Surse oficialelegislatie.just.ro · EUR-Lex
Europaius
Română
ČeštinaDeutschFrançaisEspañolPolskiItalianoNederlandsÖsterreichBelgiquePortuguêsSvenskaDanskSuomiSlovenčinaIrelandMagyarEestiLietuviųLatviešuSlovenščinaHrvatskiΚύπροςMaltiΕλληνικάLuxembourgБългарски
Română

SISTEM din 5 august 2015 (*actualizat*)

Pe scurt

Acest sistem reglementează modul în care societățile din domeniul asigurărilor trebuie să întocmească și să depună raportările contabile la data de 30 iunie 2015. Scopul este de a asigura o raportare uniformă și conformă cu normele europene și legislația românească.

Ce reglementează

  • Întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015.
  • Evaluarea elementelor monetare exprimate în valută și a creanțelor/datoriilor în lei legate de cursul valutar.
  • Formularele specifice care trebuie completate de asigurători, reasigurători și brokeri.
  • Modalitatea de semnare și transmitere a acestor raportări către autoritățile competente.

Cui îi privește

  • Asigurătorilor persoane juridice române, sucursalelor/filialelor asigurătorilor din state terțe sau membre, reasigurătorilor și brokerilor de asigurare/reasigurare.
  • Intermediarilor dintr-un stat membru care desfășoară activități de intermediere în România.

Puncte cheie

  • Raportările contabile trebuie depuse la Autoritatea de Supraveghere Financiară și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.
  • Evaluarea elementelor în valută se face la cursul BNR din 30 iunie 2015, iar diferențele de curs se înregistrează ca venituri sau cheltuieli financiare.
  • Asigurătorii și reasigurătorii depun Bilanț (cod 01), Contul de profit și pierdere (cod 02, 03, 04) și Date informative (cod 05).
  • Brokerii de asigurare/reasigurare depun Bilanț (cod 01), Contul de profit și pierdere (cod 02) și Date informative (cod 03).
  • Raportările trebuie semnate de administrator sau persoana responsabilă cu gestionarea activității și de directorul economic/contabilul-șef sau o persoană autorizată.
  • Societățile înființate în 2015 care au desfășurat activitate depun raportări, iar cele fără activitate sau în inactivitate temporară/lichidare depun o declarație.
Textul legii
Textul legii

SISTEM din 5 august 2015 (*actualizat*) de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăţilor din domeniul asigurărilor (actualizat până la data de 25 august 2015*) ---------- Secţiunea A Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 I. Prevederi generale. 1) Prezentele norme se aplică asigurătorilor persoane juridice române, sucursalelor ori filialelor unui asigurător dintr-un stat terţ, precum şi sucursalelor unei societăţi de asigurare sau ale unei societăţi mutuale dintr-un stat membru, care a primit o autorizaţie de la autoritatea competentă a statului membru de origine, reasigurătorilor, persoane juridice autorizate în condiţiile legii, ori de autoritatea competentă a statului membru de origine, brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare, persoane juridice române, precum şi intermediarilor dintr-un stat membru care desfăşoară activităţi de intermediere pe teritoriul României, societăţi comerciale autorizate în condiţiile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, care au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile la data de 30 iunie 2015. ... 2) Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi depuse astfel: ... - un exemplar la Autoritatea de Supraveghere Financiară, - al doilea exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. 3) Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi întocmite în conformitate cu prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi vor fi avute în vedere şi următoarele precizări: ...

  1. a)elementele monetare exprimate în valută (disponibilităţi şi alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele şi depozitele bancare, creanţe şi datorii în valută) trebuie evaluate şi raportate utilizând cursul de schimb, comunicat de Banca Naţională a României, în data de 30 iunie 2015. Diferenţele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, între cursul de la data înregistrării creanţelor ori datoriilor în valută sau cursul la care au fost raportate în situaţiile financiare anterioare şi cursul de schimb BNR din data de 30 iunie 2015 se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare, după caz; ...
  2. b)pentru creanţele şi datoriile exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute, eventualele diferenţe favorabile ori nefavorabile care rezultă din evaluarea acestora se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare. Determinarea diferenţelor de valoare se efectuează similar prevederilor lit. a); ...
