GHID din 26 mai 2016

Pe scurt

Acest ghid reglementează supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din țări terțe care operează în Uniunea Europeană, având ca scop principal protejarea deținătorilor de polițe. El stabilește cerințe pentru autorizarea și funcționarea acestor sucursale, asigurând un nivel de protecție similar cu cel oferit deținătorilor de polițe ai asigurătorilor din UE.

Ce reglementează

Condițiile de autorizare și autorizare în continuare a sucursalelor întreprinderilor de asigurare din țări terțe.
Evaluarea adecvării marjei de solvabilitate a acestor întreprinderi.
Conținutul planului de afaceri al sucursalelor, inclusiv analiza diferențelor dintre normele de solvabilitate.
Repartizarea activelor și determinarea pasivelor și fondurilor proprii ale sucursalei.

Cui îi privește

Autoritățile de supraveghere din statele membre ale Uniunii Europene (autoritățile de supraveghere gazdă).
Sucursalele întreprinderilor de asigurare din țări terțe care desfășoară activități de asigurare directă de viață și generală în UE.

Puncte cheie

Autoritățile de supraveghere gazdă trebuie să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o țară terță deține o marjă de solvabilitate adecvată și furnizează informații relevante.
Planul de afaceri al sucursalei trebuie să includă o analiză a diferențelor dintre normele de solvabilitate din țara de origine și cele din Directiva nr. 2009/138/CE.
Autoritatea de supraveghere gazdă trebuie să obțină o analiză a regimului de faliment din jurisdicția de origine și a priorității acordate deținătorilor de polițe.
Activele sucursalei trebuie să fie disponibile pentru plata creanțelor preferențiale și a creanțelor de asigurare ale deținătorilor de polițe cu prioritate.

Textul legii

GHID din 26 mai 2016 privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe - EIOPA-BoS-15/110 RO Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 409 bis din 31 mai 2016 Notă ... ────────── Aprobat de Norma nr. 26 din 26 mai 2016, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 409 din 31 mai 2016. ────────── Introducere 1.1. În conformitate cu articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului*1), Autoritatea Europeană de Asigurări şi Pensii Ocupaţionale (EIOPA) publică prezentul Ghid privind supravegherea sucursalelor întreprinderilor de asigurare din ţările terţe ("ghidul"). 1.2. Prezentul ghid se referă la articolele 162 - 171 din Directiva nr. 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului*2). 1.3. Scopul prezentului ghid este de a asigura protecţia consecventă, eficientă şi eficace a deţinătorilor de poliţe în Uniunea Europeană ("UE"). În mod specific, ghidul vizează să asigure cel puţin acelaşi nivel de protecţie al deţinătorilor de poliţe din cadrul unei sucursale a unei întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă ("sucursală") cu cel de care aceştia beneficiază în interacţiunile lor cu o întreprindere de asigurare situată în UE, fie în statul membru de origine al acesteia, fie prin intermediul unei sucursale în baza Directivei nr. 2009/138/CE. 1.4. Prezentul ghid permite aplicarea unor metode de supraveghere proporţionale alternative pentru a proteja deţinătorii de poliţe din cadrul unei sucursale în contextul evaluării, al fondurilor proprii şi al transmiterii de informaţii în baza Directivei nr. 2009/138/CE. 1.5. În conformitate cu articolul 162 din Directiva Solvabilitate II, domeniul de aplicare al prezentului ghid cuprinde doar sucursalele întreprinderilor de asigurare din ţările terţe care desfăşoară activităţi de asigurare directă de viaţă şi generală. 1.6. Domeniul de aplicare al prezentului ghid cuprinde în egală măsură sucursale care sunt supuse fie supravegherii echivalente, fie supravegherii neechivalente, astfel cum sunt prevăzute în Directiva nr. 2009/138/CE. Fără a aduce atingere celor de mai sus, autorităţile de supraveghere ar putea lua în considerare decizii specifice privind echivalenţa care sunt relevante pentru evaluarea solvabilităţii întregii întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă, inclusiv a sucursalei acesteia. 1.7. Domeniul de aplicare al prezentului ghid nu cuprinde întreprinderile de asigurare din ţări terţe care acced la activitate sau cele care sunt autorizate pentru acces la activitate, ci doar întreprinderile care desfăşoară activităţi de reasigurare prin intermediul unei sucursale din UE, chiar dacă întreprinderea de asigurare din ţara terţă desfăşoară activităţi de asigurare directă prin intermediul sediului său central sau al sucursalelor din afara UE. 1.8. Pentru a raporta în legătură cu o sucursală, prezentul ghid face trimitere la formularele şi fişele de înregistrare prevăzute în standardele tehnice de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor către autorităţile de supraveghere conform Directivei nr. 2009/138/CE a Parlamentului European şi a Consiliului, astfel cum au fost aprobate de către Comisia Europeană (denumit în continuare "Standard tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor"). 1.9. În cazul în care formularele de raportare privind sucursalele sunt diferite de cele prevăzute în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, anexele tehnice III şi IV la prezentul ghid prezintă un formular specific şi un fişier de instrucţiuni aferent. 1.10. Dacă nu se prevede altfel, toate codurile de referinţă din formulare şi instrucţiuni se referă la formularele sau instrucţiunile care cuprind coduri de referinţă identice, prevăzute în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. 1.11. Prezentul ghid se adresează autorităţilor de supraveghere în temeiul Directivei nr. 2009/138/CE. 1.12. Prezentul ghid se aplică începând de la 1 ianuarie 2016. 1.13. Ghidul privind raportarea şi publicarea informaţiilor (EIOPA-BoS-15/109)*3) publicat de EIOPA este, de asemenea, aplicabil în cazul unei sucursale, conform celor prevăzute în ghidul respectiv. 1.14. În sensul prezentului ghid, se aplică următoarele definiţii:

a)"operaţiunile unei sucursale" înseamnă operaţiunile desfăşurate de către o sucursală în baza autorizaţiei sale acordate în temeiul Directivei nr. 2009/138/CE. ...
b)"activele sucursalei" înseamnă activele întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă, care sunt atribuite pentru operaţiunile sucursalei, excluzându-se înregistrarea oricărei valori contabile noţionale provenite din alte operaţiuni ale întreprinderii decât cele asociate sucursalei pe seama operaţiunilor sucursalei întreprinderii, şi care sunt disponibile la lichidarea întreprinderii pentru a plăti obligaţiile de asigurare ale deţinătorilor de poliţe ale sucursalei conform orientării 26. ...
c)"pasivele sucursalei" înseamnă creanţele de asigurare datorate de sucursală, creanţele preferenţiale datorate de sucursală şi creanţele asigurate cu activele sucursalei. ...
d)"fonduri proprii ale sucursalei" înseamnă suma fondurilor proprii de bază ale sucursalei şi fondurile proprii auxiliare ale sucursalei. ...
e)"fonduri proprii de bază ale sucursalei" înseamnă excedentul de active ale sucursalei faţă de pasivele sucursalei. ...
f)"fonduri proprii auxiliare ale sucursalei" înseamnă elemente care pot fi apelate în procedura de lichidare a întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă pentru a plăti obligaţiile de asigurare faţă de deţinătorii de poliţe ai sucursalei conform orientării 26, şi care respectă cerinţele articolelor 89 şi 90 din Directiva nr. 2009/138/CE. ...
g)"bilanţul sucursalei" înseamnă un bilanţ care prezintă activele şi pasivele sucursalei cu respectarea principiului recunoaşterii şi al evaluării în temeiul articolului 75 din Directiva nr. 2009/138/CE. ...
h)"SCR sucursală" înseamnă cerinţa de capital de solvabilitate (SCR) pe baza bilanţului sucursalei şi a volumelor măsurate prevăzute în Directiva nr. 2009/138/CE, care se referă la bilanţul sucursalei. ...
i)"MCR sucursală" înseamnă cerinţa de capital minim (MCR) pe baza bilanţului sucursalei şi a volumelor măsurate prevăzute în Directiva nr. 2009/138/CE, care se referă la bilanţul sucursalei. ...
j)"deţinătorul de poliţă al sucursalei" înseamnă un deţinător de poliţă a cărui poliţă este emisă de către sucursală. Această definiţie include, printre alţii, deţinătorii de poliţe şi beneficiarii care deţin creanţe de asigurare ale sucursalei. ...
k)"creanţă de asigurare" înseamnă creanţele deţinătorilor de poliţe ai sucursalei în sensul articolului 268 litera (
g)din Directiva nr. 2009/138/CE. ...
l)"locaţia creanţei de asigurare" înseamnă locaţia beneficiarului (inclusiv deţinători de poliţe), a riscului asigurat sau a contractului semnat cu întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă (inclusiv dacă tranzacţia a fost realizată prin intermediul sucursalei sau al sediului central al întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă). ...
m)"creanţă de asigurare a sucursalei" înseamnă creanţa de asigurare referitoare la deţinătorii de poliţe ai sucursalei. ...
n)"creanţe preferenţiale ale sucursalei" înseamnă orice creanţă care, la lichidarea întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă, are prioritatea faţă de creanţele de asigurare ale sucursalei, care sunt: ... - creanţe ale angajaţilor operaţiunilor sucursalei rezultate din contractele de muncă şi relaţiile de muncă, creanţe deţinute de organismele publice privind impozite datorate în legătură cu operaţiunile sucursalei; - creanţe deţinute de sistemele de asigurare socială în legătură cu operaţiuni ale sucursalei sau - creanţe pe activele subordonate drepturilor reale.
o)"autoritate de supraveghere gazdă" înseamnă autoritatea de supraveghere din statul membru în care este înfiinţată sucursala şi unde se desfăşoară operaţiunile acesteia. ...
p)"autoritate de supraveghere de origine" înseamnă autoritatea de supraveghere din ţară, care a autorizat întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă să demareze activitatea de asigurare şi în care întreprinderea respectivă îşi are sediul central; ...
q)"monedă de raportare" este moneda ţării autorităţii de supraveghere care primeşte informaţiile de raportare, cu excepţia cazurilor în care se prevede altfel de către această autoritate de supraveghere; ... 1.15. Termenii care nu sunt definiţi în prezentul ghid au sensul definit în actele juridice menţionate în introducere. Autorizarea unei sucursale a unei întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă Orientarea 1 - Condiţii privind autorizarea sau autorizarea în continuare 1.16. Atunci când autorizează sau autorizează în continuare o sucursală, autorităţile de supraveghere gazdă trebuie să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în cauză deţine o marjă de solvabilitate adecvată şi se angajează să ofere orice informaţii care i-ar putea fi necesare autorităţii de supraveghere gazdă în scopuri de supraveghere şi care demonstrează faptul că întreprinderea deţine în ansamblu o marjă de solvabilitate adecvată conform normelor privind jurisdicţia din ţara de origine, precum şi că autoritatea de supraveghere de origine confirmă respectarea normelor respective. 1.17. Autorităţile de supraveghere gazdă trebuie să evalueze adecvarea marjei de solvabilitate a întreprinderii în ansamblu pe baza cerinţelor prudenţiale ale autorităţii de supraveghere de origine, iar, dacă este cazul, să solicite inclusiv informaţii suplimentare. Orientarea 2 - Planul de afaceri şi marja de solvabilitate 1.18. Autoritatea de supraveghere gazdă trebuie să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă include în planul de afaceri al sucursalei sale o analiză a diferenţelor dintre normele de solvabilitate din ţara de origine şi normele Directivei nr. 2009/138/CE şi, de asemenea, o prezentare a motivelor care stau la baza acestor diferenţe. Orientarea 3 - Repartizarea activelor sucursalei 1.19. Atunci când stabileşte dacă o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă are o marjă de solvabilitate adecvată, autoritatea de supraveghere gazdă trebuie să aibă în vedere:
a)activele sucursalei rămase după plata creanţelor de asigurare ale deţinătorilor de poliţe ai sucursalei, care ar fi repartizate către alte creanţe ale deţinătorilor de poliţe ai sucursalei; şi ...
b)valoarea cumulată a creanţelor care ar avea prioritate faţă de, sau ar fi la acelaşi nivel cu, creanţele deţinătorilor de poliţe ai sucursalei. ... Orientarea 4 - Analiza cu privire la repartizarea activelor sucursalei 1.20. În sensul orientării 6, autoritatea de supraveghere gazdă trebuie să obţină o analiză cu privire la legalitatea şi practicabilitatea regimului de faliment din jurisdicţia de origine; prioritatea acordată deţinătorilor de poliţe ai sucursalei şi altor deţinători de poliţe ai întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă în procedurile de lichidare; şi modul în care activele întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă sunt repartizate acelor deţinători de poliţe. 1.21. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să pună la dispoziţia EIOPA analiza obţinută, în măsura în care cerinţele de confidenţialitate aplicabile permit acest lucru. EIOPA poate decide să pună la dispoziţia altor autorităţi de supraveghere analiza respectivă conform regimului de confidenţialitate aplicabil acesteia şi pe baza principiului necesităţii de a cunoaşte. 1.22. În cazul în care regimul de faliment din jurisdicţia de origine nu prevede cel puţin acelaşi nivel de protecţie a deţinătorilor de poliţe în procedurile de lichidare, astfel cum este prevăzut în Directiva nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să obţină de la întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în cauză o analiză cu privire la repartizarea activelor sucursalei în următoarele contexte: regimul de faliment din jurisdicţia de origine în privinţa întreprinderii respective; regimul statului membru în care este autorizată sucursala (în cazul în care se pot deschide proceduri separate faţă de sucursală); sau situaţiile de repartizare în cazul în care procedura de lichidare este deschisă atât în jurisdicţia de origine, cât şi în statul membru gazdă în care este situată sucursala respectivă. 1.23. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că toate analizele sunt furnizate de către persoane calificate corespunzător pentru consultanţă cu privire la legile şi practicile din jurisdicţia în cauză. Orientarea 5 - Determinarea pasivelor sucursalei 1.24. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure de faptul că în creanţele de asigurare ale sucursalei, care sunt incluse în pasivele sucursalei, sunt cuprinse rezerve tehnice, conform articolului 77 din Directiva nr. 2009/138/CE, care sunt asociate doar cu respectivele creanţe de asigurare ale sucursalei. Orientarea 6 - Determinarea activelor sucursalei 1.25. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă include în bilanţul sucursalei doar activele care sunt disponibile conform criteriilor de mai jos:
a)activele care sunt repartizate în conformitate cu articolul 275 alineatul

