...
(2)Instituţiile de credit care au obţinut aprobarea sa utilizeze propriile estimari ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii sau administraţii centrale sau bănci centrale, calculează scadenta pentru fiecare dintre aceste expuneri asa cum este prevăzut la art. 78-84, cu respectarea prevederilor art. 85 şi ale art. 86. În toate cazurile, scadenta nu poate fi mai mare de 5 ani. ... + Articolul 78Pentru un instrument care face obiectul unei eşalonări a fluxurilor de numerar, scadenta se calculează conform următoarei formule: ┌ ┌ ┐┐ │ │ Σ t*CF(
  1. t)││ │ │ t ││ M = max │ 1; MIN │──────────; 5││ │ │ Σ CF(
  2. t)││ │ │ t ││ └ └ ┘┘unde CF(
  3. t)reprezintă fluxurile de numerar (principal, dobânzi şi comisioane) pe care debitorul trebuie să le plătească conform prevederilor contractuale, în perioada t. + Articolul 79În cazul instrumentelor financiare derivate care fac obiectul unui acord-cadru de compensare, scadenta este media ponderată a scadentelor reziduale ale fiecărei expuneri şi nu poate fi mai mica de 1 an. Pentru ponderarea scadentelor se utilizează valoarea notionala a fiecărei expuneri. + Articolul 80În cazul expunerilor din tranzacţii cu instrumente financiare derivate, prevăzute în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja, care beneficiază integral sau aproape integral de acoperire cu garanţii reale, pentru expunerile din tranzacţii de creditare în marja, care sunt acoperite integral sau aproape integral cu garanţii reale, tranzacţiile de răscumpărare şi operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, care fac obiectul unui acord cadru de compensare, scadenta este media ponderată a scadentelor rămase ale tranzacţiilor şi nu poate fi mai mica de 10 zile. Pentru ponderarea scadentelor se utilizează valoarea notionala a fiecărei expuneri. + Articolul 81Pentru o instituţie de credit care a obţinut aprobarea sa utilizeze propriile estimari ale probabilitatii de nerambursare pentru creanţele achiziţionate faţă de societăţi, în cazul sumelor trase, scadenta este egala cu scadenţa medie ponderată a acelor creanţe şi nu poate fi mai mica de 90 de zile. În cazul sumelor neutilizate ale unei facilităţi de cumpărare ferme se aplică aceeaşi valoare a scadentei, sub rezerva ca facilitatea de cumpărare sa prevadă angajamente efective, evenimente care declanseaza rambursarea anticipata sau să aibă alte prevederi care să protejeze instituţia de credit cumparatoare în cazul unei deteriorări viitoare semnificative a calităţii creanţelor, pe care este obligată să le cumpere până la scadenta facilitatii. În cazul absentei unor asemenea protecţii efective, pentru sumele neutilizate, scadenta se calculează ca suma dintre scadenta creanţei potenţiale celei mai indelungate potrivit contractului de cumpărare şi scadenta reziduala a facilitatii de cumpărare şi nu poate fi mai mica de 90 de zile. + Articolul 82Pentru orice instrument, altul decât cele menţionate la art. 78-81 sau în situaţia în care instituţia de credit nu poate determina scadenta conform prevederilor art. 78, scadenta va fi scadenta reziduala maxima (în ani) pe care o are la dispoziţie un debitor pentru a se achită în întregime de obligaţiile sale contractuale şi nu va putea fi mai mica de 1 an. + Articolul 83
(1)În cazul instituţiilor de credit care utilizează pentru determinarea valorii expunerii metoda modelelor interne prevăzută la Capitolul VI din Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja, pentru expunerile cărora li se aplică aceasta metoda şi care sunt incluse într-un set de compensare în care scadenta contractului celui mai îndelungat este mai mare de 1 an, scadenta se calculează în conformitate cu următoarea formula: ... ┌tk │ Σ EE(
  1. k)efectivă * DELTA t(
  2. k)* df(
  3. k)+ Σ EE(
  4. k)* DELTA t(
  5. k)* df(
  6. k)│ │ k=1 tk>1 an │M = MIN │────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────; 5│ │ tk │ Σ EE(
  7. k)efectivă * DELTA t(
  8. k)* df(
  9. k)│ └ k=1 ┘unde:df(
  10. k)este factorul de actualizare fără risc pentru perioada de timp viitoare t(k), iar ceilalţi parametri sunt definiţi în Capitolul VI din Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja.
(2)Fără a aduce atingere prevederilor alin.