  3. c)pentru evidenţierea în contabilitate a tranzacţiilor în valută se utilizează cursul de schimb de la data efectuării operaţiunii respective. Prin curs de schimb de la data efectuării operaţiunii se înţelege cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţională a României, din ultima zi bancară anterioară operaţiunii, disponibil ca informaţie la momentul efectuării operaţiunii (încasare, plată, emitere de documente). ... II. Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2015 1) Asigurătorii şi reasigurătorii vor întocmi şi vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare: ... 1. Bilanţ (cod 01); 2. Contul de profit şi pierdere, compus din: - contul tehnic al asigurării generale (cod 02); - contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03); - contul netehnic (cod 04); 3. Date informative (cod 05). 2) Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative vor întocmi şi vor prezenta şi situaţiile prevăzute la capitolul. V secţiunea 4, formularul "Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare, astfel: ... A) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii; ... B) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor. ... 3) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor întocmi şi vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare: ... 1. Bilanţ (cod 01); 2. Contul de profit şi pierdere (cod 02); 3. Date informative (cod 03). 4) Subunităţile deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor (asigurătorii şi brokerii de asigurare-reasigurare) rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară şi la unităţile teritoriale ale Ministerul Finanţelor Publice o raportare contabilă la 30 iunie 2015, compusă din formularele menţionate la pct. 1) sau la pct. 2) în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări). ... 5) Raportarea contabilă la 30 iunie 2015, a subunităţilor deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European va fi întocmită pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, pusă de acord cu soldurile conturilor din balanţa analitică. ... 6) Modelul formularelor referitoare la raportările contabile la 30 iunie 2015, instrucţiunile de completare, precum şi corelaţiile formularelor pentru asigurătorii, brokerii de asigurare şi subunităţile deschise în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European care depun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 sunt prezentate în Capitolul II din prezenta anexă. ... 7) Asigurătorii, reasigurătorii, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare precum şi subunităţile înregistrate în România de societăţile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European vor completa datele de identificare (denumirea societăţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se vor trece codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor şi a brokerilor de asigurare. ... 8) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor completa codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu actualizările ulterioare. ... 9) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării societăţii şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare fiind sancţionaţi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. ... 10) Pentru prezentarea contului de profit şi pierdere la data de 30 iunie 2015, asigurătorii, în funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfăşoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viaţă (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04). ... 11) Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor întocmi formularul contului de profit şi pierdere (cod 02). Datele care se raportează în formularele contului de profit şi pierdere sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. ... 12) În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. ... 13) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine sucursale ori subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2015 şi se vor evalua în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară. În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2015 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor, exprimate în lei. ... 14) Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 de către asigurători şi reasigurători, precum şi brokerii de asigurare se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la cap. III pct. 1 şi 2 din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările şi completările ulterioare. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate vor utiliza conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă. ... 15) Formularele care compun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 se vor completa în lei. ... III. Semnarea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 1) Formularele de raportare contabilă întocmite pentru data de 30 iunie 2015 sunt semnate de administratorul sau altă persoană care are obligaţia gestionării activităţii, cuprinzând numele şi prenumele în clar al acestora. ... 2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: ... - directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România. IV. Precizări privind modalitatea de transmitere a raportărilor contabile la 30 iunie 2015 1) Asigurătorii şi reasigurătorii, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare, precum şi subunităţile acestora vor depune raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la: ...
  4. a)Autoritatea de Supraveghere Financiară, astfel: ... - pe suport hârtie (formatul din aplicaţia CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin), semnate şi ştampilate, conform legii, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; - în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin.
  5. b)unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, ... - în format hârtie, şi - în format electronic, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă, semnate şi ştampilate, potrivit legii. Programul de asistenţă este pus la dispoziţia societăţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro. 2) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au fost înfiinţaţi în cursul anului 2015 şi au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la data de 30 iunie 2015 vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară raportări contabile întocmite conform prezentelor norme. ... 3) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2015, cei care în tot semestrul I al anului 2015 s-au aflat în inactivitate temporară, precum şi cei care se află în curs de lichidare (începând cu 01.01.2015) potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile, ci vor întocmi o declaraţie corespunzătoare situaţiei în care se află la data de 30 iunie 2015. ... V. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 1) Raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015, precum şi declaraţiile asigurătorilor, reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare care nu au desfăşurat activitate, se vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până cel târziu la data de 17 august 2015. ... ---------- Subpct. 1) al pct. V al secţ. A a cap. I a fost modificat prin înlocuirea termenului pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015, conform modificării aduse de RECTIFICAREA nr. 10 din 5 august 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 643 din 25 august 2015. 2) Nedepunerea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la termenul stabilit, a formularelor listate, semnate şi ştampilate, sau a declaraţiilor, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. ... Secţiunea B Nomenclator - forme de proprietate COD DENUMIRE 20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin) 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată Capitolul II Formulare privind raportarea contabila la 30 iunie 2015 I. ASIGURĂTORI *Font 9* Judeţul ___________________________│_│_│ Forma de proprietate _______________│_│_│ Persoana juridică ______________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea ____________________, (denumire clasă CAEN) __________________ sectorul ____, str. ___________ nr. ____, bl. _________, sc. ______, ap. _________ Cod clasă CAEN _________________│_│_│_│_│ Telefon ____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului _________ ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ 1. BILANŢ ASIGURĂTORI la data de 30 iunie 2015 *Font 9* 01 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐ │ Denumirea elementului │ Nr. │ Sold la: │ │ │ rd. ├────────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ ACTIV │ │ │ │ ├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Cheltuieli de constituire (501 - 58011 - │ │ │ │ │ │58021 - 58031) │ 01 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Cheltuielile de dezvoltare (503 - 58013 - │ │ │ │ │ │58023 - 59013 - 59023 - 58033 - 59033) │ 02 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi │ │ │ │ │ │şi valori similare (505 - 58015 - 58025 - 