← Slovenija

Sklep o vsebini in načinu poročanja Agenciji za trg vrednostnih papirjev in obveščanja javnosti o poslovanju investicijskih skladov, stran 597.

Na podlagi drugega odstavka

  1. člena, tretjega odstavka
  2. člena, drugega odstavka
  3. člena in drugega odstavka
  4. člena zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 6/94) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev S K L E P o vsebini in načinu poročanja Agenciji za trg vrednostnih papirjev in obveščanja javnosti o poslovanju investicijskih skladov
  5. člen S tem sklepom se predpisuje vsebina in način poročanja o sestavi naložb investicijskih skladov, vsebina, način in roki poročanja podatkov o vrednosti enote premoženja vzajemnih skladov ter način in roki za obveščanje agencije za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu: agencije) o vsakem pojavu plačilne nesposobnosti ter o morebitnih likvidnostnih težavah investicijskih skladov.
  6. člen Družba za upravljanje vsak delovni dan sporoča agenciji podatke o vrednosti enote premoženja (v nadaljnjem besedilu: VEP) vzajemnega sklada in jih javno objavi v sredstvih javnega obveščanja v obliki obrazca. Vsebina obrazca za dnevno poročanje in navodilo za njegovo izpolnjevanje sta določena v prilogi št.
  7. – Dnevno poročanje vzajemnih skladov – obrazec VS/D. Družba za upravljanje je dolžna agenciji sporočati podatke na obrazcu VS/D istega dne, za katerega se računa VEP, javnost pa obvesti naslednji delovni dan. Vsebina obeh sporočil mora biti indentična, razen, če ni drugače določeno s tem sklepom. Družba za upravljanje je dolžna dnevno v sredstvih javnega obveščanja objaviti obrazec VS/D, razen: – prve vrstice, ki jo mora objaviti le prvi delovni dan v posameznem mesecu, – navedbe odgovorne osebe za resničnost, popolnost in istovetnost podatkov ter žiga družbe za upravljanje. Ne glede na prejšnji odstavek lahko družba za upravljanje objavi celoten obrazec VS/D. Pri sporočilih za javnost za več vzajemnih skladov se lahko obrazec VS/D priredi tako, da vsebuje podatke za več skladov in se mu za vsak nadaljnji sklad doda nov stolpec. V drugi vrstici dodanih stolpcev je v takšnem primeru potrebno napisati ime vzajemnega sklada za katerega veljajo podatki, podatki v tretji do osmi vrstici dodanih stolpcev pa se izpolnjujejo na enak način, kot podatki v drugem stolpcu.
  8. člen Pooblaščena družba za upravljanje oziroma družba za upravljanje je dolžna najkasneje do osmega dne v mesecu sporočiti agenciji podatke o investicijskih skladih za prejšnji mesec na naslednjih obrazcih:
  9. obrazcu IS/M-1– Agregatni mesečni prikaz strukture in spremembe naložb,
  10. obrazcu IS/M-2a – Mesečni prikaz strukture in spremembe naložb investicijskih skladov v kratkoročne vrednostne papirje,
  11. obrazcu IS/M-2b – Mesečni prikaz strukture in spremembe naložb investicijskih skladov v dolgoročne vrednostne papirje,
  12. obrazcu IS/M-3 – Drugi mesečni podatki. Vsebina obrazcev za mesečno poročanje agenciji in navodila za njihovo izpolnjevanje so določeni v prilogi št.
  13. V primeru, da se je VEP vzajemnega sklada ali čista vrednost sredstev pooblaščene investicijske družbe na delnico v posameznem mesecu spremenila za več kot 10%, mora pooblaščena družba za upravljanje oziroma družba za upravljanje najkasneje do desetega dne v naslednjem mesecu agenciji pisno pojasniti razloge za takšno spremembo. Pooblaščena družba za upravljanje oziroma družba za upravljanje je dolžna najkasneje do desetega dne v mesecu objaviti podatke o investicijskih skladih za prejšnji mesec na obrazcu IS/M-1 – Agregatni mesečni prikaz strukture in spremembe naložb. Ne glede na prvi odstavek tega člena je pooblaščena družba za upravljanje dolžna sporočati podatke iz 1.,
  14. in
  15. točke prvega odstavka agenciji in javnosti trimesečno, dokler ima v strukturi svoje aktive več kot 10% lastninskih certifikatov. V tem primeru je pooblaščena družba za upravljanje dolžna agenciji in javnosti prvič sporočiti podatke v mesecu aprilu
