SISTEM din 21 iulie 2017

(1)Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2017, și evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2017 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor exprimate în lei. ... 5.

(1)Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin.

(1)și

(2)din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar ale acestora.

(2)Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: – directorul economic, contabilul - șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; ... – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. ... ... ... 1.1.2. - Modalitatea și termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2017 6.

(1)Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt depuse la:

1. a)A.S.F., astfel: (
2. i)pe suport hârtie (formatul din aplicația ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front), semnate și ștampilate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor depune, suplimentar, și o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; și ... (
3. ii)în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD Front). ... ...
4. b)unitățile teritoriale ale M.F.P., astfel: (
5. i)în format hârtie și în format electronic - la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de M.F.P, semnate și ștampilate, potrivit legii; sau (
6. ii)numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. ...

(2)Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2017, menționat la alin.

(1)lit. (b), conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de către unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul M.F.P., la adresa www.mfinante.ro. ...

1. Raportările contabile la 30 iunie 2017 se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august
2. ...
3. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate și ștampilate, potrivit legii, sau a declarațiilor prevăzute la art. 2 alin.

(4)din normă, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. ... ... 1.1.3. - Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2017 9. Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile ce cuprind următoarele formulare:

1. a)Bilanț (cod 01); ...
2. b)Contul de profit și pierdere, compus din: – contul tehnic al asigurării generale (cod 02); ... – contul tehnic al asigurării de viață (cod 03); ... – contul netehnic (cod 04); ... ...
3. c)Date informative (cod 05). ... ... 10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, astfel:
4. a)Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii ...
5. b)Situația veniturilor și cheltuielilor. ... ... 11. Brokerii de asigurare și/sau reasigurare întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:
6. a)Bilanț (cod 01); ...
7. b)Contul de profit și pierdere (cod 02); ...
8. c)Date informative (cod 03). ... ... 12. Subunitățile prevăzute la art. 2 alin.

(1)lit.

1. c)-
2. d)din normă depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2017 compuse din formularele menționate la pct. 9 și 10 sau la pct. 11, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări). ... 13. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2017, menționate la punctele 9 - 11, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2. ... 14.

(1)Entitățile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entității, adresa, numărul de telefon și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea entităților;

(2)Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere și de subunitățile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.

(3)Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz. ... 15.

(1)Asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfășurată, cod format din 4 cifre (clase de activități), potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)În cazul subunităților prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2017 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta. ... 16.

(1)Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2)Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse în acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

(3)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" cu datele prevăzute la pct. 14 alin.

(1)conduce la imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2017 nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. ...

1. În formularele contului de profit și pierdere, respectiv în formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare și sunt preluate din conturile cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie
2. ...
3. În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. ... ... Secţiunea 1.2 Nomenclator - forme de proprietate
4. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE 10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT 12 Societăți cu capital integral de stat 15 Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți cu capital de stat și privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți cu capital de stat și privat străin 29 Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin) 34 Societăți pe acțiuni 35 Societăți cu răspundere limitată ... Capitolul 2 Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2017 Secţiunea 2.1 Asigurători și reasigurători
5. Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul: BILANȚ la data de 30 iunie 2017 Județul .................. [][] Forma de proprietate .......... [][] Persoana juridică ............. Activitatea preponderentă Adresa: localitatea .........., (denumire clasă CAEN) .............. sectorul ......, str. ................. nr. ...., bl. ...., sc. ..., ap. ........... Cod clasă CAEN ............ [][][][] Telefon .........., fax .......... Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului .......... ............... [][][][][][][][][][] 01 - lei - ┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │ │ │ │rd.├──────────┬──────────┤ │ │ │ │01.01.2017│30.06.2017│ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ ACTIV │ │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
6. Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) │ 01│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
7. Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013-59023-58033-59033)│ 02│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
8. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare │ 03│ │ │ │ │(505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
9. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037) │ 04│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
10. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție │ │ │ │ │ │(523+524-59213-59223-59233) │ 05│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
11. Alte imobilizări necorporale │ 06│ │ │ │ │(508-58018-58028-59018-59028-58038-59038) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 06) │ 07│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ B │PLASAMENTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
12. Terenuri și construcții (211-281-291) │ 08│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
13. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs │ 09│ │ │ │ │(231+232-293) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 08 + 09) │ 10│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, │ │ │ │ │ │entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări │ │ │ │ │ │financiare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
14. Titluri de participare deținute la entități afiliate │ 11│ │ │ │ │(261- 29611-29621-29661) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
15. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate │ 12│ │ │ │ │(26711+26721+26731+26741-29615-29625+26751+26761-29665) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
16. Participări la entitățile asociate și entități controlate în comun │ 13│ │ │ │ │(262+263-29613-29623-29663) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
17. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și │ 14│ │ │ │ │entităților controlate în comun │ │ │ │ │ │(26713+26723+26733+26743-29617-29627+26752+26762- 29667) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
18. Alte plasamente în imobilizări financiare │ 15│ │ │ │ │(265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-29616- │ │ │ │ │ │29619-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 11 la 15) │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Alte plasamente financiare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
19. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile │ 17│ │ │ │ │comune de plasament │ │ │ │ │ │(2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
20. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix │ 18│ │ │ │ │(2721+2722-29712-29722+2723-29732) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
21. Părți în fonduri comune de investiții (274-29714-29724- 29734) │ 19│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
22. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) │ 20│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
23. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
24. Depozite la instituțiile de credit │ │ │ │ │ │(26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754+26764- 2967) │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
25. Alte plasamente financiare │ │ │ │ │ │(26718+26738+26758+278- 29718-29728-29738) │ 23│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 17 la 23) │ 24│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. Depozite la societăți cedente (268-29642-29652) │ 25│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ C │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA │ 26│ │ │ │ │RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (241-294) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26) │ 27│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN │ │ │ │ │ │REASIGURARE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în │ │ │ │ │ │reasigurare la asigurări generale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
26. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în │ 28│ │ │ │ │reasigurare

