ANEXE din 30 iulie 2007

(1)lit.

1. c)din Regulamentul nr. │ │ │ │capital │ │18/23/14.12.2006 Acest element include instrumentele │ │ │ │ │ │eligibile pentru includerea în fondurile proprii de │ │ │ │ │ │nivel 1 dar clasificate ca datorii conform regulilor │ │ │ │ │ │contabile de tip IFRS = FINREP: include elemente │ │ │ │ │ │precum │ │ │ │ │ │FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex.│ │ │ │ │ │în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al│ │ │ │ │ │existentei unor clauze speciale privind capitalul) şi│ │ │ │ │ │FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente│ │ │ │ │ │de capitaluri proprii │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2 │Rezerve eligibile │ │= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+│ │ │ │ │ │1.1.2.6 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2.1 │Rezerve │ │= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 │ │ │ │ │ │Art. 4 lit.
2. c)şi lit.
3. d)din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Art. 5 lit.
4. d)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 6

(2)din Regulamentul│ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 7

(1)din Regulamentul│ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3:

1. Rezerve (inclusiv rezultatul │ │ │ │ │ │reportat) şi
2. Rezerve din reevaluare şi alte │ │ │ │ │ │diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele│ │ │ │ │ │de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1.1.2.1.01 │Rezerve (inclusiv diferenţe din │ │= FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare │ │ │ │evaluare) │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.1.02 │Parte a rezervelor care urmează să │ │Componenta a rezervelor care face obiectul filtrelor │ │ │ │fie ajustată potrivit filtrelor │ │prudenţiale │ │ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.1.2.2 │Interes minoritar │ │= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 │ │ │ │ │ │Art. 26

(3)lit. a) şi art. 26

(5)din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud │ │ │ │ │ │diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.2.01 │Interes minoritar (inclusiv │ │= FINREP: Interes minoritar │ │ │ │diferenţe din evaluare) │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.2.02 │Parte a interesului minoritar care │ │Componenta a interesului minoritar care face obiectul│ │ │ │urmează să fie ajustată potrivit │ │filtrelor prudenţiale │ │ │ │filtrelor aplicate diferenţelor din│ │ │ │ │ │evaluare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.2.03 │(-) Ajustări la interesul minoritar│ │Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă │ │ │ │ │ │pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.2.2* │din care: instrumente non-inovative│ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │ │ │ │supuse limitării │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.2.2** │din care: instrumente inovative │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │ │ │ │supuse limitării │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2.3 │Rezultatul net al exerciţiului │ │= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02 │ │ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 │ │ │ │profit │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │ │ │ │ │ │curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul valorii│ │ │ │ │ │înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în │ │ │ │ │ │funcţie de mărimea ajustată în urma aplicării │ │ │ │ │ │filtrelor prudenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1.1.2.3.01 │Profit auditat din anul curent │ │Art. 6

(1)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 cu │ │ │ │ │ │condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul │ │ │ │ │ │acestuia │ │ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent │ │ │ │ │ │(pozitiv) - partea corespunzătoare (profitul din anul│ │ │ │ │ │curent - dividende interimare) verificată de persoane│ │ │ │ │ │responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare │ │ │ │ │ │în conformitate cu art. 6

(1)din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.3.02 │Parte a profitului auditat din anul│ │Componenta a profitului auditat din anul curent care │ │ │ │curent, care urmează să fie │ │face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la │ │ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │ │ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2.4a │Pierderea perioadei curente │ │= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] │ │ │ │ │ │Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02│ │ │ │ │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │ │ │ │ │ │curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul │ │ │ │ │ │valorii de la 1.1.2.4a. este întotdeauna negativ (sau│ │ │ │ │ │zero) datorita aplicării formulei de mai sus. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1.1.2.4a.01 │Rezultatul neauditat (profit sau │ │Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006 │ │ │ │pierdere) din anul curent │ │Art. 6

(1)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, │ │ │ │ │ │atunci când sumele nu respecta condiţiile prevăzute │ │ │ │ │ │în cadrul acestuia │ │ │ │ │ │Art. 6

(3)din Regulamentul nr. 18/23/2006 │ │ │ │ │ │Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent - │ │ │ │ │ │partea corespunzătoare când condiţiile de la art. 6 │ │ │ │ │ │

(1)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 nu sunt │ │ │ │ │ │îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoane │ │ │ │ │ │responsabile cu auditarea situaţiilor financiare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.4a.02 │Parte a rezultatului neauditat din │ │Componenta a rezultatului neauditat din anul curent │ │ │ │anul curent, care urmează să fie │ │care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate │ │ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) │ │ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2.4.b │Rezultatul net al exerciţiului │ │ = 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02 │ │ │ │financiar curent reprezentând │ │Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02│ │ │ │pierdere │ │se utilizează doar atunci când rezultatul contabil │ │ │ │ │ │curent este negativ şi a fost auditat. Semnul valorii│ │ │ │ │ │raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, │ │ │ │ │ │în funcţie de mărimea aplicării filtrelor │ │ │ │ │ │prudenţiale. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1.1.2.4.b.01│(-) Profit sau pierdere curenta │ │Art. 6

(1)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.200 dacă │ │ │ │ │ │rezultatul sumei este pozitiv şi art. 5.e) din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 dacă rezultatul │ │ │ │ │ │sumei este negativ │ │ │ │ │ │Vezi prevederile art. 6

(3)din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006│ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent │ │ │ │ │ │(negativ) - dividendul interimar │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.4.b.02│Parte a rezultatului negativ din │ │Componenta a pierderii din anul curent supusă │ │ │ │anul curent ce urmează să fie │ │filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 │ │ │ │ajustată potrivit filtrelor │ │(1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) Semnul valorii ce va fi │ │ │ │aplicate diferenţelor din evaluare │ │raportată aici urmează convenţia generala menţionată │ │ │ │ │ │la sfârşitul formularului. Astfel, se vor raporta │ │ │ │ │ │valori pozitive atunci când componente de rezultat │ │ │ │ │ │negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul filtrelor│ │ │ │ │ │prudenţiale. totodată, vor fi raportate valori │ │ │ │ │ │negative atunci când filtrele prudenţiale se aplica │ │ │ │ │ │unor componente pozitive de rezultat (câştiguri │ │ │ │ │ │nerealizate). │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.2.5 │(-) Câştiguri nete din │ │Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │capitalizarea profiturilor viitoare│ │ │ │ │ │din active ce fac obiectul │ │ │ │ │ │operaţiunilor de securitizare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.1.2.6 │Diferenţe din evaluare eligibile │ │Suma 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 │ │ │ │pentru includerea în fondurile │ │Pentru scopul raportării toate diferenţele din │ │ │ │proprii de nivel 1 │ │evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. │ │ │ │ │ │Totuşi aceasta nu impiedică transferarea întregii │ │ │ │ │ │valori a unui element în categoria fondurilor proprii│ │ │ │ │ │de nivel 2 Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ │ │ │ │ │ │şi sumele respective care sunt aferente interesului │ │ │ │ │ │minoritar │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.01 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │instrumentelor de capitaluri │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │ │ │ │proprii clasificate în categoria │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │ │ │ │activelor financiare disponibile │ │legate de instrumentele de capitaluri proprii │ │ │ │pentru vânzare │ │clasificate în categoria activelor financiare │ │ │ │ │ │disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)│ │ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │ │ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │ │ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. │ │ │ │evaluarea instrumentelor de │ │27

(2)lit.

1. a)şi lit.
2. c)din Regulamentul nr. │ │ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │categoria activelor financiare │ │ │ │ │ │disponibile pentru vânzare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.03 │Diferenţe din evaluarea creditelor │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │şi creanţelor înregistrate în │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │ │ │ │categoria activelor financiare │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │ │ │ │disponibile pentru vânzare │ │legate de creditele şi creanţele înregistrate în │ │ │ │ │ │categoria activelor financiare disponibile pentru │ │ │ │ │ │vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) │ │ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │ │ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri │ │ │ │ │ │debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │ │ │ │ │ │din: │ │ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. │ │ │ │evaluarea creditelor şi creanţelor │ │27

(2)lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │înregistrate în categoria activelor│ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│ │ │ │financiare disponibile pentru │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │ │ │ │vânzare │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.05 │Diferenţe din evaluarea altor │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │active înregistrate în categoria │ │Include şi diferenţele din evaluare provenite din │ │ │ │activelor financiare disponibile │ │operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie │ │ │ │pentru vânzare │ │legate de alte active înregistrate în categoria │ │ │ │ │ │activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se│ │ │ │ │ │vedea şi 1.1.2.6.09) │ │ │ │ │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │ │ │ │ │ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare│ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │ │ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.06 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. │ │ │ │evaluarea altor active înregistrate│ │27

(2)lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │în categoria activelor financiare │ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│ │ │ │disponibile pentru vânzare │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │ │ │ │ │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.07 │Diferenţe din evaluarea datoriilor │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │financiare la valoarea justa │ │Sumele se considera cu semnul + dacă sunt solduri │ │ │ │determinate de modificarea propriei│ │creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri │ │ │ │calităţi de credit │ │debitoare = FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │ │ │ │ │ │din: │ │ │ │ │ │

1. Rezultatul anului curent; │ │ │ │ │ │
2. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); │ │ │ │ │ │8.
3. Interese minoritare: alte elemente (în legatură │ │ │ │ │ │cu rezultatul) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.08 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006│ │ │ │evaluarea datoriilor financiare la │ │Sumele se considera cu semnul schimbat faţă de semnul│ │ │ │valoarea justa determinate de │ │sumei de la linia precedenta (se neutralizează şi │ │ │ │modificarea propriei calităţi de │ │soldurile creditoare şi cele debitoare) │ │ │ │credit │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.09 │Diferenţe din evaluare provenite │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │din operaţiuni de acoperire a │ │De regula operaţiunile de acoperire a fluxurilor de │ │ │ │fluxurilor de trezorerie privind │ │trezorerie legate de activele financiare disponibile │ │ │ │activele care nu sunt înregistrate │ │pentru vânzare sunt excluse de la aceasta poziţie. Cu│ │ │ │în categoria activelor financiare │ │ toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor │ │ │ │disponibile pentru vânzare │ │din evaluare a activelor financiare disponibile │ │ │ │ │ │pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de │ │ │ │ │ │acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste │ │ │ │ │ │operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie │ │ │ │ │ │sunt incluse în acest element. │ │ │ │ │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din │ │ │ │ │ │4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.10 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr.│ │ │ │evaluare determinate de operaţiuni │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │de acoperire a fluxurilor de │ │ │ │ │ │trezorerie │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.11 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │investiţiilor imobiliare │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │ │ │ │ │ │

1. Rezultatul anului curent; │ │ │ │ │ │
2. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat); │ │ │ │ │ │8.
3. Interese minoritare: alte elemente (în legatură │ │ │ │ │ │cu rezultatul) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.12 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. d) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.13 │Diferenţe din evaluarea │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │imobilizărilor corporale │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare │ │ │ │(construcţii, terenuri şi │ │diferenţelor pozitive privind reevaluarea │ │ │ │(echipamente) │ │imobilizărilor corporale din: │ │ │ │ │ │

1. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.
2. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.14 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. d) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea imobilizărilor corporale │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │(construcţii, terenuri şi │ │ │ │ │ │echipamente) │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.15 │Alte diferenţe din evaluare care │ │Art. 26

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │afectează rezervele eligibile │ │= FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din: │ │ │ │ │ │

1. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de │ │ │ │ │ │evaluare aferente şi │ │ │ │ │ │8.
2. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi │ │ │ │ │ │alte diferenţe de evaluare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.1.2.6.16 │Ajustări la alte diferenţe din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │evaluare care afectează rezervele │ │ │ │ │ │eligibile │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.3 │Fonduri pentru riscurile bancare │ │Legislaţia contabila din România nu permite │ │ │ │generale │ │instituţiilor de credit să recunoască ca şi element │ │ │ │ │ │de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri│ │ │ │ │ │bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din │ │ │ │ │ │Directiva 86/635/EEC │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.1.4 │Alte fonduri proprii de nivel 1 │ │= 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 │ │ │ │specifice României │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.4.
3. │Instrumente non inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │ │ │ │limitării │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.4.
4. │Instrumente inovative supuse │ │Nu sunt implementate în legislaţia naţională │ │ │ │limitării │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.4.3 │Filtru prudenţial pozitiv adoptat │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │ │ │ │la aplicarea pentru prima data a │ │ │ │ │ │IFRS │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.1.4.4 │Alte filtre prudenţiale │ │Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior│ │ │ │ │ │care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel │ │ │ │ │ │1 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.5 │(-) Alte deduceri din fondurile │ │= 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 │ │ │ │proprii de nivel 1 │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.5.1 │(-) Imobilizări necorporale │ │Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Include orice fond comercial nededus deja (diferenţă │ │ │ │ │ │din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - │ │ │ │ │ │pentru nivelul consolidat │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.5.2 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia│ │ │ │pentru instrumente non inovative │ │naţională │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.5.3 │Sume ce depăşesc limite stabilite │ │Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia│ │ │ │pentru instrumente inovative │ │naţională │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.5.4 │(-) Alte deduceri specifice │ │= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 │ │ │ │României din fondurile proprii de │ │ │ │ │ │nivel I │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.1.5.4.1 │(-) Filtru prudenţial negativ │ │Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial │ │ │ │adoptat la aplicarea pentru prima │ │ │ │ │ │data a IFRS │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.1.5.4.2 │(-) Alte filtre prudenţiale │ │Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Art. 18

(4)din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 │ │ │ │ │ │privind expunerile mari ale instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │şi ale firmelor de investiţii Include acele filtre │ │ │ │ │ │prudenţiale neprecizate anterior care conduc la │ │ │ │ │ │reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru │ │ │ │ │ │nivelul consolidat │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1,2 │FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │ │ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 │ │ │ │ │ │Vezi art. 21

(1)lit. a) din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1 │Fonduri proprii de nivel 2 de baza │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │ │ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 de baza │ │ │ │ │ │= 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+ │ │ │ │ │ │1.2.1.7+1.2.1. 8 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.2.1.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Aceste instrumente nu au fost implementate în │ │ │ │pentru fondurile proprii de nivel │ │legislaţia naţională │ │ │ │1, inclusă în fondurile proprii de │ │ │ │ │ │nivel 2 de baza │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.2.1.2 │Ajustări la diferenţele din │ │Suma 1.2.1.2.i, i = 01 la 05 │ │ │ │evaluare deduse din fondurile │ │ │ │ │ │proprii de nivel 1 şi incluse în │ │ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │ │ │ │baza │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.2.1.2.01 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(2)lit. a) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea instrumentelor de │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │capitaluri proprii clasificate în │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la pct. │ │ │ │categoria activelor financiare │ │1.1.2.6.02 │ │ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │ │ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │ │ │ │baza │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.2.1.2.02 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(2)lit. b) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea altor active înregistrate│ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │în categoria activelor financiare │ │Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 │ │ │ │disponibile pentru vânzare incluse │ │ │ │ │ │în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │ │ │ │baza │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.2.1.2.03 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. d) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea investiţiilor imobiliare │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │incluse în fondurile proprii de │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la │ │ │ │nivel 2 │ │1.1.2.6.12 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.2.1.2.04 │Ajustări la diferenţele din │ │Art. 27

(1)lit. d) din Regulamentul nr. │ │ │ │evaluarea imobilizărilor corporale │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │(construcţii, terenuri şi │ │Partea corespunzătoare din suma prevazută la │ │ │ │echipamente) incluse în fondurile │ │1.1.2.6.14 │ │ │ │proprii de nivel 2 │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │1.2.1.2.05 │Alte ajustări la diferenţele din │ │Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │evaluare care afectează rezervele │ │Suma sau partea din suma prevazută la pct. 1.1.2.6.16│ │ │ │eligibile, incluse în fondurile │ │şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod│ │ │ │proprii de nivel 2 de baza │ │explicit mai sus │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1.3. │Rezerve din reevaluare │ │Art. 12

(2)lit. a) din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din │ │ │ │ │ │reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost │ │ │ │ │ │deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la │ │ │ │ │ │nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre │ │ │ │ │ │ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de │ │ │ │ │ │baza (elementul 1.2.1.2) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.2.1.4 │Ajustări de valoare a poziţiilor de│ │Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională │ │ │ │risc de credit în abordarea │ │prevazută la art. 37

(2)din Directiva 86/635/EEC nu a│ │ │ │standard │ │fost implementată în legislaţia contabila naţională │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1.5 │Alte elemente, din care: │ │Art. 12

(2)lit. b) din Regulamentul nr. cu exceptia│ │ │ │...................... │ │18/23/14.12.2006 "... inclusiv elementele prevăzute │ │ │ │...................... │ │la art. 14 alin.

(3)" coroborat cu art. 14

(1)şi │ │ │ │ │ │art. 14

(2)din cadrul aceluiaşi regulament Art. 13 │ │ │ │ │ │

(2)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1.6 │Titluri pe durata nedeterminată şi │ │Art. 12

(2)lit. c) din Regulamentul nr. │ │ │ │alte instrumente: │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 13

(1)din Regulamentul│ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul │ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1.7 │Excedent de provizioane în cazul │ │Art. 14

(3)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │utilizării abordării bazate pe │ │ │ │ │ │modele interne de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.1.8 │Fonduri proprii de nivel 2 de baza │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │ │ │ │specifice României │ │cazul │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.2 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Elemente de capital eligibile pentru includerea în │ │ │ │suplimentar │ │fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = │ │ │ │ │ │1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 │ │ │ │ │ │Vezi condiţia menţionată la art. 21

(1)lit. b) din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.2.2.1 │Angajamente ale membrilor │ │Nu au fost implementate în legislaţia naţională │ │ │ │instituţiilor de credit înfiinţate │ │ │ │ │ │ca şi societăţi cooperatiste │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.2.2 │Acţiuni preferenţiale cumulative pe│ │Art. 12

(3)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │durata determinata │ │A se vedea şi prevederile art. 13

(1)din Regulamentul│ │ │ │ │ │nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16

(1)şi art. 16

(2)│ │ │ │ │ │din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.2.3 │Împrumuturi subordonate │ │Art. 12

(3)din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │ │ │A se vedea şi prevederile art. 16

(1)şi art. 16

(2)│ │ │ │ │ │din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie│ │ │ │ │ │prevederilor art. 16

(2)lit. c) ale căror implicaţii│ │ │ │ │ │în timp au fost luate în considerare │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.2.4 │Fonduri proprii de nivel 2 │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │ │ │ │suplimentar, specifice României │ │cazul │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.2.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │Art. 21

(1)lit. b) din Regulamentul nr. │ │ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor│ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │proprii de nivel 2 suplimentar │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.3 │(-) Deduceri din fondurile proprii │ │= 1.2.3.1+1.2.3.2 │ │ │ │de nivel 2 │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.3.1 │(-) Suma ce excede limitele │ │Art. 21

(1)lit. a) din Regulamentul nr. │ │ │ │prevăzute pentru nivelul fondurilor│ │18/23/14.12.2006. │ │ │ │proprii de nivel 2 │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.2.3.2 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │ │ │ │fondurile proprii de nivel 2 │ │cazul │ │ │ │suplimentar, specifice României │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1,3 │(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN │ │Suma 1.3.i, i = 1 la 11 │ │ │ │FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 │ │Suma = 1.3.T1*+1.3.T2* │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3 T1* │Din care: │ │Art. 22

(1)şi art. 22

(3)din Regulamentul nr. │ │ │ │(-) Din fondurile proprii de nivel │ │18/23/14.12.

1. Elementele deductibile din nivelul │ │ │ │1 │ │fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) │ │ │ │ │ │reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi │ │ │ │ │ │elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul │ │ │ │ │ │elementului 1.
2. În cazul elementului 1.3.11, Banca │ │ │ │ │ │Naţională a României poate decide să aplice deduceri │ │ │ │ │ │din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │ │ │ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.
3. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3 T2* │(-) Din fondurile proprii de nivel │ │Art. 22

(1)şi art. 22

(3)din Regulamentul nr. │ │ │ │2 │ │18/23/14.12.

1. Când 50% din elementul 1.3 │ │ │ │ │ │depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflata în │ │ │ │ │ │exces va fi de asemenea dedusă din valoarea │ │ │ │ │ │elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul │ │ │ │ │ │1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului│ │ │ │ │ │1.
2. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a │ │ │ │ │ │României poate decide să aplice deduceri din │ │ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite │ │ │ │ │ │proporţii, în conformitate cu art. 23 din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.
3. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.1 │(-) Valoarea acţiunilor şi a altor │ │Art. 22

(1)lit. a) din Regulamentul nr. │ │ │ │titluri de capital deţinute în alte│ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │instituţii de credit sau │ │ │ │ │ │financiare, care depăşesc 10% din │ │ │ │ │ │capitalul social al acestora │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.2 │(-) Creanţe subordonate şi alte │ │Art. 22

(1)lit. b) din Regulamentul nr. │ │ │ │instrumente înregistrate în │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │instituţii de credit şi financiare │ │ │ │ │ │în care sunt înregistrate deţineri │ │ │ │ │ │de acţiuni şi alte titluri de │ │ │ │ │ │capital ce depăşesc 10% din │ │ │ │ │ │capitalul social al acestora │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.3 │(-) Suma ce excede limita stabilită│ │Art. 22

(1)lit. c) din Regulamentul nr. │ │ │ │pentru deţinerile de acţiuni şi │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │alte titluri de capital, creanţe │ │ │ │ │ │subordonate şi alte elemente │ │ │ │ │ │înregistrate în instituţii de │ │ │ │ │ │credit şi financiare în care sunt │ │ │ │ │ │înregistrate deţineri de acţiuni şi│ │ │ │ │ │alte titluri de capital de până la │ │ │ │ │ │10% din capitalul social al │ │ │ │ │ │acestora. │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.4 │(-) Participaţii deţinute în │ │Art. 22

(1)lit. d) din Regulamentul nr. │ │ │ │societăţi de asigurare, societăţi │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │de reasigurare, societăţi holding │ │ │ │ │ │de asigurare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.5 │(-) Alte instrumente deţinute în │ │Art. 22

(1)lit. e) din Regulamentul nr. │ │ │ │societăţi de asigurare, societăţi │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │de reasigurare, societăţi holding │ │ │ │ │ │de asigurare în care este menţinuta│ │ │ │ │ │o participaţie │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.6 │(-) Elemente deductibile din │ │ │ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │ │ │ │specifice României │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ C │ 1.3.EM │Element memorandum │ │= 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+ │ │ │ │Fonduri proprii relevante pentru │ │1.3.6 │ │ │ │limitele aplicate expunerilor mari │ │Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. │ │ │ │atunci când nu se utilizează │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │fonduri proprii de nivel 3 pentru │ │ │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă şi │ │ │ │ │ │pentru limitele stabilite │ │ │ │ │ │participaţiilor calificate │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.7 │(-) Anumite expuneri din │ │Art. 22

(1)lit. g) din Regulamentul nr. │ │ │ │securitizare neincluse în activele │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │ponderate la risc │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.8 │(-) Deficit de provizioane şi │ │Art. 22

(1)lit. f) din Regulamentul nr. │ │ │ │valoarea pierderilor aşteptate │ │18/23/14.12.2006 │ │ │ │aferente creanţelor provenind din │ │Vezi şi elementul 1.8.1. │ │ │ │titluri de capital în cazul │ │ │ │ │ │utilizării abordării bazata pe │ │ │ │ │ │modele interne de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.9 │(-) Participaţii calificate în │ │Art. 143

(3)din O.U.G. nr. 99/2006 │ │ │ │instituţii din afara sectorului │ │ │ │ │ │financiar │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.10 │(-) Tranzacţii incomplete aflate în│ │Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din │ │ │ │perioada cuprinsă în intervalul de │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea │ │ │ │la 5 zile lucrătoare după al doilea│ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de│ │ │ │segment al tranzacţiei │ │investiţii │ │ │ │(reprezentând plata/livrare │ │ │ │ │ │contractuala) şi până la stingerea │ │ │ │ │ │tranzacţiei │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.3.11 │(-) Alte elemente deductibile din │ │Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 │ │ │ │fondurile proprii de nivel 1 şi 2, │ │ │ │ │ │specifice României │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1,4 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 │ │= 1.1+1.3.T1* │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1,5 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │= 1.2+1.3.T2* │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1,6 │TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 │ │ = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 │ │ │ │SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA │ │ │ │ │ │RISCURILOR DE PIAŢĂ │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.1 │Suma ce excede limitele stabilite │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5

(5)corelat │ │ │ │pentru fondurile proprii de nivel │ │cu alin.

(2)lit. c). Suma ce excede limitele │ │ │ │2, transferată la total fonduri │ │stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se │ │ │ │proprii de nivel 2 specifice pentru│ │vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru │ │ │ │ │ │includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice │ │ │ │ │ │pentru acoperirea riscurilor de piaţă. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.2 │Profituri nete aferente │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5

(2), │ │ │ │portofoliului de tranzacţionare │ │lit. b). Se includ profiturile/pierderile care │ │ │ │ │ │rezulta din ajustările/rezervele aferente evaluării, │ │ │ │ │ │după cum este prevăzut în Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.3 │Capital sub forma de împrumut │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5

(2), │ │ │ │subordonat pe termen scurt │ │lit. c). │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.6.4 │(-) Active nelichide │ │Opţiune naţională neexercitată │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.5 │(-) Suma ce excede limitele │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5

(4)corelat │ │ │ │stabilite pentru fondurile proprii │ │cu art. 6. │ │ │ │specifice pentru acoperirea │ │ │ │ │ │riscurilor de piaţă │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.EM │Element memorandum: │ │= 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 │ │ │ │Fonduri proprii totale relevante │ │ │ │ │ │pentru limitele expunerilor mari în│ │ │ │ │ │situaţia în care nu sunt utilizate │ │ │ │ │ │fonduri proprii de nivel 2 pentru │ │ │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.6.6 │(-) Elemente deductibile din │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │ │ │ │Fondurile proprii specifice pentru │ │cazul │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă, │ │ │ │ │ │specifice României │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.6.7 │(-) Elemente neutilizate dar │ │Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5

(2)│ │ │ │eligibile pentru includerea în │ │= - Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 - 2.3; 0] │ │ │ │fondurile proprii specifice pentru │ │ │ │ │ │acoperirea riscurilor de piaţă │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.7 │(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI │ │= 1.7.1+1.7.2 │ │ │ │PROPRII │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.7.1 │Elemente deductibile din total │ │Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice│ │ │ │fonduri proprii, specifice României│ │României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 │ │ │ │ │ │sau 3 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 1.7.2 │Participaţii în entităţi de │ │Nu s-a implementat aceasta opţiune │ │ │ │asigurare │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8 │Elemente Memorandum: │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.1 │Excedent/Deficit de provizioane în │ │= 1.8.1.1+1.8.1.2 │ │ │ │cazul utilizării abordării bazata │ │ │ │ │ │pe modele interne de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.1.1 │Valoarea provizioanelor în cazul │ │Ajustările de valoare şi provizioanele aferente │ │ │ │utilizării abordării bazate pe │ │expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul │ │ │ │modele interne de rating │ │nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de │ │ │ │ │ │credit pentru instituţiile de credit şi firmele de │ │ │ │ │ │investiţii potrivit abordării bazate pe modele │ │ │ │ │ │interne de rating │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.1.1* │Din care: │ │= FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri │ │ │ │Provizioane pentru deprecieri │ │identificate la nivelul grupurilor de active │ │ │ │identificate la nivelul grupurilor │ │financiare (includ provizioane pentru pierderi │ │ │ │de active financiare │ │generate dar neraportate) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.1.1** │Din care: │ │= FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru │ │ │ │Provizioane specifice pentru │ │deprecieri identificate la nivel individual │ │ │ │deprecieri identificate la nivel │ │ │ │ │ │individual │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │1.8.1.1*** │Din care: │ │Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare │ │ │ │Ajustări de valoare şi provizioane │ │inclus(a) în calculul excedentului (+)/deficitului │ │ │ │specifice României precum şi alte │ │(-) de provizioane prevăzut la art. 65 din │ │ │ │ajustări şi provizioane incluse în │ │Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul│ │ │ │calculul excedentului (+)/ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │ │ │ │deficitului (-) de provizioane în │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │ │ │ │cazul aplicării abordării bazate pe│ │modele interne de rating, neraportate în cadrul │ │ │ │modele interne de rating │ │elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1** │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.1.2 │(-) Valoarea pierderilor aşteptate │ │Valoarea pierderilor aşteptate calculate în │ │ │ │în cazul utilizării abordării │ │conformitate cu prevederile art. 59, 60 şi 64 din │ │ │ │bazate pe modele interne de rating │ │cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind │ │ │ │ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de│ │ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │ │ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating, după cum se │ │ │ │ │ │menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi │ │ │ │ │ │regulament. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.2 │Valoarea bruta a împrumuturilor │ │Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe │ │ │ │subordonate │ │parcursul a cinci ani înainte de scadenta. Art16

(2)│ │ │ │ │ │lit. c) │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 1.8.3 │Capitalul iniţial minim solicitat │ │Art. 11 O.U.G. nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile │ │ │ │ │ │proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor │ │ │ │ │ │de investiţii. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2 │CERINŢE DE CAPITAL │ │= 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 │ │ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │ │ │ │ │ │11

(2)şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │ │ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│ │ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = Max │ │ │ │ │ │[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │ │ │ │ │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │ │ │ │ │ │11

(3)şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │ │ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│ │ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │ │ │ │ │ │For investment firms under article 46 of Directive │ │ │ │ │ │2006/49/EC = 2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)* │ │ │ │ │ │max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if applicable, an │ │ │ │ │ │incremental increase + 2.6 - opţiune naţională │ │ │ │ │ │neexercitată │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ I │ 2a │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 │ │ │ │prevăzute la art. 11

(2)şi art. 13│ │

(2)şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │ │ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│ │ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = Max │ │ │ │ │ │[2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ I │ 2b │Din care: Firme de investiţii │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 │ │ │ │prevăzute la art. 11

(3)şi art. 14│ │

(3)şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 │ │ │ │ │ │privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit│ │ │ │ │ │şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.1.1+2.1.2 │ │ │ │RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE │ │ │ │ │ │CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL │ │ │ │ │ │DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI │ │ │ │ │ │ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.1 │Abordarea standard │ │Formularul CR SĂ la nivelul expunerilor totale. │ │ │ │ │ │= (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.1.1a │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. │ │ │ │abordării standard cu exceptia │ │Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt │ │ │ │poziţiilor din securitizare │ │cele prevăzute la art. 4

