GHID din 28 noiembrie 2016

Pe scurt

Acest Ghid stabilește bune practici pentru auditorii financiari în raportarea tranzacțiilor suspecte de spălare a banilor și finanțare a terorismului, având ca scop prevenirea implicării acestora în astfel de activități.

Ce reglementează

• Măsurile de prevenire și combatere a spălării banilor și finanțării terorismului aplicabile auditorilor financiari.
• Cadrul general pentru cunoașterea clienților și identificarea riscurilor potențiale.
• Implementarea unui sistem eficient de control intern pentru evitarea riscurilor.
• Politicile și procedurile interne specifice pe care auditorii financiari trebuie să le elaboreze și aplice.

Cui îi este adresat

• Auditorilor financiari (persoane fizice și firme de audit) membri ai Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR).
• Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB).

Puncte cheie

• Auditorii financiari sunt entități raportoare și au obligația de a raporta tranzacțiile suspecte de spălare a banilor și finanțare a terorismului.
• Auditorii trebuie să elaboreze și să aplice politici și proceduri proprii de control intern, de evaluare și gestionare a riscurilor, de păstrare a evidențelor și de raportare.
• Auditorii au responsabilitatea de a desemna o persoană responsabilă în relația cu ONPCSB și de a instrui personalul.
• Auditorii trebuie să aplice proceduri de cunoaștere a clientelei (analiza de risc, măsuri standard, simplificate sau suplimentare), de acceptare și contractare a clientelei.