(395)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri │ 29│ │ │ │ │aferentă contractelor cedate în reasigurare

(3922)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în │ 30│ │ │ │ │reasigurare

(397)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în │ │ │ │ │ │reasigurare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor │ 31│ │ │ │ │cedate în reasigurare

(3992)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în │ 32│ │ │ │ │reasigurare

(3991)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în │ 33│ │ │ │ │reasigurare

(3993)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 28 la 33) │ 34│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în │ │ │ │ │ │reasigurare la asigurări de viață │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în │ 35│ │ │ │ │reasigurare

(391)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în │ 36│ │ │ │ │reasigurare

(398)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri │ 37│ │ │ │ │aferentă contractelor cedate în reasigurare

(3921)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în │ 38│ │ │ │ │reasigurare

(396)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în │ 39│ │ │ │ │reasigurare

(393)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 35 la 39) │ 40│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață │ 41│ │ │ │ │pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată │ │ │ │ │ │contractanților cedată în reasigurare

(394)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 34+40+41) │ 42│ │ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ E │CREANȚE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511+4518-495) │ 43│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun│ 44│ │ │ │ │(4521+4528-495) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 43+44) │ 45│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Asigurați (401*-491) │ 46│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Intermediari în asigurări (404-491) │ 47│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă │ │ │ │ │ │(4051+4052-491) │ 48│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 46 la 48) │ 49│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (411*+412*-491) │ 50│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Alte creanțe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+444*+ │ │ │ │ │ │445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*- 496+54512+54522+4284+4384+54532) │ 51│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (456- 495) │ 52│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Imobilizări corporale și stocuri │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │

1. Instalații tehnice și mașini (51112+51113+51114+51122+51123+51124- │ │ │ │ │ │58112-58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122-59123- │ │ │ │ │ │59124+51132+51133+51134-58132-58133-58134- 59132-59133-59134) │ 53│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116+51126-58116-58126-59116-│ │ │ │ │ │59126+51136-58136-59136) │ 54│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
3. Avansuri și imobilizări corporale în curs │ │ │ │ │ │(5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231) │ 55│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 53 la 55) │ 56│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Stocuri │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
4. Materiale consumabile (531+532-593-594) │ 57│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) │ 58│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 57+58) │ 59│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Casa și conturi la bănci (543+544+547+548+551+552) │ 60│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Alte elemente de activ (542-596) │ 61│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ G │CHELTUIELI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans

(471)│ 62│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64+65) │ 63│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale │ │ │ │ │ │

(4722)│ 64│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de viață │ │ │ │ │ │

(4721)│ 65│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Alte cheltuieli înregistrate în avans

(473)│ 66│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 62+63+66) │ 67│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67) │ 68│ │ │ ├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ PASIV │ │ │ │ ├────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ A │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Capital │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Capital social (1011+1012+1013) din care: │ 69│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │- capital subscris vărsat (10112+10122+10132) │ 70│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din │ │ │ │ │ │România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102) │ 71│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) │Sold C │ 72│ │ │ │ │ ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 73│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┴────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Prime de capital (1041+1042+1043) │ 74│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) │ 75│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. Rezerve │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │

1. Rezerve legale (10611+10621+10631) │ 76│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) │ 77│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
3. Alte rezerve (10618+10628+10638) │ 78│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Total (rd. 76 la 78) │ 79│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Acțiuni proprii (1091+1092+1093) │ 80│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Câștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) │ 81│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) │ 82│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82) │ 83│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │V. Rezultatul reportat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
4. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau │Sold C │ 84│ │ │ │ │pierderea neacoperită (11711+11721+11731) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 85│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
5. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima │Sold C │ 86│ │ │ │ │dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712+11722) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 87│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
6. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor │Sold C │ 88│ │ │ │ │contabile (11713+11723+11733) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 89│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
7. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor │Sold C │ 90│ │ │ │ │contabile (11714+11724+11734) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 91│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
8. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din │Sold C │ 92│ │ │ │ │rezerve din reevaluare ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │ 93│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │
9. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea │Sold C │ 94│ │ │ │ │reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │(11716+11726) │Sold C │ 95│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │VI. Rezultatul exercițiului

(121)│Sold C │ 96│ │ │ │ │ ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold C │ 97│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────┴────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │VII. Repartizarea profitului

(129)│ 98│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94- 95+96-97-98) │ 99│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ B │DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) │100│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ C │REZERVE TEHNICE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107) │101│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Rezerva de prime privind asigurările generale

(315)│102│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind │ │ │ │ │ │asigurările generale

(332)│103│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106) │104│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate

(3271)│105│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate

(3272)│106│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110) │107│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate

(334)│108│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │b) Rezerva de catastrofă

(333)│109│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │c) Alte rezerve tehnice

(335)│110│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață │ │ │ │ │ │(rd. 112+113+114+115+118) │111│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Rezerve matematice

(311)│112│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Rezerva de prime asigurări de viață

(318)│113│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind │ │ │ │ │ │asigurările de viață

(312)│114│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116+117) │115│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate

(3261)│116│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate

(3262)│117│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață

(313)│118│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 101+111) │119│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ D │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA│ │ │ │ │ │LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR

(314)│120│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ E │PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (15115+15125+15135) │121│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136) │122│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+15124+15128+ │ │ │ │ │ │15131+15134+15138+15112+15122+15132 +15133) │123│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 121 la 123) │124│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828) │125│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ G │DATORII │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Sume datorate entităților afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+ │ │ │ │ │ │26921+4511**+4518**+16431+16835+26931) │126│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Sume datorate entităților asociate și controlate în comun │ │ │ │ │ │(16412+16422+16816+16826+26912+26922+ 4521**+4528**+16432+16836+26932) │127│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă │ │ │ │ │ │(402+404+405**) │128│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (411**+412**) │129│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni (16114+16115+16117+ │ │ │ │ │ │16118+16124+16125+16127+16128 +16811+16821-1691-1692) │130│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. Sume datorate instituțiilor de credit │131│ │ │ │ │(16211+16212+16214+16215+16217+16218+ │ │ │ │ │ │16221+16222+16224+16225+16227+16228+ │ │ │ │ │ │16812+16822+16832+16231+16232+16234+ │ │ │ │ │ │16235+16237+16238) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru │132│ │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ │ │(16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+421+ │ │ │ │ │ │422+423+426+427+424+429+4281**+431**+437**+4381+ │ │ │ │ │ │441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+448**+4551+ │ │ │ │ │ │4558+457+4582**+462+463+475**+249+26913+26923+ │ │ │ │ │ │279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+ │ │ │ │ │ │4283+4383+16837+26933+54531+5463+26914+26924+26934) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 126 la 132) │133│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ H │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. Subvenții pentru investiții (4761+4762+47633) │134│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743) │135│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 134+135) │136│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL PASIV (rd. 99+100+119+120+124+125+133+136) │137│ │ │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .......... Semnătura .......... Calitatea*2) Semnătura .................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .............................. Notă ... * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective ... 21. Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele: 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE la data de 30 iunie 2017 02 - lei - ┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ Denumirea indicatorilor │Nr.│Realizări aferente │ │ │ │rd.│perioadei de │ │ │ │ │raportare │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ │ │ │precedentă│curentă │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │

1. a)venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
2. b)prime cedate în reasigurare (-) │ 02│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
3. c)variația rezervei de prime (+/-) │ 03│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
4. d)variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-) │ 04│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 01-02-03+04) │ 05│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din │ │ │ │ │plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) │ 06│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) │ 07│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
5. a)daune plătite (rd. 09-10): │ 08│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- sume brute │ 09│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 10│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
6. b)variația rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-) │ 11│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 08+11) │ 12│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
7. a)Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) │ 13│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
8. b)Variația rezervei de catastrofă (+/-) │ 14│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
9. c)Variația altor rezerve tehnice (+/-) │ 15│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 13+14+15) │ 16│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (+/-) │ 17│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │7. Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
10. a)cheltuieli de achiziție │ 18│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
11. b)variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+/-) │ 19│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
12. c)cheltuieli de administrare │ 20│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
13. d)comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) │ 21│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 18+19+20-21) │ 22│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 23│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │9. Rezultat tehnic al asigurării generale │ │ │ │ │Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) │ 24│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) │ 25│ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .......... Semnătura .......... Calitatea*2) Semnătura .................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .............................. ... 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ la data de 30 iunie 2017 03 - lei - ┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ Denumirea indicatorilor │Nr.│Realizări aferente │ │ │ │rd.│perioadei de │ │ │ │ │raportare │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ │ │ │precedentă│curentă │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
14. a)venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
15. b)prime cedate în reasigurare(-) │ 02│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
16. c)variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-) │ 03│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 01-02-03) │ 04│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │2. Venituri din plasamente │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
17. a)Venituri din participări la societățile în care există interese de │ │ │ │ │participare, din care: │ 05│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- venituri din plasamente la societățile afiliate │ 06│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
18. b)Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din │ │ │ │ │plasamente la societățile afiliate, din care: │ 07│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- venituri provenind din terenuri și construcții │ 08│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- venituri provenind din alte plasamente │ 09│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
19. c)Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a │ │ │ │ │plasamentelor │ 10│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
20. d)Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 11│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 05+07+10+11) │ 12│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │3. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 14│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 16+19) │ 15│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
21. a)sume plătite (rd. 17-18) │ 16│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- sume brute │ 17│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 18│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
22. b)variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21) │ 19│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- suma brută │ 20│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 21│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 23+26+29) │ 22│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
23. a)variația rezervei matematice (rd. 24-25) │ 23│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- suma brută │ 24│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 25│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
24. b)variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri │ │ │ │ │(rd. 27-28) │ 26│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- suma brută │ 27│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 28│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
25. c)variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31) │ 29│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- suma brută │ 30│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor (-) │ 31│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care │ │ │ │ │expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată │ │ │ │ │în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34) │ 32│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- suma brută │ 33│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- partea reasigurătorilor │ 34│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │8. Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
26. a)cheltuieli de achiziții │ 35│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
27. b)variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate │ 36│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
28. c)cheltuieli de administrare │ 37│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
29. d)comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) │ 38│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 35+36+37-38) │ 39│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │9. Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
30. a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu │ │ │ │ │dobânzile │ 40│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
31. b)cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente │ 41│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
32. c)pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 42│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 40+41+42) │ 43│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │10. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 44│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 45│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic │ 46│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ │ │Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46) │ 47│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) │ 48│ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .......... Semnătura .......... Calitatea*2) Semnătura .................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .............................. ... 3. CONTUL NETEHNIC la data de 30 iunie 2017 04 - lei - ┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │ Denumirea indicatorilor │Nr.│Realizări aferente │ │ │ │rd.│perioadei de │ │ │ │ │raportare │ │ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ │ │ │precedentă│curentă │ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ │ │ │ │Profit │ 01│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere │ 02│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ │ │Profit │ 03│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere │ 04│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │3. Venituri din plasamente │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
