INSTRUCŢIUNE nr. 2 din 20 iulie 2016

(2), art. 2 alin.

(1)lit. a) şi d), art. 6 alin.

(2)şi ale art. 14 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 93/2012 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările şi completările ulterioare, în baza prevederilor art. 4 alin.

(3)din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, potrivit deliberărilor Consiliului Autorităţii de Supraveghere Financiară din şedinţa din data de 19 iulie 2016, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea instrucţiune: Articolul 1 Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, denumită în continuare ASF - SIIF. Articolul 2

(1)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF întocmesc şi depun la ASF - SIIF raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate, astfel: ...

1. a)pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF ce aplică prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, cu excepţia organismelor de plasament colectiv ce nu sunt constituite prin act constitutiv: ... 1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 1; 2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 1 lit. A sau B (în funcţie de specificul entităţii); 3. date informative (cod 30), conform anexei nr. 1;
2. b)pentru organismele de plasament colectiv ce nu sunt constituite prin act constitutiv: ... 1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2; 2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 2;
3. c)pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF - SIIF ce aplică prevederile Normei Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 40/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară - Sectorul instrumentelor şi investiţiilor financiare, respectiv traderi şi consultanţi de investiţii: ... 1. situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 3; 2. contul de profit şi pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3; 3. date informative (cod 30), conform anexei nr. 3.

(2)Un exemplar al raportării contabile semestriale menţionată la alin.

(1)este depus şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice. ... Articolul 3

(1)Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. ...

(2)Formularul prevăzut la alin.

(1)se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare. ... Articolul 4

(1)Formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor"/"Contul de profit şi pierdere" cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate şi cheltuielile efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie. ...

(2)Datele care se raportează în formularul prevăzut la alin.

(1)sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. ...

(3)Entităţile înscriu la rândul 19 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului A. "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", rândul 33 "Salarii" din cadrul formularului B. "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", respectiv rândul 19 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului "Contul de profit şi pierdere", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleaşi rânduri va fi cuprinsă şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. ...

(4)Informaţiile reprezentând contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor sunt prezentate, de asemenea, la rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30). ...

(5)În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. ...

(6)Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile aplicabile acestora, în vigoare. ... Articolul 5

(1)Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii şi includ şi numele în clar al acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel: ...

1. a)director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; ...
2. b)persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. ...

(2)Prin persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. ...

(3)Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile semestriale. ...

(4)Subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European nu au obligaţia transmiterii la ASF a raportării contabile semestriale. ... Articolul 6

(1)Entităţile completează datele de identificare, denumirea entităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare în registrul comerţului, cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate, conform nomenclatorului prevăzut în anexa nr. 4, precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. ...

(2)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin.

(1)conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă semestrială nu a fost depusă. ...

(3)Entităţile completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN. În cazul în care entitatea desfăşoară mai multe activităţi, se trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul entităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente). ... Articolul 7

(1)Raportările contabile semestriale menţionate la art. 2 se depun la sediul Autorităţii de Supraveghere Financiară, precum şi la sediile unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice în termen de 2 luni de la încheierea perioadei de raportare. ...

(2)Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate de măsură se trece pe fiecare formular în parte. ...

(3)Entităţile care de la constituire şi până la încheierea perioadei de raportare nu au desfăşurat activitate depun o declaraţie pe propria răspundere a administratorului sau a persoanei care are obligaţia gestionării entităţii, în termenul prevăzut la alin.

(1), care cuprinde toate datele de identificare, respectiv: ...

1. a)denumirea completă, conform certificatului de înregistrare; ...
2. b)adresa completă şi numărul de telefon; ...
3. c)numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea; ...
4. d)codul fiscal/codul unic de înregistrare; ...
5. e)capitalul social. ... O declaraţie similară depun şi entităţile care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.

(4)Societăţile de administrare întocmesc şi depun raportări contabile semestriale pentru organismele de plasament colectiv pe care le administrează, distinct de propriile raportări contabile semestriale. ...

