ANEXĂ din 22 decembrie 2005

Pe scurt

Această anexă stabilește modelele și normele metodologice pentru întocmirea și utilizarea situațiilor financiare periodice de către instituțiile de credit. Scopul este de a asigura o imagine fidelă a poziției financiare și a performanței acestor instituții, precum și de a permite Băncii Naționale a României să își îndeplinească misiunea de supraveghere și de realizare a statisticilor monetare.

Ce reglementează

• Modelele situațiilor financiare periodice (de sinteză, anexe și indicatori de activitate).
• Normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestor situații.
• Frecvența (lunar, trimestrial, anual) și formatul de depunere a situațiilor financiare.
• Responsabilitățile privind realitatea și exactitatea datelor raportate.

Cui îi este adresat

• Instituțiilor de credit din România.
• Sucursalelor din România ale instituțiilor de credit străine.
• Caselor centrale ale cooperativelor de credit.

Puncte cheie

• Instituțiile de credit trebuie să întocmească situații financiare periodice care să reflecte operațiunile și situația financiară, atât pe bază individuală, cât și consolidată.
• Situațiile financiare se întocmesc lunar, trimestrial sau anual și includ situații de sinteză (modelele 4000 și 4080), situații anexe (7 la modelul 4000 și 2 la modelul 4080) și situații privind indicatorii de activitate (modelul 4090).
• Situațiile se depun atât în formă scrisă, cât și pe suport magnetic sau prin Rețeaua de Comunicații Interbancară, utilizând fișiere standardizate primite de la Banca Națională a României.
• Administratorul instituției de credit și șeful compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea legală pentru realitatea și exactitatea datelor raportate.