  16. Družba za upravljanje je dolžna prvič sporočiti podatke v mesecu februarju 1995 za mesec januar tega leta.
  17. člen Družba za upravljanje oziroma pooblaščena družba za upravljanje obvesti agencijo o likvidnostnih težavah investicijskega sklada, ki ga upravlja, na obrazcu IS/L-1 najkasneje v roku 48 ur od nastopa plačilne nesposobnosti ali likvidnostnih težav investicijskega sklada. Družba za upravljanje oziroma pooblaščena družba za upravljanje obvesti agencijo tudi v primerih, ko utemeljeno pričakuje, da bo: – čista vrednost sredstev vzajemnega sklada padla na ali pod raven 50,000.000 SIT, – vrednost naložb vzajemnega sklada v likvidna sredstva in kratkoročne vrednostne papirje z rokom dospelosti do vključno 6 mesecev padla na oziroma pod 5% vseh naložb vzajemnega sklada. Vsebina obrazca IS/L-1 in navodila za njegovo izpolnjevanje sta določena v prilogi št.
  18. V posebni prilogi tega obrazca, ki jo sestavijo same, družbe za upravljanje oziroma pooblaščene družbe za upravljanje podrobneje obrazložijo vzroke za nastanek plačilne nesposobnosti in likvidnostnih težav (npr. nelikvidnost naložb investicijskega sklada, povečan odkup enot vzajemnega sklada ipd.). Agencija za trg vrednostnih papirjev lahko zahteva tudi druge podatke, potrebne za ugotovitev dejanskega stanja.
  19. člen V primeru vzpostavitve ustreznega informacijskega sistema se lahko navedeni podatki pošiljajo agenciji oziroma javnosti tudi preko elektronskih medijev. Podrobnejši način takšnega pošiljanja določi agencija.
  20. člen Družba za upravljanje oziroma pooblaščena družba za upravljanje lahko objavi grafični prikaz dnevnega gibanja VEP vzajemnega sklada oziroma čiste vrednosti sredstev pooblaščene investicijske družbe na delnico v sredstvih javnega obveščanja, za obdobje, ki ni krajše od treh mesecev. Kot izhodišče (začetno stanje) prikaza se mora uporabiti vrednost enote vzajemnega sklada oziroma čiste vrednosti sredstev pooblaščene investicijske družbe na delnico na enega od naslednjih dni:
  21. 1.,
  22. 4.,
  24. ali
  26. v posameznem letu.
  27. člen Vsa obvestila za javnost na podlagi tega sklepa morajo vsebovati navedbo, da so objavljena na podlagi tega sklepa. Obvestila ne smejo vsebovati nobenih dodatnih podatkov, ki niso določeni s tem sklepom.
  28. člen Ta sklep začne veljati
  29. februarja
  30. Št. 28/ AG -94 Ljubljana, dne
  31. decembra
  32. dr. Dušan Mramor l. r. Predsednik strokovnega sveta Agencije za trg vrednostnih papirjev NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA VS/D: V prvo vrstico se vpisuje firma družbe za upravljanje. V drugo vrstico se vpisuje ime vzajemnega sklada. V tretjo vrstico se vpisuje dan, mesec in leto izračuna podatkov (tekoči dan). V drugi stolpec četrte vrstice se v tolarjih vpisuje VEP vzajemnega sklada. V drugi stolpec pete vrstice se v tolarjih vpisuje cena, po kateri se bo prodajala enota premoženja vzajemnega sklada (vključuje prodajno provizijo in prometni davek) naslednji delovni dan od dneva izračuna VEP. V drugi stolpec šeste vrstice se v tolarjih vpisuje cena, po kateri se bo odkupovala enota premoženja vzajemnega (vključuje odkupno provizijo in prometni davek) sklada naslednji delovni dan od dneva izračuna VEP. V drugi stolpec sedme vrstice se vpisuje sprememba VEP v tekočem dnevu, ki se izraža v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: VEP tekočega dne / VEP prejšnjega dne * 100 -
  33. V drugi stolpec osme vrstice se vpisuje sprememba VEP v tekočem mesecu, ki se izraža v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: VEP tekočega dne / VEP enote prvega dne v posameznem mesecu * 100 -