(5)Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale se întocmesc şi se depun numai la sediul ASF de către societăţile de administrare, distinct de raportări contabile semestriale. ... Articolul 8 Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, ce este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de unităţile teritoriale ale acestuia sau poate fi descărcat de pe site-ul Administraţiei Naţionale de Administrare Fiscală. Articolul 9 Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X al Legii nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale cap. VI din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 10 Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. Articolul 11 La data intrării în vigoare a prezentei instrucţiuni se abrogă Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare. Articolul 12 Prezenta instrucţiune se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, în Buletinul şi pe site-ul ASF şi intră în vigoare la data publicării acesteia în Monitorul Oficial al României, Partea I. Preşedintele Autorităţii de Supraveghere Financiară, Mişu Negriţoiu Bucureşti, 20 iulie 2016. Nr. 2. Anexa 1 FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE ASF - SIIF, CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV CE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie ...... ┌──────┐ │cod 10│ -lei- ├──────┴───────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ Denumirea elementului │ │ Sold la: │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │ 1 ianuarie │ 30 iunie │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ 01 │ │ │ │ │(ct. 203 - 2803 - 2903 + 205 + 208 │ │ │ │ │ │- 2805 - 2808 - 2905 - 2906 - 2908 │ │ │ │ │ │+ 2071 + 4094) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ 02 │ │ │ │ │(ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911│ │ │ │ │ │- 2912 + 213 + 223 - 2813 - 2913 + │ │ │ │ │ │214 + 224 - 2814 - 2914 + 215 - │ │ │ │ │ │2815 - 2915 + 231 - 2931 + 235 - │ │ │ │ │ │2935 + 4093) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │III. ACTIVE BIOLOGICE │ 03 │ │ │ │ │(ct. 241 - 284 - 294) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ 04 │ │ │ │ │(ct. 261 - 2961 + 2671 + 2672 - │ │ │ │ │ │2965 + 262 + 263 - 2962 + 2673 + │ │ │ │ │ │2674 - 2967 + 265 - 2964 + 2675* + │ │ │ │ │ │2676* + 2677 + 2678* + 2679* - │ │ │ │ │ │2966* - 2969*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ 05 │ │ │ │ │(rd. 01 la 04) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │I. STOCURI (ct. 302 + 303 +/- 308 +│ 06 │ │ │ │ │322 + 323 + 351 - 392 - 395 + 311 +│ │ │ │ │ │332 - 394 - 3952 + 4091) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │II. CREANŢE │ 07 │ │ │ │ │(Sumele care urmează să fie │ │ │ │ │ │încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │ │ │de un an trebuie prezentate separat│ │ │ │ │ │pentru fiecare element) (ct. 2675* │ │ │ │ │ │+ 2676* + 2678* + 2679* - 2966* - │ │ │ │ │ │2969* + 411 + 413 + 418 - 491 + │ │ │ │ │ │4092 + 451** - 495* + 452** - 4953 │ │ │ │ │ │+ 4615 + 4616 + 425 + 4282 + 431** │ │ │ │ │ │+ 437** + 4382 + 441** + 4424 + │ │ │ │ │ │4428** + 444** + 445 + 446** + │ │ │ │ │ │447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** -│ │ │ │ │ │496 + 5187 + 456 - 495*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ 08 │ │ │ │ │(ct. 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ │ │ │ct. 508 - 591 - 593 - 595 - 596 - │ │ │ │ │ │598 + 5113 + 5114) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 09 │ │ │ │ │(din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531│ │ │ │ │ │+ 532 + 541 + 542) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 10 │ │ │ │ │(rd. 06 la 09) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 11 │ │ │ │ │(rd. 12 + 13) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1. Sume de reluat într-o perioadă │ 12 │ │ │ │ │de până la un an (din ct. 471*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2. Sume de reluat într-o perioadă │ 13 │ │ │ │ │mai mare de un an (din ct. 471*) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE │ 14 │ │ │ │ │PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA │ │ │ │ │ │UN AN (ct. 161 + 1681 - 169 + 1621 │ │ │ │ │ │+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 │ │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198 + 419 + 401 + │ │ │ │ │ │404 + 408 + 403 + 405 + 406 + 1661 │ │ │ │ │ │+ 1685 + 2691 + 451*** + 1663 + │ │ │ │ │ │1686 + 2692 + 452*** + 4625 + │ │ │ │ │ │4626 + 1623 + 1626 + 167 + 1687 + │ │ │ │ │ │2693 + 2695 + 421 + 422 + 423 + │ │ │ │ │ │424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + │ │ │ │ │ │437*** + 4381 + 441*** + 4423 + │ │ │ │ │ │4428*** + 444*** + 446*** + 447*** │ │ │ │ │ │+ 4481 + 455 + 456*** + 457 + │ │ │ │ │ │4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + │ │ │ │ │ │5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII │ 15 │ │ │ │ │CURENTE NETE │ │ │ │ │ │(rd. 10 + 12 - 14 - 21 - 24 - 27) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 16 │ │ │ │ │(rd. 05 + 13 + 15) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE │ 17 │ │ │ │ │PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE│ │ │ │ │ │UN AN (ct. 161 + 1681 - 169 + 1621 │ │ │ │ │ │+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 │ │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198 + 419 + 401 + │ │ │ │ │ │404 + 408 + 403 + 405 + 406 + 1661 │ │ │ │ │ │+ 1685 + 2691+ 451***+ 1663 + 1686 │ │ │ │ │ │+ 2692 + 452*** + 4625 + 4626 + │ │ │ │ │ │1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + │ │ │ │ │ │2695 + 421 + 422 + 423 + 424 + 426 │ │ │ │ │ │+ 427 + 4281 + 431*** + 437*** + │ │ │ │ │ │4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + │ │ │ │ │ │444*** + 446*** + 447*** + 4481 + │ │ │ │ │ │455 + 456*** + 4581 + 462 + 473*** │ │ │ │ │ │+ 509 + 5186 + 5193 + 5194 + │ │ │ │ │ │5195 + 5196 + 5197) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │H.│PROVIZIOANE │ 18 │ │ │ │ │(ct. 1517 + 1511 + 1512 + 1513 + │ │ │ │ │ │1514 + 1518) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │I.│VENITURI ÎN AVANS │ 19 │ │ │ │ │(rd. 20 + 23 + 26) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1. Subvenţii pentru investiţii │ 20 │ │ │ │ │(ct. 475) (rd. 21 + 22) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1.1 Sume de reluat într-o perioadă │ 21 │ │ │ │ │de până la un an (din ct. 475*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1.2 Sume de reluat într-o perioadă │ 22 │ │ │ │ │mai mare de un an │ │ │ │ │ │(din ct. 475*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans │ 23 │ │ │ │ │(ct. 472) (rd. 24 + 25) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2.1 Sume de reluat într-o perioadă │ 24 │ │ │ │ │de până la un an (ct. 472*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2.2 Sume de reluat într-o perioadă │ 25 │ │ │ │ │mai mare de un an (ct. 472*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente │ 26 │ │ │ │ │activelor primite prin transfer de │ │ │ │ │ │la clienţi (ct. 478) (rd. 27 + 28) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │3.1 Sume de reluat într-o perioadă │ 27 │ │ │ │ │de până la un an (din ct. 478*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │3.2 Sume de reluat într-o perioadă │ 28 │ │ │ │ │mai mare de un an (din ct. 478*) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │J.│CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │I. CAPITAL │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat │ 29 │ │ │ │ │(ct. 1012) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat │ 30 │ │ │ │ │(ct. 1011) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │3. Capital subscris reprezentând │ 31 │ │ │ │ │datorii financiare*2) (ct. 1021) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┬───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │4. Ajustări ale capitalului│Sold C │ 32 │ │ │ │ │social (ct. 1022) ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ │Sold D │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │5. Alte elemente de │Sold C │ 34 │ │ │ │ │capitaluri proprii ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │(ct. 103) │Sold D │ 35 │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │TOTAL (rd. 29 + 30 + 31 + 32 - 33 +│ 36 │ │ │ │ │34 - 35) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 37 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ 38 │ │ │ │ │(ct. 105) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 39 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau │ 40 │ │ │ │ │contractuale (ct. 1063) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │ 41 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │TOTAL (rd. 39 la 41) │ 42 │ │ │ │ ├───────────────────────────┬───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Diferenţe de cure valutar │Sold C │ 43 │ │ │ │ │din conversia situaţiilor ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │financiare anuale │Sold D │ 44 │ │ │ │ │individuale într-o monedă │ │ │ │ │ │ │de prezentare diferită de │ │ │ │ │ │ │monedă funcţională │ │ │ │ │ │ │(ct. 1072) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Acţiuni proprii (ct. 109) │ │ 45 │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Câştiguri legate de vânzarea sau │ 46 │ │ │ │ │anularea instrumentelor de │ │ │ │ │ │capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Pierderi legate de emiterea, │ 47 │ │ │ │ │răscumpărarea, vânzarea, cedarea cu│ │ │ │ │ │titlu gratuit sau anularea │ │ │ │ │ │instrumentelor de capitaluri │ │ │ │ │ │proprii (ct. 149) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┬───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │V. REZULTAT REPORTAT, CU │Sold C │ 48 │ │ │ │ │EXCEPŢIA REZULTATULUI ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │REPORTAT PROVENIT DIN │Sold D │ 49 │ │ │ │ │ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ│ │ │ │ │ │ │A IAS 29 (ct. 117) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │VI. REZULTAT REPORTAT │Sold C │ 50 │ │ │ │ │PROVENIT DIN ADOPTAREA ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │PENTRU PRIMA DATA A IAS 29 │Sold D │ 51 │ │ │ │ │(ct. 118) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA│Sold C │ 52 │ │ │ │ │LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE ├───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │RAPORTARE (ct. 121) │Sold D │ 53 │ │ │ │ ├───────────────────────────┴───────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 54 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ 55 │ │ │ │ │(rd. 36 + 37 + 38 + 42 + 43 - 44 - │ │ │ │ │ │45 + 46 - 47 + 48 - 49 + 50 - 51 + │ │ │ │ │ │52 - 53 - 54) │ │ │ │ └──┴───────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ Notă ... ────────── *2) În acest cont se evidenţiază acţiunile care, din punctul de vedere al IAS 32, reprezintă datorii financiare. * Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ** Solduri debitoare ale conturilor respective. *** Solduri creditoare ale conturilor respective. ────────── Administrator Întocmit Numele şi prenumele .............. Numele şi prenumele ................ Semnătura ........................ Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. A. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie ............... (formatul utilizat de către toate entităţile, cu excepţia organismelor de plasament colectiv constituite prin act constitutiv) ┌──────┐ │cod 20│ -lei- ├──────┴───────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐ │ Denumirea indicatorilor │ │ Perioada de raportare │ │ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤ │ │ │ An precedent │ An curent │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)│ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ │ │ │(ct. 704 + 705 + 706 + 708) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Venituri din subvenţii de │ 03 │ │ │ │ │exploatare aferente cifrei de │ │ │ │ │ │afaceri (ct. 7411) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │2.│Venituri din producţia de │ 04 │ │ │ │ │imobilizări şi investiţii │ │ │ │ │ │imobiliare (rd.05 + 06) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Venituri din producţia de │ 05 │ │ │ │ │imobilizări necorporale şi │ │ │ │ │ │corporale (ct. 721 + 722) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Venituri din producţia de │ 06 │ │ │ │ │investiţii imobiliare (ct. 725) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │3.│Venituri din activele imobilizate │ 07 │ │ │ │ │(sau grupurile destinate cedării) │ │ │ │ │ │deţinute în vederea vânzării │ │ │ │ │ │(ct. 753) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │4.│Venituri din reevaluarea │ 08 │ │ │ │ │imobilizărilor necorporale şi │ │ │ │ │ │corporale (ct. 755) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │5.│Venituri din investiţii imobiliare │ 09 │ │ │ │ │(ct. 756) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │6.│Venituri din active biologice şi │ 10 │ │ │ │ │produse agricole (ct. 757) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │7.│Venituri din subvenţii de │ 11 │ │ │ │ │exploatare (ct. 7412 + 7413 + 7414 │ │ │ │ │ │+ 7415 + 7416 + 7417 + 7419) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │8.│Alte venituri din exploatare │ 12 │ │ │ │ │(ct. 758) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - din care, venituri din subvenţii│ 13 │ │ │ │ │pentru investiţii (ct. 7584) │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 14 │ │ │ │(rd. 01 + 04 + 07 la 12) │ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │9.│Cheltuieli cu materialele │ 15 │ │ │ │ │consumabile (ct. 602) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale │ 16 │ │ │ │ │(ct. 603 + 604) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Cheltuieli privind energia şi apa │ 17 │ │ │ │ │(ct. 605) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │10│Cheltuieli cu personalul │ 18 │ │ │ │ │(rd. 19+20), din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │

1. a)Salarii şi indemnizaţii │ 19 │ │ │ │ │(ct. 641 + 642 + 643 + 644) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │
2. b)Cheltuieli privind asigurările │ 20 │ │ │ │ │şi protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │11│
3. a)Ajustări de valoare privind │ 21 │ │ │ │ │imobilizările necorporale, │ │ │ │ │ │corporale, investiţiile │ │ │ │ │ │imobiliare şi activele biologice │ │ │ │ │ │evaluate la cost (rd. 22-23) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli │ 22 │ │ │ │ │(ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │
4. b)Ajustări de valoare privind │ 24 │ │ │ │ │activele circulante (rd. 25-26) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 25 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 26 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │12│Alte cheltuieli de exploatare │ 27 │ │ │ │ │(rd. 28 la 36) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.1. Cheltuieli privind │ 28 │ │ │ │ │prestaţiile externe (ct. 611 + 612 │ │ │ │ │ │+ 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624│ │ │ │ │ │+ 625 + 626 + 627 + 628) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, │ 29 │ │ │ │ │taxe şi vărsăminte asimilate │ │ │ │ │ │(ct. 635) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.3. Cheltuieli cu protecţia │ 30 │ │ │ │ │mediului înconjurător (ct. 652) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.4. Cheltuieli legate de activele│ 31 │ │ │ │ │imobilizate (sac grupurile │ │ │ │ │ │destinate cedării) deţinute în │ │ │ │ │ │vederea vânzării (eu 653) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea │ 32 │ │ │ │ │imobilizărilor necorporale şi │ │ │ │ │ │corporale (ct. 655) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.6. Cheltuieli privind │ 33 │ │ │ │ │investiţiile imobiliare (ct. 656) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.7. Cheltuieli privind activele │ 34 │ │ │ │ │biologice şi produsele agricole │ │ │ │ │ │(ct. 657) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.8. Cheltuieli privind │ 35 │ │ │ │ │calamităţile şi alte evenimente │ │ │ │ │ │similare (ct. 6587) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581 + │ 36 │ │ │ │ │6582 + 6583 + 6585 + 6588) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele │ 37 │ │ │ │ │(rd. 38 - 39) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Cheltuieli (ct. 6812) │ 38 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Venituri (ct. 7812) │ 39 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 40 │ │ │ │(rd. 15 + 16 + 17 + 18 + 21 +24 + 27 +│ │ │ │ │37) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:│ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │- Profit (rd. 14 - 40) │ 41 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 40 - 14) │ 42 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │13│Venituri din acţiuni deţinute la │ 43 │ │ │ │ │filiale (ct. 7611) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │14│Venituri din acţiuni deţinute la │ 44 │ │ │ │ │entităţi asociate şi entităţi │ │ │ │ │ │controlate în comun (ct. 7612) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │15│Venituri din operaţiuni cu titluri │ 45 │ │ │ │ │şi alte instrumente financiare │ │ │ │ │ │(ct. 762) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │16│Venituri din operaţiuni cu │ 46 │ │ │ │ │instrumente derivate (ct. 763) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │17│Venituri din diferenţe de curs │ 47 │ │ │ │ │valutar (ct. 765) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │18│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 48 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │- din care, veniturile obţinute de │ 49 │ │ │ │ │la entităţile din grup │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │19│Venituri din subvenţii de │ 50 │ │ │ │ │exploatare pentru dobânda datorată │ │ │ │ │ │(ct. 7418) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │20│Venituri din investiţii financiare │ 51 │ │ │ │ │pe termen scurt (ct. 7615) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │21│Alte venituri financiare (ct. 7616 │ 52 │ │ │ │ │+ 7617 + 764 + 767 + 768) │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43 + │ 53 │ │ │ │44 + 45 + 46 + 47 + 48 + 50 + 51 + 52)│ │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │22│Ajustări de valoare privind │ 54 │ │ │ │ │imobilizările financiare şi │ │ │ │ │ │investiţiile financiare deţinute ca│ │ │ │ │ │active circulante (rd. 55 - 56) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Cheltuieli (ct. 686) │ 55 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Venituri (ct. 786) │ 56 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │23│Cheltuieli privind operaţiunile cu │ 57 │ │ │ │ │titluri şi alte instrumente │ │ │ │ │ │financiare (ct. 661) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │24│Pierderi aferente instrumentelor │ 58 │ │ │ │ │derivate (ct. 6643) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │25│Cheltuieli privind dobânzile │ 59 │ │ │ │ │(ct. 666*) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - din care, cheltuielile în │ 60 │ │ │ │ │relaţia cu entităţile din grup │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │26│Alte cheltuieli financiare (ct. 663│ 61 │ │ │ │ │+ 6641 + 6642 + 665 + 667 + 668) │ │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ 62 │ │ │ │(rd. 54 + 57 + 58 + 59 + 61) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ 63 │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Profit (rd. 53 - 62) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Pierdere (rd. 62 - 53) │ 64 │ │ │ ├──┴───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 14 + 53) │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 40 + 62) │ 66 │ │ │ ├──┬───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │27│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ 67 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │ - Profit (rd. 65 - 66) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ - Pierdere (rd. 66 - 65) │ 68 │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │28│Impozitul pe profit curent │ 69 │ │ │ │ │(ct. 691) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │29│Impozitul pe profit amânat │ 70 │ │ │ │ │(ct. 692) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │30│Venituri din impozitul pe profit │ 71 │ │ │ │ │amânat (ct. 792) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │31│Alte impozite neprezentate la │ 72 │ │ │ │ │elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │32│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A │ 73 │ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │- Profit │ │ │ │ │ │(rd. 67 - 69 - 70 + 71 - 72) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤ │ │- Pierdere │ 74 │ │ │ │ │(rd. 68 + 69 + 70 - 71 + 72) │ │ │ │ │ │(rd. 69 + 70 + 72 - 67 - 71) │ │ │ │ └──┴───────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ Notă ... ────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. ────────── La rândul 19 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice". Administrator Întocmit Numele şi prenumele .............. Numele şi prenumele ................ Semnătura ........................ Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. B. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie ...... (formatul utilizat de către organismele de plasament colectiv ce sunt constituite prin act constitutiv) ┌──────┐ │cod 20│ -lei- ├──────┴───────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────────┐ │ Denumirea indicatorilor │Nr. │ Perioada de raportare │ │ │rd. ├──────────────┬──────────────┤ │ │ │ An precedent │ An precedent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │A. VENITURI - TOTAL (rd. 02 la 17) │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │1. Venituri din imobilizări financiare şi │ 02 │ │ │ │investiţii financiare pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 761) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │2. Venituri din operaţiunile cu titluri şi│ 03 │ │ │ │alte instrumente financiare (ct. 762) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │3. Venituri din activele imobilizate (sau │ 04 │ │ │ │grupurile destinate cedării) deţinute în │ │ │ │ │vederea vânzării (ct.753) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ │ │cedate (ct. 764) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │5. Venituri din servicii prestate │ 06 │ │ │ │(ct. 704) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │6. Venituri din creanţe reactivate şi │ 07 │ │ │ │debitori diverşi (ct. 754) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │7. Venituri din provizioane şi ajustări │ 08 │ │ │ │pentru deprecierea privind activitatea de │ │ │ │ │exploatare (ct. 781) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │8. Venituri financiare din ajustări pentru│ 09 │ │ │ │pierderea de valoare (ct. 786) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │9. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 10 │ │ │ │(ct. 765) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │10. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │11. Venituri din producţia de imobilizări │ 12 │ │ │ │necorporale şi corporale (ct. 721 + 722) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │12. Venituri din producţia de investiţii │ 13 │ │ │ │imobiliare (ct. 725) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │13. Venituri din reevaluarea │ 14 │ │ │ │imobilizărilor necorporale şi corporale │ │ │ │ │(ct. 755) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │14. Venituri din investiţii imobiliare │ 15 │ │ │ │(ct. 756) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │15. Venituri din active biologice şi │ 16 │ │ │ │produsele agricole (ct. 757) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │16. Alte venituri (ct. 705 + 706 + 708 + │ 17 │ │ │ │741 + 758 + 767 + 768) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │B. CHELTUIELI - TOTAL │ 18 │ │ │ │(rd. 19 la 32 + 35 la 40) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │17. Pierderi din creanţe legate de │ 19 │ │ │ │participaţii (ct. 663) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │18. Cheltuieli privind investiţiile │ 20 │ │ │ │financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │19. Cheltuieli legate de activele │ 21 │ │ │ │imobilizate (sau grupurile destinate │ │ │ │ │cedării) deţinute în vederea vânzării │ │ │ │ │(ct. 653) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │20. Cheltuieli privind operaţiunile cu │ 22 │ │ │ │titluri şi alte instrumente financiare │ │ │ │ │(ct. 661) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │21. Cheltuieli din diferenţe de curs │ │ │ │ │valutar (ct. 665) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │22. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)│ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │23. Cheltuieli privind comisioanele, │ 25 │ │ │ │onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │24. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 26 │ │ │ │asimilate (ct. 627) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │25. Pierderi din creanţe şi debitori │ 27 │ │ │ │diverşi (ct. 654) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │26. Cheltuieli de exploatare privind │ 28 │ │ │ │amortizările, provizioanele şi ajustările │ │ │ │ │pentru depreciere (ct. 681) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │27. Cheltuieli financiare privind │ 29 │ │ │ │amortizările, provizioanele şi ajustările │ │ │ │ │pentru pierderea de valoare (ct. 686) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │28. Cheltuieli cu materiale │ 30 │ │ │ │(ct. 602 + 603 + 604) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │29. Cheltuieli privind energia şi apa │ 31 │ │ │ │(ct. 605) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │30. Cheltuieli cu personalul din care: │ 32 │ │ │ │(rd. 33 + 34) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │30.1. salarii (ct. 621 + 641 + 642 + 643 +│ 33 │ │ │ │644) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │30.2. cheltuieli privind asigurările şi │ 34 │ │ │ │protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │31. Alte cheltuieli (ct. 611 + 612 + 613 +│ 35 │ │ │ │614 + 623 + 624 + 625 + 626 + 628 + 658 + │ │ │ │ │667 + 668) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │32. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 36 │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │33. Cheltuieli cu protecţia mediului │ 37 │ │ │ │înconjurător (ct. 652) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │34. Cheltuieli din reevaluarea │ 38 │ │ │ │imobilizărilor necorporale şi corporale │ │ │ │ │(ct. 655) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │35. Cheltuieli privind investiţiile │ 39 │ │ │ │imobiliare (ct. 656) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │36. Cheltuieli privind activele biologice │ 40 │ │ │ │şi produsele biologice (ct. 657) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │C. REZULTATUL BRUT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - profit (rd. 01 - 18) │ 41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - pierdere (rd. 18 - 01) │ 42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │37. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli cu impozitul pe profit │ 43 │ │ │ │curent (ct. 691) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli cu impozitul pe profit │ 44 │ │ │ │amânat (ct. 692) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - venituri din impozitul pe profit amânat│ 45 │ │ │ │ (ct. 792) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │38. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 46 │ │ │ │apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │D. PROFITUL SAU PIERDEREA NET/NETĂ A │ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - profit (rd. 41 - 43 - 44 + 45 - 46) │ 47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - pierdere (rd. 42 + 43 + 44 - 45 + 16) │ 48 │ │ │ │sau (43 + 44 + 46 - 41 - 45) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ Administrator Întocmit Numele şi prenumele .............. Numele şi prenumele ................ Semnătura ........................ Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie .............. ┌──────┐ │cod 30│ -lei- ├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │ │ │rd. │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Unităţi care nu au înregistrat nici │ 03 │ │ │ │profit, nici pierdere │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┬────────┴──────────────┤ │II. Date privind plăţile restante │Nr. │Total│ Din care: │ │ │rd. │(col.├───────────┬───────────┤ │ │ │2 + │Pentru │Pentru │ │ │ │3) │activitatea│activitatea│ │ │ │ │curentă │de │ │ │ │ │ │investiţii │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Plăţi restante - total │ │ │ │ │ │(rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care: │ 04 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08),│ 05 │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ 09 │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total │ │ │ │ │ │(rd. 10 la 14), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuţii pentru asigurări sociale de│ 10 │ │ │ │ │stat datorate de angajatori, salariaţi şi │ │ │ │ │ │alte persoane asimilate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ 11 │ │ │ │ │sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 12 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor│ 13 │ │ │ │ │pentru şomaj │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ 15 │ │ │ │ │fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 16 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 18 │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadenţă -│ 19 │ │ │ │ │total (rd. 20 la 22), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │ - restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────────┼───────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────┴────────┬──┴───────────┤ │III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Număr mediu de salariaţi │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ 25 │ │ │ │sfârşitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │ │30 iunie │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe │Nr. │ Sume │ │plătite în cursul perioadei de raportare. │rd. │ │ │Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 26 │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 28 │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 30 │ │ │peroane juridice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite către │ 32 │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ 34 │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ 36 │ │ │persoane fizice nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite către│ 38 │ │ │persoane juridice nerezidente din state │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, potrivit │ │ │ │prevederilor Codului fiscal, cu │ │ │ │modificările şi completările ulterioare, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 40 │ │ │persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 42 │ │ │persoane fizice nerezidente din state │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 44 │ │ │persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din redevenţe plătite către│ 46 │ │ │persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ │ │din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ 48 │ │ │raportare pentru bunurile din domeniul │ │ │ │public, primite în concesiune, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - redevenţe pentru bunurile din domeniul │ 49 │ │ │public plătite la bugetul de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţă minieră plătită la bugetul de │ 50 │ │ │stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Redevenţă petrolieră plătită la bugetul │ 51 │ │ │de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Chirii plătite în cursul perioadei de │ 52 │ │ │raportare pentru terenuri*1) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ 53 │ │ │persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite către │ 55 │ │ │persoane nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56 │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ 57 │ │ │raportare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenţii încasate în cursul perioadei │ 58 │ │ │de raportare aferente activelor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenţii aferente veniturilor, din │ 59 │ │ │care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - subvenţii pentru stimularea ocupării │ 60 │ │ │forţei de muncă**) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 61 │ │ │la termenele prevăzute în contractele │ │ │ │comerciale şi/sau în actele normative în │ │ │ │vigoare, din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - creanţe restante de la entităţi din │ 62 │ │ │sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ - creanţe restante de la entităţi din │ 63 │ │ │sectorul privat │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr. │ Sume │ │ │rd. │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate│ 64 │ │ │salariaţilor │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │Nr. │ 30 iunie an │ 30 iunie │ │activitatea de cercetare-dezvoltare***) │rd. │ precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - după surse de finanţare, din care: │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri publice │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - din fonduri private │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - după natura cheltuielilor, din care: │ 69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli curente │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - cheltuieli de capital │ 71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare ****) │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli de inovare │ 72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │VIII. Alte informaţii │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │rd. │ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 73 │ │ │ │necorporale (ct. 4094) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ 74 │ │ │ │corporale (ct. 4093) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ 75 │ │ │ │(rd. 76 + 84), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 76 │ │ │ │interese de participare, alte titluri │ │ │ │ │imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 77 la 83), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 79 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 80 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni şi unităţi de fond emise de │ 81 │ │ │ │organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │rezidente, din care: │ │ │ │ │ - acţiuni │ │ │ │ │ - unităţi de fond │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni şi părţi sociale emise de │ 82 │ │ │ │nerezidenţi │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe imobilizate, în sume brute │ 84 │ │ │ │(rd. 85 + 86), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 85 │ │ │ │în lei, a căror decontare se face în │ │ │ │ │funcţie de cursul unei valute │ │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │- creanţe imobilizate în valută │ 86 │ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 87 │ │ │ │furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │ │în sume brute (ct. 4092 + 411+ 413 + 418),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe comerciale externe, avansuri │ 88 │ │ │ │acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct.413 +│ │ │ │ │din ct. 418) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ 89 │ │ │ │stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din│ │ │ │ │ct. 413) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu personalul şi │ 90 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul │ 91 │ │ │ │asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ │ │(din ct. 431 + 437 + 4.