59015 -│ │ │ │ │ │59025 - 58035 - 59035) │ 03 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Fondul comercial (5071 - 58017 - 58027 - │ │ │ │ │ │59017 - 59027 - 58037 - 59037) │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de│ │ │ │ │ │execuţie (523 + 524 - 59213 - 59223 - 59233) │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │6. Alte imobilizări necorporale (508 - 58018 - │ │ │ │ │ │58028 - 59018 - 59028 - 58038 - 59038) │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 06) │ 07 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │B │PLASAMENTE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Terenuri şi construcţii (211 - 281 - 291) │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Avansuri şi plasamente în imobilizări │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │corporale în curs de execuţie (231 + 232 - 293) │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 08 + 09) │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Plasamente deţinute la societăţile afiliate │ │ │ │ │ │şi sub formă de interese de participare şi alte │ │ │ │ │ │plasamente în imobilizări financiare │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Titluri de participare deţinute la societăţi │ │ │ │ │ │afiliate (261 - 29611 - 29621 - 29661) │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate │ │ │ │ │ │societăţilor afiliate (26711 + 26721 + 26731 + │ │ │ │ │ │+ 26741 - 29615 - 29625 + 26751 + 26761 - 29665) │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Participări la societăţile în care există │ │ │ │ │ │interese de participare (263 - 29613 - 29623 - │ │ │ │ │ │29663) │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate │ │ │ │ │ │societăţilor în care există interese de │ │ │ │ │ │participare (26713 + 26723 + 26733 + 26743 - │ │ │ │ │ │29617 - 29627 + 26752 + 26762 - 29667) │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte plasamente în imobilizări financiare │ │ │ │ │ │(265 + 26712 + 26714 + 26722 + 26724 + 26732 + │ │ │ │ │ │26734 + 26742 + 26744 - 29614 - 29616 - 29619 - │ │ │ │ │ │29624 - 29626 - 29629 + 26753 + 26763 - 29664 - │ │ │ │ │ │29669) │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 11 la 15) │ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Alte plasamente financiare │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi │ │ │ │ │ │unităţi la fondurile comune de plasament (2711 + │ │ │ │ │ │2712 + 273 - 29711 - 29713 - 29721 - 29723 + │ │ │ │ │ │2713 - 29731 - 29733) │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix. │ │ │ │ │ │(2721 + 2722 - 29712 - 29722 + 2723 - 29732) │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Părţi în fonduri comune de investiţii │ │ │ │ │ │(274 - 29714 - 29724 - 29734) │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Împrumuturi ipotecare (26715 + 26725 - 29631) │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte împrumuturi (26716 + 26726 - 29632) │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │6. Depozite la instituţiile de credit (26717 + │ │ │ │ │ │26727 + 26737 + 26747 - 29641 - 29651 + 26754 - │ │ │ │ │ │26764 - 2967) │ 22 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │7. Alte plasamente financiare (278 - 29718 - │ │ │ │ │ │29728 - 29738) │ 23 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 17 la 23) │ 24 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │IV. Depozite la societăţi cedente (268 - 29642 - │ │ │ │ │ │29652) │ 25 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │C │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢA PENTRU │ │ │ │ │ │CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE │ │ │ │ │ │TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241 - 294) │ 26 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26) │ 27 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE │ │ │ │ │ │CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE │ │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la asigurări │ │ │ │ │ │generale │ │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Partea din rezerva de prime aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare

(395)│ 28 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Partea din rezerva pentru participare la │ │ │ │ │ │beneficii şi risturnuri aferentă contractelor │ │ │ │ │ │cedate în reasigurare.
(3922)│ 29 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Partea din rezerva de daune aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare.
(397)│ 30 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare │ │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate │ │ │ │ │ │aferentă contractelor cedate în reasigurare
(3992)│ 31 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(3991)│ 32 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(3993)│ 33 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 28 la 33) │ 34 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la asigurări │ │ │ │ │ │de viaţă │ │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Partea din rezerva matematica aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(391)│ 35 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Partea din rezerva de prime aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(398)│ 36 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Partea din rezerva pentru participare la │ │ │ │ │ │beneficii şi risturnuri aferentă contractelor │ │ │ │ │ │cedate în reasigurare
(3921)│ 37 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Partea din rezerva de daune aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(396)│ 38 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare
(393)│ 39 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 35 la 39) │ 40 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Partea din rezerva matematică aferentă │ │ │ │ │ │asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la │ │ │ │ │ │riscul de investiţii este transferată │ │ │ │ │ │contractanţilor cedată în reasigurare
(394)│ 41 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 34 + 40 + 41) │ 42 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │E │CREANŢE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de încasat de la societăţile afiliate │ │ │ │ │ │(4511 + 4518 - 495) │ 43 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de încasat din interese de participare │ │ │ │ │ │(4521 + 4528 - 495 + 4523) │ 44 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 43 + 44) │ 45 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare │ │ │ │ │ │directă │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Asiguraţi (401* - 491) │ 46 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Intermediari în asigurări (404 - 491) │ 47 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte creanţe provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │asigurare directă (4051 + 4052 - 491) │ 48 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 46 la 48) │ 49 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Creanţe provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare (411* + 412* - 491) │ 50 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Alte creanţe (425 + 4282 + 431* + 437* + │ │ │ │ │ │4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + │ │ │ │ │ │446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + 464 + 475* - │ │ │ │ │ │496 + 54512 + 54522 + 4284 + 4384 + 54532) │ 51 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │IV. Creanţe privind capitalul subscris şi │ │ │ │ │ │nevărsat (456 - 495) │ 52 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Imobilizări corporale şi stocuri │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112 + 51113 + │ │ │ │ │ │51114 + 51122 + 51123 + 51124 - 58112 - 58113 - │ │ │ │ │ │58114 - 58122 - 58123 - 58124 - 59112 - 59113 - │ │ │ │ │ │59114 - 59122 - 59123 - 59124 + 51132 + 51133 + │ │ │ │ │ │51134 - 58132 - 58133 - 58134 - 59132 - 59133 - │ │ │ │ │ │59134) │ 53 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116 + │ │ │ │ │ │51126 - 58116 - 58126 - 59116 - 59126 + 51136 - │ │ │ │ │ │58136 - 59136) │ 54 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de │ │ │ │ │ │execuţie (5211 + 5212 + 5221 + 5222 - 59211 - │ │ │ │ │ │59221 + 5213 + 5223 - 59231) │ 55 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 53 la 55) │ 56 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Stocuri │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  4. Materiale consumabile (531 + 532 - 593 - 594) │ 57 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ │ │ │ │ │(din ct. 461) │ 58 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 57 + 58) │ 59 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Casa şi conturi la bănci (543 + 544 + 547 + │ │ │ │ │ │548 + 551 + 552) │ 60 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Alte elemente de activ (542 - 596) │ 61 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │G │CHELTUIELI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans
(471)│ 62 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Cheltuieli de achiziţie reportate │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 64 + 65) │ 63 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind │ │ │ │ │ │asigurările generale
(4722)│ 64 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind │ │ │ │ │ │asigurările de viaţă
(4721)│ 65 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Alte cheltuieli înregistrate în avans
(473)│ 66 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 62 + 63 + 66) │ 67 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL ACTIV (rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + │ │ │ │ │ │51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67) │ 68 │ │ │ ├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ PASIV │ │ │ │ ├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │A │CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I Capital │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care: │ 69 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │- capital subscris vărsat (10112 + 10122 + 10132)│ 70 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Prime de capital (1041 + 1042 + 1043) │ 71 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + 1053) │ 72 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │IV. Rezerve │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  1. Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631) │ 73 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 + │ │ │ │ │ │10623 + 10633) │ 74 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din │ │ │ │ │ │rezerve din reevaluare (10615 + 10625 + 10635) │ 75 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  4. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638) │ 76 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  5. Acţiuni proprii (1091 + 1092 + 1093) │ 77 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 73 la 76 - 77) │ 78 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │V. Rezultatul reportat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┬──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  6. Rezultatul reportat reprezentând │Sold C │ 79 │ │ │ │ │profitul nerepartizat sau pierderea ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │neacoperită (11711 + 11721 + 11731) │Sold D │ 80 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  7. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 81 │ │ │ │ │adoptarea pentru prima dată a IAS mai ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │puţin IAS 29 (11712 + 11722) │Sold D │ 82 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  8. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 83 │ │ │ │ │corectarea erorilor contabile ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │(11714 + 11724 + 11734) │Sold D │ 84 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │
  9. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 85 │ │ │ │ │trecerea la aplicarea reglementărilor ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │contabile conforme cu Directivele │Sold D │ 86 │ │ │ │ │Europene (11716 + 11726) │ │ 86 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │VI. Rezultatul exerciţiului
(121)│Sold C │ 87 │ │ │ │ │ ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D │ 88 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┴──────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │VII. Repartizarea profitului
(129)│ 89 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 - 80 + 81 - │ │ │ │ │ │82 + 83 - 84 + 85 - 86 + 87 - 88 - 89) │ 90 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │B │DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633) │ 91 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │C │REZERVE TEHNICE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Rezerve tehnice privind asigurările generale │ │ │ │ │ │(rd. 93 + 94 + 95 + 98) │ 92 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezerva de prime privind asigurările generale │ │ │ │ │ │
(315)│ 93 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerva pentru participare la beneficii şi │ │ │ │ │ │risturnuri privind asigurările generale
(332)│ 94 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerva de daune privind asigurările generale │ │ │ │ │ │(rd. 96 + 97) │ 95 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate
(3271)│ 96 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate
(3272)│ 97 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale│ │ │ │ │ │(rd. 99 + 100 + 101) │ 98 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate
(334)│ 99 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de catastrofă
(333)│ 100 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │c) Alte rezerve tehnice
(335)│ 101 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă │ │ │ │ │ │(rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109) │ 102 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezerve matematice
(311)│ 103 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerva de prime asigurări de viaţă
(318)│ 104 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerva pentru participare la beneficii şi │ │ │ │ │ │risturnuri privind asigurările de viaţă.
(312)│ 105 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă │ │ │ │ │ │(rd. 107 + 108) │ 106 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate
(3261)│ 107 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate
(3262)│ 108 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de │ │ │ │ │ │viaţă
(313)│ 109 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Rezerva de egalizare
(338)│ 110 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 92 + 102 + 110) │ 111 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │D │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ│ │ │ │ │ │PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII │ │ │ │ │ │ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR
(314)│ 112 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │E │PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii │ │ │ │ │ │similare (15115 + 15125 + 15135) │ 113 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │2. Provizioane pentru impozite (15116 + 15126 + │ │ │ │ │ │15136) │ 114 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 + │ │ │ │ │ │15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + 15131 + │ │ │ │ │ │15134 + 15138) │ 115 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 113 la 115) │ 116 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 + │ │ │ │ │ │1652 + 16818 + 16828) │ 117 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │G │DATORII │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate societăţilor afiliate (16411 + │ │ │ │ │ │16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + 4511** + │ │ │ │ │ │4518** + 16431 + 16835 + 26931) │ 118 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate privind interesele de participare │ │ │ │ │ │(16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26922 + │ │ │ │ │ │4521** + 4528** + 16432 + 16836 + 26932 + 4523) │ 119 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare │ │ │ │ │ │directă (402 + 404 + 405**) │ 120 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Datorii provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare (411** + 412**) │ 121 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ │ │ │(16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 + │ │ │ │ │ │16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821 - │ │ │ │ │ │1691 - 1692) │ 122 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │IV. Sume datorate instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │(16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 + │ │ │ │ │ │16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 + │ │ │ │ │ │16812 + 16822 + 16832 + 16231 + 16232 + 16234 + │ │ │ │ │ │16235 + 16237 + 16238) │ 123 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi │ │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (16213 + │ │ │ │ │ │16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817 + │ │ │ │ │ │16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281** + │ │ │ │ │ │431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + │ │ │ │ │ │443** + 444** + 446** + 447** + 448** + 4551 + │ │ │ │ │ │4558 + 456** + 457 + 4582** + 462 + 463 + 475** +│ │ │ │ │ │249 + 26913 + 26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 +│ │ │ │ │ │5461 + 5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 + │ │ │ │ │ │4383 + 16837 + 26933 + 4553 + + 54531 + 5463) │ 124 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 118 la 124) │ 125 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │H │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │I. Subvenţii pentru investiţii (1311 + 1312 + │ │ │ │ │ │1313) │ 126 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │II. Venituri înregistrate în avans (4741 + │ │ │ │ │ │4742 + 4743) │ 127 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 126 + 127) │ 128 │ │ │ ├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PASIV (rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 + │ │ │ │ │ │117 + 125 + 128) │ 129 │ │ │ └─────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘ ────────── *) soldurile debitoare ale conturilor respective **) soldurile creditoare ale conturilor respective ────────── ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ Semnătura _________________________ Calitatea*2) Semnătura ______________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________________ 2. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE ASIGURĂTORI 2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 30 iunie 2015 *Font 9* 02 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare │ │ │ rd ├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedentă │ curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  1. a)venituri din prime brute subscrise (+) │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  2. b)prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  3. c)variaţia rezervei de prime (+/-) │ 03 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  4. d)variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare │ │ │ │ │(+/-) │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 01 - 02 - 03 + 04) │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi │ │ │ │ │cheltuielile din plasamente) al plasamentelor │ │ │ │ │transferată din contul netehnic (+) │ 06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) │ 07 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  5. a)daune plătite (rd. 09 - 10): │ 08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │sume brute │ 09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │partea reasigurătorilor (-) │ 10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  6. b)variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare: │ │ │ │ │(+/-) │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 08 + 11) │ 12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare,│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  7. a)Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  8. b)Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  9. c)Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) │ 15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 13 + 14 + 15) │ 16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii │ │ │ │ │şi risturnuri (+/-) │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │7. Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  10. a)cheltuieli de achiziţie │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  11. b)variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate │ │ │ │ │(+/-) │ 19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  12. c)cheltuieli de administrare │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  13. d)comisioane primite de la reasigurători şi │ │ │ │ │participări la beneficii (-) │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 18 + 19 + 20 - 21) │ 22 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │9. Variaţia rezervei de egalizare (+/-) │ 24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │10. Rezultat tehnic al asigurării generale │ │ │ │ │Profit (rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 - 24)│ 25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 - 05 -06 -07)│ 26 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ Semnătura _________________________ Calitatea*2) Semnătura ______________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________________ 2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ la data de 30 iunie 2015 *Font 9* 03 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare │ │ │ rd ├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedentă │ curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  14. a)venituri din prime brute subscrise (+) │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  15. b)prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  16. c)variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare │ │ │ │ │(+/-) │ 03 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 01 - 02 - 03) │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │2. Venituri din plasamente │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  17. a)Venituri din participări la societăţile în care │ │ │ │ │există interese de participare, din care: │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- venituri din plasamente la societăţile afiliate │ 06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  18. b)Venituri din alte plasamente cu prezentarea │ │ │ │ │distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile │ │ │ │ │afiliate, din care: │ 07 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din terenuri şi construcţii │ 08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din alte plasamente │ 09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  19. c)Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │ │ │ │ │valoare a plasamentelor │ 10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  20. d)Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 05 + 07 + 10 + 11) │ 12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │3. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL │ │ │ │ │(rd. 16 + 19) │ 15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  21. a)sume plătite (rd. 17 - 18): │ 16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- sume brute │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  22. b)variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20 - 21) │ 19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- suma brută │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de │ │ │ │ │viaţă │ │ │ │ │TOTAL (rd. 23 + 26 + 29) │ 22 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  23. a)variaţia rezervei matematice (rd. 24 - 25) │ 23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- suma brută │ 24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  24. b)variaţia rezervei pentru participare la beneficii │ │ │ │ │şi risturnuri (rd. 27 - 28) │ 26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- suma brută │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  25. c)variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30 - 31) │ 29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- suma brută │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor │ │ │ │ │de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii │ │ │ │ │este transferată contractantului cedată în reasigurare │ │ │ │ │(+/-) │ │ │ │ │TOTAL (rd. 33 - 34) │ 32 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- suma brută │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasigurătorilor │ 34 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │8. Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  26. a)cheltuieli de achiziţii │ 35 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  27. b)variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  28. c)cheltuieli de administrare │ 37 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  29. d)comisioane primite de la reasigurători şi │ │ │ │ │participări la beneficii (-) │ 38 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 35 + 36 + 37 - 38) │ 39 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │9. Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  30. a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv │ │ │ │ │cheltuielile cu dobânzile │ 40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  31. b)cheltuieli privind constituirea ajustărilor de │ │ │ │ │valoare pentru plasamente │ 41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  32. c)pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 40 + 41 + 42) │ 43 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │10. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 44 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 45 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ │ │în contul netehnic │ 46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă │ │ │ │ │Profit (rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - │ │ │ │ │43 - 44 - 45 - 46) │ 47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - │ │ │ │ │04 - 12 - 13 - 14) │ 48 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ Semnătura _________________________ Calitatea*2) Semnătura ______________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________________ 2.3. CONTUL NETEHNIC la data de 30 iunie 2015 *Font 9* 04 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare │ │ │ rd ├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedentă │ curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ │ │ │ │Profit │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere │ 02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă │ │ │ │ │Profit │ 03 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │3. Venituri din plasamente │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  33. a)Venituri din participări la societăţile în care │ │ │ │ │există interese de participare │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- din care venituri din plasamente la societăţile │ │ │ │ │afiliate │ 06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  34. b)Venituri din alte plasamente │ 07 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- din care venituri din plasamente la societăţile │ │ │ │ │afiliate: │ 08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din terenuri şi construcţii │ 09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din alte plasamente │ 10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  35. c)Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │ │ │ │ │valoare a plasamentelor │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  36. d)Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 05 + 07 + 11 + 12) │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │4. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ │ │din contul tehnic al asigurării de viaţă │ 15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │6. Cheltuieli cu plasamentele │ │ │ │ │TOTAL (rd. 17 + 18 + 19) │ 16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  37. a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv │ │ │ │ │cheltuielile cu dobânzile │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  38. b)cheltuieli privind constituirea ajustărilor de │ │ │ │ │valoare pentru plasamente │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  39. c)pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │7. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ │ │în contul tehnic al asigurărilor generale │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │9. Alte venituri netehnice │ 22 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele │ │ │ │ │şi ajustările de valoare │ 23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri│ │ │ │ │de pensii facultative*) │ 24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │12. Cheltuieli din activitatea de administrare de │ │ │ │ │fonduri de pensii facultative*) │ 25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │13. Profit din activitatea de administrare de fonduri │ │ │ │ │de pensii facultative*) (rd. 24 - 25) │ 26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri│ │ │ │ │de pensii facultative*) (rd. 25 - 24) │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │15. Rezultatul curent - │ │ │ │ │Profit (rd. 01 - 02 + 03 - 04 + 13 + 14 + 15 - 16 - │ │ │ │ │20 - 21 + 22 - 23 + 26 - 27) │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 02 - 01 + 04 - 03 - 13 - 14 - 15 + 16 + │ │ │ │ │20 + 21 - 22 + 23 - 26 + 27) │ 29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │16. Venituri extraordinare │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │17. Cheltuieli extraordinare │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │18. Rezultatul extraordinar │ │ │ │ │Profit (rd. 30 - 31) │ 32 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 31 - 30) │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │19. Venituri totale │ 34 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │20. Cheltuieli totale │ 35 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │21. Rezultatul brut │ │ │ │ │Profit (rd. 34 - 35); (rd. 28 - 29 + 32 - 33); │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 35 - 34); (rd. 29 - 28 + 33 - 32); │ 37 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │22. Impozit pe profit │ 38 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile │ │ │ │ │precedente) │ 39 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │24. Rezultatul net al exerciţiului │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd. 36 - 38 - 39) │ 40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 37 + 38 + 39) │ 41 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘ ────────── *) Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ────────── ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ Semnătura _________________________ Calitatea*2) Semnătura ______________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________________ 3. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2015 *Font 9* 05 - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat │ Nr. │Nr. unităţi │ Sume │ │ │ rd. ├────────────┼────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Societăţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Societăţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┬────┴────────────┤ │II. Date privind plăţile restante │ Nr. │ Total │ din care: │ │ │ rd. │col.2+3├────────┬────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │ │ │ │ activi-│ activi-│ │ │ │ │ tatea │tatea de│ │ │ │ │curenta │ inves- │ │ │ │ │ │ tiţii │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la │ │ │ │ │ │22 + 26) din care: │ 03 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Obligaţii restante provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │asigurare directa (din ct. 402 + 404 + 405) │ │ │ │ │ │Total (rd. 05 + 06 + 07) │ 04 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ până în 30 zile │ 05 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ între 30 şi 90 zile │ 06 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ peste 90 zile │ 07 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Obligaţii restante provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare (din ct. 411 + 412) │ │ │ │ │ │Total (rd. 09 + 10 + 11), din care: │ 08 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ până în 30 zile │ 09 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ între 30 şi 90 zile │ 10 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ peste 90 zile │ 11 │ │ │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale│ │ │ │ │ │total (din rd. 13 la 17) din care: │ 12 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │- Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate│ │ │ │ │ │de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │ │(din ct. 4311 + 4312 + 43151 + 43161) │ 13 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │- Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de │ │ │ │ │ │sănătate datorate de angajatori şi de persoanele │ │ │ │ │ │asigurate (din ct. 4313 + 4314 + 43152 + 43162) │ 14 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │- Contribuţia pentru pensia suplimentară │ 15 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │- Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de │ │ │ │ │ │angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371 + │ │ │ │ │ │4372 + 4373 + 4374) │ 16 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │- Alte datorii sociale (din ct. 4381 + 4383) │ 17 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale│ │ │ │ │ │(din ct. 443 + 447) │ 18 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161 │ │ │ │ │ │+ 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ │ │ │4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 + 4283) │ 19 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ │ │bugetul de stat (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448) │ 20 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ │ │bugetele locale (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448) │ 21 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadenta (din ct. 162 +│ │ │ │ │ │546) - total (rd. 23 la 25), din care: │ 22 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ - restante după 30 zile │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ - restante după 90 zile │ 24 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │ - restante după 1 an │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤ │Dobânzi restante (din ct. 16812 + 16822 + 54617 + │ │ │ │ │ │54627 + 16832 + 54637) │ 26 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┴────┬───┴────────┤ │III. Număr mediu de salariaţi │ Nr. │ 30 iunie an│ 30 iunie an│ │ │ rd. │ precedent │ curent │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariaţi │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul │ │ │ │ │perioadei, respectiv la data de 30 iunie │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┴────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul │ │ │ │perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe │ Nr. │ Sume │ │restante │ rd. │ - lei - │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ │ │fizice nerezidente, din care: │ 29 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ │ │fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 31 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane │ │ │ │juridice nerezidente, din care: │ 33 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │ 34 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane │ │ │ │juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 35 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │ 36 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ │ │nerezidente, din care: │ 37 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ │ │juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 │ │ │ │lit.
  40. h)din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu │ │ │ │modificările şi completările ulterioare, din care: │ 39 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către persoane │ │ │ │juridice nerezidente, din care: │ 41 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri din redevenţe plătite către persoane juridice │ │ │ │asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 43 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ │ │terenuri**) │ 45 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ │ │nerezidente, din care: │ 46 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ │ │nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 48 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, │ │ │ │din care: │ 50 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare │ │ │ │aferente activelor │ 51 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- subvenţii aferente veniturilor, din care │ 52 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă***)│ 53 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele│ │ │ │prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele │ │ │ │normative în vigoare, din care: │ 54 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din sectorul │ │ │ │majoritar sau integral de stat │ 55 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat │ 56 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │V. Tichete de masa │ Nr. │ │ │ │ rd. │ Sume - lei - │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaţilor│ │ │ │(ct. 645) │ 57 │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┬────────────┤ │VI. Alte informaţii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │ │ │ rd. │ precedent │ curent │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ │ │ │ │(ct. 524) │ 58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │ │(ct. 522) │ 59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69), │ │ │ │ │din care: │ 60 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de │ │ │ │ │participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe│ │ │ │ │termen lung, în sume brute ct 261 + 263 + 265) │ │ │ │ │(rd. 62 la 68), din care: │ 61 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 62 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 63 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- părţi sociale emise de rezidenţi │ 64 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 65 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │emise de rezidenţi │ 66 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi │ 67 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 68 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 70 + 71), │ │ │ │ │din care: │ 69 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a │ │ │ │ │căror decontare se face în funcţie de cursul unei │ │ │ │ │valute (din ct. 267) │ 70 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 71 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi │ │ │ │ │alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) │ 72 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, │ │ │ │ │Total (rd. 74 + 78 + 82), din care: │ 73 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Asiguraţi - total (rd. 75 la 77), (ct. 401), │ │ │ │ │din care: │ 74 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - până în 30 zile │ 75 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - intre 30 şi 90 zile │ 76 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - peste 90 zile │ 77 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Intermediari în asigurări - total (rd. 79 la 81) │ │ │ │ │(ct. 404, din care: │ 78 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - până în 30 zile │ 79 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - intre 30 şi 90 zile │ 80 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - peste 90 zile │ 81 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare │ │ │ │ │directă - total (rd. 83 la 85)(ct. 405), din care: │ 82 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - până în 30 zile │ 83 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - intre 30 şi 90 zile │ 84 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - peste 90 zile │ 85 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare │ │ │ │ │(rd. 87 la 89)(411 + 412) │ 86 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - până în 30 zile │ 87 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - intre 30 şi 90 zile │ 88 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - peste 90 zile │ 89 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate │ │ │ │ │(ct. 425 + 4282) │ 90 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │ │ │ │ │bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + │ │ │ │ │4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 92 la 96) │ │ │ │ │din care: │ 91 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4382) │ 92 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ 93 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate │ │ │ │ │(ct. 447) │ 95 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- alte creanţe în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 4482) │ 96 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate│ │ │ │ │(ct. 451) │ 97 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │ │ │ │ │bugetul statului neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │ │445 + 446 + 447 + 4482) │ 98 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Alte creanţe (ct. 451 + 452 + 456 + 4581 + 461 + │ │ │ │ │471 + 475), (rd. 100 la 102) │ 99 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- decontări privind interesele de participare, │ │ │ │ │decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, │ │ │ │ │decontări din operaţii în participaţie (451 + 452 + │ │ │ │ │456 + 4581) │ 100 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi │ │ │ │ │persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură│ │ │ │ │cu instituţiile publice (instituţiile statului), │ │ │ │ │(din ct. 461 + 471 + 475) │ 101 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" │ │ │ │ │reprezentând avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │potrivit legii şi nedecontate până la data de │ │ │ │ │30.06.2015 (din ct. 461) │ 102 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 54512 + 54522), din care │ 103 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenţi │ 104 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │ │economici****) │ 105 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + │ │ │ │ │272 + 273 + 274 + 278) (rd. 107 la 113), din care: │ 106 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 107 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 108 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- părţi sociale emise de rezidenţi │ 109 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 110 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │rezidente │ 111 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- acţiuni emise de nerezidenţi │ 112 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 113 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 548) │ 114 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Casa în lei şi în valută (rd. 116 + 117), din care: │ 115 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 54711 + 54721) │ 116 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 54714 + 54724) │ 117 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei şi în valută │ │ │ │ │(rd. 119 + 121), din care: │ 118 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei (ct. 54411 + 54421), din care: │ 119 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente│ 120 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută (ct. 54414 + 54424), din care │ 121 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - conturi curente în valuta deschise la bănci │ │ │ │ │nerezidente │ 122 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci şi acreditive │ │ │ │ │(rd. 124 + 125), din care: │ 123 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori │ │ │ │ │de încasat, în lei (ct. 543 + 54415 + 54425 + 55111 + │ │ │ │ │55122) │ 124 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- sume în curs de decontare şi acreditive în valută │ │ │ │ │(ct. 54415 + 54425 + 55112 + 55122) │ 125 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + │ │ │ │ │148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 163 + 164 + 166 + │ │ │ │ │167 + 172 + 173 + 174 + 179) din care: │ 126 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute│ │ │ │ │(ct. 161) (rd. 128 + 129), din care: │ 127 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 128 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 129 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │ │ │ │ │obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168), │ │ │ │ │(rd. 131 + 132), din care: │ 130 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 131 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 132 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461 +│ │ │ │ │5462) (rd. 134 + 135), din care: │ 133 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 134 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 135 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen│ │ │ │ │scurt (din ct. 54617 + 54627), (rd. 137 + 138), │ │ │ │ │din care: │ 136 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 137 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 138 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + │ │ │ │ │5462) (rd. 140 + 141), din care: │ 139 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 140 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 141 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ │ │scurt (din ct. 5461 + 5462), (rd. 143 + 144), din care:│ 142 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 143 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 144 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 + 1622) │ │ │ │ │(rd. 146 + 147), din care: │ 145 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 146 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 147 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung │ │ │ │ │(din ct. 1681 + 1682), (rd. 149 + 150), din care: │ 148 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 149 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 150 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 + │ │ │ │ │1622) (rd. 152 + 153), din care: │ 151 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 152 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 153 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ │ │lung (din ct. 1681 + 1682), (rd. 155 + 156), din care: │ 154 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei │ 155 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 156 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente│ │ │ │ │(ct. 16216 + 16226 + din ct. 168) │ 157 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 + 164 +│ │ │ │ │165 + 167 + din ct. 168) (rd. 159 + 160), din care: │ 158 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se │ │ │ │ │ face în funcţie de cursul unei valute │ 159 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - în valută │ 160 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 161 