(1), o instituţie de credit care utilizează un model intern pentru a calcula o ajustare unilaterala a evaluării creditului, poate folosi ca valoare a scadentei, cu aprobarea Băncii Naţionale a României, scadenta efectivă a creditului, estimată prin modelul intern. ...
(3)Sub rezerva prevederilor art. 85, pentru toate seturile de compensare în cazul cărora toate contractele au o scadenta iniţială mai mica de 1 an, se aplică formula de la art. 78. ... + Articolul 84În scopul art. 34, scadenta este durata efectivă a protecţiei creditului, dar nu va fi mai mica de 1 an. + Articolul 85
(1)Fără a aduce atingere prevederilor art. 77-81, scadenta este de cel puţin 1 zi în următoarele cazuri: ... - instrumentele financiare derivate prevăzute în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja care sunt acoperite integral sau aproape integral cu garanţii reale;- tranzacţiile de creditare în marja care sunt acoperite integral sau aproape integral cu garanţii reale; şi- tranzacţiile de răscumpărare şi operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut
(2)Prevederile alin.
(1)se aplică sub condiţia ca prevederile contractuale sa stipuleze ajustari de marja şi reevaluari zilnice, şi sa includă clauze care să permită lichidarea sau compensarea rapida a garanţiilor reale în caz de nerambursare sau de imposibilitate de refacere a marjei. ...
(3)Fără a aduce atingere prevederilor art. 77-81, în cazul altor expuneri pe termen scurt, care nu fac parte din finanţarea curenta a debitorului, scadenta nu va fi mai mica de o zi. Pentru fiecare situaţie trebuie să se analizeze cu atenţie detaliile specifice. ... + Articolul 86În cazul decalajelor de scadenta sunt aplicabile dispoziţiile art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. + Secţiunea 2 Expuneri de tip retail2.1. Probabilitatea de nerambursare + Articolul 87Pentru orice expunere de tip retail, probabilitatea de nerambursare aferentă unei expuneri nu poate fi mai mica de 0,03%. + Articolul 88Probabilitatea de nerambursare aferentă debitorilor aflaţi în stare de nerambursare sau, atunci când este folosită o abordare bazată pe tranzacţii, probabilitatea de nerambursare aferentă expunerilor aflate în stare de nerambursare, este de 100%. + Articolul 89
(1)În cazul riscului de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate, probabilitatea de nerambursare este egala cu estimarile pierderii asteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei. ...
(2)În cazul în care o instituţie de credit poate să descompuna într-o maniera credibila estimarile proprii ale pierderii asteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate, în probabilitati de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, aceasta poate utiliza estimarea proprie a probabilitatii în caz de nerambursare. ... + Articolul 90
(1)Protecţia nefinantata a creditului poate fi recunoscută prin ajustarea probabilitatilor de nerambursare, cu respectarea prevederilor art. 93. ...
(2)Pentru riscul de diminuare a valorii creanţei, în cazul instituţiilor de credit care nu utilizează estimari proprii ale pierderilor în caz de nerambursare, se respecta prevederile art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ... 2.2. Pierderea în caz de nerambursare + Articolul 91Instituţiile de credit calculează propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare, cu respectarea cerinţelor minime prevăzute în Capitolul V şi cu aprobarea Băncii Naţionale a României. + Articolul 92
(1)Pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate, se utilizează o valoare a pierderii în caz de nerambursare de 75%. ...
(2)În cazul în care, pentru creanţele achiziţionate, o instituţie de credit poate să descompuna, într-o maniera credibila estimarile proprii ale pierderii asteptate pentru riscul de diminuare a valorii creanţei, în probabilitati de nerambursare şi pierderi în caz de nerambursare, respectiva instituţie de credit poate utiliza propria estimare a pierderii în caz de nerambursare. ... + Articolul 93
(1)Protecţia nefinantata a creditului poate fi recunoscută, fie pentru o expunere individuală, fie pentru o grupa de expuneri, prin ajustarea estimarilor probabilitatii de nerambursare sau ale pierderii în caz de nerambursare, cu respectarea cerinţelor minime prevăzute la art. 214-219 din Capitolul V, şi în condiţiile obţinerii aprobării Băncii Naţionale a României. ...
(2)O instituţie de credit nu poate aplica unei expuneri garantate o valoare ajustata a probabilitatii de nerambursare sau a pierderii în caz de nerambursare, dacă astfel ponderea de risc ajustata va fi mai mica decât cea a unei expuneri directe, comparabile, faţă de garant. ... + Articolul 94Fără a aduce atingere prevederilor art. 93, în scopul art. 41, pierderea în caz de nerambursare pentru o expunere directa, comparabila, faţă de furnizorul de protecţie este fie cea asociata unei linii de credit neacoperite în favoarea garantului, fie cea asociata unei linii de credit neacoperite în favoarea debitorului, după cum dovezile disponibile şi structura garanţiei indica faptul ca, în cazul în care atât garantul cat şi debitorul se afla în stare de nerambursare pe durata de viaţa a tranzacţiei acoperite, suma recuperată ar depinde de situaţia financiară a garantului sau, respectiv, a debitorului. + Secţiunea 3 Expuneri din titlurile de capital care fac obiectul metodei bazate pe probabilitatea de nerambursare/pierderea în caz de nerambursare3.1. Probabilitatea de nerambursare + Articolul 95Probabilitatile de nerambursare se calculează potrivit metodelor utilizate pentru expunerile faţă de societăţi (art. 67-72).Următoarele valori minime ale probabilitatilor de nerambursare sunt aplicabile:
  1. a)0,09% pentru expuneri din titlurile de capital tranzacţionate la bursa, atunci când investiţia se înscrie în cadrul unei relaţii pe termen lung cu clientul; ...
  2. b)0,09% pentru expuneri din titlurile de capital netranzactionate la bursa, atunci când randamentul investiţiei se bazează pe fluxuri de numerar regulate şi periodice, care nu deriva din câştiguri de capital; ...
  3. c)0,40% pentru expuneri din titlurile de capital tranzacţionate la bursa, inclusiv alte poziţii scurte asa cum este prevăzut în art. 49 din Capitolul II; şi ...
  4. d)1,25% pentru toate celelalte expuneri din titlurile de capital, inclusiv alte poziţii scurte asa cum este prevăzut în art. 49 din Capitolul II. ... 3.2. Pierderea în caz de nerambursare + Articolul 96În cazul expunerilor din investiţii de tip private equity din cadrul portofoliilor suficient de diversificate, se poate aloca pierderii în caz de nerambursare o valoare de 65%. + Articolul 97În cazul tuturor celorlalte expuneri se aplică pierderii în caz de nerambursare o valoare de 90%.3.3. Scadenta + Articolul 98În cazul tuturor expunerilor scadenta este de 5 ani. + Capitolul IV Valoarea expunerii + Secţiunea 1 Expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale şi expuneri de tip retail + Articolul 99Dacă nu se specifică altfel, valoarea expunerii pentru expunerile bilantiere se cuantifica înainte de deducerea ajustarilor de valoare. + Articolul 100Regula prevăzută la art. 99 se aplică şi în cazul activelor achiziţionate la un preţ diferit de suma datorată. Pentru activele achiziţionate, diferenţa dintre suma datorată şi valoarea neta înregistrată în bilanţul instituţiilor de credit este numita discont, dacă suma datorată este mai mare, şi, respectiv, prima, dacă aceasta este mai mica. + Articolul 101În cazul în care instituţiile de credit utilizează un acord-cadru de compensare cu privire la tranzacţiile de răscumpărare sau pentru operaţiunile de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, valoarea expunerii se calculează potrivit prevederilor art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. + Articolul 102În ceea ce priveşte compensarea bilantiera a creditelor şi depozitelor instituţiile de credit trebuie să utilizeze la calculul valorii expunerilor metodele prevăzute de art. 2 alin.
(6)pct. 1 şi art. 3-10 ale Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. + Articolul 103
(1)Valoarea expunerii pentru operaţiunile de leasing este reprezentată de valoarea actualizată a plăţilor minime de leasing. ...
(2)În sensul alin.
(1), plăţile minime de leasing sunt acele plati de-a lungul duratei contractului de leasing pe care locatarul va fi sau poate fi obligat să le efectueze şi orice opţiune a locatarului cu privire la cumpărarea avantajoasă a bunului - în cazul în care exercitarea acestei opţiunii este certa, într-o măsura rezonabila. ...
(3)Orice valoare reziduala garantată care îndeplineşte condiţiile referitoare la eligibilitatea furnizorilor de protecţie, prevăzute în art. 27-29 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, precum şi cerinţele minime pentru recunoaşterea altor tipuri de garanţii, prevăzute în art. 55-58 din cadrul aceluiaşi regulament, trebuie de asemenea inclusă în plăţile minime de leasing. ... + Articolul 104În cazul oricărui element prevăzut în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja, valoarea expunerii se calculează prin utilizarea metodelor prevăzute în respectivul regulament. + Articolul 105În vederea calculării valorii ponderate la risc a creanţelor achiziţionate, valoarea expunerii este reprezentată de valoarea rămasă de rambursat minus cerinţele de capital pentru riscul de diminuare a valorii creanţei, determinate înainte de aplicarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit. + Articolul 106
(1)În cazul unei expuneri sub forma de titluri sau mărfuri vândute, gajate sau date cu împrumut în cadrul tranzacţiilor de răscumpărare, sau al operaţiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja, valoarea expunerii este reprezentată de valoarea titlurilor sau a mărfurilor, determinata în conformitate cu prevederile art. 3 din Regulamentul BNR-CNVM Nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Atunci când este utilizata metoda extinsă a garanţiilor financiare, prevăzută de Capitolul IV din cadrul Regulamentului BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, valoarea expunerii se majorează cu ajustarea de volatilitate corespunzătoare unor astfel de titluri sau mărfuri, potrivit dispoziţiilor regulamentului respectiv. ...
(2)În cazul tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja, valoarea expunerii se determina fie potrivit prevederilor Regulamentului BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja fie potrivit prevederilor art. 73-80 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. ... + Articolul 107Fără a aduce atingere prevederilor art. 106, valoarea expunerii în cazul expunerilor la riscul de credit aflate în derulare cu o contrapartida centrala, asa cum sunt acestea stabilite de autorităţile competente, se determina potrivit prevederilor de la art. 8 din Capitolul II din Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marja cu condiţia ca expunerile contrapartidei centrale la riscul de credit al contrapartidei faţă de toţi participanţii la acordurile sale să fie acoperite zilnic şi integral cu garanţii reale. + Articolul 108
(1)Valoarea expunerii pentru elementele de la alin.
(2)se calculează ca produs între valoarea reprezentând suma angajata ferm dar neutilizata şi un factor de conversie. ...
(2)În scopul alin.
(1), instituţiile de credit trebuie să utilizeze următorii factori de conversie: ...
  1. a)0% pentru liniile de credit care nu sunt angajate ferm, care sunt revocabile necondiţionat, în orice moment şi fără aviz prealabil de către instituţia de credit sau care permit efectiv acesteia revocarea automată în cazul deteriorării calităţii creditului unui debitor. Pentru a putea aplica un factor de conversie de 0%, instituţiile de credit trebuie să monitorizeze activ situaţia financiară a debitorului, iar sistemele lor de control intern trebuie să permită detectarea imediata a oricărei deteriorării a calităţii creditului aferentă acestuia. Liniile de credit acordate clientelei de tip retail neutilizate pot fi considerate ca fiind revocabile necondiţionat dacă termenii contractuali permit instituţiei de credit să le revoce în măsura maxima permisă de legislaţia privind protecţia consumatorului şi legislaţia conexă. ...
  2. b)20% pentru scrisorile de credit pe termen scurt provenind din circulaţia bunurilor, atât în cazul instituţiei de credit emitente, cat şi în cel al instituţiei de credit care face confirmarea. ...
  3. c)0% pentru angajamentele de cumpărare reinnoibile neutilizate privind creanţele achiziţionate, care sunt revocabile necondiţionat sau care permit efectiv instituţiei de credit revocarea automată, în orice moment şi fără aviz prealabil. Pentru a putea aplica un factor de conversie de 0%, instituţiile de credit vor monitoriza activ situaţia financiară a debitorului, iar sistemele lor de control intern trebuie să permită detectarea imediata a oricărei deteriorări a calităţii creditului aferente acestuia. ...
  4. d)75% pentru alte linii de credit, facilităţi de emisiune de efecte (Note Issuance Facilities - NIF) şi facilităţi reinnoibile de subscriere ferma (Revolving Underwriting Facilities - RUF). ...
(3)Cu acordul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit care îndeplinesc cerinţele minime pentru utilizarea propriilor estimari ale factorilor de conversie, prevăzute în Capitolul V, pot utiliza propriile estimari ale factorilor de conversie pentru diferite tipuri de produse, asa cum este prevăzut la lit. a)-d) de la alin.
(2). ... + Articolul 109În cazul în care un angajament se referă la extinderea unui alt angajament, se utilizează factorul cu valoarea cea mai mica dintre cei doi factori de conversie asociaţi fiecăruia dintre angajamentele individuale. + Articolul 110
(1)Pentru toate elementele extrabilantiere, altele decât cele menţionate la art. 100-108, valoarea expunerii corespunde următoarelor procente din valoarea sa: ...
  1. a)100% dacă este un element cu risc maxim, ...
  2. b)50% dacă este un element cu risc mediu, ...
  3. c)20% dacă este un element cu risc moderat şi ...
  4. d)0% dacă este un element cu risc scăzut. ...
(2)În scopul alin.
(1), elementele extrabilantiere se încadrează în categoriile de risc prevăzute în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordarii standard. ... + Secţiunea 2 Expuneri din titluri de capital + Articolul 111Valoarea expunerii este valoarea înscrisă în situaţiile financiare. Sunt permise următoarele cuantificari pentru expunerile din titluri de capital:
  1. a)pentru investiţiile evaluate la valoarea justa, în cazul cărora modificările de valoare sunt recunoscute în mod direct în rezultate şi, în consecinţa, în fondurile proprii, valoarea expunerii este reprezentată de valoarea justa înscrisă în bilanţ; ...
  2. b)pentru investiţiile evaluate la valoarea justa, în cazul cărora modificările de valoare nu sunt recunoscute în mod direct în rezultate, ci sunt recunoscute, nete de impozit, într-o componenta distinctă a capitalurilor proprii, ajustata pentru scopuri fiscale, valoarea expunerii este reprezentată de valoarea justa înscrisă în bilanţ; şi ...
  3. c)pentru investiţiile evaluate la cost istoric sau la cea mai mica valoare dintre acest cost şi valoarea de piaţa, valoarea expunerii este reprezentată de costul istoric sau de valoarea de piaţa înscrisă în bilanţ. ... + Secţiunea 3 Expuneri din active, altele decât cele de natura creanţelor din credite + Articolul 112Valoarea expunerii pentru active, altele decât cele de natura creanţelor din credite, este reprezentată de valoarea înscrisă în situaţiile financiare. + Capitolul V Cerinţe minime pentru utilizarea abordarii bazate pe modele interne de rating + Secţiunea 1 Sistemele de rating + Articolul 113În scopul prezentului regulament, prin "sistem de rating" se înţelege ansamblul metodelor, proceselor, sistemelor de control, sistemelor de colectare a datelor şi sistemelor informatice care permit evaluarea riscului de credit, alocarea expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc şi cuantificarea estimarilor cu privire la starile de nerambursare şi la pierderi pentru un anumit tip de expunere. + Articolul 114În cazul în care o instituţie de credit utilizează mai multe sisteme de rating, rationamentul în baza căruia se realizează alocarea unui debitor sau a unei tranzacţii unui anumit sistem de rating, trebuie formalizat şi aplicat într-o maniera care să reflecte în mod adecvat nivelul de risc. + Articolul 115Criteriile şi procesele de alocare pe clase de rating sau pe grupe de risc trebuie revizuite periodic pentru a se determina dacă acestea au rămas adecvate pentru condiţiile portofoliul curent şi condiţiile externe.1.1. Structura sistemelor de rating + Articolul 116În cazul în care o instituţie de credit utilizează estimari directe ale parametrilor de risc, acestea pot fi considerate drept rezultatele clasificarii pe clase de rating în cadrul unei scale de rating continue.1.1.1. Expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale + Articolul 117Un sistem de rating trebuie să ia în considerare caracteristicile de risc ale debitorului şi ale tranzacţiei. + Articolul 118Un sistem de rating trebuie să includă o scala de rating a debitorilor, care să reflecte exclusiv cuantificarea riscului de nerambursare aferent acestora. Scala de rating a debitorilor trebuie să aibă un minim de 7 clase de rating pentru debitorii care nu se afla în stare de nerambursare şi o clasa de rating pentru debitorii care se afla în stare de nerambursare. + Articolul 119
(1)În scopul prezentului regulament, prin "rating al debitorului" se înţelege o clasa de risc din cadrul scalei de rating aferente sistemului de rating al debitorilor, în care sunt alocati debitorii, pe baza unui set distinct şi specific de criterii de rating care stau la baza estimarii probabilitatii de nerambursare. ...
(2)O instituţie de credit trebuie să formalizeze relaţia dintre ratingurile debitorilor, din perspectiva nivelului riscului de nerambursare corespunzător fiecărei clase de rating şi criteriile utilizate în vederea determinării acelui nivel al riscului de nerambursare. ... + Articolul 120
(1)Instituţiile de credit care deţin portofolii concentrate pe un anumit segment de piaţa şi într-un anumit interval al riscului de nerambursare, trebuie să dispună de un număr suficient de clase de rating în cadrul acestui interval pentru a evita concentrarea excesiva a debitorilor într-o anumită clasa de rating. ...