^82 + 441 + 4424 + │ │ │ │ │4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), │ │ │ │ │(rd. 92 la 96), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe în legătură cu bugetul │ 92 │ │ │ │asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │ │4382) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ 93 │ │ │ │statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │ │446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ 95 │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanţe în legătură cu bugetul │ 96 │ │ │ │statului (ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţele entităţii în relaţiile cu │ 97 │ │ │ │entităţile din grup (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 98 │ │ │ │rilor sociale şi bugetul statului │ │ │ │ │neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382+│ │ │ │ │din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428+│ │ │ │ │din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + │ │ │ │ │din ct. 447 + din ct. 4482) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe din operaţiuni cu instrumente │ 99 │ │ │ │derivate │ │ │ │ │(ct. 4615 + 4616) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 +│100 │ │ │ │471 + 473) (rd. 101 la 103), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări cu entităţile asociate şi │101 │ │ │ │entităţile controlate în comun, decontări │ │ │ │ │cu acţionarii privind capitalul şi │ │ │ │ │decontări din operaţii în participaţie │ │ │ │ │(ct. 452 + 456 + 4582) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte creanţe în legătură cu persoanele │102 │ │ │ │fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât creanţele în legătură cu │ │ │ │ │instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │ │statului) │ │ │ │ │(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 │103 │ │ │ │"Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │potrivit legii şi nedecontate până la │ │ │ │ │data de 30 iunie (din ct. 461) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │104 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - de la nerezidenţi │105 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate │106 │ │ │ │entităţilor │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Investiţii pe termen scurt, în sume brute │107 │ │ │ │(ct. 503 + 505 + 506 + din ct. 508), │ │ │ │ │(rd. 108 la 114), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │108 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │109 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale emise de rezidenţi │110 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de rezidenţi │111 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni şi unităţi de fond emise de │112 │ │ │ │organismele de plasament colectiv │ │ │ │ │rezidente, din care: │ │ │ │ │ - acţiuni │ │ │ │ │ - unităţi de fond │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni emise de nerezidenţi │113 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │114 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │115 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Casa în lei şi în valută (rd. 117 + 118), │116 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5311) │117 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5314) │118 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei şi în │119 │ │ │ │valută (rd. 120 + 122), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei (ct. 5121), din care: │120 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la │121 │ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută (ct. 5124), din care: │122 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la│123 │ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte conturi curente la bănci şi │124 │ │ │ │acreditive (rd. 125 + 126), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive│125 │ │ │ │şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │ │(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - sume în curs de decontare şi │126 │ │ │ │acreditive în valută (din ct. 5125 + 5412)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 +│127 │ │ │ │143 + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + │ │ │ │ │163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 + │ │ │ │ │180), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │128 │ │ │ │în sume brute (ct. 161), (rd. 129 + 130), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │129 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │130 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │131 │ │ │ │emisiuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 132 + 133), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │132 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │133 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt │134 │ │ │ │(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 135 + 136),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │135 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │136 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │137 │ │ │ │interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 138 + 139), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │138 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │139 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt │140 │ │ │ │(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 141 + 142),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │141 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │142 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │143 │ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │ │(rd. 144 + 145), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │144 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │145 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare pe termen lung │146 │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 147 + 148),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │147 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │148 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe │149 │ │ │ │termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 150 + 151), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │150 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │151 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung │152 │ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 153 + 154),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │153 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │154 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │155 │ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 156 + 157), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei │156 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │157 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Credite de la trezoreria statului şi │158 │ │ │ │dobânzile aferente │ │ │ │ │(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │159 │ │ │ │(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │ │(rd. 160 + 161), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în lei şi exprimate în lei, a căror │160 │ │ │ │decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │ │unei valute │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - în valută │161 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite │162 │ │ │ │(din ct. 167) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la│163 │ │ │ │clienţi şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │ │brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + │ │ │ │ │408 + 419), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri │164 │ │ │ │primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ │ │corturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ │ │din ct. 405 + din ct. 406 + din ct. 408 + │ │ │ │ │din ct. 419) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul şi │165 │ │ │ │conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + │ │ │ │ │424 + 26 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul │166 │ │ │ │asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ │ │(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428+│ │ │ │ │444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 167 la 170),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul │167 │ │ │ │asigurărilor sociale (ct.431 + 437 + 4381)│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │168 │ │ │ │statului │ │ │ │ │(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │169 │ │ │ │asimilate (ct. 447) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul │170 │ │ │ │statului (ct. 4481) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datoriile entităţii în relaţiile cu │171 │ │ │ │entităţile din grup (ct. 451) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Sume datorate acţionarilor (ct. 455) │172 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Datorii din operaţiuni cu instrumente │173 │ │ │ │derivate (ct. 4625 + 4626) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Alte datorii (ct. 269 + 452 + 456 + 457 + │174 │ │ │ │4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), │ │ │ │ │(rd. 175 la 179), din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - decontări cu entităţile asociate şi │175 │ │ │ │entităţile controlate în comun, decontări │ │ │ │ │cu acţionarii privind capitalul, dividende│ │ │ │ │şi decontări din operaţii în participaţie │ │ │ │ │(ct. 452 + 456 + 457 + 4581) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele │176 │ │ │ │fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │ │decât datoriile în legătură cu │ │ │ │ │instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │ │statului)*2) (din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ │ │din ct. 473) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - subvenţii nereluate la venituri │177 │ │ │ │(din ct. 472) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru │178 │ │ │ │imobilizări financiare şi investiţii pe │ │ │ │ │termen scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor │179 │ │ │ │primite prin transfer de la clienţi │ │ │ │ │(ct. 478) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │180 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │181 │ │ │ │entităţi │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │182 │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni cotate*3) │183 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - acţiuni necotate*4) │184 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - părţi sociale │185 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenţi │186 │ │ │ │(din ct. 1012) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Brevete şi licenţe (din ct. 205) │187 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │colaboratorii │ rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │188 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │X. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ an precedent │ an curent │ │ │ ├──────┬───────┼──────┬───────┤ │ │ │Suma │ % │Suma │ % │ │ │ │(Col. │ (Col. │(Col. │ (Col. │ │ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │189 │ │ X │ │ X │ │(rd. 190 + 194 la 196), din care: │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de societăţile cu capital de │190 │ │ │ │ │ │stat, din care: │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital integral de stat; │191 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │192 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │193 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de societăţile cu capital │194 │ │ │ │ │ │privat │ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de persoane fizice │195 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┼───────┼──────┼───────┤ │ - deţinut de alte entităţi │196 │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────┴───────┴──────┴───────┤ │XI. Creanţe preluate prin cesionare de la │ Nr.