  34. V drugi stolpec devete vrstice se vpisuje sprememba VEP v tekočem letu, ki se izraža v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: VEP tekočega dne / VEP enote prvega dne v posameznem letu * 100 -
  35. Z izrazom VEP tekočega dne se pri izračunu razmerjih uporabi VEP vzajemnega sklada na dan, ko se izračuna in posreduje podatke Agenciji, to je dan, ki je naveden v tretji vrstici tabele obrazca VS/D. Na črtkano črto pod obrazcem se vpisuje s tiskanimi črkami ime in priimek direktorja družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe družbe za upravljanje. Poleg imena in priimka se ta oseba tudi lastnoročno podpiše. Priloga 1: Dnevno poročanje vzajemnih skladov-obrazec VS/D Priloga 2: Mesečno poročanje investicijskih skladov-obrazci IS/M-1, IS/M-2a in IS/M-2b NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/M - 1: Zgornji del obrazca se izpolnjuje na črtkanih vrsticah. Na prvi dve črtkani vrstici se vpisuje firmo, sedež in telefonsko številko pooblaščene družbe za upravljanje oziroma družbe za upravljanje. Na tretjo črtkano vrstico se vpisuje firmo (pooblaščene) investicijske družbe ali ime vzajemnega sklada. Na zadnjo črtkano vrstico nad tabelo se vpisuje mesec ter leto za katerega veljajo podatki iz preglednice. V preglednici se vpisujejo podatki o strukturi naložb investicijskega sklada v 3.,
  36. in
  37. stolpec. V
  38. stolpec se vpisujejo podatki o strukturi naložb zadnjega dne v mesecu pred mesecem za katerega se pošiljajo podatki (predzadnji mesec), v
  39. stolpec pa podatki v SIT o strukturi naložb na zadnji dan v mesecu za katererega se pošiljajo podatki. V
  40. stolpec se vpisuje, koliko odstotkov celotnih naložb investicijskega sklada predstavlja posamezna naložba iz
  41. stolpca v odstotkih na dve decimalki natančno. V V. vrstico se vpisujejo posojila in depoziti v bankah in drugih finančnih organizacijah. VI. in VII. vrstico iz preglednice se izpolnjuje samo za (pooblaščeno) investicijsko družbo. Na črtkano vrsto pod obrazcem se vpisuje s tiskanimi črkami ime in priimek direktorja družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe družbe za upravljanje. Poleg imena in priimka se direktor ali navedena odgovorna oseba tudi lastnoročno podpiše. Na drugo črtkano vrsto pod preglednico se vpisuje kraj, in datum, ko je bil obrazec sestavljen. NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCEV IS/M - 2a in I S/M - 2b: Zgornji del obrazcev se izpolnjuje na črtkanih vrsticah. Na prvo črtkano vrstico se vpisuje firmo pooblaščene družbe za upravljanje oziroma družbe za upravljanje. Na drugo črtkano vrstico se vpisuje ime (pooblaščene) investicijske družbe ali vzajemnega sklada. Na zadnjo črtkano vrstico nad tabelo se vpisuje mesec ter leto za katerega veljajo podatki iz preglednice. V
  42. stolpec se vpisuje firmo izdajatelja vrednostnega papirja. V primeru, da gre za tuj vrednostni papir mora biti naveden tudi sedež izdajatelja vrednostnega papirja. V
  43. stolpec se vpisuje oznake posameznih kratkoročnih (obrazec IS/M - 2a) oziroma dolgoročnih vrednostnih papirjev (IS/M - 2b) v takšnem zaporedju skupin vrednostnih papirjev, kot je predpisan v kontnem načrtu za vzajemne sklade, investicijske družbe in pooblaščene investicijske družbe. V primeru, da ima pooblaščena investicijska družba ali vzajemni sklad svoje naložbe v več kot 25 kratkoročnih oziroma več kot 25 dolgoročnih vrednostnih papirjih, se obrazcu IS/M - 2a oziroma IS/M - 2b priloži eden ali več dodatnih obrazcev, ki so indentični navedenima obrazcema s tem, da se posamezne vrstice na prvem dodatnem obrazcu v prvem stolpcu oštevilčujejo od 26 do 50, na drugem od 51 do 75 in tako dalje. V
  44. in
  45. stolpec se za mesec, za katerega se pošilja podatke, vpisuje seštevek mesečnih nakupov posameznih kratkoročnih oziroma dolgoročnih vrednostnih papirjev v lotih in seštevek njihovih nabavnih vrednosti v tolarjih, v stolpec
  46. in
  47. pa se vpisuje celotna količina mesečnih prodaj posameznih vrednostnih papirjev v lotih in seštevek njihovih prodajnih cen v tolarjih. V
  48. in
  49. stolpec se vpisuje stanje naložb investicijskega sklada v posamezne kratkoročne oziroma dolgoročne vrednostne papirje na zadnji dan v mesecu, in sicer količina v lotih in cena v tolarjih. V
  50. stolpec se vpisuje odstotek celotnih naložb investicijskega sklada v posamezen vrednostni papir na zadnji dan v mesecu, in sicer v odstotkih, na dve decimalni mesti natančno. Na črtkano vrsto pod obrazcem se vpisuje s tiskanimi črkami ime in priimek direktorja družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe družbe za upravljanje. Poleg imena in priimka se direktor ali navedena odgovorna oseba tudi lastnoročno podpiše. Na drugo črtkano vrstico se vpisuje kraj in datum, ko je bil obrazec sestavljen NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/M - 3 Obrazec se izpolnjuje na črtkanih vrsticah s podatki na zadnji dan v mesecu, razen pod II.5., II.6., II.
  51. in III.6., ki veljajo za celoten mesec. Na prvo črtkano vrstico se vpisuje firmo pooblaščene družbe za upravljanje oziroma družbe za upravljanje. Na drugo črtkano vrstico se vpisuje ime (pooblaščene) investicijske družbe ali vzajemnega sklada. Na zadnjo črtkano vrstico nad tabelo se vpisuje mesec ter leto za katerega veljajo podatki iz preglednice. Pod I. se vpisujejo podatki za investicijski sklad, torej tako za vzajemni sklad, kot tudi za (pooblaščeno) investicijsko družbo. Pod
  52. se vpisuje na prvo črtkano vrstico število lastnikov enot vzajemnega sklada, ki imajo v lasti nad 5% teh enot, na drugo črtkano vrstico število lastnikov enot vzajemnega sklada, ki imajo v lasti nad 3% do vključno 5% teh enot in na tretjo črtkano vrstico število lastnikov, ki imajo v lasti od vključno 1% do vključno 3% enot vzajemnega sklada. Točko
  53. se na enak način izpolnjuje za pooblaščeno investicijsko družbo glede na število lastnikov njenih delnic. Pod
  54. se vpisujejo terjatve investicijskega sklada razdeljene na štiri kategorije. Pod številko
  55. se vpisuje stanje prejetih kreditov investicijskega sklada. Pod številko
  56. se vpisuje razmerje vrednosti naložb v primerjavi z čisto vrednostjo sredstev izraženo v odstotku na dve decimalni mesti natančno. To razmerje se izračuna na naslednji način: vrednost naložb / vrednost celotne čiste vrednosti sredstev * 100 Pod II. se vpisuje podatke samo za vzajemni sklad, in sicer pod številko
  57. vplačane zneske za vse prodane enote vzajemnega sklada v mesecu, za katerega se sporoča podatke, pod številko
  58. izplačane zneske za vse odkupljene enote vzajemnega sklada v mesecu, za katerega se sporoča podatke, pod številko
  59. datum in znesek razdelitve čistega dobička vzajemnega sklada na enoto v primeru, da je v mesecu, za katerega se sporočajo podatki do takšne razdelitve prišlo, pod številko
  60. čisto vrednost sredstev vzajemnega sklada in pod številko
  61. število kuponov vzajemnega sklada v obtoku. Pod III. se vpisuje podatke za (pooblaščeno) investicijsko družbo, in sicer pod točko
  62. čisto vrednost sredstev (pooblaščene) investicijske družbe in pod točko