(2)Concentrarile semnificative din cadrul unei singure clase de rating trebuie justificate prin dovezi empirice convingatoare cu privire la faptul ca respectivul rating al debitorilor acoperă un interval suficient de ingust al probabilitatilor de nerambursare şi ca riscul de nerambursare al tuturor debitorilor din aceasta clasa de rating se situeaza în cadrul acestui interval. ... + Articolul 121În vederea obţinerii aprobării Băncii Naţionale a României pentru utilizarea propriilor estimari ale pierderilor în caz de nerambursare în scopul calculării cerinţelor de capital, un sistem de rating trebuie să includă o scala distinctă de rating a tranzacţiilor, care să reflecte exclusiv caracteristicile acestora în ceea ce priveşte pierderea în caz de nerambursare. + Articolul 122
(1)În scopul prezentului regulament, prin "rating al tranzacţiei" se înţelege o clasa de risc din cadrul unei scale de rating a tranzacţiilor aferentă unui sistem de rating, în care sunt încadrate expunerile pe baza unui set distinct şi specific de criterii de rating, în baza cărora se obţin propriile estimari ale pierderilor în caz de nerambursare. Definitia ratingului trebuie să includă atât o descriere a modului în care expunerile sunt alocate respectivei clase de risc, cat şi a criteriilor utilizate pentru a diferentia nivelul de risc asociat fiecărui rating. ...
(2)Concentrarile semnificative din cadrul unui singur rating al tranzacţiei trebuie justificate prin dovezi empirice convingatoare cu privire la faptul ca respectiva clasa de risc a tranzacţiei acoperă un interval suficient de ingust al pierderilor în caz de nerambursare şi ca riscul aferent tuturor expunerilor din aceasta clasa de risc se situeaza în cadrul acestui interval. ... + Articolul 123
(1)Instituţiile de credit care, pentru alocarea ponderilor de risc în cazul expunerilor din finanţări specializate, utilizează metodele prevăzute la art. 36 din Capitolul II, sunt exceptate, în ceea ce priveşte respectivele expuneri, de la obligaţia de a dispune de o scala de rating a debitorilor care să reflecte exclusiv cuantificarea riscului de nerambursare prezentat de aceştia pentru expunerile respective. ...
(2)Fără a aduce atingere prevederilor art. 36, instituţiile de credit prevăzute la alin.
(1)trebuie să dispună, pentru aceste expuneri, de un minim de 4 clase de rating pentru debitorii care nu se afla în stare de nerambursare şi de cel puţin o clasa de rating pentru debitorii care se afla în stare de nerambursare. ... 1.1.2. Expuneri de tip retail + Articolul 124Sistemele de rating trebuie să reflecte atât riscul debitorului, cat şi cel al tranzacţiei, şi sa surprinda toate caracteristicile relevante ale acestora. + Articolul 125
(1)Nivelul de diferentiere a riscului trebuie să asigure faptul ca numărul de expuneri dintr-o anumită clasa de rating sau grupa de risc este suficient de mare pentru a permite o cuantificare şi o validare adecvată a caracteristicilor pierderii la nivelul clasei de rating sau a grupei de risc. ...
(2)Alocarea expunerilor şi a debitorilor pe clase de rating sau pe grupe de risc trebuie să se realizeze astfel încât să fie evitate concentrarile excesive. ... + Articolul 126
(1)Instituţiile de credit trebuie să demonstreze Băncii Naţionale a României ca procesul de alocare a expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc permite o diferentiere adecvată a riscului, regruparea expunerilor în ansambluri suficient de omogene şi estimarea precisa, consecventa şi coerenta a caracteristicilor pierderii la nivelul fiecărei clase de rating sau grupe de risc. ...
(2)În cazul creanţelor achiziţionate, regruparea expunerilor trebuie să reflecte practicile de subscriere ale vânzătorilor şi eterogenitatea clienţilor. ... + Articolul 127La alocarea expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc, instituţiile de credit trebuie să ia în considerare următorii factori de risc:
  1. a)caracteristicile de risc ale debitorului; ...
  2. b)caracteristicile de risc ale tranzacţiei, care să includă tipul produsului bancar sau a garanţiei reale sau ambele. Instituţiile de credit trebuie să trateze în mod explicit cazurile în care mai multe expuneri sunt acoperite cu aceeaşi garanţie reală; şi ...
  3. c)incidentele de plată, mai puţin în cazul în care instituţia de credit demonstreaza Băncii Naţionale a României ca acestea nu constituie un factor de risc semnificativ pentru expunere. ... 1.2. Stabilirea claselor de rating şi a grupelor de risc + Articolul 128O instituţie de credit trebuie să dispună de definiţii, procese şi criterii specifice în vederea alocării expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc în cadrul unui sistem de rating, care să respecte următoarele cerinţe:
  4. a)Definiţiile şi criteriile corespunzătoare claselor de rating sau grupelor de risc trebuie să fie suficient de detaliate pentru a permite persoanelor responsabile cu acordarea ratingurilor sa aloce în mod consecvent şi coerent debitorii sau tranzacţiile care prezintă un risc similar, în cadrul aceleiaşi clase de rating sau grupe de risc. Atât consecventa cat şi coerenta trebuie să fie asigurate indiferent de liniile de activitate, departamente sau localizari geografice. ...
  5. b)Documentaţia aferentă procesului de rating trebuie să permită părţilor terţe sa înţeleagă modul de alocare a expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc, sa reproduca şi sa evalueze dacă aceasta alocare este adecvată; şi ...
  6. c)Criteriile utilizate trebuie, de asemenea, să fie în conformitate cu normele interne de creditare ale instituţiei de credit şi cu politicile acesteia cu privire la tratamentul aplicat debitorilor şi tranzacţiilor în dificultate. ... + Articolul 129
(1)La alocarea debitorilor şi tranzacţiilor pe clase de rating sau grupe de risc, o instituţie de credit trebuie să ia în considerare toate informaţiile relevante. Informaţiile trebuie să fie de actualitate şi să permită instituţiei de credit sa previzioneze performanta viitoare a expunerii. Cu cat o instituţie de credit deţine mai puţine informaţii, cu atât trebuie să fie mai prudenta în procesul de alocare a expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc de debitori şi de tranzacţii. ...
(2)În cazul în care este utilizat un rating extern ca factor principal în vederea alocării unui rating intern, instituţia de credit trebuie, de asemenea, să se asigure ca tine cont şi de alte informaţii relevante. ... 1.
  1. Alocarea expunerilor1.3.
  2. Expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale + Articolul 130În cadrul procesului de aprobare a creditelor, fiecare debitor trebuie alocat unei clase de rating a debitorilor. + Articolul 131În cadrul procesului de aprobare a creditelor, în cazul instituţiilor de credit care au obţinut aprobarea Băncii Naţionale a României pentru utilizarea propriilor estimari ale pierderilor în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie, fiecare expunere trebuie, de asemenea, alocata unei clase de rating al tranzacţiei. + Articolul 132În cazul expunerilor din finanţări specializate, instituţiile de credit care utilizează pentru stabilirea ponderilor de risc metodele prevăzute la art. 36 din Capitolul II, trebuie să aloce fiecare dintre aceste expuneri unei clase de rating, conform prevederilor art.
  3. + Articolul 133
(1)Fiecare entitate juridică distinctă faţă de care o instituţie de credit înregistrează expuneri trebuie să fie evaluată separat. ...
(2)O instituţie de credit trebuie să demonstreze Băncii Naţionale a României ca a implementat politici adecvate cu privire la tratamentul debitorilor luati individual precum şi al grupurilor de clienţi aflaţi în legătură. ... + Articolul 134Expunerile distincte faţă de acelaşi debitor se încadrează în aceeaşi clasa de rating al debitorului, indiferent de orice diferenţa cu privire la natura fiecărei tranzacţii specifice. Singurele excepţii de la aceasta regula, sunt posibile în următoarele cazuri:
  1. a)exista un risc de transfer aferent unui stat, după cum expunerea este denominata în moneda locală sau într-o moneda străină; ...
  2. b)cazul în care garanţiile asociate unei expuneri pot fi luate în considerare sub forma unei ajustari a unui rating atribuit debitorului; şi ...
  3. c)cazul în care legislaţia privind protecţia consumatorului, secretul bancar sau alte reglementări interzic schimbul de informaţii cu privire la clienţi. ... 1.3.2. Expuneri de tip retail + Articolul 135În cadrul procesului de aprobare a creditelor, fiecare expunere trebuie să fie încadrată într-o clasa de rating sau alocata unei grupe de risc.1.3.3. Modificarea rating-urilor + Articolul 136
(1)Instituţiile de credit trebuie să formalizeze situaţiile în care rationamentul profesional poate prima asupra datelor de intrare sau asupra rezultatelor procesului de alocare pe clase de rating şi pe grupe de risc, precum şi informaţiile legate de personalul care este responsabil cu aprobarea deciziilor în acest sens. Instituţiile de credit trebuie să formalizeze aceste ajustari şi sa consemneze în scris personalul responsabil cu aplicarea lor. ...
(2)Instituţiile de credit vor analiza performanta expunerilor ale căror alocari au fost modificate. Aceasta analiza trebuie să includă evaluarea performantei expunerilor ale căror ratinguri au fost modificate cu aprobare de către o anumită persoana, care îşi asuma responsabilitatea pentru întregul personal responsabil. ... 1.
  1. Integritatea procesului de alocare pe clase de rating sau pe grupe de risc1.4.
  2. Expuneri faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale sau bănci centrale + Articolul 137Alocarile şi revizuirile periodice ale acestora trebuie să fie efectuate sau aprobate de către o parte independenta, care să nu beneficieze în mod direct de decizia de acordare a creditului. + Articolul 138
(1)Instituţiile de credit trebuie să actualizeze alocarile cel puţin anual. ...
(2)Debitorii care prezintă un risc ridicat şi expunerile cu probleme trebuie să facă obiectul unor revizuiri mai frecvente. ...
(3)În măsura în care devin disponibile noi informaţii semnificative cu privire la un debitor sau la o expunere, instituţiile de credit trebuie să efectueze o noua alocare (a acestora). ... + Articolul 139Instituţiile de credit trebuie să dispună de un proces eficient de obţinere şi actualizare a informaţiilor relevante referitoare la caracteristicile debitorilor care afectează probabilitatile de nerambursare precum şi la caracteristicile tranzacţiilor care afectează pierderile în caz de nerambursare şi/sau factorii de conversie.1.4.2. Expuneri de tip retail + Articolul 140
(1)Instituţiile de credit trebuie să actualizeze, cel puţin anual, alocarile debitorilor şi ale tranzacţiilor sau, după caz, sa revizuiasca caracteristicile pierderilor şi situaţia cu privire la neîndeplinirea obligaţiilor de plată, pentru fiecare grupa de risc identificata. ...
(2)Instituţiile de credit trebuie, de asemenea, pe baza unui esantion reprezentativ, sa revizuiasca, cel puţin anual, situaţia expunerilor individuale din cadrul fiecărei grupe de risc, pentru a se asigura ca acestea sunt în continuare corect alocate. ... 1.
  1. Utilizarea modelelor + Articolul 141În cazul în care o instituţie de credit utilizează un model statistic şi/sau o alta metoda automată în vederea alocării expunerilor pe clase de rating sau pe grupe de risc de debitori sau tranzacţii, se vor respecta cerinţele prevăzute la art. 142-
  2. + Articolul 142
(1)Instituţia de credit trebuie să demonstreze Băncii Naţionale a României ca modelul utilizat are o buna putere de previzionare şi ca utilizarea sa nu denatureaza cerinţele de capital. ...
(2)Variabilele de intrare trebuie să constituie o baza rezonabila şi eficienta de previzionare. ...
(3)Rezultatele estimate nu trebuie să prezinte abateri semnificative faţă de cele efective. ... + Articolul 143Instituţia de credit trebuie să dispună de un proces de verificare a datelor de intrare utilizate în model, care să includă o evaluare a acuratetei, exhaustivitatii şi pertinentei datelor. + Articolul 144Instituţia de credit trebuie să demonstreze Băncii Naţionale a României ca datele utilizate la realizarea modelului sunt reprezentative pentru populaţia efectivă de debitori sau de expuneri ale instituţiei de credit. + Articolul 145Instituţia de credit trebuie să dispună de un ciclu periodic de validare a modelului, care să includă în special monitorizarea performantei şi a stabilitatii acestuia, revizuirea specificatiilor sale, precum şi evaluarea concluziilor la care se ajunge în urma utilizării modelului în raport cu rezultatele efectiv înregistrate. + Articolul 146
(1)Instituţia de credit trebuie să completeze modelul statistic cu rationamentul profesional şi monitorizarea umană pentru a verifica alocarile efectuate pe baza modelului şi pentru a se asigura ca modelul este utilizat în mod adecvat. ...
(2)Procedurile de revizuire trebuie să urmărească identificarea şi limitarea erorilor care sunt asociate unor deficiente ale modelului. ...
(3)Rationamentele profesionale trebuie să ţină cont de toate informaţiile relevante pe care modelul nu le-a luat în considerare. ...
(4)Instituţia de credit trebuie să formalizeze modul în care se imbina rationamentul uman cu rezultatele modelului. ... 1.6. Documentaţia aferentă sistemelor de rating + Articolul 147
(1)Instituţiile de credit trebuie să formalizeze detaliile conceptuale şi operationale ale sistemelor lor de rating. ...
(2)Documentaţia trebuie să ateste respectarea cerinţelor minime prevăzute în acest capitol şi sa tr

🔗 Către sursa oficială

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.