│ Sume │ │persoane juridice*****) │ rd.│ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤ │ A │ B │ Perioada │ Perioadă │ │ │ │precedentă de │ curentă de │ │ │ │ raportare │ raportare │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe preluate prin cesionare de la │197 │ │ │ │persoane juridice (la valoarea nominală), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │198 │ │ │ │persoane juridice afiliate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │Creanţe preluate prin cesionare de la │199 │ │ │ │persoane juridice (la cost de achiziţie), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤ │ - creanţe preluate prin cesionare de la │200 │ │ │ │persoane juridice afiliate │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘ Notă ... ────────── *) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se au în vedere prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (Codul fiscal). **) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004. *****) Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se completează atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se au în vedere prevederile Codului fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. *1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.) *2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472. *3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii. *4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra entităţilor, care nu sunt tranzacţionate. *5) La secţiunea "X. Capital social vărsat" la rd. 190-196 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189. ────────── În formularul "Date informative" (cod 30), la rândurile 01, 02 şi 03 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entităţile care la sfârşitul perioadei de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero). La rândurile privind plăţile restante din formularul "Date informative" (cod 30) se înscriu sumele care la data de 30 iunie au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. La rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Administrator Întocmit Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele ................ Semnătura ..................... Calitatea ...................... Semnătura ...................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................ Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. Anexa 2 FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (formatul utilizat de către organismele de plasament colectiv ce nu au act constitutiv) (Cod 10) - lei - ┌─────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────┐ │ │ │ Sold la: │ │ Denumirea indicatorului │Nr.├────────────────┬──────────────┤ │ │rd.│ Începutul │ Sfârşitul │ │ │ │ anului │ perioadei │ │ │ │ │ de raportare │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd.02) │01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 265 + 267)│02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 04 + 05 + 06) │03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │I. CREANŢE (ct. 409 + 411 + 413 + 446* + │04 │ │ │ │452 + 461 + 473* + 5187) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │05 │ │ │ │(ct. 5031 + 5061 + 5062 + 5071 + 5072 + │ │ │ │ │5081 + 5082 + 5088 + 5113 + 5114) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │06 │ │ │ │(ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + │ │ │ │ │5314) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) din care│07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │Sume de reluat într-o perioadă de până la│08 │ │ │ │un an (din ct. 471) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare │09 │ │ │ │de un an (din ct. 471) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │D. DATORII: SUME CE TREBUIE PLĂTITE │10 │ │ │ │ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ │(ct. 419 + 401 + 408 + 403 + 452** + │ │ │ │ │167 + 168 + 269 + 446** + 462 + 473** + │ │ │ │ │509 + 5191 + 5192 + 5198 + 5186) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │11 │ │ │ │DATORII CURENTE NETE │ │ │ │ │(rd. 03 + 08 - 10 - 15) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │12 │ │ │ │(rd. 01 + 09 + 11) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │G. DATORII: SUME CE TREBUIE PLĂTITE │13 │ │ │ │ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ │(ct. 419 + 401 + 408 + 403 + 452** + │ │ │ │ │167 + 168 + 269 + 446** + 462 + 473** + │ │ │ │ │509 + 5186 + 5191 + 5192 + 5198) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) din care: │14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │Sume de reluat într-o perioadă de până │15 │ │ │ │la un an (din ct. 472) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare │16 │ │ │ │de un an (din ct. 472) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL ŞI REZERVE │17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │I. CAPITAL │18 │ │ │ │- capital privind unităţile de fond │ │ │ │ │(ct. 1017) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │II. PRIME DE EMISIUNE │19 │ │ │ │- prime de emisiune aferente unităţilor │ │ │ │ │de fond (ct. 1045) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │III. REZERVE │20 │ │ │ │- rezerve (ct. 106) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ │ │ Sold C │21 │ │ │ │ Sold D │22 │ │ │ │(ct. 117) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │V. REZULTATUL LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE │ │ │ │ │RAPORTARE (ct. 121) │ │ │ │ │ Sold C │23 │ │ │ │ Sold D │24 │ │ │ │- Repartizarea rezultatului (ct. 129) │25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼──────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │26 │ │ │ │(rd. 18 + 19 + 20 + 21 - 22 + 23 - 24-25)│ │ │ │ └─────────────────────────────────────────┴───┴────────────────┴──────────────┘ Administrator Întocmit Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele ................ Semnătura ..................... Calitatea ...................... Semnătura ...................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................ Notă ... ────────── *) Solduri debitoare. **) Solduri creditoare. ────────── Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV la data de 30 iunie ......... (Cod 20) - lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐ │ │ │ Realizări aferente │ │ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare │ │ │rd. ├───────────┬───────────┤ │ │ │Precedentă │ Curentă │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ A. VENITURI - TOTAL (rd. 02 la 07) │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │1. Venituri din imobilizări financiare investiţii│ 02 │ │ │ │financiare pe termen scurt (ct. 761) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │2. Venituri din investiţii financiare cedate │ 03 │ │ │ │(ct. 764) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │3. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │4. Alte venituri financiare, inclusiv din │ 05 │ │ │ │diferenţe de curs valutar │ │ │ │ │(ct. 765, ct. 767, ct. 768) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │5. Venituri din comisioane (ct.7047) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │6. Alte venituri (ct.754, ct.758) │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ CHELTUIELI - TOTAL (rd. 09 la 16) │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │7. Cheltuieli privind investiţiile financiare │ 09 │ │ │ │cedate (ct. 664) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │8. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │9. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din │ 11 │ │ │ │diferenţe de curs valutar (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │10. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile │ 12 │ │ │ │şi cotizaţiile (ct. 622) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │11. Cheltuieli cu serviciile bancare asimilate │ 13 │ │ │ │(ct. 627) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │12. Cheltuieli privind alte servicii executate de│ 14 │ │ │ │terţi (ct. 623, ct. 628) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │13. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 15 │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │14. Alte cheltuieli (ct. 654, ct. 658) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤ │ REZULTATUL PERIOADEI DE RAPORTARE │ │ │ │ │ - câştig (rd. 01-08) │ 17 │ │ │ │ - pierdere (rd. 08-01) │ 18 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ Administrator Întocmit Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele ................ Semnătura ..................... Calitatea ...................... Semnătura ...................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................ Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. Anexa 3 FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ...... PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE ASF-SIIF CE APLICĂ PREVEDERILE NORMEI AUTORITĂŢII DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ NR. 40/2015, RESPECTIV TRADERI ŞI CONSULTANŢI DE INVESTIŢII SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie ........... Cod 10 - lei- ┌────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┐ │ │Nr.│ Sold an curent la: │ │ Denumirea indicatorului │rd.├──────────┬──────────┤ │ │ │1 ianuarie│ 30 iunie │ ├────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──┬───────────────────────────┬─────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────┴─────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205 +│01 │ │ │ │ │208 + 2071 + 4094 - 280 - 290) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 214 + │02 │ │ │ │ │215 + 231 - 2931 + 235 - 2935 - 281 - 291) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 263 + 265+│03 │ │ │ │ │267* - 296*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) │04 │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. STOCURI (ct. 302 + 303 +/- 308 + 351 - 392 - │05 │ │ │ │ │395 + 332 - 394 - 395 + 4091 - din ct. 4428) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate │06 │ │ │ │ │după o perioadă mai mare de un an trebuie │ │ │ │ │ │prezentate separat pentru fiecare element) │ │ │ │ │ │(ct. 267* - 296* + 411 + 413 + 418 - 491 + 4092 +│ │ │ │ │ │451** + 4521 + 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382+│ │ │ │ │ │441** + 4424 + din ct. 4428** + 444** + 445 + │ │ │ │ │ │446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 496 + 5187 +│ │ │ │ │ │456** - 495*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │07 │ │ │ │ │(ct. 501 + 503 + 506 + 507 + din ct. 508 - 591 - │ │ │ │ │ │593 - 596 -598 + 5113 + 5114) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │08 │ │ │ │ │(din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 +│ │ │ │ │ │542) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) │09 │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 11+12) │10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un │11 │ │ │ │ │an (din ct. 471*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un │12 │ │ │ │ │an (din ct. 471*) │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │13 │ │ │ │ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 168 - 169 + │ │ │ │ │ │162 + 419 + 401 + 404 + 408 + 403 + 405 + 451***+│ │ │ │ │ │166 + 167 + 269 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + │ │ │ │ │ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + │ │ │ │ │ │4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 +│ │ │ │ │ │456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 +│ │ │ │ │ │519) │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │14 │ │ │ │ │(rd. 09 + 11 - 13 - 20 - 23 - 26) │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04+12+14)│15 │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │16 │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct. 164 + 168 - 169 +│ │ │ │ │ │162 + 419 + 401 + 404 + 408 + 403 + 405 + 451***+│ │ │ │ │ │166 + 167 + 269 + 421 + 423 + 424 + 426 - 427 + │ │ │ │ │ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + │ │ │ │ │ │4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 - 455 +│ │ │ │ │ │456*** + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 - 519) │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │H.