33. a)Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun │ 05│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
34. b)Venituri din plasamente la entitățile afiliate │ 06│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
35. c)Venituri din alte plasamente, din care: │ 07│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- venituri provenind din terenuri și construcții │ 08│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │- venituri provenind din alte plasamente │ 09│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
36. d)Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a │ │ │ │ │plasamentelor │ 10│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
37. e)Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 11│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │TOTAL (rd. 05+06+07+10+11) │ 12│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │4. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al │ │ │ │ │asigurării de viață │ 14│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18) │ 15│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
38. a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu │ │ │ │ │dobânzile │ 16│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
39. b)cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente │ 17│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │
40. c)pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 18│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │7. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 19│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al │ │ │ │ │asigurărilor generale │ 20│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │9. Alte venituri netehnice │ 21│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de │ │ │ │ │valoare │ 22│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii │ │ │ │ │facultative* │ 23│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii │ │ │ │ │facultative* │ 24│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii │ │ │ │ │facultative* (rd. 23-24) │ 25│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii │ │ │ │ │facultative* (rd. 24-23) │ 26│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │15. Rezultatul curent │ │ │ │ │Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) │ 27│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) │ 28│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │16. Alte venituri │ 29│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │17. Alte cheltuieli │ 30│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │18. Rezultatul extraordinar │ │ │ │ │Profit (rd. 29-30) │ 31│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 30-29) │ 32│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │19. Venituri totale │ 33│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │20. Cheltuieli totale │ 34│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │21. Rezultatul brut │ │ │ │ │Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31); │ 35│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32) │ 36│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │22. Impozit pe profit │ 37│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente) │ 38│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │24. Rezultatul net al exercițiului │ │ │ │ │Profit (rd. 35-37-38) │ 39│ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) │ 40│ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .......... Semnătura .......... Calitatea*2) Semnătura .................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .............................. Notă ... * Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative ... ... 22. Formularul Date informative pentru asigurători și reasigurători este următorul: DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2017 05 ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────┬────────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr.│Nr. unități│Sume - lei -│ │ │rd.├───────────┼────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │Societăți care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │Societăți care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┬───┴────────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr.│Total │ din care: │ │ │rd.│col.2+3├────────┬───────┤ │ │ │ │Pentru │Pentru │ │ │ │ │activi- │activi-│ │ │ │ │tatea │tatea │ │ │ │ │curentă │de in- │ │ │ │ │ │vesti- │ │ │ │ │ │ții │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Plăți restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22+26) din care: │ 03│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă │ │ │ │ │ │(din ct. 402+404+405 SC) │ │ │ │ │ │Total (rd. 05+06+07), din care: │ 04│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 30 zile │ 05│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 90 zile │ 06│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 180 zile │ 07│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare │ │ │ │ │ │(din ct.411+412 SC) │ │ │ │ │ │Total (rd. 09+10+11), din care: │ 08│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 30 zile │ 09│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 90 zile │ 10│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- peste 180 zile │ 11│ │ │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale │ │ │ │ │ │Total (rd. 13 la 17), din care: │ 12│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161) │ 13│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de │ │ │ │ │ │angajatori și de persoanele asigurate (din ct. 4313+4314+43152+43162) │ 14│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- Contribuția pentru pensia suplimentară │ 15│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- Contribuții pentru ajutorul de șomaj datorate de angajatori și de │ │ │ │ │ │persoanele asigurate (din ct. 4371 +4372+4373+4374) │ 16│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) │ 17│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)│ 18│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ │ │ │ │ │(din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427+4281+451+457+4582+462+ │ │ │ │ │ │4283) │ 19│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ │(din ct. 441+442+444+446+448) │ 20│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ │(din ct. 441+442+444+446+448) │ 21│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență (din ct. 162+546) - total │ │ │ │ │ │(rd. 23 la 25), din care: │ 22│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- restante după 30 zile │ 23│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- restante după 90 zile │ 24│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │- restante după 1 an │ 25│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┤ │Dobânzi restante (din ct. 16812+16822+54617+ 54627+16832+54637) │ 26│ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────┴────┬───┴───────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ 2016 │ 2017 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Număr mediu de salariați │ 27│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv │ │ │ │ │la data de 30 iunie │ 28│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┴───────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de │Nr.│ Sume │ │raportare. Subvenții încasate și creanțe restante │rd.│ - lei - │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ 29│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 31│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, │ │ │ │din care: │ 33│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │ 34│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 35│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de stat │ 36│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ 37│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din statele membre ale UE din care: │ 39│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente,│ │ │ │potrivit prevederilor art. 229 alin.

(1)lit.

1. c)din Legea nr. 227/2015 │ │ │ │privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ 41│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ 43│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, │ │ │ │din state membre ale Uniunii Europene, din care: │ 45│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 46│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente,│ │ │ │din care: │ 47│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 48│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite către persoane juridice asociate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 49│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 50│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1) │ 51│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:│ 52│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 53│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 54│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 55│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: │ 56│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor │ 57│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor, din care │ 58│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă**) │ 59│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în │ │ │ │contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: │ 60│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de │ │ │ │stat │ 61│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 62│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ - lei - │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților (ct. 645) │ 63│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┬───────────┤ │VI. Alte informații │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ 2016 │ 2017 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524) │ 64│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522) │ 65│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67+75), din care: │ 66│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte │ │ │ │ │titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute (ct. 261+263+265) │ │ │ │ │(rd. 68 la 74), din care: │ 67│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 68│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 69│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 70│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 71│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți │ 72│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 73│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 74│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 76+77), din care: │ 75│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se │ │ │ │ │face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) │ 76│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 77│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute (din ct. 461) │ 78│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total │ │ │ │ │(rd. 80+86+92), din care: │ 79│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Asigurați - total (rd. 81 +85), (ct. 401), din care: │ 80│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în │ │ │ │ │contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (rd. 82 la 84), din care: │ 81│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- până în 30 zile │ 82│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- între 31 și 90 zile │ 83│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- peste 90 zile │ 84│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv │ │ │ │ │termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe │ │ │ │ │(din ct. 401 SD) │ 85│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Intermediari în asigurări - total (rd. 87+91) (ct. 404 SD), din care: │ 86│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate │ │ │ │ │aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat │ │ │ │ │(rd. 88 la 90), din care: │ 87│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- până în 30 zile │ 88│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- între 31 și 90 zile │ 89│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- peste 90 zile │ 90│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de │ │ │ │ │scadență stabilit (din ct. 404) │ 91│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă - total │ │ │ │ │(rd. 93 la 96) (ct. 405 SD), din care: │ 92│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- până în 30 zile │ 93│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- între 31 și 90 zile │ 94│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- peste 90 zile │ 95│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405) │ 96│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 98 la 101) │ │ │ │ │(ct. 411+412 SD), din care: │ 97│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- până în 30 zile │ 98│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- între 31 și 90 zile │ 99│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- peste 90 zile │100│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit│ │ │ │ │(din ct. 411 și 412SD) │101│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 +4282) │102│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482), (rd.104 la 108), │ │ │ │ │din care: │103│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382) │104│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 441+4424+4428+444+446) │105│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- subvenții de încasat (ct. 445) │106│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) │107│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) │108│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451) │109│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+4482) │110│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte creanțe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ 475), (rd. 112 la 114), din │ │ │ │ │care: │111│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │asociații privind capitalul, decontări din operații în participație │ │ │ │ │(ct. 451+452+456+4581) │112│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, │ │ │ │ │altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului), (din ct. 461+471+475) │113│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la │ │ │ │ │data de raportare (din ct. 461) │114│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522), din care: │115│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- de la nerezidenți │116│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) │117│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 271+272+273+274+278), (rd. 119 la 125), din care: │118│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │119│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │120│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │121│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │122│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente │123│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │124│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │125│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 548) │126│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 128+ 129), din care: │127│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei (ct. 54711+54721) │128│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută (ct. 54714+54724) │129│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 131+133), din care: │130│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei (ct. 54411+54421), din care: │131│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente │132│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută (ct. 54414+54424), din care │133│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente │134│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 136+137), din care: │135│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei│ │ │ │ │(ct. 543+54415+54425+55111+55122) │136│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- sume în curs de decontare și acreditive în valută │ │ │ │ │(ct. 54415+54425+55112+55122) │137│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii │ │ │ │ │(rd. 139+142+145+148+151+154+157+160+163+166+169+170+173+175+176+177+179 │ │ │ │ │+180+185+186+187+192+193), din care: │138│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume brute (ct. 161), │ │ │ │ │(rd.140+141), din care: │139│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │140│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │141│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume │ │ │ │ │brute (din ct. 168), (rd. 143+144), din care: │142│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │143│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │144│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461+5462), │ │ │ │ │(rd. 146+147), din care: │145│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │146│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │147│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt │ │ │ │ │(din ct. 54617+54627), (rd. 149+150), din care: │148│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │149│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │150│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462), │ │ │ │ │(rd. 152+153), din care: │151│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │152│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │153│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt │ │ │ │ │(din ct. 5461+5462), (rd. 155+156), din care: │154│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │155│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │156│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621+1622), (rd. 158+159), │ │ │ │ │din care: │157│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │158│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │159│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681+1682), │ │ │ │ │(rd.161+162), din care: │160│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │161│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │162│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622), (rd.164+165), │ │ │ │ │din care: │163│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │164│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │165│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung │ │ │ │ │(din ct. 1681+1682), (rd. 167+168), din care: │166│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei │167│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │168│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 16216+16226+din ct. 168) │169│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168),│ │ │ │ │(rd. 171+172), din care: │170│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │ │cursul unei valute │171│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- în valută │172│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167) │173│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │174│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) │175│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411+412) │176│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: │177│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- datorii comerciale, avansuri primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │178│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ │ │(ct. 421+422+423+426+427+4281) │179│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), │ │ │ │ │(rd. 181 la 184), din care: │180│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381) │181│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 441+4423+4428+444+446) │182│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) │183│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) │184│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451) │185│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) │186│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Alte datorii (ct. 131+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+249+269+279+549),│ │ │ │ │(rd. 188 la 191), din care: │187│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/ │ │ │ │ │asociații privind capitalul, decontări din operații în participație │ │ │ │ │(451+452+455+457+4582) │188│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, │ │ │ │ │altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile │ │ │ │ │statului), (din ct. 462+ct. 474+475)*2) │189│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- subvenții nereluate la venituri (din ct. 476) │190│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe │ │ │ │ │termen scurt (ct. 249+269+279+549) │191│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │(din ct. 474) │192│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) │193│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) │ │ │ │ │(din ct.167) │194│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: │195│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni cotate*3) │196│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- acțiuni necotate*4) │197│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- părți sociale │198│ X │ X │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- capital subscris vărsat de nerezidenți │199│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 505) │200│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ 2016 │ 2017 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) │201│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct. 65612+65622) │202│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │VIII. Capital social vărsat │Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd.│ 2016 │ 2017 │ │ │ ├────────┬───┼───────┬───┤ │ │ │ Sume │ % │ Sume │ % │ │ │ │- lei - │ │- lei -│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │ │(rd. 204+207+211+212+213+214), din care: │203│ │ x │ │ x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de instituții publice, din care: │204│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de instituții publice din subordonare centrală │205│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de instituții publice din subordonare locală │206│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de societățile cu capital de stat, din care: │207│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- cu capital integral de stat │208│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- cu capital majoritar de stat │209│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- cu capital minoritar de stat │210│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de regii autonome │211│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de societățile cu capital privat │212│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de persoane fizice │213│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┼───┼───────┼───┤ │- deținut de alte entități │214│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────┴───┴───────┴───┤ │IX. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice ****) │Nr.│ Sume │ │ │rd │ - lei - │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┬───────────┤ │ A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ │ 2016 │ 2017 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la │ │ │ │ │(valoarea nominală), din care: │215│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate │216│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice la │ │ │ │ │(cost de achiziție), din care: │217│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤ │- creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate │218│ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴───────────┘ Notă ... *) Pentru statutul de persoane juridice asociate se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit.
2. b)din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă. ***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației. ****) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.
3. c)și
4. d)din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476 *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate. *5) La secțiunea "VIII. Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele .......... Numele și prenumele .......... Semnătura .......... Calitatea*2) Semnătura .................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .............................. Notă ... *1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: – director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii ... sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii. ... ... 23. Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. 1. SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2017 - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────┬────────────┐ │ Denumire indicator │Nr.│Sold la │Sold la │ │ │rd.│01.01.2017 │30.06.2017 │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Cheltuieli de constituire │ 01│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori │ │ │ │ │similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă │ 03│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │4. Fondul comercial │ 04│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs │ 05│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Terenuri și construcții**) │ 07│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție │ 10│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │3. Interese de participare │ 14│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin │ │ │ │ │interese de participare │ 15│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***) │ 16│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │6. Investiții deținute ca imobilizări │ 17│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │7. Alte împrumuturi │ 18│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) │ 20│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Materiale consumabile și alte stocuri │ 21│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL STOCURI (rd. 21+22) │ 23│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │II. CREANȚE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Creanțe comerciale │ 24│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │3. Sume de încasat din interese de participare │ 26│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │4. Alte creanțe │ 27│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat │ 28│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28) │ 29│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤ │2. Alte