(1)din Regulamentul nr. │ │ │ │ │ │14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit │ │ │ │ │ │pentru instituţiile de credit şi firmele de │ │ │ │ │ │investiţii potrivit abordării standard, cu exceptia │ │ │ │ │ │poziţiilor din securitizare. │ │ │ │ │ │Suma 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.01 │Administraţii centrale sau bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │centrale │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.02 │Administraţii regionale sau │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │autorităţi locale │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.03 │Organisme administrative şi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │entităţi fără scop lucrativ │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.04 │Bănci multilaterale de dezvoltare │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.05 │Organizaţii internaţionale │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.06 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.07 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.08 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.09 │Garantate cu proprietăţi imobiliare│ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.10 │Elemente restante │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.11 │Elemente ce aparţin categoriilor │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │reglementate ca având risc ridicat │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.12 │Obligaţiuni garantate │ │Formularul CR SA. Creanţe │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.13 │Creanţe pe termen scurt faţă de │ │Formularul CR SA. │ │ │ │instituţii şi societăţi │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.14 │Creanţe sub forma titlurilor de │ │Formularul CR SA. Creanţe │ │ │ │participare deţinute în organismele│ │ │ │ │ │de plasament colectiv │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1a.15 │Alte elemente │ │Formularul CR SA │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.1.1b │Clasele de expuneri potrivit │ │Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale + │ │ │ │abordării bazate pe modele interne │ │2.1.1.1.06b Suma 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6 │ │ │ │de rating cu exceptia poziţiilor │ │Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În │ │ │ │din securitizare │ │vederea punerii în corespondenta a claselor de │ │ │ │ │ │expuneri aferente abordării standard cu cele aferente│ │ │ │ │ │abordării bazate pe modele interne de rating se va │ │ │ │ │ │acorda atenţie deosebita art. 14 - art. 15, art. 17 -│ │ │ │ │ │art. 18, art. 20 - art. 21 şi art. 23 din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul │ │ │ │ │ │riscului de credit pentru instituţiile de credit şi │ │ │ │ │ │firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe │ │ │ │ │ │modele interne de rating. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │centrale │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.02 │Instituţii │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.03 │Societăţi │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.04 │De tip retail │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.05 │Creanţe provenind din titluri de │ │Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale │ │ │ │capital │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.1.1b.06 │Active, altele decât cele care │ │De principiu cerinţa de capital va fi 8% din │ │ │ │reprezintă creanţe de natura │ │expunerea din active, altele decât cele care │ │ │ │creditelor │ │reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art. 56│ │ │ │ │ │şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind │ │ │ │ │ │tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de│ │ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii potrivit abordării │ │ │ │ │ │bazate pe modele interne de rating). │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.1.2 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC SA │ │ │ │abordării standard │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2 │Abordarea bazata pe modele interne │ │= 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 │ │ │ │de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2.1 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │ │ │ │de rating atunci când nu sunt │ │ │ │ │ │utilizate estimările proprii ale │ │ │ │ │ │pierderii în caz de nerambursare şi│ │ │ │ │ │nici ale factorilor de conversie │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.1.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │ │ │ │centrale │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.1.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.1.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2.2 │Abordări bazate pe modele interne │ │Formularul CR IRB │ │ │ │de rating atunci când sunt │ │ │ │ │ │utilizate estimările proprii ale │ │ │ │ │ │pierderii în caz de nerambursare │ │ │ │ │ │şi/sau ale factorilor de conversie │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.2.01 │Administraţii centrale şi bănci │ │Formularul CR IRB │ │ │ │centrale centrale │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.2.02 │Instituţii │ │Formularul CR IRB │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.2.03 │Societăţi │ │Formularul CR IRB │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │2.1.2.2.04 │De tip retail │ │Formularul CR IRB │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2.3 │Expuneri din titluri de capital │ │Formularul CR EQU IRB │ │ │ │potrivit abordării bazate pe modele│ │ │ │ │ │interne de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2.4 │Poziţii din securitizare potrivit │ │Formularul CR SEC IRB │ │ │ │abordării bazate pe modele interne │ │ │ │ │ │de rating │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.1.2.5 │Active, altele decât cele care │ │Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va │ │ │ │reprezintă creanţe de natura │ │fi 8% din expunerea din active, altele decât cele │ │ │ │creditelor │ │care reprezintă creanţe de natura creditelor. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.2 │RISC DE DECONTARE/LIVRARE │ │Formularul CR TB SETT │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3 │CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.3.1+2.3.2 │ │ │ │RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR │ │ │ │ │ │ŞI RISCUL DE MARFA │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.1 │Riscurile de poziţie, valutar şi de│ │= 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 │ │ │ │marfa potrivit abordării standard │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.1.1 │Riscul de poziţie aferent │ │Formularul MKR SA TDI │ │ │ │titlurilor de creanţă │ │ │ │ │ │tranzacţionate │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.1.2 │Riscul de poziţie aferent │ │Formularul MKR SA EQU │ │ │ │titlurilor de capital │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.1.3 │Riscul valutar │ │Formularul MKR SA FX │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.1.4 │Riscul de marfa │ │Formularul MKR SA COM │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.3.2 │Riscurile de poziţie, valutar şi de│ │= MKR IM │ │ │ │marfa potrivit modelelor interne │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.4 │TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU │ │= 2.4.1+2.4.2+2.4.3 │ │ │ │RISCURILE OPERAŢIONALE │ │În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. │ │ │ │ │ │11

(2), art. 11

(3), art. 13 - art. 14 din │ │ │ │ │ │Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea │ │ │ │ │ │capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de│ │ │ │ │ │investiţii, acest element va fi egal cu zero. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.4.1 │Abordarea de baza │ │Vezi formularul OPR │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.4.2 │Abordarea standard/Abordarea │ │Vezi formularul OPR │ │ │ │standard alternativa │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.4.3 │Abordarea avansată de evaluare │ │Vezi formularul OPR │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ I │ 2.5 │CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE │ │Se aplica doar în cazul firmelor de investiţii │ │ │ │CHELTUIELILOR GENERALE FIXE │ │prevăzute la art. 11

(2), art. 11

(3), art. 13 - │ │ │ │ │ │art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind │ │ │ │ │ │adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al │ │ │ │ │ │firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art. │ │ │ │ │ │12 din regulamentul anterior menţionat. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.6 │ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE │ │= 2.6.1+2.6.2+2.6.3 │ │ │ │DE CAPITAL TRANZITORII │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.6.1 │Cerinţe complementare pragului │ │Include cerinţe complementare pragului general │ │ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din │ │ │ │de capital │ │prevederile art. 4 alin.

(1)- alin.

(7), art. 5, │ │ │ │ │ │art. 6 alin.

(1)lit. a), b), d), e), art. 6 alin. │ │ │ │ │ │

(2), art. 7 - art. 10, art. 15 alin.

(3)- alin.

(4)│ │ │ │ │ │din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea │ │ │ │ │ │cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de │ │ │ │ │ │credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin.

(2)│ │ │ │ │ │-

(3)din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind │ │ │ │ │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │ │ │ │ │ │Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 2.6.2 │Cerinţe complementare pragului │ │Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională│ │ │ │general stabilit pentru cerinţele │ │ │ │ │ │de capital, în cazul firmelor de │ │ │ │ │ │investiţii prevăzute la art. 46 din│ │ │ │ │ │Directiva 2006/49/CE │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 2.6.3 │Alte cerinţe de fonduri proprii │ │Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este │ │ │ │ │ │cazul │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 3 │ELEMENTE MEMORANDUM: │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 3.1 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │= 1-(2-2.6) │ │ │ │proprii înaintea aplicării altor │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind │ │ │ │cerinţe de capital şi a cerinţelor │ │determinarea cerinţelor minime de capital pentru │ │ │ │de capital tranzitorii │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 3.1.a │Indicatorul de solvabilitate │ │= 1/(2-2.6)*8% │ │ │ │înaintea aplicării altor cerinţe de│ │ │ │ │ │capital şi a cerinţelor de capital │ │ │ │ │ │tranzitorii │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 3.2 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │= 1-2 │ │ │ │proprii │ │Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind │ │ │ │ │ │determinarea cerinţelor minime de capital pentru │ │ │ │ │ │instituţiile de credit şi firmele de investiţii │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ 3.2.a │Indicatorul de solvabilitate (%) │ │= 1/2*8% │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 3.3 │Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri│ │Se are în vedere efectul verificării şi evaluării │ │ │ │proprii luând în considerare │ │realizate de Banca Naţională a României, după cum se │ │ │ │verificarea efectuată de Banca │ │menţionează la art. 166 din Ordonanţa de urgenţă nr. │ │ │ │Naţională a României │ │99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea │ │ │ │ │ │capitalului şi în Regulamentul nr. 23/28/2006 privind│ │ │ │ │ │criteriile tehnice referitoare la organizarea şi │ │ │ │ │ │tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice │ │ │ │ │ │utilizate de autorităţile competente pentru │ │ │ │ │ │verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în │ │ │ │ │ │considerare în mod corespunzător cerinţele specifice │ │ │ │ │ │de fonduri proprii prevăzute la art. 226

(3)din │ │ │ │ │ │Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile│ │ │ │ │ │de credit şi adecvarea capitalului. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 3.3.a │Indicatorul de solvabilitate luând │ │Total fonduri proprii/cerinţe de capital* 100%. │ │ │ │în considerare verificarea │ │Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea │ │ │ │efectuată de autoritatea │ │excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3│ │ │ │competenta. │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 3.4 │Excedent (+)/Deficit (-) de capital│ │= 3.4.1-3.4.2 │ │ │ │ca urmare a evaluărilor interne ale│ │ │ │ │ │instituţiilor de credit. │ │ │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 3.4.1 │Evaluarea interna a capitalului │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind│ │ │ │ │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │ ├─────┼────────────┼───────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────────────────────────────────┤ │ N │ 3.4.2 │Evaluarea interna a necesităţilor │ │Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind│ │ │ │de capital │ │instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. │ ├─────┼────────────┴───────────────────────────────────┴─────┴─────────────────────────────────────────────────────┤ │ │(

1. a)Convenţie asupra semnelor: Orice suma care determina creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de │ │ │capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice suma care determina reducerea totalului fondurilor │ │ │proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede │ │ │eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. │ └─────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Întocmit Semnătura autorizată .................................... .................................. (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) Semnătura autorizată ..................................... (numele, prenumele şi funcţia) *Font 8* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: Formular 2: Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup Detalii privind solvabilitatea la nivel de grup: Informaţii privind entităţile reglementate şi sub-grupurile incluse în consolidare - LEI - ┌────────┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬────────┬───────────────┐ │ENTITĂŢI│ │ │ │ │ │REGLE- │ │ │ │ │ │MENTATE │ │ │ │ │ │ŞI SUB- │ │ │ │ │ │GRUPURI │ │ │ │ │ │INCLUSE │ │ │ │ │ │ÎN CON- │ │ │ │ │ │SOLIDARE│ │ │ │ EXCEDENT (+)/ │ ├────┬───┼─────────┬───────┬─────────┬──────┬───────┐ │ ┌──────────┤ │ DEFICIT(-) DE │ │ │ │ Cerinţe │ │ │ │ │ │ │ │ │ FONDURI │ │ │ │totale de│ │ │ │ │ │ │ │ │ PROPRII LUÂND │ │ │ │capital │ │Cerinţe │ │ │ │ │ │EXCEDENT│ ÎN │ │ │ │pentru │ │totale de│ │Alte │ │ │ │ (+)/ │ CONSIDERARE │ │ │ │riscul de│ │capital │ │cerinţe│ │ │DIN CARE: │DEFICIT │ VERIFICAREA │ │NUME│COD│credit, │Risc de│pentru │Riscul│ de │CERINŢE│FONDURI│TOTAL │(-) DE │ EFECTUATĂ DE │ │ │ │riscul de│decon- │riscul de│opera-│capital│ DE │PROPRII│FONDURI │FONDURI │BANCA NAŢIONALĂ│ │ │ │credit al│ tare/ │poziţie, │ţional│ şi │CAPITAL│TOTALE │PROPRII │PROPRII │ A ROMÂNIEI │ │ │ │contra- │livrar │riscul │ │cerinţe│ │ │DE NIVEL 1│ │ │ │ │ │partidei,│ │valutar │ │ de │ │ │ │ │ │ │ │ │riscul de│ │şi riscul│ │capital│ │ │ │ │ │ │ │ │diminuare│ │de marfa │ │tranzi-│ │ │ │ │ │ │ │ │a valorii│ │ │ │torii │ │ │ │ │ │ │ │ │creanţei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │şi pentru│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tranzac- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ţiile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │incom- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │plete │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼───┼─────────┼───────┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────────┼────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │11 = 9-8│ 12 │ ├────┴───┼─────────┴───────┴─────────┴──────┴───────┴───────┼───────┴──────────┼────────┼───────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────┴──────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴────────┴───────────────┤ │... │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată .............................. .............................. .............................. (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 8* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ___________________ DATA RAPORTĂRII: ___/___/___________ Formular 3: CR - SA RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL Clasa de expunere potrivit ┌────────────────────────┐ Abordării standard/ │ │ Clasa de expunere potrivit │ │ Abordării bazate pe modele │ │ interne de rating: └────────────────────────┘ ┌────────────────────┬────────────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ │ EXPUNEREA │ │ │ │ │ │INIŢIALĂ ÎNAINTE│ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU │ │ │ DE APLICAREA │ │ │ EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ │ │ FACTORILOR DE │ │ │ │ │ │ CONVERSIE │ │ │ │ │ │ ┌──────────┤ (-) │ ├──────────────┬───────────────┬───────────────┤ │ │ │ │AJUSTĂRI│ │ │ │ SUBSTITUIREA │ │ │ │ │ DE │EXPUNEREA│ PROTECŢIA │ PROTECŢIA │ EXPUNERII CA │ │ │ │ │VALOARE │ NETĂ DE │ NEFINANŢATĂ │ FINANŢATĂ A │ URMARE A │ │ │ │DIN CARE: │ ŞI │AJUSTĂRI │A CREDITULUI: │ CREDITULUI │ APLICĂRII │ │ │ │AFERENTA │PROVI- │ DE │ VALORI │ │ TEHNICILOR DE │ │ │ │RISCULUI │ZIOANE │ VALOARE │AJUSTATE (Ga) │ │ DIMINUARE A │ │ │ │DE CREDIT │AFERENTE│ŞI PROVI-│ │ │ RISCULUI DE │ │ │ │AL CONTRA-│EXPUNE- │ ZIOANE │ │ │ CREDIT │ │ │ │PARTIDEI │RII │ ├──────┬───────┼──────┬────────┼───────┬───────┤ │ │ │ │INIŢIALE│ │ │INSTRU-│GARAN-│ALTE │ (-) │ TOTAL │ │ │ │ │ │ │GARAN-│MENTE │ŢIA │FORME DE│ TOTAL │FLUXURI│ │ │ │ │ │ │TII │FINAN- │FINAN-│PROTEC- │FLUXURI│ DE │ │ │ │ │ │ │PERSO-│CIARE │CIARA:│TIE │ DE │INTRARE│ │ │ │ │ │ │NALE │DERIVA-│METODA│FINAN- │IEŞIRE │ (+) │ │ │ │ │ │ │ │TE DE │SIMPLA│ŢATĂ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CREDIT │ │CREDI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TULUI │ │ │ │ ├─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼───────┼───────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 = 1+3 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────┴───────┴──────┴────────┴───────┴───────┤ │TOTAL EXPUNERI │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI: │ ├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │Elemente bilanţiere │ │ │ │ │ │ │Elemente din afara │ │ │ │ │ │ │bilanţului │ │ │ │ │ │ │Tranzacţii de │ │ │ │ │ │ │finanţare pe baza de│ │ │ │ │ │ │titluri & Tranzacţii│ │ │ │ │ │ │cu termen lung de │ │ │ │ │ │ │decontare │ │ │ │ │ │ │Instrumente │ │ │ │ │ │ │financiare derivate │ │ │ │ │ │ │Din acorduri de │ │ │ │ │ │ │compensare │ │ │ │ │ │ │contractuala │ │ │ │ │ │ │încrucişată │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC: │ ├────────────────────┬─────┬──────────┬────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────────┤ │ 0% │ │ │ │ │ │ │ 10% │ │ │ │ │ │ │ 20% │ │ │ │ │ │ │ 35% │ │ │ │ │ │ │ 50% │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │restante (
2. a)│ │ │ │ │ │ │pentru care nu este │ │ │ │ │ │ │disponibil un rating│ │ │ │ │ │ │furnizat de o │ │ │ │ │ │ │instituţie externa │ │ │ │ │ │ │de evaluare a │ │ │ │ │ │ │creditului │ │ │ │ │ │ │nominalizată │ │ │ │ │ │ │garantate cu ipoteci│ │ │ │ │ │ │asupra │ │ │ │ │ │ │proprietăţilor │ │ │ │ │ │ │imobiliare │ │ │ │ │ │ │comerciale (
3. a)│ │ │ │ │ │ │ 75% │ │ │ │ │ │ │ 100% │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │restante (
4. a)│ │ │ │ │ │ ├────────────────────┼─────┼──────────┼────────┼─────────┼──────────────────────────────────────────────┤ │pentru care nu este │ │ │ │ │ │ │disponibil un rating│ │ │ │ │ │ │furnizat de o │ │ │ │ │ │ │instituţie externa │ │ │ │ │ │ │de evaluare a │ │ │ │ │ │ │creditului │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┤ │nominalizată │ │ │ │ │ │ │garantate cu │ │ │ │ │ │ │proprietăţi │ │ │ │ │ │ │imobiliare (
5. a)│ │ │ │ │ │ │ 150% │ │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ │ │restante (
6. a)│ │ │ │ │ │ │ 200% │ │ │ │ │ │ │Alte ponderi de risc│ │ │ │ │ │ └────────────────────┴─────┴──────────┴────────┴─────────┴──────────────────────────────────────────────┘ (
7. a)Aceste rânduri se completează în cazul în care instituţia raportează date potrivit claselor de expuneri specifice abordării bazate pe modele interne de rating precum şi pentru totalul claselor de expuneri. Întocmit Semnătura autorizată ............................... ................................... (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 8* - LEI - ┌──────────┬──────────────────────────┬─────────┬───────────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │TEHNICILE DE DIMINUARE A │ │ DESCOMPUNEREA VALORII │ │ │ │ │ │ RISCULUI DE CREDIT CU │ │ EXPUNERII AJUSTATE │ │ │ │ │EXPUNEREA │ IMPACT ASUPRA VALORII │ │ INTEGRAL AFERENTA │ │ │ │ │NETĂ DUPĂ │ EXPUNERII: PROTECŢIA │ │ ELEMENTELOR DIN AFARA │ │ │ │ │ EFECTELE │ FINANŢATĂ A CREDITULUI. │ │ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE │ │ │ │ │DE SUBSTI-│ METODA EXTINSĂ A │ │ DE FACTORII DE │ │ │ │ │TUIRE ALE │ GARANŢIILOR FINANCIARE │ │ CONVERSIE │ │VALOAREA │ │ │ TEHNI- ├────────┬────────┬────────┤ ├────┬─────┬─────┬──────┤VALOAREA │EXPUNERII│CERINŢELE│ │CILOR DE │ │ │ │VALOAREA │ │ │ │ │EXPUNERII│PONDERATA│ DE │ │DIMINUARE │ │ │ │EXPUNERII│ │ │ │ │ │ LA RISC │ CAPITAL │ │A │AJUSTĂRI│ (-) │ (-) │AJUSTATĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │RISCULUI │ DE │GARANŢIA│AJUSTĂRI│INTEGRAL │ │ │ │ │ │ │ │ │DE CREDIT │VOLATI- │FINAN- │ DE │ (E*) │ 0% │ 20% │ 50% │ 100% │ │ │ │ │ŞI │LITATE │CIARA: │VOLATI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ÎNAINTE │APLICATE│VALOARE │LITATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE │EXPUNE- │AJUSTATĂ│ ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │APLICAREA │ RII │ (Cvam) │SCADENTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │FACTORI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │LOR DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CONVERSIE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┼────┼─────┼─────┼──────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │15 = 11+ │ │ │ │ │20 = 15- │ │ │ │11=4+9+10 │ 12 │ 13 │ 14 │ 12+13 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 16- │ 21 │ 22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │0,8*17- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0,5*18 │ │ │ ├──────────┼────────┴────────┴────────┼─────────┼────┴─────┴─────┴──────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │Celula │ │ │ │ │ │ │ │legata de│ │ │ │ │ │ │ │formu- │ │ │ │ │ │ │ │larul CA │ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──────────────────────────┼─────────┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────┴──────────────────────────┴─────────┴───────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┘ Semnătura autorizată ....................................... (numele, prenumele şi funcţia) *Font 8* Denumirea instituţiei de credit: ______________________ Data raportării: ___/___/__________ Formular 4: CR IRB RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI ŞI TRANZACŢIILE INCOMPLETE: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL Clasa de expunere potrivit abordării bazate pe modele interne de rating: Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare(LGD)şi/sau ale factorilor de conversie: DA/NU ┌─────────────────────┐ ├─────────────────────┤ └─────────────────────┘ ┌─────────────────┬──────────┬────────────┬──────────────────────────────────────┬────────────┬─────────┐ │ │ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE │ │ │ │ │ │ │ CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A │ │ │ │ │ │ │ EXPUNERII │ │ │ │ │ │ EXPUNEREA ├──────────────┬───────┬───────────────┤EXPUNEREA │ │ │ │ │ INIŢIALĂ │ │ │ SUBSTITUIREA │ DUPĂ │ │ │ │ SISTEMUL │ ÎNAINTE DE │ │ │ EXPUNERII CA │EFECTELE DE │ │ │ │INTERN DE │ APLICAREA │ PROTECŢIA │ │ URMARE A │SUBSTITUIRE │ │ │ │ RATING │ FACTORILOR │ NEFINANŢATĂ │ │ APLICĂRII │A TEHNICILOR│ │ │ │ │DE CONVERSIE│ A CREDITULUI │ │ TEHNICILOR DE │DE DIMINUARE│VALOAREA │ │ │ │ │ │ ALTE │ DIMINUARE A │A RISCULUI │EXPUNERII│ │ │ │ │ │ FORME │ RISCULUI DE │DE CREDIT │ │ │ │ │ │ │ DE │ CREDIT │ŞI ┌──────┤ ┌──────┤ │ ├──────────┤ ┌─────────┼──────┬───────┤PROTEC-├───────┬───────┤INA- │DIN │ │DIN │ │ │PROBABI- │ │DIN CARE:│GARAN-│INSTRU-│TIE │ (─) │ TOTAL │INTE │CARE: │ │CARE: │ │ │LITATEA DE│ │REZULTATA│TII │MENTE │FINAN- │ TOTAL │FLUXURI│DE │ELE- │ │ELE- │ │ │NERAMBUR- │ │ DIN │PERSO-│FINAN- │ŢATĂ │FLUXURI│ DE │APLI-│MENTE │ │MENTE │ │ │SARE (PD) │ │ RISCUL │NALE │CIARE │A CRE- │ DE │INTRĂRI│CAREA│DIN │ │DIN │ │ │ATRIBUITA │ │DE CREDIT│ │DERI- │DITULUI│IEŞIRI │ (+) │FAC- │AFARA │ │AFARA │ │ │UNEI CLASE│ │ DE │ │VATE DE│ │ │ │TORI-│BILAN-│ │BILAN-│ │ │DE RATING │ │ CONTRA- │ │CREDIT │ │ │ │LOR │TULUI │ │TULUI │ │ │A DEBITO- │ │ PARTIDA │ │ │ │ │ │DE │ │ │ │ │ │RULUI SAU │ │ │ │ │ │ │ │CON- │ │ │ │ │ │UNEI GRUPE│ │ │ │ │ │ │ │VER- │ │ │ │ │ │ DE RISC │ │ │ │ │ │ │ │SIE │ │ │ │ │ │ (%) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │ │ 1 │2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │9= │ 10 │11│ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │2+7+8│ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1. TOTAL EXPUNERI│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERE: │ ├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤ │Elemente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │bilanţiere │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Elemente din │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │afara bilanţului │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Tranzacţii de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │finanţare pe baza│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de titluri & │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Tranzacţii cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │termen lung de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │decontare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │derivate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Expuneri care fac│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │obiectul unui │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │acord de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │compensare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │contractuala │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │încrucişată │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1.1 TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI ALOCATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PE CLASE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RATING ALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DEBITORULUI SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PE GRUPE DE RISC:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR ALOCATE PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE RISC: │ ├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤ │CLASA DE RATING A│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DEBITORULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SAU GRUPA DE RISC│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (a):1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .....│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ N│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1.2 FINANŢĂRI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SPECIALIZATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CLASIFICATE ÎN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CRITERIILE DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CLASIFICARE A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANŢĂRILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SPECIALIZATE (b):│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC CONFORM CRITERIILOR DE CLASIFICARE A │ │FINANŢĂRILOR SPECIALIZATE │ ├─────────────────┬──────────┬──┬─────────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────┬──────┬──┬──────┤ │PONDERE DE RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 50%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 70%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │în categoria 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 90%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 115%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 250%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1.3 TRATAMENTUL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ALTERNATIV: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │GARANTAREA CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PROPRIETĂŢI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │IMOBILIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1.4 APLICAREA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │UNOR PONDERI DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RISC CONFORM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TRATAMENTULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ALTERNATIV SAU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │APLICAREA UNEI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PONDERI DE RISC │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE 100% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN TRANZACŢII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INCOMPLETE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┼──────────┼──┼─────────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼──┼──────┤ │1.5 RISCUL DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIMINUARE A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │VALORII CREANŢEI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFERENT TOTALULUI│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CREANŢELOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ACHIZIŢIONATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────┴──────────┴──┴─────────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────┴──────┴──┴──────┘ (
8. a)În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului sau grupei de risc. În cazul debitorilor aflaţi în stare de nerambursare, probabilitatea de nerambursare (PD) este de 100%. Expunerile supuse tratamentului alternativ pentru garanţii imobiliare (valabil doar atunci când nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare LGD) nu vor fi alocate conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului. (
9. b)Acest rând va fi valabil pentru clasele de expunere din finanţări specializate, expunere faţă de societăţi şi expunere totala. Întocmit Semnătura autorizată ................................ ....................................... (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 8* - LEI - ┌──────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┬──────┬────┬────┬────────────────┐ │ │TEHNICI│ │ │ │ │ │ │ │DE DI- │ │ │ │ │ │ │ │MINU- │ │ │ │ │ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE │ARE A │ │ │ │ │ │ │ ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE │RISCU- │ │ │ │ │ ELEMENTE DE │ │ NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI│LUI DE │ │ │ │ │ MEMORANDUM: │ │ NERAMBURSARI │CREDIT │ │ │ │ │ │ │ │SUPUSE │ │ │ │ │ │ │ │TRATA- │ │ │ │ │ │ │ │MENTU- │ │ │ │ │ │ │ │LUI │ │ │ │ │ │ │ │DUBLEI │ │ │ │ │ │ │ │NERAM- │ │ │ │ │ │ │ │BURSARI│ │ │ │ │ │ ├───────────────┬──────────────────────────────────┼───────┤ │ │ │ ├──────┬─────┬───┤ │SUNT UTILIZATE │ │ │ │VALOA-│ │ │ │ │ │ │ ESTIMĂRI │ │ │ VALOAREA│REA │VA- │ │ │ │ │ │ PROPRII ALE │ │ │ MEDIE A │MEDIE │LOA-│ │ │ │ │ │ PIERDERII ÎN │ PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI │ │PIERDERII│A │REA │CE- │ │ │ │ │ CAZ DE │ │ │ ÎN CAZ │SCA- │PON-│RIN-│ │ │ │ │ NERAMBURSARE: │ │PROTEC-│DE NERAM-│DENTEI│DE- │TE │ │ │ │ │ PROTECŢIA │ │ŢIA │BURSARE │(EX- │RATA│DE │VALOA-│(-) │NU-│ │ NEFINANŢATĂ A │ │NEFI- │ (LGD) │PRI- │LA │CA- │REA │AJUS-│MA-│ │ CREDITULUI │ │NANTATA│PONDERATA│MATA │RISC│PI- │PIER- │TARI │RUL│ ├──────┬────────┼─────────┬────┬───────────────────┤A │ ÎN │ÎN │A │TAL │DERII │DE │DE-│ │ │ │ SUNT │ │ ALTE GARANŢII │CREDI- │FUNCŢIE │ZILE) │EX- │ │ASTEP-│VA- │BI-│ │ │ │UTILIZATE│ │ REALE ELIGIBILE │TULUI │ DE │PONDE-│PU- │ │TATE │LOARE│TO-│ │ │ │ ESTIMĂRI│ ├───────┬──────┬────┤ │EXPUNERE │RATA │NE- │ │ (EL) │ŞI │RI-│ │ │ │ PROPRII │GA- │ │ │ │ │ (%) │ÎN │RII │ │ │PRO- │LOR│ │ │INSTRU- │ ALE │RAN-│ │ALTE │ │ │ │FUNC- │ │ │ │VIZI-│ │ │GARAN-│ MENTE │PIERDERII│TII │PROPRI-│TIPURI│ │ │ │TIE DE│ │ │ │OANE │ │ │TII │ FINAN- │ÎN CAZ DE│FI- │ETATI │DE │CRE-│ │ │EXPU- │ │ │ │ │ │ │PERSO-│ CIARE │NERAMBUR-│NAN-│IMOBI- │GARAN-│ANTE│ │ │NERE │ │ │ │ │ │ │NALE │DERIVATE│SARE: │CI- │LIARE │TII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE │ALTE │ARE │ │CORPO-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CREDIT │FORME DE │ELI-│ │RALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PROTEC- │GI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TIE │BILE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANTA- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TA A CRE-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DITULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼────────┼─────────┼────┼───────┼──────┼────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤ │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ 17 │ 18 │ 19 │ 20 │ 21 │ 22 │ 23 │ 24 │ 25 │ 26 │27 │ ├──────┴────────┴─────────┴────┴───────┴──────┴────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤ │ │ │ │ │ │Ce- │ │ │ │ │ │ │ │lula│ │ │ │ │ │ │ │le- │ │ │ │ │ │ │ │gata│ │ │ │ │ │ │ │de │ │ │ │ │ │ │ │for-│ │ │ │ │ │ │ │mu- │ │ │ │ │ │ │ │la- │ │ │ │ │ │ │ │rul │ │ │ │ │ │ │ │CA │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────────┤ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┬───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼────────────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┬─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼────┼──────┴─────┴───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴────┴────┴────────────────┘ Semnătura autorizată ......................................... (numele, prenumele şi funcţia) *Font 7* Denumirea instituţiei de credit: ______________________ Data raportării: ___/___/_______ Formular 5: CR EQU IRB RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL - APLICAREA ABORDĂRII BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL - LEI - ┌──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬───────────────┬──────────┬────────────┬─────────┬───────┬──────────────────┐ │ │ │ │TEHNICI DE DIMINUAREA RISCULUI DE│EXPUNE- │ │ │ │ │ ELEMENTE DE │ │ │ │ │CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A│ REA │ │ │ │ │ MEMORANDUM: │ │ │ │ │ EXPUNERII │ DUPĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────┬───────────────┤ EFEC- │ │ │ │ ├─────────┬────────┤ │ │ │ │ │ SUBSTITUIREA │ TELE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ EXPUNERII CA │ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │SISTEMUL │ │ PROTECŢIA │ URMARE A │SUBSTI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ INTERN │ │ NEFINANŢATĂ │ APLICĂRII │TUIRE A │ │ VALOAREA │ │ │ │ │ │ │ DE │ │ A │ TEHNICILOR │TEHNI- │ │ MEDIE │ │ │ │ │ │ │ RATING │ │ CREDITULUI │ DE DIMINUARE │ CILOR │VALOAREA │ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A RISCULUI │ DE │EXPUNERII │ PIERDERII │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNEREA │ │ DE CREDIT │ DIMI- │ │ ÎN CAZ │VALOAREA │CERINŢE│ │ (-) │ │ ├─────────┤ INIŢIALĂ ├─────────┬───────┼───────┬───────┤ NUARE ┌──────┤ ┌──────┤ DE │PONDERATA│ DE │VALOAREA │AJUSTĂRI│ │ │PROBABI- │ ÎNAINTE │ │ │ │ │ A │ DIN │ │ DIN │NERAMBURSARE│ LA │CAPITAL│PIERDERII│ DE │ │ │ LITATEA │ DE │ │ │ │ │RISCU- │CARE: │ │CARE: │ (LGD) │ RISC │ │AŞTEPTATE│VALOARE │ │ │ DE │APLICAREA │ │ │ │ │ LUI │ ELE- │ │ ELE- │ PONDERATA │ A │ │ (EL) │ ŞI │ │ │NERAMBUR-│FACTORILOR│ │ │ │ │ DE │MENTE │ │MENTE │ ÎN │EXPUNERII│ │ │ PROVI- │ │ │ SARE │ DE │ │ │ │ │CREDIT │ DIN │ │ DIN │ FUNCŢIE │ │ │ │ ZIOANE │ │ │ (PD) │CONVERSIE │ │INSTRU-│ │ │ ŞI │AFARA │ │AFARA │ DE │ │ │ │ │ │ │ATRIBUITA│ │ │ MENTE │ │ │ÎNAINTE │BILAN-│ │BILAN-│ EXPUNERE │ │ │ │ │ │ │ CLASEI │ │ │FINAN- │ (-) │ TOTAL │ DE │TULUI │ │TULUI │ (%) │ │ │ │ │ │ │ DE │ │GARANŢII │ CIARE │ TOTAL │FLUXURI│APLICA- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RATING │ │PERSONALE│ DERI- │FLUXURI│ DE │ REA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A │ │ │ VATE │ DE │INTRĂRI│FACTO- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DEBITO- │ │ │ DE │IEŞIRI │ (+) │ RILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RULUI │ │ │CREDIT │ │ │ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (%) │ │ │ │ │ │CONVER- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SIE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ ├──────────┼─────────┼──────────┼─────────┴───────┴───────┴───────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ de │ │ │ │TITLURI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │formu- │ │ │ │DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ larul │ │ │ │CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CA │ │ │ │CONFORM │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ABORDĂRII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BAZATE PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │MODELE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INTERNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE RATING │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤ │1. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BAZATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PROBABI- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │LITATEA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NERAMBUR- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(PD)/ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PIERDEREA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ÎN CAZ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NERAMBUR- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(LGD): │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI, CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD)/ │ │PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) │ ├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤ │CLASA DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RATING A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DEBITO- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (a): 1│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ .....│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ N│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤ │2. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SIMPLA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PONDERARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │LA RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┤ │DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC: │ ├──────────┬─────────┬──────────┬─────────────────────────────────┬────────┬──────┬───┬──────┬────────────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┤ │PONDERE DE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RISC: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 190%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 290%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 370%│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼─────────┼──────────┼─────────────────────────────────┼────────┼──────┼───┼──────┼────────────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤ │3. METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BAZATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │MODELE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INTERNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────┴─────────┴──────────┴─────────────────────────────────┴────────┴──────┴───┴──────┴────────────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┘ (
10. a)În ordine, de la cea mai mica valoare până la cea mai mare, conform probabilităţii de nerambursare (PD) atribuite clasei de rating a debitorului. Întocmit Semnătura autorizată Semnătura autorizată .................................... .................................... ................................... (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 7* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________ DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______ Formular 6: CR SEC SA RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII STANDARD ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE Tipul securitizării: ┌───────────────┐ └───────────────┘ ┌───────────┬─────────┬────────────────────────────┬──────────┬────────┬──────┬──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────┐ │ │ │ SECURITIZĂRI SINTETICE: │ POZIŢII │ │ │ TEHNICI DE DIMINUARE A │ │ (-) │ │ │ │ │ PROTECŢIA CREDITULUI │ DIN │ │ │ RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE │ │ TEHNICILE │ │ │ │ │ AFERENTA EXPUNERILOR │ SECURI- │ │ │ DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ │ DE │ │ │ │ │ SECURITIZATE │ TIZARE │ │ │ │ │ DIMINUARE │ │ │ │ ├──────┬───────────┬─────────┼──────────┤ │EXPU- ├───────┬──────┬───────────────┤ │ A │ │ │ │ │ │ (-) │ │ │ (-) │NEREA │ │ │ SUBSTITUIREA │ │ RISCULUI │ │ │ │ │ │ TOTAL │ │ │AJUSTĂRI│ NETĂ │ │ │ EXPUNERII │ │ DE │ │ │ │ │ (-) │ FLUXURI │VALOAREA │ │ DE │ DE │ │ │ CA │ EXPUNEREA │ CREDIT │ │ │ │VALOAREA │PRO- │ DE │NOTIONALA│ │VALOARE │AJUS- │ │ │ URMARE │ NETĂ, DUPĂ │ CU │ │ │ │ TOTALA │TECTIE│ IEŞIRE │REŢINUTĂ │ │ ŞI │ TARI │ │ │ A │EFECTELE DE │ IMPACT │ │ │ │ A │FINAN-├───────────┤ SAU │ │PROVI- │ DE │ │ │ DIMINUĂRII │SUBSTITUIRE │ ASUPRA │ VALOA- │ │ │ EXPUNE- │ŢATĂ A│ VALORILE │RASCUMPA-│EXPUNEREA │ZIOANE │VALOA-│ │ │ RISCULUI │ ALE │ VALORII │ REA │ │ │ RILOR │CREDI-│ AJUSTATE │ RATA │INIŢIALĂ, │AFERENTE│ RE │PROTEC-│ │ DE │ TEHNICILOR │EXPUNERII: │ EXPU- │ │ │ SECURI- │TULUI │ ALE │ A │ ÎNAINTE │EXPUNE- │ ŞI │ŢIA NE-│PRO- │ CREDIT │ DE │ VALOAREA │ NERII │ │ │ TIZATE │(Cva) │PROTECŢIEI │ PROTEC- │ DE │RII │PROVI-│FINAN- │TECTIA├───────┬───────┤DIMINUARE A │ AJUSTATĂ │ AJUS- │ │ │ DE │ │NEFINANŢATE│ TIEI │APLICAREA │INIŢIALE│ZIOANE│ŢATĂ A │FINAN-│ │ │RISCULUI DE │ A │ TATE │ │ │INIŢIATOR│ │ A │ CREDI- │FACTORILOR│ │ │CREDI- │ŢATĂ A│ │ │ CREDIT ŞI │PROTECŢIEI │ INTE- │ │ │ │ │CREDITULUI │ TULUI │ DE │ │ │TULUI: │CREDI-│ (-) │ TOTAL │ ÎNAINTE DE │ FINANŢATE │GRAL(E*)│ │ │ │ │ (G*) │ │CONVERSIE │ │ │VALORI │TULUI │ TOTAL │FLUXURI│ APLICAREA │ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AJUSTA-│ │FLUXURI│ DE │ FACTORILOR │CREDITULUI,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TE (Ga)│ │ DE │INTRARE│ DE │ PRIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │IEŞIRE │ (+) │ CONVERSIE │ METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ EXTINSĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │GARANŢIILOR│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (Cvam) │ │ │ ├─────────┼──────┼───────────┼─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼────────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │7=5+6 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ ├───────────┼─────────┼──────┴───────────┴─────────┼──────────┼────────┼──────┼───────┴──────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼────────┤ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INIŢIATOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RAMBURSARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ANTICIPATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INVESTITOR:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SPONSOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┴─────────┴────────────────────────────┴──────────┴────────┴──────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────┘ Întocmit Semnătura autorizată ................................ ................................ (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 7* - LEI - ┌──────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────┬─────────┬───────────┬─────────┐ │DETALIEREA VALORII│ │ │ │ │ │ │ │ │ EXPUNERILOR │ │ │ │ │ │ │ │ │AJUSTATE INTEGRAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ (E*), CARE FAC │ │ DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE │ │ │ │ │ │ │ PARTE DIN │ │ PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ │ │ ELEMENTELE DIN │ │ PONDERILE DE RISC │ │ │ │ │ │ │AFARA BILANŢULUI, │ VALOAREA │ │ │ │ │ │ │ │ ÎN FUNCŢIE DE │ EXPUNERII │ │ │ │ │ │ │ │ FACTORII DE │ │ │ │ │ │ │ │ │ CONVERSIE │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┬────┬─────┬────┤ ┌─────────┬────────┼─────────────────┬─────────────────┬──────────────────┤VA- │VALOAREA│CERINŢELE│ ELEMENT │CERINŢELE│ │ │ 0% │ 20% │50% │ │ (-) │VALOAREA│ EXPUNERI CARE │ 1250% │ EXPUNERI PENTRU │LOA- │PONDE- │TOTALE DE│MEMORANDUM:│TOTALE DE│ │ │ şi │ şi │ şi │ │EXPUNERI │ SUPUSĂ │BENEFICIAZĂ DE UN│ │ CARE PONDEREA DE │REA │RATA LA │ CAPITAL │CERINŢE DE │ CAPITAL │ │0%│ <= │ <= │ <= │ │ DEDUSE │ PONDE- │ RATING │ │ RISC ESTE │PON- │RISC A │ TOTAL │ CAPITAL │ TOTAL │ │ │ 20 │ 50% │100 │ │ DIN │ RARII │(NIVELURILE DE LA│ │ DETERMINATA PE │DE- │EXPU- │ ÎNAINTE │ CORESPUN- │ DUPĂ │ │ │ │ │ │ │FONDURILE│ LA │1 LA 4 ALE SCALEI│ │BAZA PORTOFOLIULUI│RATA │NERII │ DE │ ZATOARE │APLICAREA│ │ │ │ │ │ │ PROPRII │ RISC │ DE EVALUARE A │ │ SUPORT │LA │AJUSTATĂ│APLICAREA│ FLUXU- │NIVELULUI│ │ │ │ │ │ │ │ │ CALITĂŢII │ │ (LOOK-THROUGH) │RISC │LA DECA-│NIVELULUI│ RILOR DE │MAXIM AL │ │ │ │ │ │ │ │ │ CREDITULUI) │ │ │A │LAJELE │MAXIM AL │ IEŞIRE │CERINŢEI │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┬───┬────┬────┼────────┬────────┤ ┌───────────────┤EXPU-│DE │CERINŢEI │ DIN │ DE │ │ │ │ │ │ │ │ │20%│50%│100%│350%│EXPUNERI│EXPUNERI│ │ DINTRE CARE: │NERII│SCAN- │ DE │ SECURI- │ CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │CARE NU │ │ POZIŢII CARE │ │DENTE │ CAPITAL │ TIZARE, │ (CAP) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BENEFI- │BENEFI- │ │ SUPORTA A │ │ │ (CAP) │ POTRIVIT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CIAZA │ CIAZA │ │ DOUA │ │ │ │ ABORDĂRII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE UN │ DE UN │ │ PIERDEREA │ │ │ │ STANDARD, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RATING │ RATING │ │ (SECOND LOSS) │ │ │ │CATRE ALTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ÎN CADRUL │ │ │ │CATEGORII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ UNUI PROGRAM │ │ │ │DE EXPUNERI│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE EMISIUNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DE TITLURI PE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TERMEN SCURT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ GARANTATE CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ACTIVE (ABCP) │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤ │15│ 16 │ 17 │ 18 │19│ 20 │21=19+20│22 │23 │ 24 │ 25 │ 26 │ 27 │28│ 29 │ 30 │ 30bis │ 31 │ 32 │ 33 │ ├──┼────┼─────┼────┼──┼─────────┼────────┼───┼───┼────┼────┼────────┼────────┼──┼───────────────┼─────┼────────┼─────────┼───────────┼─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Celula │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │legata de│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │formula- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │rul CA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──┴────┴─────┴────┴──┴─────────┴────────┴───┴───┴────┴────┴────────┴────────┴──┴───────────────┴─────┴────────┴─────────┴───────────┴─────────┘ Semnătura autorizată ...................................... (numele, prenumele şi funcţia) *Font 7* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ______________________ DATA RAPORTĂRII: ___/___/_______ Formular 7: CR SEC IRB RISCUL DE CREDIT: APLICAREA ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING ÎN VEDEREA DETERMINĂRII CERINŢELOR MINIME DE CAPITAL PENTRU EXPUNERILE DIN SECURITIZARE Tipul securitizării: ┌───────────────┐ └───────────────┘ ┌───────────┬────────┬──────────────────────────┬──────────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────────┬──────┬────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ (-) │ │ DETALIEREA VALORII │ │ │ │ │ │ │ │ TEHNICILE │ │EXPUNERILOR AJUSTATE│ │ │ │ SECURITIZĂRI SINTETICE: │ POZIŢII │TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI │ │ DE │ │INTEGRAL (E*), CARE │ │ │ │ PROTECŢIA CREDITULUI │ DIN │ DE CREDIT CU EFECTE DE │ │ DIMINUARE │ │ FAC PARTE DIN │ │ │ │ AFERENTA EXPUNERILOR │ SECURI- │ SUBSTITUIRE A EXPUNERII │ EXPUNEREA │ A │ │ELEMENTELE DIN AFARA│ │ │ │ SECURITIZATE │ TIZARE │ │ NETĂ, DUPĂ │ RISCULUI │ │ BILANŢULUI, ÎN │ │ │ │ │ │ │EFECTELE DE │ DE │ │FUNCŢIE DE FACTORII │ │ │ │ │ │ │SUBSTITUIRE │ CREDIT │VALOA-│ DE CONVERSIE │ │ │ ├───────┬────────┬─────────┼──────────┼────────┬───────┬───────────────┤ ALE │ CU │ REA ├────┬────┬─────┬────┤ │ │ │ │ (-) │ │ │ │ │ SUBSTITUIREA │ TEHNICILOR │ IMPACT │EXPU- │ │ 0% │ 20% │50% │ │ │ │ │ TOTAL │ │ │ │ │ EXPUNERII CA │ DE │ ASUPRA │NERII │ │ şi │ şi │ şi │ │ │ │ (-) │FLUXURI │VALOAREA │ │ │ │ URMARE A │DIMINUARE A │ VALORII │AJUS- │ 0% │ <= │ <= │ <= │ │ │VALOAREA│PROTEC-│ DE │NOTIONALA│ │ │ │ DIMINUĂRII │RISCULUI DE │EXPUNERII: │ TATE │ │20% │ 50% │100%│ │ │ TOTALA │TIE │IEŞIRE │REŢINUTĂ │ │ │ │ RISCULUI DE │ CREDIT ŞI │ VALOAREA │INTE- │ │ │ │ │ │ │ A │FINAN- │ │ SAU │ │ │ │ CREDIT │ ÎNAINTE DE │ AJUSTATĂ │ GRAL │ │ │ │ │ │ │ EXPUNE-│ŢATĂ A ├────────┤RASCUMPA-│EXPUNEREA │VALORILE│ ├───────┬───────┤ APLICAREA │ A │ (E*) │ │ │ │ │ │ │ RILOR │CREDI- │VALO- │ RATA │INIŢIALĂ, │AJUSTATE│ │ (-) │ TOTAL │ FACTORILOR │PROTECŢIEI │ │ │ │ │ │ │ │ SECURI-│TULUI │RILE │ A │ ÎNAINTE │ ALE │PROTEC-│ TOTAL │FLUXURI│ DE │ FINANŢATE │ │ │ │ │ │ │ │ TIZATE │(Cva) │AJUS- │ PROTEC- │ DE │PROTEC- │ŢIA │FLUXURI│ DE │ CONVERSIE │ A │ │ │ │ │ │ │ │ DE │ │TATE ALE│ TIEI │APLICAREA │TIEI │FINAN- │ DE │INTRARE│ │CREDITULUI,│ │ │ │ │ │ │ │ INITI- │ │PROTEC- │ CREDI- │FACTORILOR│NEFI- │ŢATĂ A │IEŞIRE │ (+) │ │ PRIN │ │ │ │ │ │ │ │ ATOR │ │TIEI │ TULUI │ DE │NANTATE │CREDI- │ │ │ │ METODA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │NEFINAN-│ │CONVERSIE │A CREDI-│TULUI │ │ │ │ EXTINSĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TATE A │ │ │TULUI │ │ │ │ │ A │ │ │ │ │ │ │ │ │ │CREDI- │ │ │ │ │ │ │ │GARANŢIILOR│ │ │ │ │ │ │ │ │ │TULUI │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (G*) │ │ │ │ │ │ │ │ (Cvam) │ │ │ │ │ │ │ ├────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 │ ├───────────┼────────┼───────┴────────┴─────────┼──────────┼────────┴───────┴───────┴───────┼────────────┼───────────┼──────┼────┼────┼─────┼────┤ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INIŢIATOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LOSS)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │RAMBURSARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ANTICIPATA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INVESTITOR:│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CEL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MAI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ INALT │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (SENIOR)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ RANG │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ MEDIU │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(MEZZANINE)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ TRANSA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ CARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ SUPORTA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PRIMA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ PIERDEREA│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (FIRST│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ LOSS) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │SPONSOR: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │EXPUNERI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │TOTALE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢIERE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ELEMENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DIN │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │AFARA │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │BILANŢULUI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ŞI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │INSTRUMENTE│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │FINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │DERIVATE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────┴────────┴──────────────────────────┴──────────┴────────────────────────────────┴────────────┴───────────┴──────┴────┴────┴─────┴────┘ Întocmit Semnătura autorizată ................................ ................................ (numele, prenumele şi telefonul) (numele, prenumele şi funcţia) *Font 7* - LEI - ┌───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────┬───────┬──────┬─────────┬──────┐ │ │ DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE │ │ │ │ │ELEMENT │ │ │ │ PONDERILE DE RISC │ (-) │ │VALOA- │ │MEMO- │TOTA- │ │ ┌───────┬──────┼───────────────────────────────────┬─────────────┬────────┬────────┬─────────┤REDUCE-│ │ REA │TOTA- │RANDUM: │LUL │ │ │ │ │ METODA BAZATA PE RATINGURI │ │ METODA │EXPUNERI│ │ REA │VALOA-│PONDE- │LUL │CERIN- │CERIN-│ │ │ │ │(NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A │ │FORMULEI│ PENTRU │ABORDAREA│VALORII│ REA │ RATA │CERIN-│TELE DE │TELOR │ │VA- │ │ │CALITĂŢII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 │ 1250% │ REGLE- │ CARE │BAZATA PE│PONDE- │PONDE-│ LA │TELOR │CAPITAL │DE │ │LOA-│ (-) │VALOA-│ ÎN TABELUL PENTRU TERMEN LUNG SAU │ │MENTATE │PONDEREA│RATINGURI│ RATE │ RATA │ RISC │DE │CORESPUN-│CAPI- │ │REA │ EXPU- │ REA │ DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU │ │ │DE RISC │ INTERNE │ A │ LA │ A │CAPI- │ZATOARE │TAL │ │EX- │ NERI │SUPUSĂ│ TERMEN SCURT) │ │ │ ESTE │ │ EXPU- │ RISC │ EXPU- │TAL │FLUXU- │INAIN-│ │PU- │DEDUSE │PONDE ├───┬───┬─