│PROVIZIOANE (ct. 151) │17 │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 19 + 22 + 25) │18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) │19 │ │ │ │ │(rd. 20 + 21) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1.1 Sume de reluat într-o perioada de până la un │20 │ │ │ │ │an (din ct. 475*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un│21 │ │ │ │ │an (din ct. 475*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │22 │ │ │ │ │(rd. 23 + 24) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un │23 │ │ │ │ │an (ct. 472*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un│24 │ │ │ │ │an (ct. 472*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Venituri în avans aferente activelor primite │25 │ │ │ │ │prin transfer de la clienţi (ct. 478) (rd. 26+27)│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un │26 │ │ │ │ │an (din ct. 478*) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un│27 │ │ │ │ │an (din ct. 478*) │ │ │ │ ├──┼─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │J.│CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │I. CAPITAL │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │28 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │29 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Alte elemente de capitaluri proprii │Sold C │30 │ │ │ │ │(ct. 103) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │31 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┴────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 28 + 29 + 30 - 31) │32 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │33 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │34 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │35 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │36 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │3. Alte rezerve (ct. 1068) │37 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │TOTAL (rd. 35 la 37) │38 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Acţiuni proprii (ct. 109) │39 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Câştiguri legate de vânzarea sau anularea │40 │ │ │ │ │instrumentelor de capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Pierderi legate de emiterea, răscumpărarea, │41 │ │ │ │ │vânzarea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea │ │ │ │ │ │instrumentelor de capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┬────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │V. PROFIT SAU PIERDERE REPORTATĂ │Sold C │42 │ │ │ │ │ ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │43 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL │Sold C │44 │ │ │ │ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │ │Sold D │45 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┴────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │Repartizarea profitului (ct. 129) │46 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │47 │ │ │ │ │(rd. 32 + 33 + 34 + 38 -39 + 40 - 41 + 42 - 43 + │ │ │ │ │ │44 - 45 - 46) │ │ │ │ └──┴─────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘ Administrator Întocmit Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele ................ Semnătura ..................... Calitatea ...................... Semnătura ...................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................ Notă ... ────────── *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. **) Solduri debitoare ale conturilor respective. ***) Solduri creditoare ale conturilor respective. ────────── Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: - director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau - persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie .... ┌──────┐ │cod 20│ - lei - ├──────┴────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │ │ │ Perioada de raportare │ │ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤ │ │ │ An precedent │ An curent │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │1. │Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03) │ 01 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ │ │ │(ct. 704 + 705 + 706 + 708) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ │ │ │aferente cifrei de afaceri (ct. 7411) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │2. │Venituri din producţia de imobilizări │ 04 │ │ │ │ │şi investiţii imobiliare (rd. 05 + 06) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │3. │Venituri din producţia de imobilizări │ 05 │ │ │ │ │necorporale şi corporale (ct. 721+722) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │4. │Venituri din producţia de investiţii │ 06 │ │ │ │ │imobiliare (ct. 725) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │5. │Venituri din reevaluarea imobilizărilor│ 07 │ │ │ │ │necorporale şi corporale (ct. 755) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │6. │Venituri din subvenţii de exploatare │ 08 │ │ │ │ │(ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 +│ │ │ │ │ │7417 + 7419) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │7. │Alte venituri din exploatare │ 09 │ │ │ │ │(ct. 758 + 7815) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din fondul │ 10 │ │ │ │ │comercial negativ (ct. 7815) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- din care, venituri din subvenţii │ 11 │ │ │ │ │pentru investiţii (ct. 7584) │ │ │ │ ├───┴───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 12 │ │ │ │(rd. 11 + 04 + 07 la 09) │ │ │ │ ├───┬───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │8. │Cheltuieli cu materialele consumabile │ 13 │ │ │ │ │(ct. 602) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli materiale │ 14 │ │ │ │ │(ct 603 + 604) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │Cheltuieli privind energia şi apa │ 15 │ │ │ │ │(ct. 605) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │9. │Cheltuieli cu personalul (rd. 17 + 18),│ 16 │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │
5. a)Salarii şi indemnizaţii │ 17 │ │ │ │ │(ct. 641 + 642 + 643 + 644) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │
6. b)Cheltuieli privind asigurările şi │ 18 │ │ │ │ │protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │10.│
7. a)Ajustări de valoare privind │ 19 │ │ │ │ │imobilizările necorporale, corporale │ │ │ │ │ │(rd. 20 - 21) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │a.1) Cheltuieli │ 20 │ │ │ │ │(ct. 6811 + 6813 + 6817) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 21 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │
8. b)Ajustări de valoare privind activele│ 22 │ │ │ │ │circulante (rd. 23 - 24) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 23 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 24 │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │11.│Alte cheltuieli de exploatare │ 25 │ │ │ │ │(rd. 26 la 31) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.1. Cheltuieli privind prestaţiile │ 26 │ │ │ │ │externe │ │ │ │ │ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621+│ │ │ │ │ │622+ 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe│ 27 │ │ │ │ │şi vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.3. Cheltuieli cu protecţia mediului │ 28 │ │ │ │ │înconjurător (ct. 652) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.4. Cheltuieli din reevaluarea │ 29 │ │ │ │ │imobilizărilor corporale (ct. 655) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.5. Cheltuieli privind calamităţile │ 30 │ │ │ │ │şi alte evenimente similare (ct. 6587) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │11.6. Alte cheltuieli │ 31 │ │ │ │ │(ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6588) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │Ajustări privind provizioanele │ 32 │ │ │ │ │(rd. 33-34) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 33 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 7812) │ 34 │ │ │ ├───┴───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 35 │ │ │ │(rd. 13 la 16 + 19 + 22 + 25 + 32) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───┬───────────────────────────────────────┤ 36 │ │ │ │ │- Profit (rd. 12 - 35) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 35 - 12) │ 37 │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │12.│Venituri din acţiuni deţinute la │ 38 │ │ │ │ │filiale (ct. 7611) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │13.│Venituri din acţiuni deţinute la │ 39 │ │ │ │ │entităţi asociate şi entităţi │ │ │ │ │ │controlate în comun (ct. 7613) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │14.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 40 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obţinute de la │ 41 │ │ │ │ │entităţile afiliate │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │15.│Venituri din subvenţii de exploatare │ 42 │ │ │ │ │pentru dobânda datorată (ct. 7418) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │16.│Venituri din investiţii financiare pe │ 43 │ │ │ │ │termen scurt (ct. 762) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │17.│Alte venituri financiare │ 44 │ │ │ │ │(ct. 7617 + 764 + 765 + 767 + 768) │ │ │ │ ├───┴───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 45 │ │ │ │(rd. 38 + 39 + 40 + 42 + 43 + 44) │ │ │ │ ├───┬───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │18.│Ajustări de valoare privind │ 46 │ │ │ │ │imobilizările financiare şi │ │ │ │ │ │investiţiile financiare deţinute ca │ │ │ │ │ │active circulante (rd. 47 - 48) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 47 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- Venituri (ct. 786) │ 48 │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │19.│Pierderi aferente instrumentelor │ 49 │ │ │ │ │derivate (ct. 6643) │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │20.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*)│ 50 │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relaţia cu │ 51 │ │ │ │ │entităţile afiliate │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │21.│Alte cheltuieli financiare │ 52 │ │ │ │ │(ct. 663 + 6641 + 6642 + 665 + 667+668)│ │ │ │ ├───┴───────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ 53 │ │ │ │(rd. 46 + 49 + 50 + 52) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │