INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007 (actualizată)

Pe scurt

Această instrucțiune stabilește cum trebuie întocmite și depuse situațiile financiare anuale de către entitățile din piața de capital, care sunt autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.).

Ce reglementează

Modul de întocmire a situațiilor financiare anuale.
Modul de depunere a situațiilor financiare anuale.
Formatele și formularele specifice care trebuie utilizate pentru raportare.
Termenele limită pentru depunerea situațiilor financiare anuale.

Cui îi privește

Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare (C.N.V.M.).
Persoanele responsabile cu întocmirea și semnarea situațiilor financiare anuale (directori economici, contabili-șefi, administratori).

Puncte cheie

Toate entitățile supravegheate de C.N.V.M. trebuie să întocmească și să depună un exemplar al situațiilor financiare anuale la C.N.V.M.
Situațiile financiare anuale trebuie să fie însoțite de formularele "Date informative" (cod 30) și "Situația activelor imobilizate" (cod 40).
Termenele de depunere la C.N.V.M. sunt de 120 de zile pentru fondul de compensare a investitorilor și organismele de plasament colectiv (cu excepția societăților de investiții financiare) și de maximum 150 de zile pentru alte entități precum societățile de servicii de investiții financiare, societățile de administrare a investițiilor, traderi, consultanți de investiții, operatori de piață, depozitarul central, case de compensare și contrapărți centrale.
Entitățile care nu au desfășurat activitate depun o declarație pe propria răspundere în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar.

Textul legii

INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007 (*actualizată*) privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare (actualizată până la data de 20 martie 2014*) -------------- *) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 20 martie 2014 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010; INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012; INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013; INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 11 martie

Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor. **) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ: Conform pct. 10 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la: - "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor"; - "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici". Articolul 1 Prezenta instrucţiune stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. Articolul 2 Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicabile, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al situaţiilor financiare anuale la C.N.V.M. ------------- Art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie
Articolul 3

(1)Situaţiile financiare anuale se vor întocmi avându-se în vedere formatele prevăzute de Regulamentul nr. 4/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011. ... ------------ Alin.

(1)al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012. (1^1) Abrogat. -------- Alin. (1^1) al art. 3 a fost abrogat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 11 martie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 195 din 20 martie 2014.

(2)Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de formularele «Date informative» (cod 30) şi «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40), întocmite conform formularisticii obţinute prin folosirea programului de asistenţă conform prevederilor art. 8 alin.

(1). ... ------------- Art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. Articolul 4

(1)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. situaţiile financiare anuale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: ...

a)pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv: ... 1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 1; 2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 1; 3. situaţia modificărilor capitalului propriu - conform anexei nr. 1; 4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 1; 5. notele explicative la situaţiile financiare anuale. Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);
b)pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv: ... 1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 2; 2. cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2; 3. situaţia modificărilor capitalului propriu - conform anexei nr. 2; 4. situaţia fluxurilor de trezorerie - conform anexei nr. 2; 5. notele explicative la situaţiile financiare anuale. Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);
c)pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv: ... 1. bilanţ (cod 10) - conform anexei nr. 3; 2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3.

(2)Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi datorii, grupate după natură, destinaţie şi lichiditate, respectiv după natură, provenienţă şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, încheiată la sfârşitul exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, pusă de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile. ...

(3)Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere). Pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv în sensul prezentei instrucţiuni, cifra de afaceri se calculează prin însumarea veniturilor rezultate din activitatea curentă. În formularul «Cont de profit şi pierdere» (cod 20), pentru entităţile prevăzute la art. 4 alin.

(1)lit. a) şi b), la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii» se vor înscrie toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. În cadrul aceloraşi rânduri se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, în cadrul formularului «Date informative» (cod 30). ... ------------ Alin.

(3)al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012.

(4)Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, contul de profit şi pierdere se va numi "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor". ...

(5)În formularul «Date informative» (cod 30), la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. ... În «Situaţia provizioanelor pentru depreciere» din cadrul formularului «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) se vor înscrie informaţiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor. Informaţiile cuprinse în formularul «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. ------------ Alin.

(5)al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. Articolul 5

(1)Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel: ... - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. Situaţiile financiare anuale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii. ------------ Alin.

(1)al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012.

(2)Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale. ... ------------ Alin.

(2)al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.

(3)Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale. ...

(4)Entităţile vor întocmi situaţiile financiare anuale folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. ... Articolul 6

(1)Entităţile vor completa datele de identificare precizate în antetul bilanţului (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. ...

(2)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute la alin.

(1)conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că situaţia financiară anuală nu a fost depusă. ...

(3)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN Rev. 2, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN. În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente). ... ------------ Alin.

(3)al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012. Articolul 7

(1)Situaţiile financiare anuale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se depun la sediul C.N.V.M., astfel: ... - pentru fondul de compensare a investitorilor şi organismele de plasament colectiv, cu excepţia societăţilor de investiţii financiare, în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar; - pentru societăţile de servicii de investiţii financiare, societăţile de administrare a investiţiilor, societăţile de investiţii financiare, traderi, consultanţi de investiţii, operatori de piaţă, depozitarul central, case de compensare şi contrapărţi centrale, în termen de maximum 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar. ------------ Alin.

(1)al art. 7 a fost modificat de pct. 5 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.

(2)Entităţile care de la constituire până la încheierea exerciţiului financiar nu au desfăşurat activitate vor depune o declaraţie pe propria răspundere în acest sens la C.N.V.M., în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, care să cuprindă toate datele de identificare a societăţii, respectiv: ... - denumirea completă, conform certificatului de înregistrare; - adresa completă şi numărul de telefon; - numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea; - codul fiscal/codul unic de înregistrare; - capitalul social. O declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.

(3)Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, un exemplar al situaţiei financiare anuale şi un exemplar al declaraţiei pe propria răspundere, conform alin.

(1)şi

(2), se vor depune şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 150 de zile, respectiv 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, cu respectarea dispoziţiilor legale în vigoare. ... ------------ Alin.

(3)al art. 7 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010. Articolul 8

(1)Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro. ... ------------ Alin.

(1)al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.

(2)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune situaţiile financiare anuale la registratura C.N.V.M. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare. ... ------------ Alin.

(2)al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.

(3)Formularele care compun situaţiile financiare anuale se vor completa în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte. ...

(4)Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse la C.N.V.M. de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. ... ------------ Alin.

(4)al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.

(5)Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. Ministerul Finanţelor Publice nu va elabora program de asistenţă pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv. ... ------------ Alin.

(5)al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.

(6)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la sediul C.N.V.M., pe suport magnetic, fişierele de date aferente situaţiilor financiare anuale însoţite de situaţiile financiare anuale listate cu ajutorul programului de asistenţă conform alin.

(1), semnate şi ştampilate potrivit legii. ... ------------ Alin.

(6)al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. Articolul 9

(1)În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin.

(1)din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că: ...

a)politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; ...
b)situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată; ...
c)persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. ...

(2)Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite, totodată, de raportul de audit, raportul administratorilor şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. ... ------------ Alin.

(2)al art. 9 a fost introdus de pct. 7 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. Articolul 10 Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. Articolul 11 Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 12 Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). Anexa 1 la instrucţiune Formatul situaţiilor financiare la ....... pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, cu excepţia organismelor de plasament colectiv BILANŢ la data de ... (cod 10) -lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold la: │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │Începutul │Sfârşitul │ │ │ │exerciţiului │exerciţiului │ │ │ │financiar │financiar │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ │ │ mărci comerciale,drepturi şi valori│ │ │ │ │similare şi alte imobilizări necorpo- │ │ │ │ │rale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ │ │în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ │ │lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ │ │în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │ │afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ │ │afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. interese de participare │ 14 │ │ │ │(ct.263-2963) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legată prin │ │ │ │ │interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ │ │2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ │ │ciare deţinute ca imobilizări │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte creanţe │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ │ │(ct. 332-394) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri pentru cumpărări de │ 22 │ │ │ │stocuri (ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. Creanţe comerciale*) │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)- │ │ │ │ │2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │ │participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. alte creanţe │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ │ │afiliate(ct.501-591) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte investiţii pe termen scurt │ 31 │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-597-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ │ │+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │ │de credit │ 37 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │clienţilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │ │credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. avansuri încasate în contul │ │ │ │ │clienţilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │fiscale şi datorii pentru │ │ │ │ │asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │ │obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │(ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │1513+1514+1518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2+ │ 60 │ │ │ │60.3) din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ │ │(ct. 475) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73) │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │ │imobilizărilor financiare dobândite cu│ │ │ │ │titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ │ │justă (ct.1066)**) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ │ │realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │ │(ct. 1067) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Câştiguri legate de instrumentele de │ 75 │ │ │ │capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Pierderi legate de instrumentele de │ 76 │ │ │ │capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold C │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Sold D │ 80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │ │(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+79 │ │ │ │ │-80-81) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ _______ *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ___________ Semnătura _________________ Calitatea _____________________ Semnătura _____________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional_________ CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de ........ -lei- (cod 20) ┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │ │ │ Exerciţiul financiar │ │ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤ │ │ │ precedent │ încheiat │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │

a)Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ │ │(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ │ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold C │ 04 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ sold D │ 05 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ │ │(ct. 721+722) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ │ │7417+758+7815) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ │ │(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ │ │cheltuieli externe (rd. 10 la 12) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
a)Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ │ │(ct. 602-7412) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
c)Alte cheltuieli externe (cu energia │ 12 │ │ │ │şi apa) │ │ │ │ │(ct. 605-7413) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
a)Salarii (ct. 641+642+644-7414) │ 14 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ │ │socială │ │ │ │ │(ct. 645-7415) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │7.
a)Ajustări de valoare privind imobili- │ 16 │ │ │ │zările corporale şi necorporale (rd. 17-18)│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Ajustări de valoare privind activele │ 19 │ │ │ │circulante (rd. 20-21) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ │ │la 25) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
a)Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ │ │(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ │ │+626+627+628-7416) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
c)Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ │ │activele cedate (ct. 658) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
d)Ajustări privind, provizioanele │ 26 │ │ │ │(rd. 27-28) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ │ │(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │ │(ct. 7613) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obţinute de la │ │ │ │ │entităţile afiliate │ 33 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ │ │şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ │ │imobilizate │ │ │ │ │(ct. 7611+7612) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ │ │deţinute la entităţile afiliate (ct.7611) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ │ │entităţile afiliate │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ │ │(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ │ │(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │13. Ajustări de valoare privind imobiliză- │ 40 │ │ │ │rile financiare şi investiţiile financiare │ │ │ │ │deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │13.
a)Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ │ │(ct. 666-7418) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ │ │entităţile afiliate │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │
b)Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ │ │(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │15. REZULTATUL CURENT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │16. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │18. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │20. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ │ │apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ │ │(rd. 59+60-57) │ │ │ │ └───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnătura ___________ Calitatea ____________ Ştampila unităţii Semnătura ____________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ________ DATE INFORMATIVE la data de .... ┌─────┐ │30 │ - lei - ├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │ │ │rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ Unităţi care nu au înregistrat nici │ 03 │ │ │ │ profit, nici pierdere │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤ │ │ │ │ Din care: │ │ │ │ ├─────────┬─────────┤ │ │ │ │ Pentru │ Pentru │ │II. Date privind plăţile restante │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │ │ │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de │ │ │ │ │ curentă │ inves- │ │ │ │ │ │ tiţii │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Plăţi restante - total │ 04 │ │ │ │ │(rd. 05+09+15 la 19+23), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Furnizori restanţi - total (rd. 06 la │ 05 │ │ │ │ │08), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ 09 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total (rd. 10 la │ │ │ │ │ │14), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru asigurări sociale │ 10 │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru fondul │ 11 │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentară │ 12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- contribuţii pentru bugetul │ 13 │ │ │ │ │asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │- alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ 15 │ │ │ │ │fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi │ 16 │ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 18 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ 19 │ │ │ │ │scadenţă - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤ │ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Număr mediu de salariaţi │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ 25 │ │ │ │sfârşitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │ │31 decembrie │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plă- │ Nr.│ Sume │ │tite în cursul perioadei de raportare. │ rd.│ │ │Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 26 │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 28 │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 30 │ │ │persoane juridice asociate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- venituri brute din dobânzi plătite către│ 34 │ │ │persoane juridice asociate nerezidente │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 35 │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 36 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 37 │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- venituri brute din dobânzi plătite către│ 39 │ │ │persoane juridice asociate nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ 40 │ │ │persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ 42 │ │ │persoane juridice nerezidente, potrivit │ │ │ │prevederilor art. 117 lit.
h)din Legea │ │ │ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │ │ │modificările şi completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 44 │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 46 │ │ │persoane juridice afiliate nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- venituri brute din redevenţe plătite │ 48 │ │ │către persoane juridice asociate nerezi- │ │ │ │dente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 49 │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 50 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ 51 │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public, primite în concesiune, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- redevenţe pentru bunurile din domeniul │ 52 │ │ │public plătite la bugetul de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţă minieră plătită la bugetul de │ 53 │ │ │stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de│ 54 │ │ │stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul exerciţiului │ 55 │ │ │financiar pentru terenuri │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ 56 │ │ │persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 57 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ 58 │ │ │persoane nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 59 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ 60 │ │ │raportare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenţii încasate în cursul perioadei │ 61 │ │ │de raportare aferente activelor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenţii aferente veniturilor, din │ 62 │ │ │care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- subvenţii pentru stimularea ocupării │ 63 │ │ │forţei de muncă**) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 64 │ │ │la termenele prevăzute în contractele co- │ │ │ │merciale şi/sau în actele normative în │ │ │ │vigoare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din sec-│ 65 │ │ │torul majoritar sau integral de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │- creanţe restante de la entităţi din sec-│ 66 │ │ │torul privat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume │ │ │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ 67 │ │ │acordate salariaţilor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activita- │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │tea de cercetare-dezvoltare***) │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 68 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri publice │ 69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri private │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │VII. Cheltuieli de inovare****) │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total (rd. 72 la │ 71 │ │ │ │74), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în │ 72 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de │ 73 │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în │ 74 │ │ │ │cursul perioadei │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │VIII. Alte informaţii │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │rd. │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 75 │ │ │ │necorporale (ct. 234) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 76 │ │ │ │corporale (ct. 232) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ 77 │ │ │ │(rd. 78+87), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 78 │ │ │ │interese de participare, alte titluri imo-│ │ │ │ │bilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 79 la 86), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 81 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 82 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni emise de organismele de plasa-│ 83 │ │ │ │ ment colectiv rezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - unităţi de fond emise de organismele │ 84 │ │ │ │ de plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni şi părţi sociale emise de │ 85 │ │ │ │ nerezidenţi │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 86 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 88│ 87 │ │ │ │ + 89), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe imobilizate în lei şi exprima-│ 88 │ │ │ │ te în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │ │ funcţie de cursul unei valute (din ct. │ │ │ │ │ 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe imobilizate în valută (din ct.│ 89 │ │ │ │ 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe comerciale, avansuri acordate fur-│ 90 │ │ │ │nizorilor şi alte conturi asimilate, în │ │ │ │ │sume brute (ct. 4092+411+413+418), din │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe comerciale externe, avansuri │ 91 │ │ │ │ acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ │ │ conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │ │ ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + │ │ │ │ │ din ct. 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ 92 │ │ │ │stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + │ │ │ │ │din ct. 413) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu personalul şi │ 93 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │ 94 │ │ │ │lor sociale şi bugetul statului (ct. 431+ │ │ │ │ │437+4382+441+4424+4428+444+445+446+447+ │ │ │ │ │4482), (rd. 95 la 99), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe în legătură cu bugetul asigu- │ 95 │ │ │ │ rărilor sociale (ct. 431+437+4382) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe fiscale în legătură cu bugetul│ 96 │ │ │ │ statului (ct. 441+4424+4428+444+446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenţii de încasat (ct. 445) │ 97 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 98 │ │ │ │ asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanţe în legătură cu bugetul │ 99 │ │ │ │ statului (ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţele entităţii în relaţiile cu enti- │100 │ │ │ │tăţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │101 │ │ │ │lor sociale şi bugetul statului neîncasate│ │ │ │ │la termenul stabilit (din ct.431 + din ct.│ │ │ │ │437 + din ct.4382 + din ct.441 + din ct. │ │ │ │ │4424 + din ct.4428 + din ct.444 + din ct. │ │ │ │ │445 + din ct.446 + din ct.447 + din ct. │ │ │ │ │4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte creanţe (ct. 452+456+4582+461+471+ │102 │ │ │ │473), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări privind interesele de parti-│103 │ │ │ │ cipare, decontări cu acţionarii/asocia- │ │ │ │ │ ţii privind capitalul, decontări din │ │ │ │ │ operaţii în participaţie (ct. 452+456+ │ │ │ │ │ 4582) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanţe în legătură cu persoanele│104 │ │ │ │ fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │ │ decât creanţele în legătură cu institu- │ │ │ │ │ ţiile publice (instituţiile statului), │ │ │ │ │(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 │105 │ │ │ │"Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │potrivit legii şi nedecontate până la data│ │ │ │ │de raportare (din ct. 461) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │106 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - de la nerezidenţi │107 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate altor │108 │ │ │ │entităţi │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Investiţii pe termen scurt, în sume brute │109 │ │ │ │(ct. 501+503+505+506+507+ din ct. 508), │ │ │ │ │(rd. 110 la 118), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │110 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │111 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale emise de rezidenţi │112 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de rezidenţi │113 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni emise de organismele de plasa-│114 │ │ │ │ ment colectiv rezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - unităţi de fond emise de organismele │115 │ │ │ │ de plasament colectiv │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni emise de nerezidenţi │116 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │117 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - depozite bancare pe termen scurt │118 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113+5114) │119 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Casa în lei şi în valută (rd. 121+122), │120 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │121 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │122 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei şi în │123 │ │ │ │valută (rd. 124 + 126), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │124 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la │125 │ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │126 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la │127 │ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte conturi curente la bănci şi acrediti-│128 │ │ │ │ve (rd. 129 + 130), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive │129 │ │ │ │şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare şi acrediti-│130 │ │ │ │ve în valută (din ct. 5125 + 5412) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii (rd. 132 + 135 + 138 + 141 + 144 +│131 │ │ │ │147 + 150 + 153 + 156 + 159 + 162 + 163 + │ │ │ │ │167 + 169 + 170 + 175 + 176 + 177 + 183), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │132 │ │ │ │în sume brute (ct. 161), (rd. 133 + 134), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │133 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │134 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emi- │135 │ │ │ │siuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 136 + 137), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │136 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │137 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │138 │ │ │ │(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 139 + 140),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │139 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │140 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │141 │ │ │ │interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(ct. 142 + 143), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │142 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │143 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │144 │ │ │ │(ct. 5193 + 5194 +5195), (rd. 145 + 146), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │145 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │146 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │147 │ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(ct. 148 + 149), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │148 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │149 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 +│150 │ │ │ │1622 + 1627), (rd. 151 + 152), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │151 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │152 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │153 │ │ │ │pe termen lung (din ct. 1682), (rd. 154 + │ │ │ │ │155), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │154 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │155 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │156 │ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 157 + 158),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │157 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │158 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │159 │ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 160 + 161), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │160 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │161 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite de la trezoreria statului şi │162 │ │ │ │dobânzi aferente (ct. 1626 + din ct. 1682)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte împrumuturi şi dobânzi aferente │163 │ │ │ │(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │ │(rd. 164 + 165), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei şi exprimate în lei, a căror │164 │ │ │ │decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │ │unei valute │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │165 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite │166 │ │ │ │(din ct. 167) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la│167 │ │ │ │clienţi şi alte conturi asimilate, în su- │ │ │ │ │me brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │ │408 + 419), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │168 │ │ │ │primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute (din ct. │ │ │ │ │401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. │ │ │ │ │405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul şi │169 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │426 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurări- │170 │ │ │ │lor sociale şi bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ │ │437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │ │446 + 447 + 4481), (rd. 171 la 174), din │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul asigu- │171 │ │ │ │rărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul│172 │ │ │ │statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │ │446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │173 │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │174 │ │ │ │statului (ct. 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datoriile entităţii în relaţiile cu enti- │175 │ │ │ │tăţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │176 │ │ │ │(ct. 455) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│177 │ │ │ │462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări privind interesele de parti-│178 │ │ │ │cipare, decontări cu acţionarii/asociaţii │ │ │ │ │privind capitalul, decontări din operaţii │ │ │ │ │în participaţie │ │ │ │ │(ct. 452 + 456 + 457 + 4581) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele│179 │ │ │ │fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât datoriile în legătură cu instituţii-│ │ │ │ │le publice [instituţiile statului*1)] │ │ │ │ │(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenţii nereluate la venituri │180 │ │ │ │(din ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobili-│181 │ │ │ │zări financiare şi investiţii pe termen │ │ │ │ │scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │182 │ │ │ │primite prin transfer de la clienţi │ │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │183 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la alte│184 │ │ │ │entităţi │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │185 │ │ │ │(rd. 186 la 189), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate │186 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate │187 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale │188 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenţi│189 │ │ │ │(din ct. 1012) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Brevete şi licenţe (din ct. 205) │190 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │IX. Capital social vărsat │Nr. │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │ │Rd. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┬───────┼──────────────┤ │ │ │Suma │ % │ Suma │ │ │ │ │ │ % │ │ │ ├──────┼───────┼──────┬───────┤ │ │ │

(1)│

(2)│

(1)│

(2)│ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*2) │191 │ │ X │ │ X │ │(rd. 192 + 195 + 199 la 201) │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deţinut de instituţii publice, din care:│192 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de instituţii publice de │193 │ │ │ │ │ │subordonare centrală │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de instituţii publice de │194 │ │ │ │ │ │subordonare locală │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deţinut de societăţi comerciale cu │195 │ │ │ │ │ │capital de stat, din care: │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital integral de stat │196 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital majoritar de stat │197 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital minoritar de stat │198 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deţinut de societăţi comerciale cu │199 │ │ │ │ │ │capital privat │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deţinut de persoane fizice │200 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │- deţinut de alte entităţi │201 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┼──────┴───────┤ │X. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ Sfârşitul │ Sfârşitul │ │ colaboratorii │Rd. │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │202 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XI. Informaţii privind bunurile din │203 │ │ │ │domeniul public al statului │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │204 │ │ │ │statului aflate în administrare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │205 │ │ │ │statului aflate în concesiune │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al │206 │ │ │ │statului închiriate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ │Nr. │ Sume │ Sume │ │ │Rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ Exerciţiul │ Exerciţiul │ │ │ │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XII. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetu-│207 │ │ │ │lui de stat sau local, de repartizat din │ │ │ │ │profitul exerciţiului financiar de │ │ │ │ │raportare de către entităţile cu capital │ │ │ │ │majoritar de stat, din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituţii publice centrale │208 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituţii publice locale │209 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către alţi acţionari la care statul/ │210 │ │ │ │unităţile administrativ teritoriale/ │ │ │ │ │instituţiile publice deţin direct/indirect│ │ │ │ │acţiuni sau participanţii indiferent de │ │ │ │ │ponderea acestora │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XIII. Dividende/vărsăminte cuvenite │211 │ │ │ │bugetului de stat sau local, virate în │ │ │ │ │perioada de raportare din profitul │ │ │ │ │entităţilor cu capital majoritar de stat, │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - dividende/vărsăminte din profitul │212 │ │ │ │exerciţiului financiar al anului precedent│ │ │ │ │, din care virate: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituţiile publice centrale │213 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către instituţii publice locale │214 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - către alţi acţionari la care statul/ │215 │ │ │ │unităţile administrativ teritoriale/ │ │ │ │ │instituţiilor publice deţin direct/ │ │ │ │ │indirect acţiuni sau participaţii │ │ │ │ │indiferent de ponderea acestora │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - dividende/vărsăminte din profitul │216 │ │ │ │exerciţiilor financiare anterioare anului │ │ │ │ │precedent │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │XIV. Creanţe preluate prin cesionare de la│Nr. │ Sume │ Sume │ │persoane juridice*****) │rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe preluate prin cesionare de la │217 │ │ │ │persoanele juridice (la valoarea nominală)│ │ │ │ │, din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │218 │ │ │ │persoane juridice afiliate******), din │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │219 │ │ │ │persoane juridice asociate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe preluate prin cesionare de la │220 │ │ │ │persoanele juridice (la cost de achiziţie)│ │ │ │ │, din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │221 │ │ │ │persoane juridice afiliate, din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │222 │ │ │ │persoane juridice asociate │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ ___________ *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator), reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limită de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L nr. 267 din 14 august 2004. *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. *1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *2) La rândurile 182-191, col.

(2), se va înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului subscris vărsat, înscris la rândul 181. ******) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin.

(1)pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Calitatea __________________________ Semnătura ____________________ Semnătura ____________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________ --------- Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 1 a fost modificat de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 11 martie 2014, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 195 din 20 martie

SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de .......... ┌─────┐ │ 40 │ - lei - ├─────┴────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute │ │ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤ │ │ │ Sold │Creşteri│ Reduceri │ Sold │ │ │ │iniţial│ ├──────┬───────────┤ final │ │ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=│ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1+2-3)│ │ │ │ │ │ │ şi casări │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ X │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte imobilizări │02 │ │ │ │ X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │03 │ │ │ │ X │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 01 la 03) │04 │ │ │ │ X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Terenuri │05 │ │ │ │ X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Construcţii │06 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Instalaţii tehnice şi maşini │07 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Avansuri şi imobilizări │09 │ │ │ │ X │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ X │ │ ├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE- │12 │ │ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘ SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE ┌─────┐ │ 40 │ - lei - ├─────┴─────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare │ │ │rd.│iniţial│în cursul │ aferentă │la sfârşitul│ │ │ │ │ anului │imobilizărilor│ anului │ │ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= │ │ │ │ │ │ evidenţă │ 6+7-8) │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ A │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ │ │şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 13 + 14) │15 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Terenuri │16 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Construcţii │17 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ │ │şi maşini │18 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 16 la 19) │20 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AMORTIZĂRI - TOTAL │21 │ │ │ │ │ │(rd. 15 + 20) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ SITUAŢIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE ┌─────┐ │ 40 │ - lei - ├─────┴─────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │ Ajustări │Ajustări relu-│Sold final │ │ │rd.│iniţial│constitui-│ate la veni- │(col. 13 = │ │ │ │ │te în cur-│ri │10 + 11 - │ │ │ │ │sul anului│ │12) │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │ A │B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Cheltuieli de constituire │22 │ │ │ │ │ │şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Avansuri şi imobilizări │24 │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 22 la 24) │25 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Terenuri │26 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Construcţii │27 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ │ │şi maşini │28 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Alte instalaţii, utilaje şi│29 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Avansuri şi imobilizări │30 │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │TOTAL (rd. 26 la 30) │31 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤ │AJUSTăRI PENTRU DEPRECIERE-│33 │ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 25 + 31 + 32) │ │ │ │ │ │ └───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________ SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU la data de .......... -lei- ┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐ │ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la │ │ Denumirea elementului │începutul├──────┬────┼──────┬────┤sfârşitul│ │ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- │ │ │ ţiului │ din │tran│ din │tran│ ţiului │ │ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Capital subscris │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Prime de capital │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve constituite din valoarea │ │ │ │ │ │ │ │imobilizărilor financiare │ │ │ │ │ │ │ │dobândite cu titlu gratuit │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ │ │realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ │ │reevaluare │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Câştiguri legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ │ │de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Pierderi legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ │ │de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │reprezentând profitul │ │ │ │ │ │ │ │ │nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ │ │neacoperită │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ │ │pentru prima dată a IAS │ │ │ │ │ │ │ │ │mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ │ │erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ │ │aplicarea Reglementărilor │ │ │ │ │ │ │ │ │contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Directiva a IV-a a │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │Comunităţilor Economice │ │ │ │ │ │ │ │ │Europene │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ │ │financiar │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │ │Sold D │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤ │Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ └──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________ Nota 1: Prezentările cifrice, cuprinse în situaţia prezentată mai sus, trebuie să fie însoţite de informaţii referitoare la: - natura modificărilor; - tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul; - natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele; - orice altă informaţii semnificative. Nota 2: Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent. SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR*) la data de ......... __________ *) Entităţile pot folosi şi metoda indirectă de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Numerar. - lei - ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ │ Exerciţiul financiar │ │ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤ │ │ Precedent │ Curent │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │ A │ 1 │ 2 │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări de la clienţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plăţi către furnizori şi angajaţi │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Impozit pe profit plătit │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Numerar net din activităţi de exploatare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de numerar din activităţi de investiţie: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ │ │corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dobânzi încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende încasate │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Numerar net din activităţi de investiţie │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare: │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Dividende plătite │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Numerar net din activităţi de finanţare │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalenţelor │ │ │ │de numerar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Numerar şi echivalente de numerar la │ │ │ │începutul exerciţiului financiar │ │ │ ├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤ │Numerar şi echivalente de numerar la │ │ │ │sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │ └───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________ --------- Anexa 1 la instrucţiune a fost modificată de pct. 2 şi 3 ale art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie
Anexa 2 la instrucţiune Formatul situaţiilor financiare la ....... pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv BILANŢ la data de ...... (cod 10) - lei- ┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │ Începutul │ Sfârşitul │ │ │ │ exerciţiului │ exerciţiului │ │ │ │ financiar │ financiar │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ │(ct. 201-2801) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ │(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
concesiuni, brevete, licenţe, mărci│ 03 │ │ │ │comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ │ │şi alte imobilizări necorporale │ │ │ │ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
fondul comercial │ 04 │ │ │ │(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ │ │ în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
terenuri şi construcţii │ 07 │ │ │ │(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │ │(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 │ │ │ │(ct. 214-2814-2914) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ │ │ în curs │ │ │ │ │(ct. 231+232-2931) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │ │afiliate │ │ │ │ │(ct. 261-2961) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ │ │afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
interese de participare │ │ │ │ │ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ │ │care compania este legată prin │ │ │ │ │interese de participare │ │ │ │ │(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ │ │financiare deţinute ca imobilizări │ │ │ │ │(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte creanţe │ 17 │ │ │ │(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │ │(rd. 06+11+18) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
materiale consumabile │ 20 │ │ │ │(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ │ │(ct. 332-394) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 │ │ │ │(ct. 4091) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ │ │fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │ │pentru fiecare element.) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
Creanţe comerciale │ 24 │ │ │ │(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │ │-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ │ │ afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume de încasat din interese de │ 26 │ │ │ │ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte creanţe │ 27 │ │ │ │(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │ │+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │ │473-496+5187) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ │ │ şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │ │ SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ │ │ afiliate │ 30 │ │ │ │(ct. 501-591) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ │ │ termen scurt │ │ │ │ │(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │ │+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │ │-597-598+5113+5114) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ │(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │ │+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ │ │+5411+5412+542) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │ │(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │ │ obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate instituţiilor │ │ │ │ │ de credit │ 37 │ │ │ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │ │ clienţilor │ │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
datorii comerciale │ 39 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │ │ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │ │ asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │+5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │ │(rd. 19+45) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │ │ obligaţiuni │ │ │ │ │(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate instituţiilor de │ │ │ │ │ credit │ 48 │ │ │ │(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │ │+5191+5192+5198) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
avansuri încasate în contul │ │ │ │ │ clienţilor │ 49 │ │ │ │(ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
datorii comerciale │ 50 │ │ │ │(ct. 401+404+408) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │ │(ct. 403+405) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │ │(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │ │ de participare │ │ │ │ │(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │ │ fiscale şi datorii pentru │ │ │ │ │ asigurările sociale │ │ │ │ │(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │ │424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │ │+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │ │457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │ │5195+5196+5197) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │ │obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ │ (ct. 1516) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │
alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │ │ +1513

Explicație AI pe baza textului oficial al legii. Orientativă, nu înlocuiește consilierea juridică.