ANEXĂ din 30 iulie 2007 (actualizată)

Pe scurt

Această anexă stabilește modelele și normele metodologice pentru întocmirea și utilizarea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, aplicabile instituțiilor de credit. Scopul este de a asigura o imagine fidelă a situației financiare a acestor instituții pentru supravegherea Băncii Naționale a României.

Ce reglementează

Modelele situațiilor financiare FINREP la nivel individual.
Normele metodologice privind întocmirea și utilizarea acestor situații.
Obligația instituțiilor de credit de a întocmi situații financiare FINREP la nivel individual.
Termenele și forma de transmitere/depunere a situațiilor financiare.

Cui îi privește

Instituțiile de credit.
Casele centrale ale cooperativelor de credit.

Puncte cheie

Instituțiile de credit trebuie să întocmească situații financiare FINREP la nivel individual care să reflecte operațiunile și situația financiară a instituției, inclusiv a sucursalelor și sediilor secundare din țară și străinătate.
Situațiile financiare FINREP includ informații de bază (Bilanțul și Contul de profit și pierdere) și alte informații detaliate (ex: Instrumente financiare derivate, Credite și creanțe, Datorii financiare, Cheltuieli cu personalul).
Aceste situații se întocmesc lunar, trimestrial, semestrial sau anual, în funcție de tipul informației, și se depun la Direcția Supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României.
Situațiile financiare FINREP la nivel individual se semnează de către administratorul instituției de credit și de către conducătorul compartimentului financiar-contabil.

Textul legii

ANEXĂ din 30 iulie 2007 (**actualizată**) cuprinzând Modelele situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit*) (actualizată până la data de 7 decembrie 2009**) ---------------- *) Aprobată de Ordinul nr. 13 din 30 iulie 2007, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 din 18 octombrie

---------------- **) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 703 bis din 18 octombrie
Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamt până la data de 7 decembrie 2009, cu modificările şi completările aduse de: ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008; ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie
***) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". Prezentele modele ale situaţiilor financiare FINREP la nivel individual şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile instituţiilor de credit, sunt emise de Banca Naţională a României în baza prevederilor art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 418 alin.

(1)din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007. Capitolul I DISPOZIŢII GENERALE Instituţiile de credit au obligaţia, potrivit legii, să întocmească situaţii financiare FINREP la nivel individual, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe bază individuală. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual reprezintă situaţii globale, respectiv situaţii care privesc ansamblul teritoriului naţional al instituţiei de credit (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), precum şi toate subunităţile din străinătate. ------------- Paragraful al treilea din Cap. I al anexei a fost introdus de pct. I din anexa la ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. Capitolul II DISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI TRANSMITERE/DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE FINREP LA NIVEL INDIVIDUAL 1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE FINREP LA NIVEL INDIVIDUAL 1.1. Instituţiile de credit au obligaţia să întocmească situaţii financiare FINREP la nivel individual, care trebuie să ofere o imagine fidelă a poziţiei financiare şi a performanţei instituţiilor de credit pentru respectiva perioadă de timp. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual cuprind două seturi de informaţii, respectiv:

a)informaţii de bază: ... 1. FIN1 - Bilanţul 2. FIN2 - Contul de profit şi pierdere
b)informaţii, altele decât cele de bază: ... 1. FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire 2. FIN5 - Titluri de plasament 3. FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii 4. FIN7 - Informaţii referitoare la active financiare depreciate, restante şi neperformante 5. FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire 6. FIN9 - Imobilizări corporale 7. FIN11 - Fond comercial şi alte imobilizări necorporale 8. FIN16 - Datorii financiare 9. FIN18 - Provizioane 10. FIN23 - Câştiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire 11. FIN24 - Câştiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale 12. FIN26 - Cheltuieli cu personalul 13. FIN27 - Alte cheltuieli administrative 14. FIN30 - Informaţii referitoare la depreciere 15. FIN34 - Prezentarea informaţiilor privind părţile afiliate 16. FIN36 - Angajamente de finanţare, angajamente de garanţie şi alte angajamente, precum şi creanţe scoase din activ, urmărite în continuare 17. FIN40 - Alte informaţii. Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial, semestrial sau anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere. 1.2. La întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 13/2008 (denumite în continuare Reglementările contabile), prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare. -------------- Prima teză a pct. 1.2 din Cap. II al anexei a fost modificat de subpct. 1 al pct. II din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual sunt întocmite în monedă naţională - lei. Elementele exprimate în devize sunt convertite în monedă naţională potrivit regulilor prevăzute de Reglementările contabile. --------------- A doua teză a pct. 1.2 din Cap. II al anexei a fost modificată de pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, prin înlocuirea referirii la "RON" cu termenul "lei". Informaţiile referitoare la contul de profit şi pierdere, precum şi cele privind variaţia diverselor elemente din bilanţ au în vedere sumele înregistrate în conturile de cheltuieli şi venituri, respectiv operaţiunile efectuate de la începutul exerciţiului financiar, până la data raportării, inclusiv. În cadrul situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, anumite elemente sunt defalcate pe următoarele clase de sectoare economice (în funcţie de calitatea contrapartidei sau a emitentului): administraţii centrale; instituţii de credit; instituţii, altele decât cele de credit; societăţi; retail. Legătura dintre clasele de expuneri prevăzute de reglementările prudenţiale emise de Banca Naţională a României şi clasele de alocare pe sectoare economice din situaţiile financiare FINREP la nivel individual este cea prevăzută la pct. I.6.

(2)din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială. În vederea încadrării pe clase de sectoare economice a elementelor prevăzute de situaţiile financiare FINREP la nivel individual, instituţiile de credit aplică şi prevederile pct. I.6 alin.

(3)şi

(4)din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2007 , cu modificările şi completările ulterioare. ------------- Alin. 4 al pct. 1.2. din Cap. II al anexei a fost completat de subpct. 1 al pct. II din anexa la ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. 1.3. Casele centrale ale cooperativelor de credit au obligaţia să întocmească atât situaţii financiare FINREP la nivel individual care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară cât şi situaţii financiare FINREP la nivel individual care privesc operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit. La întocmirea de către casele centrale ale cooperativelor de credit a situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, care reflectă operaţiunile şi situaţia financiară a reţelei cooperatiste de credit, situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale reţelei, care reflectă operaţiunile şi situaţia lor financiară, vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit. 1.4. Prezentarea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane. În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

a)denumirea instituţiei de credit; ...
b)data pentru care se întocmesc situaţiile; ...
c)după caz, identificarea tabelului (o situaţie poate avea unul sau mai multe tabele). ... Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar*), prevăzut de Reglementările contabile. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". Coloanele situaţiilor grupează informaţiile în funcţie de necesităţi. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI TRANSMITEREA/DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE FINREP LA NIVEL INDIVIDUAL 2.1. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare FINREP la nivel individual. 2.2. Instituţiile de credit transmit/depun lunar, trimestrial, semestrial sau anual, după caz, următoarele situaţii financiare FINREP la nivel individual:
a)Informaţii de bază: ... - FIN1 - Bilanţul (lunar) - FIN2 - Contul de profit şi pierdere (lunar)
b)Informaţii, altele decât cele de bază: ... - FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire (trimestrial) - FIN5 - Titluri de plasament (trimestrial) - FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii (trimestrial) - FIN7 - Informaţii referitoare la active financiare depreciate, restante şi neperformante (lunar) - FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire (trimestrial) - FIN9 - Imobilizări corporale (anual) - FIN11 - Fond comercial şi alte imobilizări necorporale (anual) - FIN16 - Datorii financiare (lunar) - FIN18 - Provizioane (semestrial) - FIN23 - Câştiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire (trimestrial) - FIN24 - Câştiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale (anual) - FIN26 - Cheltuieli cu personalul (lunar) - FIN27 - Alte cheltuieli administrative (lunar) - FIN30 - Informaţii referitoare la depreciere (semestrial) - FIN34 - Prezentarea informaţiilor privind părţile afiliate (anual) - FIN36 - Angajamente de finanţare, angajamente de garanţie şi alte angajamente, precum şi creanţe scoase din activ, urmărite în continuare (lunar) - FIN40 - Alte informaţii (lunar) 2.3. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual cu termen de depunere trimestrial, semestrial sau anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către administrator (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept. În adresa de înaintare a situaţiilor financiare FINREP la nivel individual către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de administrator (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi lista formularelor ce se depun. La Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor depune numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente. 2.4. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare FINREP la nivel individual pentru perioadele în cauză, urmând să depună la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit: - denumirea completă (conform certificatului de înregistrare); - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit; - numărul de înregistrare la registrul comerţului; - codul unic de înregistrare; - capitalul social. 3. TERMENELE PENTRU TRANSMITEREA/DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE FINREP LA NIVEL INDIVIDUAL 3.1. Situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile celor care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se transmit/depun la Banca Naţională a României, la următoarele termene: - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de transmitere/depunere lunar; - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul trimestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de transmitere/depunere trimestrial; - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul semestrului pentru care se face raportarea, situaţiile financiare cu termen de transmitere/depunere semestrial; - în termen de 130 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare cu termen de transmitere/depunere anual. În cazul în care ultima zi a termenului de transmitere/depunere a situaţiilor financiare FINREP la nivel individual este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite/depune cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. -------------- Pct. 3.1 din Cap. II al anexei a fost modificat de subpct. 2 al pct. II din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. 3.2. În cazul în care informaţiile prezentate în situaţiile financiare FINREP la nivel individual cu termen de transmitere/depunere lunar, trimestrial sau semestrial, întocmite pentru sfârşitul exerciţiului financiar, înregistrează modificări în perioada cuprinsă între data încheierii exerciţiului financiar şi data aprobării situaţiilor financiare anuale, instituţiile de credit vor retransmite/depune respectivele situaţii financiare în termen de 130 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, împreună cu situaţiile financiare, aferente exerciţiului financiar curent, transmise/depuse până la data aprobării situaţiilor financiare anuale. -------------- Pct. 3.2 din Cap. II al anexei a fost modificat de subpct. 2 al pct. II din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. Capitolul III MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE FINREP LA NIVEL INDIVIDUAL ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA I. Informaţii de bază 1. FIN1 Bilanţul PREZENTARE FIN1 - Bilanţul este situaţia financiară care conţine informaţii de bază privind activitatea instituţiilor de credit pe categorii de operaţiuni. CONŢINUT Linii Posturile de activ, de datorii şi de capitaluri proprii sunt grupate, astfel: - pentru activ: - > casa şi disponibilităţi la bănci centrale; - > instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire; - > titluri de tranzacţie; - > titluri de plasament; - > titluri de investiţii, detaliate în funcţie de calitatea emitentului respectivelor instrumente; - > credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) detaliate în funcţie de calitatea contrapartidei (debitorului); - > instrumente financiare derivate de acoperire; - > imobilizări corporale; - > imobilizări necorporale; - > părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu; - > creanţe privind impozitul pe profit; şi - > alte active. Titlurile de tranzacţie şi titlurile de plasament sunt clasificate în: - > acţiuni şi alte titluri cu venit variabil, detaliate în continuare în instrumente cotate şi necotate; şi - > efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix, detaliate în funcţie de calitatea emitentului respectivelor instrumente. Creanţele ataşate, restante şi îndoielnice sunt evidenţiate în cadrul postului de activ la care se referă. - pentru datorii: - > împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale; - > instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire; - > datorii privind titlurile de tranzacţie; - > datorii privind instituţiile de credit; - > datorii privind clientela (alta decât instituţiile de credit); - > datorii constituite prin titluri; - > datorii subordonate; - > instrumente financiare derivate de acoperire; - > provizioane; - > datorii privind impozitul pe profit; şi - > alte datorii. Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenţă se evidenţiază în cadrul postului de pasiv la care se referă. - pentru capitaluri proprii: - > capital social; - > prime de capital; - > alte capitaluri proprii; - > rezerve din reevaluare; - > alte rezerve; - > acţiuni proprii; - > rezultatul reportat; şi - > rezultatul exerciţiului financiar (inclusiv repartizarea profitului). PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN1 - Bilanţul - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐ │ ACTIV │ Cod │ Valoare │ │ │poziţie│contabilă│ │ │ │ netă │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Casa şi disponibilităţi la bănci centrale │ 010 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente │ 020 │ │ │de acoperire │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Titluri de tranzacţie │ 030 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil │ 031 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Cotate │ 032 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Necotate │ 033 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte │ 034 │ │ │ titluri cu venit fix │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Administraţii centrale │ 035 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii de credit │ 036 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii, altele decât cele de credit │ 037 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Societăţi │ 038 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Retail │ 039 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Titluri de plasament │ 040 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil │ 041 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Cotate │ 042 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Necotate │ 043 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte │ 044 │ │ │ titluri cu venit fix │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Administraţii centrale │ 045 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii de credit │ 046 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii, altele decât cele de credit │ 047 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Societăţi │ 048 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Retail │ 049 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Titluri de investiţii │ 050 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Administraţii centrale │ 051 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii de credit │ 053 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii, altele decât cele de credit │ 055 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Societăţi │ 057 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Retail │ 059 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) │ 060 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Administraţii centrale │ 061 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii de credit │ 063 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Instituţii, altele decât cele de credit │ 065 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Societăţi │ 067 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Retail │ 069 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Instrumente financiare derivate de acoperire │ 070 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Imobilizări corporale, din care: │ 080 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Terenuri şi construcţii utilizate în scopul │ 085 │ │ │ desfăşurării activităţilor proprii │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Imobilizări necorporale │ 090 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Fond comercial │ 093 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Cheltuieli de constituire │ 096 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - Alte imobilizări necorporale │ 099 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Părţi în societăţile comerciale legate, titluri de │ 100 │ │ │participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ - La instituţii de credit │ 105 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Creanţe privind impozitul pe profit │ 110 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Alte active │ 120 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Total activ │ 130 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘ - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐ │ DATORII │ Cod │ Valoare │ │ │poziţie│contabilă│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale │ 300 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente │ 310 │ │ │de acoperire │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii privind titlurile de tranzacţie │ 320 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii privind instituţiile de credit │ 330 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Depozite │ 332 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Împrumuturi primite │ 334 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Valori date în pensiune │ 336 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Alte datorii │ 338 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii privind clientela (alta decât instituţiile de │ 340 │ │ │credit) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Depozite │ 342 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Împrumuturi primite │ 344 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Valori date în pensiune │ 346 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Alte datorii │ 348 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii constituite prin titluri │ 350 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii subordonate │ 360 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Instrumente financiare derivate de acoperire │ 370 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Provizioane │ 380 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură │ 383 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Pensii şi obligaţii similare │ 384 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Riscuri de ţară │ 385 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Restructurare │ 386 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni │ 387 │ │ │ similare legate de acestea │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Impozite │ 388 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Alte provizioane │ 389 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Datorii privind impozitul pe profit │ 390 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Alte datorii │ 400 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Total datorii │ 410 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘ - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────┐ │ CAPITALURI PROPRII │ Cod │ Valoare │ │ │poziţie│contabilă│ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Capital social │ 420 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Prime de capital │ 430 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Alte capitaluri proprii │ 440 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare │ 450 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Alte rezerve, din care: │ 460 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Rezerve pentru riscuri bancare │ 465 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Acţiuni proprii (-) │ 470 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Profit │ 483 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Pierdere │ 486 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Rezultatul exerciţiului financiar │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Profit │ 493 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Pierdere │ 496 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │- Repartizarea profitului │ 499 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii │ 500 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────┤ │Total datorii şi capitaluri proprii │ 510 │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, ....................................... .............................. (Numele, prenumele, semnătura şi ştampila (Numele, prenumele şi semnătura) instituţiei de credit) ------------- Modelul situaţiei financiare "FIN1 - Bilanţul", prevăzut la pct. I.1 din Cap. III al anexei a fost modificat de subpct. 1 al pct. III din anexa la ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform art. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008, prezentul ordin intră în vigoare începând cu situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite pentru data de 31 decembrie 2008, cu excepţia prevederilor art. I din prezentul ordin şi a prevederilor de la punctele III.1, III.5, III.6, III.10, IV şi V din anexă, care intră în vigoare începând cu exerciţiul financiar al anului 2009. 2. FIN2 Contul de profit şi pierdere PREZENTARE FIN2 - Contul de profit şi pierdere este situaţia financiară care conţine informaţii de bază privind veniturile şi cheltuielile legate de activitatea instituţiilor de credit. CONŢINUT FIN2 - Contul de profit şi pierdere cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţiile de credit. Elementele de venituri şi cheltuieli sunt prezentate după natura acestora. Principalele elemente sunt defalcate în părţile lor componente, cu referire la categoriile de instrumente financiare din bilanţ. Câştigurile (pierderile) aferente activelor şi datoriilor financiare sunt prezentate pe bază netă, cu defalcare pe categorii de instrumente. În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte cumulat de la începutul anului. Rezultatul perioadei, respectiv profitul sau pierderea, se determină ca diferenţă între veniturile şi cheltuielile exerciţiului. Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia şi reprezintă soldul final al contului de profit şi pierdere. PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN2 - Contul de profit şi pierdere - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────────────────┐ │ Denumirea indicatorului │ Cod │ Valoare │ │ │ pozitie │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Venituri şi cheltuieli de exploatare │ 010 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Venituri din dobanzi │ 020 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Disponibilitati la bănci centrale │ 023 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de plasament │ 024 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de investitii │ 025 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Credite şi creante (inclusiv leasing │ 026 │ │ │financiar) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Instrumente financiare derivate │ 027 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte venituri din dobanzi │ 028 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Cheltuieli cu dobanzile │ 030 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Imprumuturi de refinantare de la bănci │ 032 │ │ │centrale │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Datorii privind instituţiile de credit │ 034 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Datorii privind clientela (alta decat │ 035 │ │ │instituţiile de credit) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Instrumente financiare derivate │ 036 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte cheltuieli cu dobanzile │ 038 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Venituri din dividende │ 040 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Venituri din titluri de plasament │ 043 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Venituri din părţi în societăţile │ 046 │ │ │comerciale legate, titluri de participare şi │ │ │ │titluri ale activităţii de portofoliu │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Venituri din taxe şi comisioane │ 050 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Cheltuieli cu taxe şi comisioane │ 060 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Castiguri (pierderi) nete realizate aferente │ 070 │ │ │activelor financiare (altele decat titlurile de │ │ │ │tranzactie şi instrumentele financiare │ │ │ │derivate) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de plasament │ 071 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Credite şi creante (inclusiv leasing │ 073 │ │ │financiar) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de investitii │ 075 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Părţi în societăţile comerciale legate, │ 077 │ │ │titluri de participare şi titluri ale activităţii│ │ │ │de portofoliu │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Altele │ 079 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Castiguri (pierderi) nete din titluri de │ 080 │ │ │tranzactie │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil │ 083 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Efecte publice şi valori asimilate, │ 086 │ │ │obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Castiguri (pierderi) nete din instrumente │ 090 │ │ │financiare derivate care nu sunt instrumente │ │ │ │de acoperire │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Instrumente financiare derivate de curs │ 092 │ │ │de schimb │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Instrumente financiare derivate de rata a │ 094 │ │ │dobanzii │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Instrumente financiare derivate pe acţiuni │ 096 │ │ │şi indici bursieri │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte instrumente financiare derivate │ 098 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Castiguri (pierderi) nete din contabilitatea de │ 100 │ │ │acoperire │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Diferente nete de curs valutar aferente │ 110 │ │ │tranzactiilor în valută │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Castiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau │ 120 │ │ │casarea imobilizarilor corporale şi │ │ │ │necorporale │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Cheltuieli administrative generale │ 130 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Cheltuieli cu personalul │ 133 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte cheltuieli administrative │ 136 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Amortizarea │ 140 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Imobilizari corporale │ 143 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Fond comercial │ 145 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Imobilizari necorporale (altele decat │ 147 │ │ │fondul comercial) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Provizioane │ 150 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Ajustări pentru deprecierea activelor*) │ 160 │ │ │financiare │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de plasament │ 161 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Credite şi creante (inclusiv leasing │ 163 │ │ │financiar) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Titluri de investitii │ 165 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Părţi în societăţile comerciale legate, │ 167 │ │ │titluri de participare şi titluri ale activităţii│ │ │ │de portofoliu │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte active financiare │ 169 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Ajustări pentru deprecierea activelor*) │ 170 │ │ │nefinanciare │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Imobilizari corporale │ 172 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Fond comercial │ 174 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Imobilizari necorporale (altele decat │ 176 │ │ │fondul comercial) │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Alte active nefinanciare │ 178 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Alte venituri din exploatare │ 180 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Alte cheltuieli de exploatare │ 190 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Venituri extraordinare │ 200 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Cheltuieli extraordinare │ 210 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Rezultatul înainte de impozitare │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Profit │ 223 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Pierdere │ 226 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Cheltuieli cu impozitul pe profit │ 230 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │Rezultatul după impozitare │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Profit │ 243 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────────────────┤ │- Pierdere │ 246 │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". II. Informaţii, altele decât cele de bază 3. FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire PREZENTARE Situaţia FIN3 furnizează informaţii în legătură cu valoarea contabilă şi valoarea noţionalului instrumentelor financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire. CONŢINUT Linii Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, grupate în funcţie de: - tipul de risc, respectiv tipul bazei/elementului suport: - curs de schimb (FX); - rata dobânzii; - acţiuni şi indici bursieri; şi - altele; - tipuri de instrumente financiare derivate. Coloane Situaţia FIN3 prezintă pe coloane: - valoarea contabilă (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile bilanţiere; şi - valoarea noţionalului aferent instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile în afara bilanţului. În cazul contractelor de schimb la termen, a contractelor swap de trezorerie, precum şi a contractelor swap financiar de devize ce implică schimbul monedei naţionale, în această coloană se înscrie valoarea devizelor de primit/de livrat, în timp ce în cazul celor ce implică schimbul a două devize, în această coloană se înscrie valoarea devizelor de primit. PERIODICITATE: trimestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire", prevăzute la pct. II.3 au fost modificate de subpct. 1 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN3 - Instrumente financiare derivate care nu sunt instrumente de acoperire - lei - ┌─────────┬─────────────────────────────────┬─────┬──────────────┬────────────┐ │ │ │ │ Valoarea │ │ │ După │ După instrument │Cod │ contabila │ Valoarea │ │tipul de │ │pozi-├──────┬───────┤notionalului│ │ risc │ │tie │Active│Datorii│ │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │Curs de │FX forward (operaţiuni de schimb │ 010 │ │ │ │ │schimb │la termen) │ │ │ │ │ │(FX) ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX future │ 020 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Cross currency swap (swap │ 030 │ │ │ │ │ │financiar de devize) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX optiuni │ 040 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX Forward rate agreement │ 050 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 060 │ │ │ │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │Rata │Optiuni/Cap/Floor/Collar/Swaption│ 110 │ │ │ │ │dobanzii ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Swap │ 120 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Forward rate agreement │ 130 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Forward │ 140 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Future pe rata dobanzii │ 150 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 160 │ │ │ │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │Acţiuni │Forward │ 210 │ │ │ │ │şi indici├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │bursieri │Future │ 220 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Optiuni │ 230 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Warante │ 240 │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 250 │ │ │ │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │Altele │ │ 300 │ │ │ │ ├─────────┼─────────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼────────────┤ │Total │ │ 400 │ │ │ │ └─────────┴─────────────────────────────────┴─────┴──────┴───────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 4. FIN5 - Titluri de plasament PREZENTARE Situaţia FIN5 prezintă informaţii referitoare la valoarea contabilă brută a titlurilor de plasament, ajustările pentru depreciere constituite, valoarea de piaţă a titlurilor de plasament depreciate şi valoarea contabilă netă a titlurilor de plasament. CONŢINUT Linii Corespund tipurilor de instrumente clasificate în categoria titluri de plasament: - acţiuni şi alte titluri cu venit variabil, detaliate în continuare în instrumente cotate şi necotate; şi - efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix, detaliate în funcţie de calitatea emitentului respectivelor instrumente. Coloane Situaţia FIN5 prezintă pe coloane următoarele informaţii: - coloana 1 - valoarea contabilă brută (fără a lua în calcul valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente) a titlurilor de plasament pentru care nu au fost constituite ajustări pentru depreciere la nivel individual, indiferent dacă pentru acestea au fost sau nu constituite ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare; - coloana 2 - valoarea contabilă brută a titlurilor de plasament depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustări pentru depreciere la nivel individual; - coloana 3 - valoarea ajustărilor pentru depreciere constituite pentru titlurile de plasament, atât la nivel individual, cât şi pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare; - coloana 4 - valoarea de piaţă a titlurilor de plasament depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustări pentru depreciere la nivel individual; şi - coloana 5 - valoarea contabilă netă totală a titlurilor de plasament, respectiv suma valorilor contabile brute prezentate în coloanele 1 şi 2, diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere prezentată în coloana 3. PERIODICITATE: trimestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN5 - Titluri de plasament", prevăzute la pct. II.4 au fost modificate de subpct. 2 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. *Font 8* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN5 - Titluri de plasament - lei - ┌─────────────────────────────────────────┬───┬─────────┬──────────┬───────────┬──────────┬────────────┐ │ │Cod│Valoarea │Valoarea │Ajustări │Valoarea │Valoarea │ │ │po-│contabilă│contabilă │pentru │de piaţă a│contabilă │ │ │zi-│a titlu- │brută a │deprecierea│titlurilor│netă totală │ │ │ţie│rilor de │titlurilor│titlurilor │de │a titlurilor│ │ │ │plasament│de │de │plasament │de plasament│ │ │ │nedepre- │plasament │plasament │depreciate│ │ │ │ │ciate │depreciate│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil│010│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Cotate │011│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Necotate │012│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │Efecte publice şi valori asimilate, │ │ │ │ │ │ │ │obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │020│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Administraţii centrale │021│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii de credit │022│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii, altele decât cele de credit│023│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Societăţi │024│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Retail │025│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │Total │030│ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┴───────────┴──────────┴────────────┘ Administrator, (conducătorul instituţiei de credit) ............................................................... (numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit) Conducătorul compartimentului financiar-contabil, ................................................... (numele, prenumele şi semnătura) -------------- Modelul situaţiei financiare "FIN5 - Titluri de plasament", prevăzut la pct. II.4 a fost modificat de subpct. 3 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. 5. FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii PREZENTARE Situaţia FIN6 prezintă informaţii referitoare la valoarea brută, ajustările pentru depreciere constituite şi valoarea netă a creditelor şi creanţelor (inclusiv leasing financiar), precum şi a titlurilor de investiţii. CONŢINUT Linii Corespund celor două categorii de active financiare incluse în această situaţie: - credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar), detaliate în continuare în funcţie de calitatea contrapartidei (debitorului); şi - titluri de investiţii, detaliate în funcţie de calitatea emitentului respectivelor instrumente. Coloane Situaţia FIN6 prezintă pe coloane următoarele informaţii: - coloana 1 - valoarea contabilă brută (fără a lua în calcul valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente) a creditelor şi creanţelor (inclusiv leasing financiar), precum şi a titlurilor de investiţii pentru care nu au fost constituite ajustări pentru depreciere la nivel individual, indiferent dacă pentru acestea au fost sau nu constituite ajustări pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare; - coloana 2 - valoarea contabilă brută a respectivelor tipuri de active financiare, care sunt depreciate, respectiv pentru care au fost constituite ajustări pentru depreciere la nivel individual; - coloana 3 - valoarea ajustărilor pentru depreciere la nivel individual, constituite pentru respectivele tipuri de active financiare; - coloana 4 - valoarea ajustărilor constituite pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare; - coloana 5 - valoarea contabilă netă totală a creditelor şi creanţelor (inclusiv leasing financiar), precum şi a titlurilor de investiţii, respectiv suma valorilor contabile brute prezentate în coloanele 1 şi 2, diminuată cu suma valorilor ajustărilor pentru depreciere prezentate în coloanele 3 şi 4. PERIODICITATE: trimestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii", prevăzute la pct. II.5 au fost modificate de subpct. 4 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. *Font 8* DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii - lei - ┌─────────────────────────────────────────┬───┬─────────┬──────────┬───────────┬──────────┬────────────┐ │ │Cod│Valoarea │Valoarea │Ajustări │Ajustări │Valoarea │ │ │po-│contabilă│contabilă │pentru │pentru │contabilă │ │ │zi-│a │brută a │depreciere │deprecieri│netă totală │ │ │ţie│activelor│activelor │la nivel │identifi- │ │ │ │ │nedepre- │depreciate│individual │cate la │ │ │ │ │ciate │ │ │nivelul │ │ │ │ │ │ │ │grupurilor│ │ │ │ │ │ │ │de active │ │ │ │ │ │ │ │financiare│ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │Credite şi creanţe (inclusiv leasing │ │ │ │ │ │ │ │financiar) │010│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Administraţii centrale │011│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii de credit │012│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii, altele decât cele de credit│013│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Societăţi │014│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Retail │015│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │Titluri de investiţii │020│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Administraţii centrale │021│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii de credit │022│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Instituţii, altele decât cele de credit│023│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Societăţi │024│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────────┼───────────┼──────────┼────────────┤ │- Retail │025│ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴──────────┴───────────┴──────────┴────────────┘ Administrator, (conducătorul instituţiei de credit) ............................................................... (numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit) Conducătorul compartimentului financiar-contabil, .................................................... (numele, prenumele şi semnătura) -------------- Modelul situaţiei financiare "FIN6 - Credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) şi titluri de investiţii", prevăzut la pct. II.5 a fost modificat de subpct. 5 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. 6. FIN7 - Informaţii referitoare la active financiare depreciate, restante şi neperformante Tabelul A: Informaţii referitoare la active financiare depreciate şi restante PREZENTARE Situaţia FIN7 (Tabelul A) prezintă informaţii privind activele financiare restante, dar nedepreciate, valoarea contabilă netă şi cea a provizioanelor aferente activelor financiare depreciate, împreună cu valoarea garanţiilor aferente acestora. CONŢINUT Linii Corespund categoriilor de active financiare prezentate: - acţiuni şi alte titluri cu venit variabil - detaliate în titluri cotate şi necotate; - efecte publice şi valori asimilate, obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix - detaliate în funcţie de calitatea emitentului respectivelor instrumente; - credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar) - detaliate în funcţie de calitatea contrapartidei (debitorului); şi - alte active financiare. În plus, este prezentată valoarea garanţiilor ce nu sunt atribuibile în mod specific unui activ. Garanţiile ce nu sunt atribuibile în mod specific unui activ reprezintă acele garanţii primite de către instituţiile de credit care nu sunt legate de un activ individual, ci sunt aferente unui portofoliu de active. De exemplu, în accepţiunea Normei metodologice a Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările şi completările ulterioare, garanţiile ce nu sunt atribuibile în mod specific unui activ reprezintă garanţii comune, care se distribuie proporţional între elementele de activ garantate. Coloane Situaţia FIN7 (Tabelul A) prezintă pe coloane următoarele informaţii: - coloanele 1-4 - valoarea brută a activelor financiare restante, dar nedepreciate (respectiv pentru care nu au fost constituite provizioane la nivel individual, indiferent dacă pentru acestea au fost sau nu constituite provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare), clasificate în funcţie de numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei, respectiv: - mai puţin de 90 de zile (inclusiv); - între 91 de zile şi 180 de zile (inclusiv); - între 181 de zile şi 1 an (inclusiv); - mai mult de 1 an; - coloana 5 - valoarea contabilă netă a activelor financiare determinate ca fiind depreciate la nivel individual, respectiv valoarea contabilă brută a acestora, diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere*) constituite la nivel individual; - coloana 6 - valoarea ajustărilor*) constituite la nivel individual pentru deprecierea respectivelor active financiare; şi - coloana 7 - valoarea garanţiilor aferente tipurilor de active financiare prezentate în coloanele 1-4 şi 5. Garanţiile aferente activelor financiare prezentate în coloanele 1-4 se iau în calcul proporţional cu sumele restante aferente activelor financiare astfel garantate. Garanţiile aferente activelor financiare prezentate în coloana 5 se prezintă integral, fără ajustări suplimentare. Tabelul B: Informaţii referitoare la activele financiare depreciate neperformante şi alte active financiare depreciate PREZENTARE Situaţia FIN7 (Tabelul B) prezintă informaţii privind activele financiare depreciate neperformante, precum şi alte active financiare depreciate. Activele financiare sunt considerate neperformante atunci când îndeplinesc condiţiile prevăzute la pct. I.7 lit.
m)din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, cu modificările şi completările ulterioare. CONŢINUT Linii Corespund celor două categorii de active financiare: - active financiare depreciate (la nivel individual) neperformante; şi - alte active financiare depreciate (active financiare pentru care au fost constituite ajustări pentru depreciere*) la nivel individual, dar care nu îndeplinesc condiţiile pentru a fi considerate active financiare neperformante). Coloane Situaţia FIN7 (Tabelul B) prezintă pe coloane: - valoarea contabilă brută a respectivelor active financiare (fără deducerea ajustărilor aferente*), constituite pentru depreciere); şi - valoarea ajustărilor*) constituite la nivel individual pentru deprecierea respectivelor active financiare. PERIODICITATE: lunar. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN7 Informaţii referitoare la active financiare depreciate, restante şi neperformante", prevăzute la pct. II.6, au fost modificate de subpct. 4 al pct. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN7 - Informaţii referitoare la active financiare depreciate, restante şi neperformante Tabelul A: Informaţii referitoare la active financiare depreciate şi restante - lei - ┌──────────────────────────┬───┬──────────────────────┬──────┬──────┬────────┐ │ │Cod│ Active financiare │Valoa-│Provi-│Garantii│ │ │po-│ restante, restante, │rea │zioane│aferente│ │ │zi-│ dar nedepreciate │conta-│pentru│active- │ │ │tie├─────┬──────┬─────┬───┤bila │depre-│lor fi- │ │ │ │<= 90│> 90 │> 180│> 1│neta a│ciere │nanciare│ │ │ │zile │zile │zile │an │acti- │ │restante│ │ │ │ │<= 180│<= 1 │ │velor │ │(dar ne-│ │ │ │ │zile │an │ │finan-│ │depreci-│ │ │ │ │ │ │ │ciare │ │ate) şi │ │ │ │ │ │ │ │depre-│ │active- │ │ │ │ │ │ │ │ciate │ │lor fi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │nanciare│ │ │ │ │ │ │ │ │ │depreci-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │Acţiuni şi alte titluri cu│010│ x │ x │ x │ x │ │ │ │ │venit variabil │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Cotate │011│ x │ x │ x │ x │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Necotate │012│ x │ x │ x │ x │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │Efecte publice şi valori │020│ │ │ │ │ │ │ │ │asimilate, obligaţiuni şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │alte titluri cu venit fix │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Administratii centrale │021│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Institutii de credit │022│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Institutii, altele │023│ │ │ │ │ │ │ │ │decat cele de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Societăţi │024│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Retail │025│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │Credite şi creante │030│ │ │ │ │ │ │ │ │(inclusiv leasing │ │ │ │ │ │ │ │ │ │financiar) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Administratii centrale │031│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Institutii de credit │032│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Institutii, altele │033│ │ │ │ │ │ │ │ │decat cele de credit │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Societăţi │034│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │ - Retail │035│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │Alte active financiare │040│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───┼─────┼──────┼─────┼───┼──────┼──────┼────────┤ │Total │050│ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴─────┴──────┴─────┴───┴──────┴──────┴────────┘ ┌──────────────────────────┬───┬─────┬──────┬─────┬───┬──────┬──────┬────────┐ │Garantii ce nu sunt │ │ │ │ │ │ │ │ │ │atribuibile în mod │060│ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │specific unui activ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────┴───┴─────┴──────┴─────┴───┴──────┴──────┴────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura Tabelul B: Informaţii referitoare la activele financiare depreciate neperformante şi alte active financiare depreciate - lei - ┌─────────────────────────────────┬───────┬────────────────────────┬───────────┐ │ │ Cod │ │Provizioane│ │ │pozitie│Valoarea contabila bruta│ pentru │ │ │ │ │depreciere │ ├─────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┼──────────-┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┼──────────-┤ │Active financiare │ 010 │ │ │ │depreciate neperformante │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┼──────────-┤ │Alte active financiare │ 020 │ │ │ │depreciate │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───────┼────────────────────────┼──────────-┤ │Total │ 030 │ │ │ └─────────────────────────────────┴───────┴────────────────────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 7. FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire PREZENTARE Situaţia FIN8 prezintă informaţii în legătură cu valoarea contabilă şi valoarea noţionalului instrumentelor financiare derivate de acoperire. CONŢINUT Linii Corespund diferitelor categorii de instrumente financiare derivate, grupate în funcţie de: - tipul de risc, respectiv tipul bazei/elementului suport: - curs de schimb (FX); - rata dobânzii; - acţiuni şi indici bursieri; şi - altele; - tipuri de instrumente financiare derivate. Coloane Situaţia FIN8 prezintă pe coloane: - valoarea contabilă (activ sau datorie) a instrumentelor financiare derivate înregistrată în conturile bilanţiere; şi - valoarea noţionalului aferent instrumentelor financiare derivate, înregistrată în conturile în afara bilanţului. În cazul contractelor de schimb la termen, al contractelor swap de trezorerie, precum şi al contractelor swap financiar de devize ce implică schimbul monedei naţionale, în această coloană se înscrie valoarea devizelor de primit/de livrat, în timp ce în cazul celor ce implică schimbul a două devize, în această coloană se înscrie valoarea devizelor de primit. PERIODICITATE: trimestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire", prevăzute la pct. II.7 au fost modificate de subpct. 6 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN8 - Instrumente financiare derivate de acoperire - lei - ┌────────┬───────────────────────────┬─────────┬──────────────┬────────────┐ │ După │ │ │ Valoarea │ │ │tipul de│ După instrument │ Cod │ contabila │ Valoarea │ │ risc │ │ pozitie ├──────┬───────┤notionalului│ │ │ │ │Active│Datorii│ │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │Curs de │FX forward (operaţiuni de │ 010 │ │ │ │ │schimb │schimb la termen) │ │ │ │ │ │(FX) ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX future │ 020 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Cross currency swap (swap │ 030 │ │ │ │ │ │financiar de devize) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX optiuni │ 040 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │FX Forward rate agreement │ 050 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 060 │ │ │ │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │Rata │Optiuni/Cap/Floor/Collar/ │ 110 │ │ │ │ │dobanzii│Swaption │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Swap │ 120 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Forward rate agreement │ 130 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Forward │ 140 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Future pe rata dobanzii │ 150 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 160 │ │ │ │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │Acţiuni │Forward │ 210 │ │ │ │ │şi ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │indici │Future │ 220 │ │ │ │ │bursieri├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Optiuni │ 230 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Warante │ 240 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │ │Altele │ 250 │ │ │ │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │Altele │ │ 300 │ │ │ │ ├────────┼───────────────────────────┼─────────┼──────┼───────┼────────────┤ │Total │ │ 400 │ │ │ │ └────────┴───────────────────────────┴─────────┴──────┴───────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 8. FIN9 - Imobilizări corporale PREZENTARE FIN9 - Imobilizări corporale reflectă existentul şi mişcările de imobilizări corporale, precum şi ajustările aferente acestora (amortizări şi ajustări pentru depreciere). CONŢINUT Tabelul A: Imobilizări corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare Prezintă situaţia imobilizărilor corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare. Linii Liniile reprezintă: - valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale existente la începutul exerciţiului financiar; - valoarea intrărilor de imobilizări corporale în cursul anului, reflectată în rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări corporale; - valoarea cedărilor de imobilizări corporale în cursul anului, reflectată în rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări corporale; - valoarea creşterilor sau diminuărilor rezultate din reevaluările imobilizărilor corporale efectuate în cursul perioadei de raportare; - valoarea amortizării aferentă imobilizărilor corporale înregistrată în cursul perioadei de raportare; - valoarea constituirilor sau majorărilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale efectuate în cursul perioadei de raportare; - valoarea diminuărilor sau reluărilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor corporale efectuate în cursul perioadei de raportare; - alte modificări survenite în cursul perioadei de raportare; - valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale existente la data raportării; - valoarea amortizării cumulate, înregistrată la data raportării, aferentă imobilizărilor corporale, respectiv atât valoarea amortizării aferente perioadei de raportare, cât şi valoarea amortizării aferente perioadelor anterioare; - valoarea contabilă netă a activelor deţinute în regim de leasing financiar (în calitate de locatar); - valoarea contabilă netă a activelor deţinute în regim de leasing operaţional (în calitate de locator). Coloane Coloanele detaliază categoriile de imobilizări corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare. Tabelul B: Imobilizări corporale evaluate la cost Prezintă situaţia imobilizărilor corporale evaluate la cost. Liniile sunt aceleaşi cu cele ale tabelului A, cu excepţia liniei corespunzătoare modificărilor rezultate din reevaluări. Coloane Coloanele detaliază categoriile de imobilizări corporale evaluate la cost. Poziţia 400 - Valoare contabilă totală - sold final total (total tabele A+B) reprezintă valoarea contabilă netă totală a imobilizărilor corporale existente la data raportării. La completarea situaţiei financiare FIN9 (tabelele A şi B) se au în vedere şi imobilizările în curs şi avansurile pentru imobilizări care vor fi repartizate în mod corespunzător, în funcţie de natura lor, în coloanele 1-4 aferente categoriilor de imobilizări corporale prevăzute de formularul FIN9. PERIODICITATE: anual. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN9 - Imobilizări corporale", prevăzute la pct. II.8 au fost modificate de subpct. 7 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN9 - Imobilizări corporale Tabelul A: Imobilizări corporale evaluate prin aplicarea regulilor alternative de evaluare - lei - ┌─────────────────────────────────┬───┬─────────┬───────┬──────┬───────┬───────┐ │ │Cod│Terenuri,│Echipa-│Mobi- │ Alte │ │ │ │po-│amenajari│mente │lier, │echi- │Valoare│ │ │zi-│de tere- │ IT │apa- │pamente│conta- │ │ │tie│nuri şi │ │ratura│(inclu-│bila │ │ │ │construc-│ │biro- │siv │totala │ │ │ │tii │ │tica │mij- │ │ │ │ │ │ │şi │loace │ │ │ │ │ │ │echi- │de │ │ │ │ │ │ │pamen-│trans- │ │ │ │ │ │ │te de │port) │ │ │ │ │ │ │pro- │ │ │ │ │ │ │ │tectie│ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │Sold initial │100│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Intrari │110│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Cedari │120│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Cresteri sau diminuari │130│ │ │ │ │ │ │ rezultate din reevaluari │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Amortizare │140│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Constituiri sau majorări de │150│ │ │ │ │ │ │ provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Diminuari sau reluari de │160│ │ │ │ │ │ │ provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │ - Alte modificari │170│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │Sold final │200│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │Amortizarea cumulata │210│ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴───┴─────────┴───────┴──────┴───────┴───────┘ ┌─────────────────────────────────┬───┬─────────┬───────┬──────┬───────┬───────┐ │Active deţinute în regim de │310│ │ │ │ │ │ │leasing financiar (în calitate de│ │ │ │ │ │ │ │locatar) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────┼──────┼───────┼───────┤ │Active deţinute în regim de │320│ │ │ │ │ │ │leasing operational (în calitate │ │ │ │ │ │ │ │de locator) │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴───┴─────────┴───────┴──────┴───────┴───────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura Tabelul B: Imobilizări corporale evaluate la cost - lei - ┌─────────────────────────────┬───┬─────────┬─────┬─────────┬───────┬─────────┐ │ │ │Terenuri,│ │Mobilier,│Alte │ │ │ │Cod│amenajari│Echi-│aparatura│echi- │ Valoare │ │ │po-│de tere- │pa- │birotica │pamen- │contabila│ │ │zi-│nuri şi │mente│şi echi- │te │ totala │ │ │tie│cons- │IT │pamente │(inclu-│ │ │ │ │tructii │ │de pro- │siv │ │ │ │ │ │ │tectie │mijloa-│ │ │ │ │ │ │ │ce de │ │ │ │ │ │ │ │trans- │ │ │ │ │ │ │ │port) │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │Sold initial │100│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Intrari │110│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Cedari │120│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Amortizare │130│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Constituiri sau majorări│140│ │ │ │ │ │ │ de provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Diminuari sau reluari de│150│ │ │ │ │ │ │ provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │ - Alte modificari │160│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │Sold final │200│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │Amortizarea cumulata │210│ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴─────────┴─────┴─────────┴───────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────┬───┬─────────┬─────┬─────────┬───────┬─────────┐ │Active deţinute în regim │310│ │ │ │ │ │ │de leasing financiar (în │ │ │ │ │ │ │ │calitate de locatar) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼─────────┼─────┼─────────┼───────┼─────────┤ │Active deţinute în regim │320│ │ │ │ │ │ │de leasing operational │ │ │ │ │ │ │ │(în calitate de locator) │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴─────────┴─────┴─────────┴───────┴─────────┘ ┌─────────────────────────────────┬───────┬────────────┐ │Valoare contabila totala - │ 400 │ │ │sold final total (total │ │ │ │tabele A+B) │ │ │ └─────────────────────────────────┴───────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 9. FIN11 - Fond comercial şi alte imobilizări necorporale PREZENTARE FIN11 reflectă existentul şi mişcările de imobilizări necorporale, precum şi ajustările aferente acestora (amortizări şi ajustări pentru depreciere). CONŢINUT Prezintă situaţia imobilizărilor necorporale. Linii Liniile reprezintă: - valoarea contabilă netă a imobilizărilor necorporale existente la începutul exerciţiului financiar; - valoarea intrărilor (din dezvoltarea internă şi din achiziţii) de imobilizări necorporale în cursul anului, reflectată în rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări necorporale; - valoarea cedărilor şi/sau casărilor de imobilizări necorporale în cursul anului, reflectată în rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări necorporale; - valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale, înregistrată în cursul perioadei de raportare; - valoarea constituirilor sau majorărilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor necorporale efectuate în cursul perioadei de raportare; - valoarea diminuărilor sau reluărilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor necorporale efectuate în cursul perioadei de raportare; - alte modificări survenite în cursul perioadei de raportare; - valoarea contabilă netă a imobilizărilor necorporale existente la data raportării; - valoarea contabilă netă a activelor deţinute în regim de leasing financiar (în calitate de locatar); - valoarea contabilă netă a activelor deţinute în regim de leasing operaţional (în calitate de locator). Coloane Coloanele detaliază categoriile de imobilizări necorporale. La completarea situaţiei financiare FIN11 se au în vedere şi imobilizările în curs şi avansurile pentru imobilizări care vor fi repartizate în mod corespunzător, în funcţie de natura lor, în coloanele 3-5 aferente categoriilor de imobilizări necorporale prevăzute de formularul FIN11. PERIODICITATE: anual. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN11 - Fond comercial şi alte imobilizări necorporale", prevăzute la pct. II.9 au fost modificate de subpct. 8 al pct. III din ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN11 - Fond comercial şi alte imobilizări necorporale - lei - ┌──────────────────────────────┬───┬──────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┐ │ │Cod│Fond │Cheltu-│Pro- │Pro- │Alte │Valoare│ │ │po-│comer-│ieli de│grame │grame │imo- │conta- │ │ │zi-│cial │consti-│infor-│infor-│bili- │bila │ │ │tie│ │tuire │matice│matice│zari │totala │ │ │ │ │ │create│achi- │necor-│ │ │ │ │ │ │de │zitio-│porale│ │ │ │ │ │ │insti-│nate │ │ │ │ │ │ │ │tutia │ │ │ │ │ │ │ │ │de │ │ │ │ │ │ │ │ │credit│ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │Sold initial │100│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Intrari din dezvoltarea │110│ X │ │ │ │ │ │ │ interna │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Intrari din achizitii │120│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Cedari şi/sau casări │130│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Amortizare │140│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Constituiri sau majorări │150│ │ │ │ │ │ │ │ de provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Diminuari sau reluari de │160│ │ │ │ │ │ │ │ provizioane pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ depreciere │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ - Alte modificari │170│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │ Sold final │200│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │Active deţinute în regim de │310│ X │ X │ │ │ │ │ │leasing financiar (în │ │ │ │ │ │ │ │ │calitate de locatar) │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┤ │Active deţinute în regim de │320│ X │ X │ │ │ │ │ │leasing operational (în │ │ │ │ │ │ │ │ │calitate de locator) │ │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────┴───┴──────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 10. FIN16 - Datorii financiare PREZENTARE Situaţia FIN16 detaliază informaţiile din situaţia FIN1 - Bilanţul, referitoare la datoriile financiare, altele decât cele evaluate la valoarea justă. CONŢINUT Linii Corespund diferitelor categorii de datorii, altele decât cele evaluate la valoarea justă: - depozite ale instituţiilor de credit; - alte datorii privind instituţiile de credit; - depozite (altele decât cele ale instituţiilor de credit); - alte datorii privind clientela (alta decât instituţiile de credit); - datorii constituite prin titluri; şi - alte datorii financiare. Aceste categorii sunt detaliate în continuare în funcţie de tipurile de instrumente specifice. PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN16 - Datorii financiare - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────────┐ │ │ Cod │ Valoare │ │ │pozitie│ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Depozite ale instituţiilor de credit │ 010 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Conturi curente/depozite la vedere │ 012 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Depozite la termen │ 014 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Depozite colaterale │ 016 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Alte datorii privind instituţiile de credit │ 020 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Depozite (altele decat cele ale instituţiilor │ 030 │ │ │de credit) │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Conturi curente/depozite la vedere │ 032 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Depozite la termen │ 034 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Depozite colaterale │ 036 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Alte datorii privind clientela (alta decat │ 040 │ │ │instituţiile de credit) │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Datorii constituite prin titluri │ 050 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Certificate de depozit │ 051 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Carnete şi librete de economii │ 052 │ │ │ (inclusiv cele dematerializate) │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Obligaţiuni │ 053 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Convertibile │ 054 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Neconvertibile │ 055 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │ - Altele │ 056 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Alte datorii financiare │ 060 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────────────────┤ │Total │ 070 │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 11. FIN18 - Provizioane PREZENTARE Situaţia FIN18 prezintă informaţii referitoare la variaţia diferitelor categorii de provizioane înregistrate în conturile din Clasa 5. CONŢINUT Linii Acestea prezintă modul de variaţie al provizioanelor, incluzând prezentarea următoarelor detalii: - soldul iniţial; - valoarea provizioanelor constituite sau valoarea majorărilor aferente provizioanelor constituite anterior; - valoarea provizioanelor utilizate ca urmare a acoperirii datoriilor pentru care au fost constituite; - valoarea provizioanelor constituite anterior şi reluate în conturile de venituri în cazul în care acestea devin parţial sau total fără obiect; - alte modificări; şi - soldul final. Coloane Situaţia FIN18 detaliază pe coloane diferitele categorii de provizioane: - riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură; - pensii şi obligaţii similare; - riscuri de ţară; - restructurare; - dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea; - impozite; - alte provizioane. PERIODICITATE: semestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN18 Provizioane", prevăzute la pct. II.11, au fost modificate de subpct. 5 al pct. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform art. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008, prezentul ordin intră în vigoare începând cu situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite pentru data de 31 decembrie 2008, cu excepţia prevederilor art. I din prezentul ordin şi a prevederilor de la punctele III.1, III.5, III.6, III.10, IV şi V din anexă, care intră în vigoare începând cu exerciţiul financiar al anului 2009. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: *Font 9* FIN18 - PROVIZIOANE - lei - ┌─────────────────────────────────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ │ │Cod │Ris- │Pen- │Ris- │Res- │De- │Im- │Alte │Va- │ │ │pozi-│curi │sii │curi │truc-│za- │po- │pro- │loare│ │ │ţie │de │şi │de │tu- │fec- │zite │vi- │con- │ │ │ │exe- │alte │ţară │rare │tarea│ │zi- │ta- │ │ │ │cu- │obli-│ │ │imo- │ │oane │bilă │ │ │ │tare │gaţii│ │ │bili-│ │ │to- │ │ │ │a an-│simi-│ │ │ză- │ │ │tală │ │ │ │ga- │lare │ │ │rilor│ │ │ │ │ │ │ja- │ │ │ │cor- │ │ │ │ │ │ │men- │ │ │ │po- │ │ │ │ │ │ │te- │ │ │ │rale │ │ │ │ │ │ │lor │ │ │ │şi │ │ │ │ │ │ │prin │ │ │ │alte │ │ │ │ │ │ │sem- │ │ │ │ac- │ │ │ │ │ │ │nă- │ │ │ │ţiuni│ │ │ │ │ │ │tură │ │ │ │simi-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │lare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │le- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │gate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │a- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ces- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tea │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │Sold iniţial │ 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │- Valori constituite/majorate │ 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │- Valori utilizate │ 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │- Valori neutilizate şi reluate │ 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │în timpul perioadei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │- Alte modificări │ 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ │Sold final │ 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, .................................... ............................... (Numele, prenumele, semnătura şi ştampila (Numele, prenumele şi semnătura) instituţiei de credit) ------------- Modelul situaţiei financiare "FIN18 - Provizioane", prevăzut la pct. II.11 a fost modificat de subpct. 6 al pct. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform art. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008, prezentul ordin intră în vigoare începând cu situaţiile financiare FINREP la nivel individual întocmite pentru data de 31 decembrie 2008, cu excepţia prevederilor art. I din prezentul ordin şi a prevederilor de la punctele III.1, III.5, III.6, III.10, IV şi V din anexă, care intră în vigoare începând cu exerciţiul financiar al anului 2009. ------------- Titlul II din Cap. III a fost eliminat de subpct. 7 al pct. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. 12. FIN23 - Câştiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire PREZENTARE Situaţia FIN23 furnizează informaţii în legătură cu câştigurile, pierderile şi rezultatul net înregistrat(
e)în conturile de venituri/cheltuieli, aferent(
e)instrumentelor financiare derivate de acoperire. CONŢINUT Linia Aceasta prezintă câştigurile, pierderile şi rezultatul net aferent(
e)instrumentelor financiare derivate de acoperire, transferate din conturile de regularizare în conturile de venituri sau cheltuieli în perioada în care fluxurile de trezorerie sau variaţiile de valoare justă acoperite afectează contul de profit şi pierdere. Coloane Situaţia FIN23 prezintă pe coloane, în mod distinct, valoarea câştigurilor, pierderilor şi cea a rezultatul net înregistrat(
e)în conturile de venituri/cheltuieli, aferent(
e)instrumentelor financiare derivate de acoperire. PERIODICITATE: trimestrial. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN23 - Câştiguri (pierderi) nete din contabilitatea de acoperire - lei - ┌────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬─────────┐ │ │ Cod │Castiguri │Pierderi │ Net │ │ │ pozitie │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼─────────┤ │Castiguri/pierderi aferente │ 010 │ │ │ │ │instrumentelor financiare derivate │ │ │ │ │ │de acoperire, transferate în │ │ │ │ │ │conturile de venituri sau cheltuieli│ │ │ │ │ │în perioada în care fluxurile de │ │ │ │ │ │trezorerie sau variatiile de valoare│ │ │ │ │ │justa acoperite afectează contul de │ │ │ │ │ │profit şi pierdere │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 13. FIN24 - Câştiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale PREZENTARE FIN24 reflectă câştigurile (pierderile) nete din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale, înregistrate în cursul perioadei de raportare. CONŢINUT Linii Liniile prezintă: - valoarea imobilizărilor corporale cedate şi/sau casate în cursul perioadei de raportare; şi - valoarea imobilizărilor necorporale cedate şi/sau casate în cursul perioadei de raportare. Coloanele Coloanele prezintă: - câştiguri din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale, înregistrate în cursul perioadei de raportare; - pierderi din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale, înregistrate în cursul perioadei de raportare; şi - rezultatul net (câştiguri/pierderi nete) din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale, înregistrate în cursul perioadei de raportare. PERIODICITATE: anual. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN24 - Câştiguri (pierderi) nete din cedarea şi/sau casarea imobilizărilor corporale şi necorporale - lei - ┌─────────────────────────────┬───────────┬────────────┬────────────┬──────────┐ │ │ Cod │ Castiguri │ Pierderi │ Net │ │ │ pozitie │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │Imobilizari corporale │ 010 │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │Imobilizari necorporale │ 020 │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────┤ │Total │ 030 │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 14. FIN26 - Cheltuieli cu personalul PREZENTARE FIN26 reflectă cheltuielile cu personalul efectuate în cursul perioadei de raportare. CONŢINUT Linii Liniile reprezintă: - cheltuieli cu salariile personalului, care cuprind cheltuieli cu salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor; - cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială; - cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaţilor; şi - alte cheltuieli privind personalul. PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN26 - Cheltuieli cu personalul - lei - ┌────────────────────────────────────────────────┬─────────────┬───────────────┐ │ │ Cod │ Valoare │ │ │ pozitie │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │Cheltuieli cu salariile personalului │ 010 │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │Cheltuieli privind asigurarile şi protectia │ 020 │ │ │sociala │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │ - Contribuţia unităţii la asigurarile sociale│ 021 │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │ - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de │ 022 │ │ │ şomaj │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │ - Contribuţia angajatorului pentru │ 023 │ │ │ asigurarile sociale de sănătate │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │ - Alte cheltuieli privind asigurarile şi │ 024 │ │ │ protectia sociala │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │Cheltuieli cu tichetele de masa acordate │ 030 │ │ │salariatilor │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │Alte cheltuieli privind personalul │ 040 │ │ ├────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼───────────────┤ │Total │ 050 │ │ └────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴───────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 15. FIN27 - Alte cheltuieli administrative PREZENTARE FIN27 reflectă alte cheltuieli administrative efectuate în cursul perioadei de raportare. CONŢINUT Linii Liniile reprezintă: - cheltuieli cu materialele, inclusiv cu materialele de natura obiectelor de inventar; - cheltuieli privind alte stocuri; - cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi; şi - cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate. PERIODICITATE: lunar. DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN27 - Alte cheltuieli administrative - lei - ┌──────────────────────────────────────────────────┬──────────┬────────────────┐ │ │ Cod │ Valoare │ │ │ pozitie │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │Cheltuieli cu materialele, inclusiv materialele │ 010 │ │ │de natura obiectelor de inventar │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │Cheltuieli privind alte stocuri │ 020 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile executate de│ 030 │ │ │terti │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │Cheltuieli de protocol, reclama şi publicitate │ 040 │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼──────────┼────────────────┤ │Total │ 050 │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴──────────┴────────────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 16. FIN30 - Informaţii referitoare la depreciere PREZENTARE Situaţia FIN30 prezintă informaţii referitoare la deprecierea activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi instrumentele financiare derivate) şi a activelor nefinanciare. CONŢINUT Linii Prezintă deprecierea aferentă: - activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi instrumentele financiare derivate), cu detaliere pe categorii de active financiare: - titluri de plasament; - titluri de investiţii; - credite şi creanţe (inclusiv leasing financiar); - părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu; şi - alte active financiare; - activelor nefinanciare, cu detaliere pe categorii de active nefinanciare: - imobilizări corporale; - imobilizări necorporale, din care: - fond comercial; - altele; - alte active nefinanciare. Coloane Situaţia FIN30 prezintă pe coloane: - valoarea ajustărilor pentru depreciere*) aferente activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi instrumentele financiare derivate) şi a activelor nefinanciare, constituite sau majorate în cursul perioadei de raportare (valoarea cheltuielilor cu ajustările pentru depreciere*)); - valoarea ajustărilor pentru depreciere*) aferente activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi instrumentele financiare derivate) şi a activelor nefinanciare, reluate la venituri în cursul perioadei de raportare (valoarea veniturilor din ajustări pentru depreciere*)); şi - valoarea contabilă netă totală (col.1- col.2) a ajustărilor pentru depreciere*) aferente activelor financiare (altele decât titlurile de tranzacţie şi instrumentele financiare derivate) şi a activelor nefinanciare din cursul perioadei de raportare (valoarea cheltuielilor nete cu ajustările*) pentru depreciere). PERIODICITATE: semestrial. -------------- Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiei financiare "FIN30 Informaţii referitoare la depreciere", prevăzute la pct. II.16, au fost modificate de subpct. 8 al pct. III din ORDINUL nr. 12 din 17 noiembrie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 811 din 4 decembrie 2008. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN30 - Informaţii referitoare la depreciere - lei - ┌───────────────────────────────────────────┬───────┬────────┬───────┬─────────┐ │ │ Cod │Cresteri│Reluari│Total an │ │ │pozitie│ │ │ curent │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │Deprecierea aferenta activelor financiare │ 100 │ │ │ │ │(altele decat titlurile de tranzactie şi │ │ │ │ │ │instrumentele financiare derivate) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de plasament │ 110 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Titluri de investitii │ 120 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Credite şi creante │ 130 │ │ │ │ │ (inclusiv leasing financiar) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Părţi în societăţile │ 140 │ │ │ │ │ comerciale legate, titluri │ │ │ │ │ │ de participare şi titluri ale │ │ │ │ │ │ activităţii de portofoliu │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Alte active financiare │ 150 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │Deprecierea aferenta activelor │ 200 │ │ │ │ │nefinanciare: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Imobilizari corporale │ 210 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Imobilizari necorporale │ 220 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Fond comercial │ 223 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Altele │ 226 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │ - Alte active nefinanciare │ 230 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────┼─────────┤ │Total │ 300 │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴───────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI (CONDUCATORUL INSTITUTIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi şi stampila institutiei de credit semnatura *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". 17. FIN34 - Prezentarea informaţiilor privind părţile afiliate PREZENTARE FIN34 reflectă activele (la valoare brută), datoriile şi garanţiile rezultate în relaţia cu părţile afiliate, existente la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi salariile şi indemnizaţiile, beneficiile la terminarea contractului de muncă şi alte beneficii acordate sau care urmează a fi acordate personalului - cheie din conducere. CONŢINUT Tabelul A: Active, datorii şi garanţii rezultate în relaţia cu părţile afiliate Linii Liniile reprezintă: - Active privind părţile afiliate: - > valoarea creditelor şi creanţelor (inclusiv leasing financiar); - > acţiuni şi alte titluri cu venit variabil emise de părţile afiliate; - > alte creanţe privind părţile afiliate. - Datorii privind părţilor afiliate: - > valoarea depozitelor; - > valoarea împrumuturilor primite; - > valoarea altor datorii financiare; - > alte datorii. - Garanţii în relaţia cu părţile afiliate: - > Garanţii date; - > Garanţii primite. - Ajustări pentru deprecierea*) activelor financiare, rezultate în relaţia cu părţile afiliate. Coloane Coloanele prezintă structura părţilor afiliate. Tabelul B: Remuneraţii acordate personalului - cheie din conducere Linii Liniile reprezintă: - salarii şi indemnizaţii; - beneficii la terminarea contractului de muncă; - alte beneficii. PERIODICITATE: anual. *) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. I din anexa la ORDINUL nr. 9 din 20 noiembrie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 843 din 7 decembrie 2009, în cuprinsul textului, referirile la RON se vor citi ca referiri la lei, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere, iar referirile la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit şi instituţiilor financiare nebancare" se vor citi ca referiri la "Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar". DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN34 - Prezentarea informaţiilor privind părţile afiliate Tabelul A: Active, datorii şi garanţii rezultate în relaţia cu părţile afiliate - lei - ┌──────────────────────

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.