  63. datum in znesek izplačanega čistega dobička (pooblaščene) investicijske družbe v primeru, da je do takšne razdelitve prišlo. Na črtkano vrsto pod obrazcem se vpisuje s tiskanimi črkami ime in priimek direktorja družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe družbe za upravljanje. Poleg imena in priimka se direktor ali navedena odgovorna oseba tudi lastnoročno podpiše. Na drugo črtkano črto se vpisuje kraj, in datum, ko je bil obrazec sestavljen. Priloga 3: Poročilo o plačilni nesposobnosti in likvidnostnih težavah investicijskega sklada-obrazec IS/L-1 NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/L-1: V prvo vrstico se vpiše firma družbe za upravljanje. V drugo vrstico se vpiše ime vzajemnega sklada oziroma firma (pooblaščene) investicijske družbe. Pod točko I. se v tolarjih navede čista vrednost sredstev investicijskega sklada . Do uvrstitve delnic pooblaščene investicijske družbe v kotacijo na borzi, se navede pod točko I. knjigovodska vrednost sredstev pooblaščene investicijske družbe. Pod točko II. se v tolarjih navede vrednost hitro vnovčljivih dolgoročnih vrednostnih papirjev, ki predstavljajo naložbo investicijskega sklada. Pod točko III. je potrebno v postavkah: AI, AII in AIII navesti podatke izražene v tolarjih in v % od čiste vrednosti sredstev investicijskega sklada, v postavkah pod PI in PII pa se podatke izraža le v tolarjih. AII. HITRO VNOVČLJIVA KRATKOROČNA SREDSTVA navesti vsa tista kratkoročna sredstva, ki se lahko vnovčijo v roku do vključno 5 delovnih dni; AII
  64. Kratkoročne terjatve: ločeno se izkazuje terjatve za vrednostne papirje prodane iz portfelja investicijskega sklada, terjatve za prodane investicijske kupone (vzajemni skladi) ter posebej druge tovrstne terjatve. AIII. KRATKOROČNA SREDSTVA Z ROKOM VNOVČLJIVOSTI navesti vse postavke preostalih kratkoročnih sredstev (od AIII
  65. do AIII04.) po roku vnovčljivosti: - vključno 30 dni (ki niso vključene v postavkah pri AII), od 30 do vključno 90 dni, od 90 do vključno 180 dni in od 180 do vključno enega leta. AIII
  66. Kratkoročne terjatve: se izkazuje ločeno po istih kriterijih kot pri postavki AII
  67. PI. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ZAPADLE V IZPLAČILO navesti vse tiste kratkoročne obveznosti, ki zapadejo v izplačilo v roku do vključno 5 delovnih dni. PI
  68. Iz naslova naložb: ločeno se izkazuje kratkoročne obveznosti za kupljene vrednostne papirje, za kupljene nepremičnine, poslovne deleže ter druge kratkoročne obveznosti iz naslova naložb investicijskega sklada; PI
  69. Za prejete kredite: obveznosti iz tega naslova zajemajo tako glavnico kot pripadajoče obresti iz naslova prejetih kreditov, ki zapadejo v izplačilo; PI
  70. Obveznosti do družbe za upravljanje: vključujejo obveznosti iz naslova provizij družbi za upravljanje; PI
  71. Obveznosti iz naslova razdelitve poslovnega izida: zajema obveznosti za dividende oziroma razdelitve poslovnega izida imetnikom investicijskih kuponov; PI
  72. Ostale kratkoročne obveznosti zapadle v izplačilo: vključuje vse ostale kratkoročne obveznosti, ki zapadejo v izplačilo (npr. obveznosti iz naslova izdaje dolžniških vrednostnih papirjev (pri (pooblaščenih) investicijskih družbah idr.). PII. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Z ROKOM ZAPADLOSTI navesti vse postavke preostalih kratkoročnih obveznosti (od PII
  73. do PII06.) po roku zapadlosti: - vključno 30 dni (ki niso vključene v postavkah pri PI), od 30 do vključno 90 dni, od 90 do vključno 180 dni in od 180 do vključno enega leta. Pod točko IV. se navede tolarska vrednost oblikovanih rezervacij. Na črtkano črto pod obrazcem se vpisuje ime in priimek (s tiskanimi črkami) ter podpis direktorja družbe za upravljanje oziroma druge osebe odgovorne za resničnost in popolnost podatkov navedenih v obrazcu IS/L. Kazalo Na vrh

🔗 Na uradni vir

Razlaga UI na podlagi uradnega besedila zakona. Okvirna, ne nadomešča pravnega nasveta.