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă │ │ │ │ │(ct. 402 + 404 + 405) │ 162 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare │ │ │ │ │(ct. 411 + 412) │ 163 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi │ │ │ │ │alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), │ │ │ │ │din care: │ 164 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi │ │ │ │ │externi şi alte conturi asimilate, în sume brute │ 165 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate │ │ │ │ │(ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281) │ 166 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi │ │ │ │ │bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + │ │ │ │ │4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), rd. (168 la 171), │ │ │ │ │din care: │ 167 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4381) │ 168 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ 169 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate │ │ │ │ │(ct. 447) │ 170 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 4481) │ 171 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │ │afiliate*****) (ct. 451) │ 172 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) │ 173 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + │ │ │ │ │462 + 474 + 475 + 249 + 269 + 279 + 549), rd. (175 │ │ │ │ │la 178), din care: │ 174 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- decontări privind interesele de participare, │ │ │ │ │decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, │ │ │ │ │decontări din operaţii în participaţie (451 + 452 + │ │ │ │ │455 + 457 + 4582) │ 175 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi │ │ │ │ │persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură│ │ │ │ │cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din │ │ │ │ │ct. 462 + 474 + 475) │ 176 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 131) │ 177 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare │ │ │ │ │şi investiţii pe termen scurt (ct. 249 + 269 + │ │ │ │ │279 + 549) │ 178 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 54511 + 54521) │ 179 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii │ │ │ │ │economici****) │ 180 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 10112 + 10122 + 10132), │ │ │ │ │din care: │ 181 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - acţiuni cotate │ 182 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - acţiuni necotate │ 183 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - părţi sociale │ 184 │ X │ X │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenţi │ 185 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Brevete şi licenţe (din ct. 505) │ 186 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │ │cercetare-dezvoltare │ rd. │ precedent │ curent │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 187 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 188 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 189 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an │ │ │ rd. │ precedent │ curent │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + 65621) │ 190 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile │ │ │ │ │(ct. 65612 + 65622) │ 191 │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘ Notă ... ────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit.
  41. b)din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. *****) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.
(1)pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. ────────── ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ Semnătura _________________________ Calitatea*2) Semnătura ______________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________________ Notă ... ────────── *1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii ──────────
  1. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. A) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2015 ... *Font 9* A - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐ │ Denumire indicator │ Nr. │ Sold la │ Sold la │ │ │ rd. │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  2. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  3. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  4. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, │ │ │ │ │drepturi şi valori similare şi alte imobilizări │ │ │ │ │necorporale la valoarea rămasă │ 03 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  5. Fondul comercial │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  6. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de │ │ │ │ │execuţie │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  7. Terenuri şi construcţii**) │ 07 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  8. Instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  9. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 09 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  10. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de │ │ │ │ │execuţie │ 10 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  11. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate │ 12 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  12. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  13. Interese de participare │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  14. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea │ │ │ │ │este legată prin interese de participare │ 15 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  15. Plasamente de natura terenurilor şi │ │ │ │ │construcţiilor***) │ 16 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  16. Investiţii deţinute ca imobilizări │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  17. Alte împrumuturi │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19) │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  18. Materiale consumabile şi alte stocuri │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  19. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22) │ 23 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │II. CREANŢE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  20. Creanţe comerciale │ 24 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  21. Sume de încasat de la entităţile afiliate │ 25 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  22. Sume de încasat din interese de participare │ 26 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  23. Alte creanţe │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  24. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  25. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  26. Alte investiţii financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │(rd. 30 + 31) │ 32 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) │ 34 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  27. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  28. Sume datorate instituţiilor de credit │ 37 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  29. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 38 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  30. Datorii comerciale │ 39 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  31. Efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  32. Sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  33. Sume datorate privind interesele de participare │ 42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  34. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale │ 43 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ │(rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE │ │ │ │ │NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61) │ 45 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45 -60)│ 46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE │ │ │ │ │DE UN AN │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  35. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  36. Sume datorate instituţiilor de credit │ 48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  37. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  38. Datorii comerciale │ 50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  39. Efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  40. Sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  41. Sume datorate privind interesele de participare │ 53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  42. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii │ │ │ │ │pentru asigurările sociale │ 54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ │ │MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  43. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare│ 56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  44. Provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  45. Alte provizioane │ 58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) │ 59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  46. Subvenţii pentru investiţii │ 60 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  47. Venituri înregistrate în avans │ 61 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) │ 62 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │I. CAPITAL din care: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Capital subscris vărsat │ 63 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │- Capital subscris nevărsat │ 64 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) │ 65 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 66 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 67 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │IV. REZERVE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  48. Rezerve legale │ 68 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  49. Rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  50. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve │ │ │ │ │de reevaluare │ 70 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  51. Alte rezerve │ 71 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │
  52. Acţiuni proprii │ 72 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71 - 72) │ 73 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 74 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sold D │ 75 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 76 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │Sold D │ 77 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 + 74 - │ │ │ │ │75 + 76 - 77) │ 78 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┤ │ │ │ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), │ │ Numele şi prenumele _______________ Numele şi prenumele ____________________ │ │ Semnătura _________________________ Calitatea*2) │ │ Semnătura ______________________________ │ │ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional │ │ ______________________________ │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Notă ... ────────── *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. ────────── B) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor la data de 30 iunie 2015 ... *Font 9* B - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐ │ DENUMIRE INDICATOR │ Nr. │ Realizări aferente │ │ │ rd. │ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedentă │ curentă │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.