(1)litera (

a)sau (
b)din Directiva nr. 2009/138/CE astfel încât să nu se facă o diferenţiere între creanţe în funcţie de locaţia creanţei; ...
b)activele care sunt repartizate pentru plata creanţelor preferenţiale ale sucursalei şi a creanţelor de asigurare ale deţinătorilor de poliţe cu prioritate faţă de toate celelalte creanţe. ... 1.26. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că, atunci când transmite informaţii cu privire la bilanţul sucursalei, fondurile proprii şi SCR ale sucursalei, întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă include doar activele care sunt disponibile pentru a fi repartizate la lichidarea întreprinderii de asigurare din ţara terţă pentru a plăti creanţele de asigurare ale deţinătorilor de poliţe ai sucursalei. 1.27. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că, atunci când transmite informaţii despre bilanţul sucursalei, întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă activele disponibile înainte de deducerea creanţelor preferenţiale ale sucursalei şi a oricăror garanţii reale anterioare şi raportează valoarea netă a activelor disponibile ale sucursalei, precum şi deducerea creanţelor preferenţiale ale sucursalei şi garanţiile reale anterioare, pe formularul S.02.03.07 care prezintă informaţii suplimentare despre bilanţul sucursalei, conform celor prevăzute în anexa III la prezentul ghid. Competenţe de supraveghere şi comunicarea cu alte autorităţi de supraveghere Orientarea 7 - Competenţe de supraveghere generale 1.28. În scopul supravegherii operaţiunilor sucursalei, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să exercite, dacă este cazul, competenţele de supraveghere prevăzute în Directiva 2009/138/EC, în special la articolele 34, 35, 36, 37, 84, 85, 110, 118 şi 119 din aceasta, în aceeaşi măsură în care exercită astfel de competenţe pentru supravegherea întreprinderilor de asigurare care au sediul central pe teritoriul Uniunii. Orientarea 8 - Evaluarea poziţiei financiare a sucursalei în cadrul procesului de supraveghere 1.29. Atunci când evaluează adecvarea poziţiei financiare a sucursalei în cadrul procesului de supraveghere, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să aibă în vedere riscul posibilităţii de diluare a creanţelor deţinătorilor de poliţe ai sucursalei prin alte creanţe decât cele ale sucursalei. Orientarea 9 - Acordarea de avantaje, inclusiv deciziile comune în temeiul articolului 167 alineatul

(3)din Directiva nr. 2009/138/CE 1.

În cazul în care o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă, care este autorizată în mai multe state membre, a depus o cerere pentru avantajele prevăzute la articolul 167 din Directiva nr. 2009/138/CE, autorităţile de supraveghere gazdă în cauză ar trebui să discute dacă s-au îndeplinit condiţiile din orientarea 1 înainte de a lua decizia de a acorda astfel de avantaje întreprinderii respective. Orientarea 10 - Notificarea EIOPA cu privire la deciziile comune luate în sensul articolului 167 din Directiva nr. 2009/138/CE 1.
În cazul în care o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă autorizată în mai multe state membre solicită oricare dintre avantajele menţionate la articolul 167 din Directiva nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere relevantă ar trebui să notifice EIOPA cu privire la decizia luată în temeiul articolului respectiv, precum şi dacă aceasta consideră că s-au îndeplinit condiţiile de la orientarea
Orientarea 11 - Notificarea autorităţilor de supraveghere gazdă cu privire la locaţiile sucursalei 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure de faptul că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă îi transmite în permanenţă informaţii cu privire la locaţia sucursalelor pe care întreprinderea le-a înfiinţat sau urmează să le înfiinţeze într-un alt stat membru. Orientarea 12 Bilanţul unic în temeiul articolului 167 din Directiva nr. 2009/138/CE 1.
În cazul în care se acordă oricare dintre avantajele menţionate la articolul 167 alineatul

(1)din Directiva nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă care supraveghează toate sucursalele înfiinţate pe teritoriul Uniunii ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă întocmeşte un bilanţ unic al sucursalei în legătură cu toate operaţiunile desfăşurate de sucursala respectivă pe teritoriul Uniunii, întreprinderea în cauză putând să elimine, la aprecierea sa, orice tranzacţii interne ale sucursalei. Orientarea 13 - Retragerea avantajelor 1.34. Autorităţile de supraveghere gazdă, care retrag avantajele acordate în temeiul articolului 167 alineatul

(1)din Directiva nr. 2009/138/CE, ar trebui să informeze de îndată autorităţile de supraveghere din celelalte state membre în care funcţionează întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă cu privire la retragerea avantajelor. Orientarea 14 - Procesul de supraveghere 1.

Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că operaţiunile sucursalei sunt supuse analizei şi evaluării în cadrul procesului de supraveghere prevăzut la articolul 36 din Directiva nr. 2009/138/CE. Orientarea 15 - Cooperarea şi comunicarea dintre autorităţile de supraveghere în cadrul procesului de supraveghere 1.
În cazul în care autorităţile de supraveghere gazdă au acordat avantajele menţionate la articolul 167 alineatul

(1)din Directiva nr. 2009/138/CE, acestea ar trebui să iniţieze un proces de comunicare conform celui descris în Ghidul privind procesul de supraveghere (EIOPA-BoS-14/179)*4). 1.37. În cazul în care întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă are sucursale autorizate în mai multe state membre, însă nu a solicitat niciunul dintre avantajele enumerate la articolul 167 alineatul

(1)din Directiva nr. 2009/138/CE, autorităţile de supraveghere în cauză ar trebui să convină asupra unui mod de cooperare şi schimb de informaţii în conformitate cu Ghidul privind procesul de supraveghere (EIOPA-BoS-14/179). Orientarea 16 - Comunicarea cu alte autorităţi de supraveghere 1.

În cazul în care o autoritate de supraveghere gazdă intră în posesia unor informaţii care ar putea compromite poziţia creditorilor de asigurare ai sucursalei sau disponibilitatea fondurilor proprii ale sucursalei, aceasta ar trebui să comunice informaţiile respective oricărei autorităţi de supraveghere gazdă în care întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă a primit autorizaţie să înfiinţeze o sucursală, precum şi către EIOPA. 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să aibă în vedere dacă mai sunt şi alte autorităţi de supraveghere relevante cu care ar trebui să comunice, cum ar fi autorităţile de supraveghere ale întreprinderilor de asigurare asociate sau ale sucursalelor altor membri ai grupului de care aparţine întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă. Soliditatea financiară a sucursalei Orientarea 17 - Contabilitatea sucursalei 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă instituie, menţine şi documentează procedurile administrative şi contabile legate de operaţiunile sucursalei sale din statele membre în care funcţionează sucursalele. 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă ţine documente: care identifică locaţia tuturor activelor sucursalei; şi care oferă suficiente informaţii care să permită oricărei persoane însărcinate cu lichidarea întreprinderii respective să preia controlul activelor respective. 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă elaborează şi ţine conturi de gestiune în legătură cu întregul bilanţ al sucursalei - inclusiv activele disponibile şi indisponibile, precum şi toate pasivele asociate cu operaţiunile sucursalei. Orientarea 18 - Locaţia activelor sucursalei 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că: a) întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă are suficiente active care acoperă cerinţa MCR a sucursalei şi le menţine în permanenţă pe teritoriul statului membru gazdă; ... b) activele care acoperă cerinţa SCR a sucursalei, pe lângă cerinţa MCR a sucursalei, sunt situate pe teritoriul Uniunii; şi ... c) întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă informează de îndată autoritatea de supraveghere gazdă dacă nu se mai respectă una dintre condiţiile de mai sus. ... Orientarea 19 - Cerinţele de calitate pentru depozitele constituite drept garanţii în temeiul articolului 162 alineatul

(2)litera (e) din Directiva nr. 2009/138/CE 1.

Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că depozitele constituite drept garanţii de către o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă o volatilitate scăzută în toate condiţiile de piaţă care au un impact asupra valorii depozitului respectiv şi, prin urmare, asupra caracterului adecvat al depozitului pentru a fi constituit drept garanţie. 1.
Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă poate constitui un depozit doar la o instituţie de credit autorizată pe teritoriul Uniunii, care recunoaşte că nu are dreptul de a efectua compensări sau că nu va exercita niciun drept de compensare cu depozitul a vreunei creanţe pe care aceasta ar putea să o aibă faţă de întreprinderea respectivă dacă întreprinderea de asigurare intră în dificultate sau este supusă procedurii de lichidare. Orientarea 20 - Evaluarea calităţii unui depozit constituit drept garanţie în temeiul articolului 162 alineatul

(2)litera (

e)din Directiva nr. 2009/138/CE 1.46. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă oferă suficiente informaţii pentru a putea evalua calitatea activelor şi a stabili dacă întreprinderea respectivă trebuie să ajusteze depozitul pentru a asigura în permanenţă caracterul adecvat al acestuia pentru a fi constituit drept garanţie. Orientarea 21 - Reguli de evaluare 1.47. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă calculează pentru sucursala sa activele, pasivele cerinţa MCR şi SCR în conformitate cu regulile de evaluare prevăzute la capitolul VI din titlul 1 din Directiva nr. 2009/138/CE. Orientarea 22 - Calcularea cerinţelor de capital pentru sucursală 1.48. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că cerinţele SCR şi MCR ale sucursalei se calculează pe baza bilanţului sucursalei ca şi când operaţiunile sucursalei ar reprezenta o întreprindere de asigurare distinctă. Orientarea 23 - Cerinţa de capital de solvabilitate 1.49. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că fondurile proprii ale sucursalei sunt cel puţin egale cu cerinţa SCR a sucursalei. Orientarea 24 - Cerinţa de capital minim 1.50. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că fondurile proprii de bază ale sucursalei sunt cel puţin egale cu cerinţa MCR a sucursalei. Orientarea 25 - Fondurile proprii ale sucursalei 1.51. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă calculează fondurile proprii ale sucursalei, ţinând cont doar de activele care sunt disponibile pentru a fi repartizate la lichidarea întreprinderii pentru a plăti creanţele de asigurare ale deţinătorilor de poliţe ai sucursalei şi creanţele preferenţiale ale sucursalei. Astfel de active ar trebui să fie considerate drept disponibile doar dacă ar fi repartizate:
a)în conformitate cu dispoziţiile articolului 275 alineatul

(1)litera (

a)sau (
b)din Directiva nr. 2009/138/CE şi astfel încât să nu se facă o diferenţiere între creanţe în funcţie de locaţia creanţei; sau ...
b)pentru plata creanţelor preferenţiale ale sucursalei şi a creanţelor de asigurare ale deţinătorilor de poliţe cu prioritate faţă de toate celelalte creanţe. ... Orientarea 26 - Evaluarea activelor disponibile ale sucursalei 1.52. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă suficiente informaţii pentru a-i permite să evalueze toate aspectele de mai jos:
a)etapele pe care trebuie să le parcurgă un lichidator pentru a prelua controlul şi colecta activele sucursalei, precum şi dacă astfel de etape ar fi operative în cazul în care există drepturi de creanţe concurente în legătură cu activele respective, care sunt exercitate de către alţi creditori sau un alt lichidator care administrează procedura de lichidare pentru întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă; ...
b)rapiditatea şi simplitatea cu care ar putea fi transferate activele sucursalei în afara jurisdicţiei autorităţii de supraveghere gazdă şi a Uniunii înainte de deschiderea procedurii de lichidare; ...
c)măsura în care autoritatea de supraveghere gazdă ar putea preveni în mod eficient transferarea activelor sucursalei în afara Uniunii înainte de deschiderea procedurii de lichidare; ...
d)măsura în care activele sucursalei ar putea fi utilizate pentru a deconta alte pasive decât creanţele de asigurare ale sucursalei înainte de lichidare sau în cazul lichidării întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă; ...
e)modul în care întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă exercită controlul asupra operaţiunilor sucursalei şi dacă respectivul control este exercitat de către persoane responsabile pentru operaţiunile sucursalei, altele decât persoanele responsabile pentru alte operaţiuni ale întreprinderii; ...
f)riscul ca pasivele sucursalei să nu fie asociate cu creanţele deţinătorilor de poliţe de pe teritoriul UE, astfel încât acestea să funcţioneze ca un mecanism pentru transferarea inadecvată sau în alt mod a activelor sucursalei către orice alt creditor al întreprinderii, orice membru al aceluiaşi grup sau orice terţ în detrimentul deţinătorilor de poliţe de pe teritoriul UE; ...
g)dacă relaţiile contractuale dintre întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă şi terţi permit utilizarea activelor sucursalei în alte scopuri decât decontarea pasivelor sucursalei; ...
h)efectele cerinţelor juridice specifice privind utilizarea activelor sucursalei în alte scopuri decât decontarea pasivelor sucursalei; ...
i)dacă neutilizarea activelor sucursalei în alte scopuri decât decontarea pasivelor sucursalei ar putea afecta reputaţia întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă; ...
j)dacă există dezavantaje sau avantaje fiscale pentru întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă de pe urma utilizării activelor sucursalei în alte scopuri decât decontarea pasivelor sucursalei; şi ...
k)dacă există mecanisme de control al schimbului care ar putea avea un impact asupra utilizării activelor sucursalei în alte scopuri decât decontarea pasivelor sucursalei. ... Guvernanţa şi managementul riscului Orientarea 27 - Cerinţe generale de guvernanţă 1.53. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă respectă cerinţele privind sistemul de guvernanţă de la articolele 41 - 50 din Directiva nr. 2009/138/CE, inclusiv principiul "persoanei prudente" în privinţa operaţiunilor sucursalei. Orientarea 28 - Aplicarea principiului "persoanei prudente" la activele sucursalei 1.54. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă asigură conformitatea activelor sucursalei cu principiul "persoanei prudente" de la articolul 132 din Directiva nr. 2009/138/CE. Orientarea 29 - Limba şi raportarea politicilor de guvernanţă 1.55. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă are elaborate politici scrise care cuprind măsuri de guvernanţă pentru respectarea orientării 7 şi care sunt disponibile într-o limbă agreată de către autoritatea de supraveghere gazdă, şi să includă informaţii în raportul său periodic de supraveghere cu privire la modul în care întreprinderea respectivă îndeplineşte cerinţele de guvernanţă în cauză. Orientarea 30 - Funcţii-cheie 1.56. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă a instituit funcţia de management al riscurilor, funcţia de conformitate, funcţia de audit intern şi funcţia actuarială în privinţa operaţiunilor sucursalei, indiferent dacă aceste funcţii au fost create în mod specific pentru operaţiunile sucursalei sau sunt exercitate de către sediul central al întreprinderii pentru operaţiunile sucursalei. Orientarea 31 - Notificarea cu privire la persoanele competente şi onorabile 1.57. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă o înştiinţează cu privire la identitatea următoarelor persoane şi la orice modificări aduse acestora:
a)reprezentantul general al sucursalei; ...
b)orice persoane care conduc efectiv sau care pot influenţa operaţiunile sucursalei; şi ...
c)persoanele care sunt responsabile pentru funcţiile cheie privind operaţiunile sucursalei. ... Orientarea 32 - Cerinţele de competenţă şi onorabilitate 1.58. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă toate informaţiile necesare pentru a evalua competenţa şi onorabilitatea persoanelor menţionate la orientarea 31. Orientarea 33 - Evaluarea internă a riscurilor şi a solvabilităţii (ORSA) 1.59. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă efectuează, cel puţin anual, o evaluare ORSA în conformitate cu articolul 45 din Directiva nr. 2009/138/CE în privinţa operaţiunilor sucursalei. Orientarea 34 - Riscurile semnificative de inclus în ORSA 1.60. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă ia în considerare, în scopul evaluării ORSA, orice risc semnificativ pentru operaţiunile sucursalei şi orice risc pentru alte operaţiuni ale întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă, care ar putea avea un efect asupra operaţiunilor sucursalei. Orientarea 35 - Evaluarea activelor sucursalei în cadrul ORSA 1.61. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă evaluează, în cadrul evaluării sale interne ORSA, disponibilitatea permanentă a activelor sucursalei şi că aceasta abordează în evaluarea sa:
a)riscurile pentru eficacitatea măsurilor de a asigura plata activelor sucursalei doar către creditorii de asigurare ai sucursalei şi creditorii preferenţiali ai sucursalei; şi ...
b)riscurile pentru adecvarea activelor sucursalei pentru a acoperi creanţele unor astfel de creditori cel puţin cu valoarea cerinţei SCR a sucursalei dacă nu se respectă paragraful (
a)din orientarea 25 de către întreprindere. ... Publicarea informaţiilor Orientarea 36 - Cerinţele privind publicarea informaţiilor în legătură cu sucursalele 1.62. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă garantează faptul că deţinătorii de poliţe ai sucursalei pot obţine orice informaţii publicate cu privire la solvabilitatea şi situaţia financiară a întregii întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă dacă normele şi regulamentele ţării terţe respective prevăd o astfel de publicare. Structura şi forma raportării de supraveghere Orientarea 37 - Elemente ale raportării periodice de supraveghere 1.63. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă următoarele informaţii în legătură cu operaţiunile sucursalei la perioade predefinite în conformitate cu articolul 35 alineatul

(2)litera (

a)punctul (
i)din Directiva nr. 2009/138/CE:
a)un raport periodic de supraveghere descriptiv, care să cuprindă informaţiile prevăzute la articolul 35 din Directiva nr. 2009/138/CE şi în prezentul ghid, în legătură cu operaţiunile sucursalei, precum şi date cantitative, dacă este cazul; ...
b)raportul de supraveghere ORSA cu privire la operaţiunile sucursalei, care să cuprindă rezultatele fiecărei evaluări periodice ORSA efectuate de către întreprindere în conformitate cu articolul 45 alineatul

(6)din Directiva nr. 2009/138/CE şi prezentul ghid, şi care să fie prezentat fără întârziere în urma oricăror modificări semnificative aduse profilului său de risc, în conformitate cu articolul 45 alineatul

(5)din Directiva nr. 2009/138/CE; ...

c)formulare de raportare cantitativă anuală şi trimestrială finalizate în legătură cu operaţiunile sucursalei, astfel cum sunt prevăzute la orientările 44, 45 şi 47, cu o prezentare mai detaliată şi, dacă este cazul, cu suplimentarea informaţiilor prezentate în raportul periodic de supraveghere; ...
d)o copie a documentaţiei aferente raportării de supraveghere a întregii întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă; ...
e)o sinteză a oricăror preocupări semnificative pe care le-a formulat autoritatea de supraveghere gazdă cu privire la întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în limba oficială a ţării în care este situată sucursala. ... 1.64. Cerinţele prevăzute la primul paragraf al prezentului ghid nu aduc atingere competenţei autorităţii de supraveghere gazdă de a solicita întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă să comunice în mod regulat orice alte informaţii elaborate sub răspunderea sau la solicitarea organului administrativ, de conducere sau de supraveghere al acestor întreprinderi în legătură cu operaţiunile sucursalei. 1.65. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că raportul periodic de supraveghere emis de către întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei urmează structura prezentată la anexa XX din Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35 al Comisiei şi prezintă în mod coerent şi instructiv informaţiile descrise în anexa tehnică I la prezentul ghid. Orientarea 38 - Raportul de supraveghere ORSA 1.66. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că raportul de supraveghere ORSA emis de către întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei cuprinde:
a)rezultatele calitative şi cantitative ale ORSA, precum şi concluziile desprinse de întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă din rezultatele respective; ...
b)metodele şi ipotezele principale aplicate în ORSA; ...
c)informaţii cu privire la necesităţile generale de solvabilitate ale sucursalei şi o comparaţie între necesităţile de solvabilitate respective, cerinţele de capital reglementat şi fondurile proprii ale sucursalei; ...
d)informaţii calitative cu privire la măsura în care anumite riscuri cuantificabile ale sucursalei nu sunt reflectate în calculul SCR al sucursalei; ...
e)dacă au fost constatate deviaţii semnificative, riscurile cuantificabile ale sucursalei, care nu sunt reflectate în cerinţa SCR cuantificată în mod corespunzător pentru sucursală. ... 1.67. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că raportul de supraveghere ORSA emis de o întreprindere de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei cuprinde totodată orice riscuri legate de alte operaţiuni ale întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă, care ar putea avea un impact semnificativ asupra operaţiunilor sucursalei. Orientarea 39 - Moneda 1.68. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă raportează seturi de date cu tip de date "monetare" în moneda de raportare, ceea ce presupune conversia altor monede în moneda de raportare, dacă nu se prevede altfel în instrucţiunile de la anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor sau de la anexa IV la prezentul ghid. 1.69. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă redă valoarea unui activ sau pasiv exprimată într-o altă monedă decât moneda de raportare, aceasta converteşte valoarea respectivă în moneda de raportare ca şi când conversia s-ar fi realizat la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibil cursul corespunzător din perioada de raportare la care se referă activul sau pasivul sucursalei. 1.70. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă redă valoarea unor venituri sau cheltuieli, aceasta converteşte valoarea respectivă în moneda de raportare folosind aceeaşi bază de conversie ca şi cea folosită pentru contabilitate. 1.71. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă realizează o conversie în moneda de raportare, aceasta aplică rata de schimb din aceeaşi sursă ca şi cea folosită pentru situaţiile financiare ale întreprinderii în cazul raportării individuale. Orientarea 40 - Pragul de semnificaţie a informaţiilor 1.72. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă consideră drept informaţii semnificative acele informaţii a căror omisiune sau denaturare ar putea influenţa procesul decizional sau judecata acesteia. Mijloace de comunicare Orientarea 41 - Mijloace de raportare 1.73. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă un raport periodic de supraveghere în legătură cu operaţiunile sucursalei, raportul de supraveghere ORSA în legătură cu operaţiunile sucursalei şi formularele de raportare cantitativă relevante în format electronic. Orientarea 42 - Formate de raportare de supraveghere 1.74. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă informaţiile la care se face referire în prezentul ghid în formatele şi reprezentările prevăzute pentru schimbul de date stabilite de către autoritatea de supraveghere gazdă sau de către supraveghetorul grupului şi cu respectarea următoarelor specificaţii:
a)seturile de date cu tip de date "monetare" exprimate în unităţi fără zecimale, cu excepţia formularelor S.06.02, S.08.01, S.08.02 sau S.11.01, care sunt exprimate în unităţi cu două zecimale; ...
b)seturile de date cu tip de date "procentuale" exprimate în unităţi cu patru zecimale; ...
c)seturile de date cu tip de date "ca numere întregi" exprimate în unităţi fără zecimale. ... Orientarea 43 - Actualizările rapoartelor 1.75. În cazul în care o evoluţie semnificativă afectează informaţiile primite din partea unei întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă o actualizare a acestor informaţii cât mai curând posibil după ce s-a produs respectiva evoluţie semnificativă. O astfel de actualizare poate fi sub forma unor modificări aduse raportului iniţial. 1.76. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă consideră drept o evoluţie semnificativă orice modificare semnificativă adusă regimului de lichidare aplicabil sucursalei. Cerinţe de raportare cantitativă pentru întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei Orientarea 44 - Formulare cantitative anuale pentru întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei 1.77. Dacă nu se stabileşte altfel în conformitate cu orientarea 48, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă anual următoarele informaţii structurate cu privire la operaţiunile sucursalei, dacă este cazul:
a)formularul S.01.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
b)formularul S.01.02.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor de bază despre sucursală şi a conţinutului documentelor de raportare în general, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.02 din anexa IV la prezentul ghid; ...
c)formularul S.01.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor de bază cu privire la fonduri dedicate şi portofolii cărora li se aplică o primă de echilibrare, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
d)formularul S.02.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor din bilanţ pe baza evaluării conform articolului 75 din Directiva nr. 2009/138/CE şi a valorii conturilor de gestiune ale sucursalei pentru operaţiunile bancare, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
e)formularul S.02.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor cu privire la activele şi pasivele sucursalei pe tipuri de monedă, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
f)formularul S.02.03.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor suplimentare din bilanţul sucursalei, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.03 din anexa IV la prezentul ghid; ...
g)formularul S.03.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor generale cu privire la elementele extrabilanţiere, urmând instrucţiunile prezentate în S.03.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
h)formularul S.03.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste de garanţii nelimitate extrabilanţiere primite, urmând instrucţiunile prezentate în S.03.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
i)formularul S.03.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste de garanţii nelimitate extrabilanţiere oferite, urmând instrucţiunile prezentate în S.03.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
j)formularul S.05.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre prime, creanţe, cheltuieli conform principiilor de evaluare şi recunoaştere aplicate în stabilirea valorii conturilor de gestiune ale sucursalei pentru operaţiunile sucursalei, urmând instrucţiunile prezentate în S.05.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor pentru fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
k)formularul S.05.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre prime, creanţe, cheltuieli pe ţări, conform principiilor de evaluare şi recunoaştere aplicate în cazul conturilor de gestiune ale sucursalei pentru operaţiunile sucursalei, urmând instrucţiunile prezentate în S.05.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
l)formularul S.06.02.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea activelor rubrică cu rubrică, urmând instrucţiunile prezentate în S.06.02 din anexa IV la prezentul ghid; ...
m)formularul S.06.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind transparenţa tuturor investiţiilor colective deţinute de sucursala dintr-o ţară terţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.06.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
n)formularul S.07.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea produselor structurate rubrică cu rubrică doar în cazul în care valoarea produselor structurate depăşeşte 5%, măsurate asemenea activelor clasificate drept active din categoriile 5 (Note structurate) şi 6 (Instrumente financiare garantate) prezentate în anexa V la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, şi împărţite la suma elementelor C0010/R0070 şi C0010/RC0220 din formularul S.02.01.01, urmând instrucţiunile prezentate în S.07.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
o)formularul S.08.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a poziţiilor de instrumente derivate deschise, urmând instrucţiunile prezentate în S.08.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
p)formularul S.08.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, urmând instrucţiunile prezentate în S.08.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
q)formularul S.09.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor cu privire la venituri, câştiguri şi pierderi în perioada de raportare, urmând instrucţiunile prezentate în S.09.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
r)formularul S.10.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a titlurilor de valoare bilanţiere şi extrabilanţiere implicate în împrumuturi şi acorduri de răscumpărare, doar atunci când valoarea titlurilor bilanţiere şi extrabilanţiere respective implicate în împrumuturi şi acorduri de răscumpărare, în cazul contractelor care au scadenţa după data de referinţă de raportare, reprezintă peste 5% din investiţiile totale raportate la elementele C0010/R0070 şi C0010/R0220 din formularul S.02.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, urmând instrucţiunile prezentate în S.10.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
s)formularul S.11.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a activelor deţinute drept garanţii reale, constând din toate tipurile de categorii de active extrabilanţiere deţinute drept garanţii reale, urmând instrucţiunile prezentate în S.11.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
t)formularul S.12.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării de viaţă şi al asigurării de sănătate SLT pentru fiecare linie de activitate prevăzută în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, urmând instrucţiunile prezentate în S.12.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
u)formularul S.12.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării de viaţă şi de sănătate SLT, defalcate pe ţări, urmând instrucţiunile prezentate în S.12.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
v)formularul S.13.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea proiecţiilor celor mai bune estimări ale fluxurilor de trezorerie viitoare în cazul asigurării de viaţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.13.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
w)formularul S.14.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind analizarea obligaţiilor de asigurare de viaţă, inclusiv privind contractele de asigurare şi de reasigurare de viaţă şi anuităţile provenind din contractele de asigurare generală, pe produse şi pe grupe de riscuri omogene, emise de sucursală, urmând instrucţiunile prezentate în S.14.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
x)formularul S.15.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind descrierea garanţiilor pentru anuităţi variabile, pe produs, emise de sucursală în cadrul activităţii de asigurare directă, urmând instrucţiunile prezentate în S.15.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
y)formularul S.15.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind acoperirea garanţiilor pentru anuităţile variabile, pe produs, emise de sucursală prin asigurare directă, urmând instrucţiunile prezentate în S.15.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
z)formularul S.16.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre anuităţile provenind din obligaţii de asigurare generală emise de sucursală în cadrul activităţii de asigurare directă, urmând instrucţiunile prezentate în S.16.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pentru toate liniile de activitate care generează anuităţi prezentate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, precum şi pe monede, doar atunci când sunt valabile următoarele situaţii: ... i. Dacă cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităţilor de la o linie de activitate de asigurare generală reprezintă peste 3% din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune, informaţiile trebuie să fie raportate cu defalcare pe monede, după cum urmează:
a)sumele pentru moneda de raportare; ...
b)sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25% din cea mai bună estimare a rezervelor de daune actualizate aferente anuităţilor în moneda iniţială de la acea linie de activitate de asigurări generale; sau ...
c)sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puţin de 25% din cea mai bună estimare a rezervelor de daune (actualizate) aferente anuităţilor în moneda iniţială de la acea linie de activitate de asigurări generale, dar mai mult de 5% din totalul celei mai bune estimări a tuturor rezervelor de daune aferente anuităţilor; ...
aa)formularul S.17.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării generale, urmând instrucţiunile prezentate în S.17.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe liniile de activitate prezentate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
bb)formularul S.17.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării generale care se referă la activitatea de asigurare directă, defalcate pe ţări, urmând instrucţiunile prezentate în S.17.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
cc)formularul S.18.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre proiecţiile fluxurilor de trezorerie viitoare pe baza celei mai bune estimări în cazul asigurării generale, urmând instrucţiunile prezentate în S.18.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
dd)formularul S.19.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre creanţele de asigurare generală în formatul triunghiului de evoluţie a creanţelor, urmând instrucţiunile prezentate în S.19.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pentru totalul fiecărei linii de activitate de asigurare generală prezentate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, precum şi pe monede, doar atunci când sunt valabile următoarele situaţii: ... i. Dacă totalul brut al celei mai bune estimări pentru o linie de activitate de asigurare generală reprezintă peste 3% din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune, informaţiile trebuie să fie raportate cu defalcare pe monede, după cum urmează:
a)sumele pentru moneda de raportare; ...
b)sumele pentru orice monedă care reprezintă peste 25% din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda iniţială de la acea linie de activitate de asigurare generală; sau ...
c)sumele pentru orice monedă care reprezintă mai puţin de 25% din valoarea brută a celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda iniţială de la acea linie de activitate de asigurare generală, dar mai mult de 5% din totalul brut al celei mai bune estimări a rezervelor de daune în moneda iniţială. ...
ee)formularul S.20.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre evoluţia distribuţiei daunelor produse, aşa cum se prezintă la încheierea exerciţiului financiar, urmând instrucţiunile prezentate în S.20.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor pentru fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
ff)formularul S.21.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre profilul de risc al distribuţiei daunelor în cazul asigurării generale, urmând instrucţiunile prezentate în S.21.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor pentru fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
gg)formularul S.21.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscurile de subscriere pentru asigurarea generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.21.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
hh)formularul S.21.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre riscurile de subscriere în cazul asigurării generale, pe sumă asigurată, urmând instrucţiunile prezentate în S.21.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe liniile de activitate prezentate în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
ii)formularul S.22.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind impactul aplicării măsurilor pentru garanţiile pe termen lung şi măsurilor tranzitorii, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
jj)formularul S.22.04.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind aplicarea măsurii tranzitorii la rata dobânzii, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.04 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
kk)formularul S.22.05.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.05 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
ll)formularul S.22.06.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.06 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
mm)formularul S.23.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor privind fondurile proprii, urmând instrucţiunile prezentate în S.23.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
nn)formularul S.23.03.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor privind variaţiile anuale ale fondurilor proprii, urmând instrucţiunile prezentate în S.23.03 din anexa IV la prezentul ghid; ...
oo)formularul S.24.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind participaţiile deţinute de sucursală şi prezentând o imagine de ansamblu a calculului pentru deducerea din fondurile proprii aferente participaţiilor în instituţii financiare şi de credit, urmând instrucţiunile prezentate în S.24.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. ...
pp)formularul S.25.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard, urmând instrucţiunile prezentate în S.25.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
qq)formularul S.25.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard şi un model intern parţial, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
rr)formularul S.25.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând un model intern integral, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
ss)formularul S.26.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de piaţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
tt)formularul S.26.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de contrapartidă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
uu)formularul S.26.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viaţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
vv)formularul S.26.04.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.04 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
ww)formularul S.26.05.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.05 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
xx)formularul S.26.06.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul operaţional, urmând instrucţiunile prevăzute în S.26.06 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
yy)formularul S.26.07.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind simplificările utilizate în calculul cerinţei de capital de solvabilitate, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.07 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ...
zz)formularul S.27.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de catastrofă în asigurarea generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.27.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragraful 1.78 literele (
a)- (c); ... aaa) formularul S.28.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru sucursale care desfăşoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viaţă, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; bbb) formularul S.28.02.01 din anexa I, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru sucursale care desfăşoară atât activitate de asigurare de viaţă, cât şi activitate de asigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ccc) formularul S.29.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor privind excedentul de active faţă de pasive în cursul anului de raportare, prezentând o sinteză a principalelor cauze ale acestei variaţii, urmând instrucţiunile prezentate în S.29.01 din anexa IV la prezentul ghid; ddd) formularul S.29.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind partea de variaţie a excedentului de active faţă de pasive în cursul anului de raportare, care se explică prin investiţii şi obligaţii financiare, urmând instrucţiunile prezentate în S.29.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; eee) formularele S.29.03.01 şi S.29.04.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind partea de variaţie a excedentului de active faţă de pasive în cursul anului de raportare, care se explică prin rezervele tehnice, urmând instrucţiunile prezentate în S.29.03 şi S.29.04 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; fff) formularul S.30.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informaţii privind primele 10 riscuri ca importanţă din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de activitate prevăzută în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, pentru care se recurge la reasigurarea facultativă, urmând instrucţiunile prezentate în S.30.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ggg) formularul S.30.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind părţile reasigurătorilor în acoperirile facultative în următorul an de raportare, incluzând informaţii privind primele 10 riscuri ca importanţă din perspectiva expunerii reasigurate pentru fiecare linie de activitate prevăzută în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, urmând instrucţiunile prezentate în S.30.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; hhh) formularul S.30.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informaţii prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, urmând instrucţiunile prezentate în S.30.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; iii) formularul S.30.04.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind programul de cedări în reasigurare din următorul an de raportare, incluzând informaţii prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia, urmând instrucţiunile prezentate în S.30.04 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; jjj) formularul S.31.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind partea reasigurătorilor, urmând instrucţiunile prezentate în S.31.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; kkk) formularul S.31.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind vehiculele investiţionale din perspectiva întreprinderii de asigurare sau de reasigurare care transferă riscul vehiculelor investiţionale, urmând instrucţiunile prezentate în S.31.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. 1.78. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă depune informaţiile cu privire la operaţiunile sucursalei menţionate la paragraful 1.77 punctele (
rr)- (yy), se aplică următoarele specificaţii:
a)În cazul în care există fonduri dedicate sau portofolii aferente primei de echilibrare, informaţiile menţionate la paragrafele respective nu trebuie raportate la nivelul întregii sucursale; ...
b)în cazul în care se utilizează un model intern parţial, informaţiile menţionate la paragrafele respective ar trebui să fie raportate doar în legătură cu riscurile acoperite de formula standard, cu excepţia cazului în care se decide altfel în temeiul orientării 49. ...
c)în cazul în care se utilizează un model intern integral, informaţiile menţionate la paragrafele respective nu trebuie raportate. ... 1.79. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă informaţiile cerute în temeiul prezentei orientări, întreprinderea utilizează mutatis mutandis formularele şi instrucţiunile prezentate în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu excepţia cazului în care există un paragraf sau alineat specific în prezentul ghid, care se referă la formularele şi instrucţiunile specifice sucursalei prezentate în anexele III şi IV la prezentul ghid. Orientarea 45 - Formulare trimestriale pentru întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă 1.80. Dacă nu se stabileşte altfel în conformitate cu orientarea 48, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă trimestrial următoarele informaţii structurate cu privire la operaţiunile sucursalei, dacă este cazul:
a)formularul S.01.01.08 din anexa III la prezentul ghid, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, prin care să se detalieze informaţiile prezentate la fiecare dată de depunere a documentelor de raportare, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
b)formularul S.01.02.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor de bază detaliate despre întreprindere şi a conţinutului documentelor de raportare în general, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.02 din anexa IV la prezentul ghid; ...
c)formularul S.02.01.08 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor din bilanţ pe baza evaluării activelor şi pasivelor conform articolului 75 din Directiva nr. 2009/138/CE, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
d)formularul S.05.01.02 din anexa I, cu precizarea informaţiilor despre primele, daunele şi cheltuielile, aplicând principiile de evaluare şi recunoaştere folosite în conturile de gestiune ale sucursalei pentru operaţiunile sucursalei, cu privire la fiecare linie de activitate prevăzută în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35, urmând instrucţiunile prezentate în S.05.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
e)formularul S.06.02.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea activelor rubrică cu rubrică, urmând instrucţiunile prevăzute în S.06.02 din anexa IV la prezentul ghid; ...
f)formularul S.06.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind transparenţa tuturor plasamentelor colective deţinute, urmând instrucţiunile prezentate în S.06.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, doar atunci când raportul dintre plasamentele colective deţinute de către sucursala întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă şi investiţiile totale este mai mare de 30%. Acest raport este măsurat ca fiind elementul C0010/R0180 din formularul S.02.01.02, plus plasamentele colective incluse la elementul C0010/R0220 din formularul S.02.01.02, plus plasamentele colective incluse la elementul C0010/R0090 din formularul S.02.01.02, împărţite la suma elementelor C0010/R0070 şi C0010/RC0220 din formularul S.02.01.02; ...
g)formularul S.08.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a poziţiilor de instrumente derivate deschise, urmând instrucţiunile prezentate în S.08.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
h)formularul S.08.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu prezentarea unei liste, rubrică cu rubrică, a instrumentelor derivate închise în perioada de raportare, urmând instrucţiunile prezentate în S.08.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi utilizând codurile de identificare complementară prevăzute în anexa V la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
i)formularul S.12.01.02 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării de viaţă şi al asigurării de sănătate SLT, urmând instrucţiunile prevăzute în S.12.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
j)formularul S.17.01.02 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării generale, urmând instrucţiunile prezentate în S.17.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
k)formularul S.23.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor privind fondurile proprii, urmând instrucţiunile prezentate în S.23.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
l)formularul S.28.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru sucursale care desfăşoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viaţă, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
m)formularul S.28.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru întreprinderile de asigurare care desfăşoară atât activitate de asigurare de viaţă, cât şi activitate de asigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. ... 1.81. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă informaţiile cerute în temeiul prezentei orientări, întreprinderea utilizează mutatis mutandis formularele şi instrucţiunile prevăzute în Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu excepţia cazului în care există un paragraf sau alineat specific în prezentul ghid, care se referă la formularele şi instrucţiunile specifice sucursalei prezentate în anexele III şi IV la prezentul ghid. Orientarea 46 - Simplificări admise pentru raportarea trimestrială în cazul întreprinderilor individuale 1.82. În ceea ce priveşte informaţiile menţionate la paragraful 1.82 litera (
c)din orientarea 45, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să permită întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă să se bazeze, în cazul măsurărilor trimestriale, într-o măsură mai mare pe estimări şi metode de estimare decât în cazul măsurării datelor financiare anuale. 1.83. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă defineşte proceduri de măsurare pentru raportarea trimestrială pentru a se asigura de faptul că informaţiile rezultate sunt fiabile şi că respectă standardele Directivei nr. 2009/138/CE, precum şi că se raportează toate informaţiile importante care sunt relevante pentru înţelegerea datelor. 1.84. În ceea ce priveşte informaţiile menţionate la paragraful 1.82 literele (
i)şi (
j)din orientarea 45, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să permită întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă să aplice metode simplificate pentru calcularea rezervelor tehnice în legătură cu operaţiunile sucursalei. Întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă pot deriva marja de risc, în special pentru calculele care trebuie să fie efectuate trimestrial, din rezultatul unui calcul anterior al marjei de risc, fără calcularea explicită a marjei de risc efective în fiecare trimestru. Orientarea 47 - Formulare cantitative anuale pentru întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă - fonduri dedicate 1.85. Dacă nu se stabileşte altfel în conformitate cu orientarea 48, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă anual următoarele informaţii structurate cu privire la operaţiunile sucursalei, în legătură cu fonduri dedicate semnificative, portofolii aferente primei de echilibrare semnificative şi partea rămasă, dacă este cazul:
a)formularul SR.01.01.07 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea conţinutului raportării şi cu detalierea informaţiilor prezentate, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
b)formularul SR.12.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării de viaţă şi al asigurării de sănătate SLT, urmând instrucţiunile prezentate în S.12.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
c)formularul SR.17.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor despre rezervele tehnice în cazul asigurării generale, urmând instrucţiunile prezentate în S.17.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, pe fiecare linie de activitate prezentată în anexa I la Regulamentul delegat (UE) nr. 2015/35; ...
d)formularul SR.25.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard, urmând instrucţiunile prezentate în S.25.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
e)formularul SR.25.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard şi un model intern parţial, urmând instrucţiunile prezentate în S.25.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
f)formularul SR.25.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând un model intern integral, urmând S.25.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
g)formularul SR.26.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de piaţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
h)formularul SR.26.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de contrapartidă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
i)formularul SR.26.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea de viaţă, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
j)formularul SR.26.04.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.04 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
k)formularul SR.26.05.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de subscriere pentru asigurarea generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.05 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
l)formularul SR.26.06.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul operaţional, urmând instrucţiunile prezentate în S.26.06 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
m)formularul SR.26.07.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind simplificările utilizate în calculul cerinţei de capital de solvabilitate (SCR), urmând instrucţiunile prezentate în S.26.07 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ...
n)formularul SR.27.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind riscul de catastrofă pentru asigurarea generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.27.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor şi ţinând cont de specificaţiile prezentate la paragrafele 1.87 şi 1.88 din prezentul ghid; ... 1.86. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă anual, în legătură cu operaţiunile sucursalei acesteia, în ceea ce priveşte fiecare fond dedicat semnificativ şi partea rămasă, formularul SR.02.01.07 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor bilanţiere pe baza atât a evaluării activelor şi pasivelor efectuate în conformitate cu articolul 75 din Directiva nr. 2009/138/CE, cât şi a evaluării pe baza conturilor de gestiune ale sucursalei, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. 1.87. În cazul în care se utilizează un model intern parţial, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că informaţiile menţionate la paragraful 1.87 literele (
g)- (
n)din prezentul ghid sunt raportate doar în legătură cu formula standard, cu excepţia cazului în care se stabileşte altfel în temeiul orientării 49. 1.88. În cazul în care se utilizează un model intern integral, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că informaţiile menţionate la paragraful 1.87 literele (
g)- (
n)nu se raportează. 1.89. Dacă nu se stabileşte altfel în conformitate cu orientarea 48, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă anual următoarele informaţii cu privire la operaţiunile sucursalei, în legătură cu fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, dacă este cazul:
a)formularul SR.22.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind proiecţiile fluxurilor de trezorerie viitoare pentru calcularea celei mai bune estimări în cazul fiecărui portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
b)formularul SR.22.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor privind portofoliile aferente primei de echilibrare pentru fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare, urmând instrucţiunile prezentate în S.22.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor. ... Orientarea 48 - Raportarea conform principiului proporţionalităţii 1.90. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să aibă în vedere limitarea sau exonerarea unei întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă de orice cerinţe de raportare de supraveghere periodică prevăzută la orientarea 44, 45 sau 47 în cazul în care prezentarea informaţiilor respective ar fi costisitoare în mod nejustificat în raport cu natura, amploarea şi complexitatea riscurilor inerente activităţii sucursalei. Orientarea 49 - Modelul intern 1.91. Atunci când întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă utilizează un model intern pentru calcularea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) în legătură cu operaţiunile sucursalei, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că SCR noţională este luată în considerare de către întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă pentru fiecare fond dedicat semnificativ, fiecare portofoliu aferent primei de echilibrare semnificativ şi partea rămasă, atunci când aceasta prezintă informaţiile relevante identificate în formularele S.25.02.01 şi S.25.03.01, conform celor convenite cu autoritatea competentă naţională respectivă. Orientarea 50 - Verificări de date 1.92. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă respectă regulile de validare publicate de EIOPA pe site-ul său atunci când prezintă informaţii şi date în legătură cu operaţiunile sucursalei sale. Frecvenţa şi termene Orientarea 51- Termene pentru prezentarea raportului periodic de supraveghere 1.93. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă raportul periodic de supraveghere în legătură cu operaţiunile sucursalei menţionate în orientarea 37 pentru prima dată în legătură cu exerciţiul financiar care se încheie la data de 30 iunie 2016, însă înainte de 1 ianuarie 2017, şi în termen de cel mult 14 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii relevante şi apoi cel puţin la 3 ani. Orientarea 52 - Solicitarea autorităţii de supraveghere pentru prezentarea raportului periodic de supraveghere 1.94. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să stabilească, având în vedere orientarea 51, frecvenţa prezentării raportului periodic de supraveghere de către întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă în legătură cu operaţiunile sucursalei. Orientarea 53 - Sinteza raportului periodic de supraveghere 1.95. În cazul în care autoritatea de supraveghere gazdă nu solicită un raport periodic de supraveghere în legătură cu operaţiunile sucursalei aferente unui exerciţiu financiar, în conformitate cu orientările 51 şi 52, aceasta ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă totuşi acesteia o sinteză a raportului periodic de supraveghere care cuprinde toate modificările semnificative produse sub aspectul activităţii şi al performanţei, al sistemului de guvernare, al profilului de risc, al evaluării în scopul solvabilităţii şi al gestionării capitalului în legătură cu operaţiunile sucursalei în perioada de raportare, precum şi o explicaţie concisă cu privire la cauzele şi efectele unor astfel de modificări. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă sinteza raportului periodic de supraveghere aferent exerciţiilor financiare şi în perioadele menţionate la orientarea 51. Orientarea 54 - Termene pentru prezentarea raportului de supraveghere ORSA 1.96. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă raportul de supraveghere ORSA în legătură cu operaţiunile sucursalei sale în termen de două săptămâni de la încheierea evaluării corespunzătoare a riscurilor proprii şi a solvabilităţii. Orientarea 55 - Termene pentru prezentarea formularelor cantitative anuale 1.97. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă formularele cantitative anuale relevante menţionate la orientările 44 şi 47 în termen de cel mult 14 săptămâni de la încheierea exerciţiului financiar al întreprinderii respective. Orientarea 56- Termene pentru prezentarea formularelor cantitative trimestriale 1.98. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă formularele cantitative trimestriale relevante menţionate la orientarea 45 în termen de cel mult 5 săptămâni de la încheierea trimestrului respectiv. Dispoziţii tranzitorii Orientarea 57 - Dispoziţii tranzitorii privind informaţii comparative 1.99. În cazul în care se solicită o comparaţie a informaţiilor cu cele raportate pentru perioada de raportare anterioară în conformitate cu prezentul ghid, întreprinderile de asigurare dintr-o ţară terţă ar trebui să respecte o astfel de cerinţă doar în cazul în care perioada de raportare anterioară cuprinde o perioadă după aplicarea Directivei nr. 2009/138/CE. Orientarea 58 - Cerinţe privind informaţiile tranzitorii 1.100. În legătură cu primul an de aplicare a Directivei nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă următoarele informaţii, a căror dată de referinţă ar trebui să fie prima zi a exerciţiului financiar al întreprinderii de asigurare dintr-o ţară terţă care începe la data de 1 ianuarie 2016 sau după această dată, însă înainte de 1 iulie 2016:
a)formularul S.01.01.09 din anexa III la prezentul ghid, cu indicarea conţinutului documentelor transmise, prin care să se detalieze informaţiile prezentate la fiecare dată de depunere a documentelor, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
b)formularul S.01.02.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor de bază despre sucursală şi a conţinutului documentelor de raportare, în general, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.02 din anexa IV la prezentul ghid; ...
c)formularul S.01.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea informaţiilor de bază cu privire la fonduri dedicate şi portofolii cărora li se aplică o primă de echilibrare, urmând instrucţiunile prezentate în S.01.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
d)formularul S.02.01.08 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor din bilanţ pe baza atât a evaluării conform articolului 75 din Directiva 2009/138/CE, cât şi a evaluării conturilor de gestiune ale sucursalei pentru operaţiunile bancare, urmând instrucţiunile prezentate în S.02.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
e)formularul S.23.01.07 din anexa III la prezentul ghid, cu precizarea informaţiilor privind fondurile proprii, urmând instrucţiunile prezentate în S.23.01 din anexa IV la prezentul ghid; ...
f)formularul S.25.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard, urmând instrucţiunile prezentate în S.25.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
g)formularul S.25.02.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând formula standard şi un model intern parţial, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
h)formularul S.25.03.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital de solvabilitate (SCR) pentru sucursale, utilizând un model intern integral, urmând instrucţiunile prevăzute în S.25.03 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
i)formularul S.28.01.01 din anexa I la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru sucursale care desfăşoară fie exclusiv activitate de asigurare sau de reasigurare de viaţă, fie exclusiv activitate de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.01 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ...
j)formularul S.28.02.01 din anexa I, cu precizarea cerinţei de capital minim (MCR) pentru sucursale care desfăşoară atât activitate de asigurare de viaţă, cât şi activitate de asigurare generală, urmând instrucţiunile prezentate în S.28.02 din anexa II la Standardul tehnic de punere în aplicare privind formularele pentru transmiterea informaţiilor; ... 1.101. În legătură cu primul an de aplicare a Directivei nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă, de asemenea, distinct pentru fiecare clasă semnificativă de active şi de pasive ale sucursalei, o explicaţie calitativă cu privire la principalele diferenţe dintre cifrele raportate în evaluarea iniţială şi cele calculate conform regimului de solvabilitate valabil anterior. Orientarea 59 - Termen pentru prezentarea informaţiilor tranzitorii conform cerinţelor 1.102. Autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă informaţiile prevăzute la orientarea 57 în termen de cel mult 20 de săptămâni de la data de referinţă menţionată în orientarea respectivă. Orientarea 60 - Termen tranzitoriu pentru prezentarea raportului periodic de supraveghere 1.103. În primii trei ani de la aplicarea Directivei nr. 2009/138/CE, în cazul în care autoritatea de supraveghere gazdă solicită prezentarea unui raport periodic de supraveghere cu privire la operaţiunile sucursalei unei întreprinderi de asigurare dintr-o ţară terţă într-un exerciţiu financiar, în conformitate cu orientarea 52, autoritatea respectivă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă prezintă raportul respectiv în următoarele perioade:
a)în cazul raportului periodic de supraveghere cu privire la operaţiunile sucursalei aferente exerciţiului financiar care se încheie la data de 1 ianuarie 2016 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2017, în termen de cel mult 20 de săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii; ...
b)în cazul raportului periodic de supraveghere cu privire la operaţiunile sucursalei aferente exerciţiului financiar care se încheie la data de 1 ianuarie 2017 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2018, în termen de cel mult 18 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii; ...
c)în cazul raportului periodic de supraveghere cu privire la operaţiunile sucursalei aferente exerciţiilor financiare care se încheie la data de 1 ianuarie 2017 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2018, în termen de cel mult 16 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii. ... Orientarea 61 - Termen tranzitoriu pentru prezentarea formularelor cantitative anuale 1.104. În primii trei ani de la aplicarea Directivei nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă totodată formularele cantitative anuale relevante prevăzute la orientarea 44 în următoarele perioade:
a)în cazul formularelor cantitative anuale aferente exerciţiului financiar al întreprinderii care se încheie la data de 30 iunie 2016 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2017, în termen de cel mult 20 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii; ...
b)în cazul formularelor cantitative anuale aferente exerciţiului financiar al întreprinderii care se încheie la data de 1 ianuarie 2017 sau după această dată, însă înainte 1 ianuarie 2018, în termen de cel mult 18 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii; ...
c)în cazul formularelor cantitative anuale aferente exerciţiului financiar al întreprinderii care se încheie la data 1 ianuarie 2018 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2019, în termen de cel mult 16 săptămâni de la sfârşitul exerciţiului financiar al întreprinderii. ... Orientarea 62- Termene pentru prezentarea formularelor cantitative trimestriale 1.105. În primii trei ani de la aplicarea Directivei nr. 2009/138/CE, autoritatea de supraveghere gazdă ar trebui să se asigure că întreprinderea de asigurare dintr-o ţară terţă îi prezintă totodată formularele cantitative trimestriale relevante prevăzute la orientarea 45 în următoarele perioade:
a)în cazul formularelor cantitative trimestriale aferente oricărui trimestru care se încheie la data de 1 septembrie 2016 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2017, în termen de cel mult 8 săptămâni de la sfârşitul trimestrului; ...
b)în cazul formularelor cantitative trimestriale aferente oricărui trimestru care se încheie la data de 1 ianuarie 2017 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2018, în termen de cel mult 7 săptămâni de la sfârşitul trimestrului; ...
c)în cazul formularelor cantitative trimestriale aferente oricărui trimestru care se încheie la data de 1 ianuarie 2018 sau după această dată, însă înainte de 1 ianuarie 2019, în termen de cel mult 6 săptămâni de la sfârşitul trimestrului. ... Reguli de conformitate şi raportare 1.106. Acest document conţine orientări emise în conformitate cu articolul 16 din Regulamentul EIOPA. În conformitate cu articolul 16 alineatul

