NORME METODOLOGICE din 19 septembrie 2003

Pe scurt

Aceste norme metodologice detaliază modul în care instituțiile publice gestionează încasările și plățile prin Trezoreria Statului, stabilind reguli clare pentru utilizarea fondurilor publice.

Ce reglementează

• Modul de efectuare a operațiunilor de încasări și plăți de către instituțiile publice.
• Condițiile în care instituțiile publice fără personalitate juridică pot deschide conturi la Trezorerie.
• Verificările efectuate de Trezoreria Statului la decontarea sumelor.
• Regulile privind ridicarea și utilizarea sumelor în numerar de către instituțiile publice.

Cui îi este adresat

• Instituțiilor publice, indiferent de sistemul de finanțare și de subordonare.
• Unităților Trezoreriei Statului.

Puncte cheie

• Instituțiile publice efectuează operațiunile de încasări și plăți prin unitățile trezoreriei statului în a căror rază sunt înregistrate fiscal.
• Pot efectua operațiuni prin conturi deschise la Trezorerie doar instituțiile publice cu personalitate juridică, ai căror conducători sunt ordonatori de credite.
• Cheltuielile instituțiilor publice fără personalitate juridică se efectuează direct din bugetele instituțiilor publice cu personalitate juridică în structura cărora funcționează.
• Sumele ridicate în numerar, rămase neutilizate, se depun înapoi în conturi în termen de cel mult 3 zile lucrătoare de la ridicare.