(3)din Regulamentul EIOPA, autorităţile competente şi instituţiile financiare depun toate eforturile pentru a respecta ghidul şi recomandările. 1.

Autorităţile competente care respectă sau intenţionează să respecte acest ghid trebuie să îl integreze în mod adecvat în cadrul lor de reglementare sau de supraveghere. 1.
Autorităţile competente transmit către EIOPA confirmarea respectării sau a intenţiei de a respecta prezentul ghid, expunând motivele neconformităţii, în termen de două luni de la publicarea versiunilor traduse. 1.
În lipsa unui răspuns până la împlinirea acestui termen, se va considera că autorităţile competente nu respectă cerinţele de raportare şi se vor raporta ca atare. Dispoziţii finale referitoare la revizuiri 1.
Prezentul ghid va fi supus revizuirii EIOPA. Anexa TEHNICĂ I Informaţii incluse în raportul periodic de supraveghere Sumar
Raportul periodic de supraveghere ar trebui să cuprindă o sinteză în care se specifică, în special modificările semnificative apărute asupra activităţii şi rezultatelor sucursalei, sistemului de guvernanţă, profilului de risc, evaluării pentru determinarea solvabilităţii şi managementului capitalului în perioada de raportare şi care cuprinde explicaţii concise cu privire la cauzele şi efectele unor asemenea modificări. Raportul ar trebui să cuprindă informaţii despre ORSA în sensul art. 45

(6)din Directiva 2009/138/CE. Analiza aspectelor juridice şi practice 2. Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să furnizeze o ilustrare numerică cu privire la modul în care activele disponibile din cadrul sucursalei sunt distribuite în cazul procedurilor de lichidare a societăţii, susţinută de o opinie juridică împreună cu descrierea legilor aplicabile aferente procedurilor de lichidare din cadrul jurisdicţiilor. Ilustrarea ar trebui să reflecte ordinea prioritizării daunelor aplicabilă distribuţiei activelor sucursalei şi ia în considerarea toate acordurile existente pentru asigurarea securităţii, protecţiei sau priorităţii contractanţilor sau creditorilor. Ilustrarea ar trebui să respecte formatul Anexei Tehnice II. 3. Calificarea persoanei care asigură analiza cât şi competenţa de a putea oferi consultanţă cu privire la acele legi ar trebui menţionate în mod distinct. Activitate şi Randament Activitate 4. Următoarele informaţii ar trebui să se raporteze de societăţile de asigurare din state terţe:

a)principalele tendinţe şi factorii care contribuie la dezvoltarea, rezultatele şi poziţia societăţii asupra perioadei acoperite de planul de afaceri inclusiv poziţia concurenţială a societăţii şi orice aspecte semnificative juridice sau de reglementare. Aceste informaţii ar trebui să evidenţieze atât aspectele relevante pentru operaţiunile sucursalei cât şi cele ce ar putea afecta solvabilitatea societăţii ca întreg; ...
b)descrierea obiectivelor activităţii societăţii aferente operaţiunilor sucursalei, incluzând strategiile relevante şi perioada de timp; ...
c)contul de gestiune al sucursalei astfel cum este descris la Recomandarea 18. ... 5. Societăţile de asigurare din state terţe, în raport cu operaţiunile sucursalei, ar trebui să raporteze următoarele: 5.1. denumirea sucursalei; 5.2. denumirea şi locaţia entităţii mamă şi a entităţii mamă de cel mai înalt rang; 5.3. denumirea şi datele de contact ale autorităţii de supraveghere responsabilă de supravegherea financiară a societăţii; 5.4. lista filialelor şi sucursalelor societăţii/mamă; 5.5. o structură simplificată a grupului; 5.6. dacă societatea utilizează avantajele prevăzute la art. 167

(1)din Directiva nr. 2009/138/CE, caz în care se furnizează locaţia sucursalelor stabilite în orice stat membru; 5.

nume şi datele de contact pentru auditorul extern al sucursalei, atunci când este cazul; 5.
numărul angajaţilor cu normă întreagă; 5.
informaţii privind structurile interne; 5.
liniile de afaceri semnificative ale sucursalei şi zonele geografice semnificative unde subscrie riscuri; 5.
activităţi semnificative sau alte evenimente care au apărut în perioada de raportare şi care au avut un impact semnificativ asupra operaţiunilor sucursalei. Randamentul activităţii de subscriere
Societăţile din state terţe, în raport cu randamentul subscrierii sucursalei, ar trebui să furnizeze următoarele informaţii: 6.
informaţii calitative şi cantitative cu privire la randamentul subscrierii sucursalei, la nivel agregat şi separat pentru fiecare linie de afaceri şi fiecare zonă geografică semnificativă unde subscrie riscuri în perioada de raportare, împreună cu o analiză comparativă a informaţiilor cu cele furnizate în perioada de raportare precedentă astfel cum se evidenţiază în conturile specifice ale sucursalei; 6.
informaţii privind randamentul subscrierii pe fiecare linie de afaceri în cadrul perioadei de raportare faţă de estimări şi factorii semnificativi care influenţează abaterile de la aceste estimări; 6.
previziuni asupra randamentului subscrierii sucursalei, cu informaţii privind factorii semnificativi care pot afecta randamentul subscrierii, pentru perioada acoperită de planul de afaceri; 6.
informaţii cu privire la orice tehnici semnificative de minimizare a riscurilor achiziţionate sau contractate în cadrul perioadei de raportare aferente operaţiunilor sucursalei. Acestea ar trebui să includă informaţii cu privire la eficacitatea acestor tehnici şi impactul asupra randamentului activităţilor de subscriere a sucursalei. Randamentul investiţiilor
Societăţile de asigurare din state terţe, în raport cu randamentul investiţiilor sucursalei, ar trebui să furnizeze următoarele informaţii: 7.
informaţii cu privire la randamentul investiţiilor sucursalei în perioada de raportare împreună cu o analiză comparativă a informaţiilor cu cele furnizate în perioada de raportare precedentă şi motivele privind orice modificare semnificativă. 7.
o analiză a randamentului general al investiţiilor sucursalei în perioada de raportare şi în funcţie de clasa de active relevantă; 7.
informaţii privind profituri sau pierderi; 7.
estimări asupra randamentului investiţiilor sucursalei, informaţii privind factorii semnificativi care pot afecta randamentul investiţiilor, pentru perioada acoperită de planul de afaceri; 7.
ipotezele-cheie care stau la baza deciziilor de investire ale sucursalei având în vedere variaţia ratei dobânzilor, cursului de schimb valutar şi alţi parametri relevanţi de piaţă, pentru perioada acoperită de planul de afaceri astfel cum se evidenţiază în conturile specifice ale sucursalei; 7.
informaţii privind orice investiţie a sucursalei în securitizări sau alte instrumente financiare bazate pe împrumuturi restructurate, procedurile privind managementul riscului societăţii aferente securitizărilor sau instrumentelor cu privire la operaţiunile sucursalei. Randamentul altor activităţi
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să descrie celelalte venituri şi cheltuieli semnificative aferente operaţiunilor sucursalei survenite în perioada de raportare împreună cu o analiză comparativă a informaţiilor furnizate la precedenta perioadă de raportare.
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze informaţii cu privire la veniturile şi cheltuielile semnificative aferente operaţiunilor sucursalei, altele decât cele aferente veniturilor şi cheltuielilor din activitatea de subscriere sau investiţii, în perioada acoperită de planul de afaceri. Alte informaţii
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze, într-o secţiune distinctă, orice informaţie semnificativă cu privire la randamentul şi activitatea sucursalei. Sistemul de Guvernanţă Informaţii generale privind sistemul de guvernanţă
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii privind cerinţele generale de guvernanţă aferente operaţiunilor sucursalei: 11.
informaţii care să permită autorităţii de supraveghere înţelegerea sistemului de guvernanţă aferent operaţiunilor sucursalei şi totodată analizarea caracterului adecvat asupra strategiei de afaceri şi operaţiunilor sucursalei; 11.
informaţii asupra organului de conducere, de administrare sau de control al societăţii din statul terţ, furnizând o descriere a atribuţiilor principale şi responsabilităţilor şi o descriere succintă a segregării responsabilităţilor acestora având în vedere operaţiunile sucursalei, în mod special în cazul în care există comitete relevante în cadrul acestora, precum şi o descriere a atribuţiilor principale şi a responsabilităţilor reprezentanţilor sucursalei, orice persoană care conduce efectiv sau care poate influenţa operaţiunile sucursalei şi persoanele responsabile cu funcţiile-cheie aferente operaţiunilor sucursalei; 11.
informaţii privind politica şi practicile de remunerare în ceea ce priveşte sucursala, incluzând: 11.3.
principiile de bază ale politicii; 11.3.
modalitatea în care politicile şi practicile de remunerare aferente operaţiunilor sucursalei sunt conforme cu şi asigură un management al riscului eficient şi corect şi nu încurajează asumarea excesivă a riscurilor.
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze informaţii privind instituirea funcţiilor de managementul riscurilor, audit intern, conformitate şi actuariat pentru sucursală şi dacă aceste funcţii sunt alocate exclusiv operaţiunilor sucursalei sau dacă se exercită la nivelul sediului central al societăţii şi se aplică operaţiunilor sucursalei.
Informaţiile la care se face referire în paragraful anterior includ şi o explicaţie a modului în care funcţiile deţin autoritatea necesară, resursele, calificările profesionale, cunoştinţele, experienţa şi independenţa operaţională, sau, în cazul funcţiei de audit intern, independenţă totală, pentru îndeplinirea atribuţiilor, modul de a informa organul de conducere, de administrare sau de control al sucursalei şi modalitatea prin care sunt integrate în procesul decizional pentru operaţiunile sucursalei.
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să furnizeze informaţii cu privire la procedurile administrative şi contabile aferente operaţiunilor sucursalei.
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să furnizeze informaţii cu privire la registrele deţinute pentru identificarea tuturor activelor sucursalei şi informaţii care să permită persoanelor responsabile cu procedurile de lichidare a societăţii să preia controlul asupra acestor active. Cerinţe privind competenţa profesională şi probitatea morală
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii privind conformitatea cu cerinţele de competenţă profesională şi probitate morală aferente operaţiunilor sucursalei: a) identitatea reprezentantului general al sucursalei; ... b) identitatea oricărei persoane care conduce efectiv sau care poate influenţa operaţiunile sucursalei; ... c) identitatea persoanelor din cadrul societăţii sau din exterior, în cazul în care societatea a externalizat funcţiile cheie responsabile cu funcţiile-cheie din cadrul sucursalei; ... d) informaţii privind politicile şi procesele stabilite de societate pentru a se asigura că acele persoane respectă cerinţele privind competenţa profesională şi probitate morală. ...
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui de asemenea să transmită: 17.
o descriere a cerinţelor specifice cu privire la aptitudini, cunoştinţe şi expertiză aplicabile persoanelor care conduc efectiv operaţiunile sucursalei, reprezentantului general al sucursalei şi oricăror persoane cu funcţii-cheie care au legătură cu sucursala; 17.
o descriere a procesului prin care societatea analizează competenţa profesională şi probitatea morală a persoanelor responsabile cu operaţiunile sucursalei, a reprezentantului general al sucursalei şi a oricăror alte persoane care deţin funcţii-cheie care au legătură cu sucursala. Sistemul de management al riscului inclusiv ORSA
Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii cu privire la sistemul de management al riscului pentru operaţiunile sucursalei: a) informaţii privind strategiile, obiectivele, procesele şi procedurile de raportare aferente managementului riscului societăţii cu privire la operaţiunile sucursalei pentru fiecare categorie de risc; ... b) informaţii privind modalitatea prin care societatea identifică, evaluează, monitorizează, gestionează şi raportează pe baze continue riscurile la nivel individual şi agregat la care sucursala este sau ar putea fi expusă; ... c) informaţii privind modalitatea prin care societatea respectă obligaţiile de a investi toate activele în conformitate cu principiul "persoana prudentă" astfel cum se menţionează la art. 132 din Directiva nr. 2009/138/CE; ... d) informaţii privind modalitatea prin care societatea verifică caracterul adecvat al evaluărilor externe ale creditelor inclusiv cum şi până la ce nivel se folosesc evaluările externe ale creditelor; ... e) rezultatele evaluării privind extrapolarea ratei dobânzilor fără risc, prima de echilibrare şi prima de volatilitate, astfel cum se menţionează la art. 44

(2a)din Directiva nr. 2009/138/CE; ...

f)o descriere a modalităţii prin care sistemul de management al riscului incluzând funcţia de managementul riscului este implementat şi integrat în structura organizatorică şi în procesele decizionale ale societăţii în ceea ce priveşte operaţiunile sucursalei; ...
g)informaţii privind riscurile semnificative la care este expusă sucursala pe durata ciclului de viaţă a obligaţiilor aferente activităţii de asigurare şi reasigurare şi modalitatea prin care au fost integrate la cerinţele globale de solvabilitate; ...
h)informaţii cu privire la orice riscuri semnificative identificate de societate care nu sunt incluse în totalitate la calculul SCR a sucursalei astfel cum este menţionat la art. 101

(4)din Directiva nr. 2009/138/CE. ... 19. Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii referitoare la ORSA cu privire la operaţiunile sucursalei derulate în cadrul perioadei de raportare:

a)o descriere a modului în care se efectuează ORSA în raport de operaţiunile sucursalei, documentată şi revizuită intern, şi modul în care este integrată în procesul de management şi procesul decizional al sucursalei; ...
b)informaţii privind evaluarea disponibilităţii permanente a activelor sucursalei, caracterul adecvat al activelor care acoperă SCR; ...
c)o declaraţie care să justifice modul în care societatea a determinat cerinţele de solvabilitate ale sucursalei în funcţie de profilul de risc al sucursalei şi modul în care interacţionează activităţile managementului de capital al sucursalei şi sistemul de management al riscului din cadrul sucursalei. ... Sistemul de control intern 20. Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii referitoare la sistemul de control intern cu privire la operaţiunile sucursalei:
a)o descriere a sistemului de control intern al societăţii pentru operaţiunile sucursalei; ...
b)informaţii privind procedurile principale care sunt incluse în sistemul de control intern având în vedere operaţiunile sucursalei; ...
c)o descriere a modului prin care este implementată funcţia de conformitate având în vedere operaţiunile sucursalei, inclusiv informaţii privind activitatea derulată în conformitate cu art. 46

(2)din Directiva nr. 2009/138/CE cu privire la operaţiunile sucursalei în perioada de raportare; ...

d)informaţii privind politicile de conformitate ale societăţii pentru operaţiunile sucursalei; ...
e)procesul pentru revizuirea politicii de conformitate, frecvenţa revizuirilor şi orice schimbări semnificative ale politicii pe durata perioadei de raportare. ... Funcţia de audit intern 21. Societăţile de asigurare din state terţe ar trebui să raporteze următoarele informaţii referitoare la funcţia de audit intern cu privire la operaţiunile sucursalei:
a)o descriere a modului în care funcţia de audit intern a societăţii este implementată la nivelul sucursalei; ...
b)o descriere a auditurilor interne la nivelul sucursalei derulate în cadru

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.