Sklep o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic, stran 4578.

Na podlagi 111. člena zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 7/99) ter 65. člena in drugega odstavka 20. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91- I) izdaja Svet Banke Slovenije S K L E P o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic I. SPLOŠNE DOLOČBE 1. Banka in hranilnica (v nadaljevanju: banka) vodi poslovne knjige v skladu z določili slovenskih računovodskih standardov in v skladu s tem sklepom. 2. Banka za poslovno leto sestavi letno poročilo, ki sestoji iz računovodskih izkazov in pojasnil k računovodskim izkazom, konsolidiranih računovodskih izkazov bančne skupine in pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom ter poslovnega poročila. Letno poročilo mora biti opremljeno tudi s podpisi članov uprave. V letno poročilo mora banka za poslovnim poročilom oziroma pred računovodskimi izkazi v celoti vključiti mnenji pooblaščenega revizorja na računovodske izkaze. Letno poročilo banke mora vsebovati podatke in pojasnila najmanj v obsegu, ki je predpisan z zakonom o gospodarskih družbah, s slovenskimi računovodskimi standardi in s tem sklepom. II. KONTNI OKVIR 3. Banka vodi knjigovodstvo po sistemu enotnih računov, predpisanih v kontnem okviru za banke in hranilnice, ki je objavljen v prilogi tega sklepa in je njegov sestavni del. 4. Sredstva in obveznosti do virov sredstev, spremembe pri sredstvih in obveznostih do virov sredstev, prihodki in odhodki, ugotavljanje in razporeditev rezultata poslovanja banka izkazuje na predpisanih sintetičnih (trištevilčnih) in analitičnih (štirištevilčnih) računih kontnega okvira za banke in hranilnice v skladu z njihovo vsebino. Banka lahko predpisane račune še dodatno razčlenjuje skladno s svojimi potrebami. III. MESEČNO IN DESETDNEVNO POROČILO O KNJIGOVODSKEM STANJU RAČUNOV BANK 5. Banka pošilja Banki Slovenije mesečna in desetdnevna poročila o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva. 6. Mesečno poročilo sestavlja banka po stanju zadnjega dne v mesecu, za katerega poroča. Mesečno poročilo vsebuje vse podatke iz knjigovodstva banke, ki je ažurirano, formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirano, vključno z vsemi poslovnimi spremembami za zadnji dan v mesecu. Mesečno poročilo po stanju na dan 31. 12., za katerega banka predlaga tudi letne računovodske izkaze, predloži banka najkasneje do dvanajstega delovnega dne naslednjega leta in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji. Za stanje na dan 31. 12., ko banka sestavlja letne računovodske izkaze, pripravi in sestavi banka še posebno poročilo po opravljenih zaključnih knjiženjih in ga predloži Banki Slovenije v roku, ki je določen za oddajo nerevidiranih letnih računovodskih izkazov. Banka pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva na obrazcu predpisanem z navodili. Banka predloži Banki Slovenije mesečno poročilo do šestega delovnega dneva v naslednjem mesecu. 7. Banka, ki ima poslovno enoto s sedežem v tujini, predloži še skupno mesečno poročilo s podatki poslovne enote do konca naslednjega meseca za mesec, na katerega se poročilo nanaša. Mesečno poročilo za stanje na dan 31. 12. predloži banka Banki Slovenije najkasneje do tridesetega delovnega dne v naslednjem letu in vsebuje stanje na računih pred zaključnimi knjiženji. 8. V primeru statusnih sprememb (pripojitev, spojitev) mora vsaka od udeleženih bank poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov po opravljenih zaključnih knjiženjih na dan vpisa statusne spremembe. Do izdelave revidiranih zaključnih računovodskih izkazov pripojene oziroma pridružene banke, sestavlja mesečna poročila banka, h kateri se je druga pripojila oziroma pridružila, in sicer na podlagi začasnih prevzetih stanj. Po dokončnih uskladitvah stanj glede na stanja v revidiranih zaključnih računovodskih izkazih pripojene oziroma pridružene banke, ponovno sestavi banka, h kateri se je druga pripojila oziroma pridružila, mesečna poročila za vse pretekle mesece, za katere je predlagala začasna mesečna poročila. Ponovljena mesečna poročila predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku 10 delovnih dni po izdelavi revidiranih računovodskih izkazov pripojene oziroma pridružene banke. 9. V primeru stečaja ali likvidacije mora banka poslati Banki Slovenije mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov po opravljenih zaključnih knjiženjih na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja šesti delovni dan po začetku postopka. 10. Banka sestavlja desetdnevno poročilo po stanju na dan desetega, dvajsetega in zadnjega dne v mesecu. Desetdnevno poročilo vsebuje določene podatke o knjigovodskem stanju sredstev in obveznosti do virov sredstev bank, ki so formalno, računsko in vsebinsko prekontrolirani. Banka pošilja desetdnevno poročilo na obrazcu predpisanem z navodili. Banka predloži Banki Slovenije desetdnevno poročilo za prvo dekado 15., za drugo dekado 25. dne v mesecu in šesti delovni dan v mesecu za tretjo dekado preteklega meseca. Če je zadnji dan roka nedelja, praznik ali drug dela prost dan, se izteče rok s pretekom prvega prihodnjega delavnika. Banka Slovenije z navodili določi metodologijo in način sestavljanja ter pošiljanja mesečnega in desetdnevnega poročila. IV. RAČUNOVODSKI IZKAZI BANKE IN POJASNILA 1. Vrste in sheme računovodskih izkazov 11. Banka vključi v letno poročilo računovodske izkaze na predpisanih shemah, ki so priloga k temu sklepu in so njegov sestavni del. To so bilanca stanja, izkaz uspeha, izkaz uporabe dobička in kritja izgube ter izkaz finančnih tokov. Vsebino posameznih postavk ter način sestavljanja računovodskih izkazov opredeljujejo slovenski računovodski standardi in določila tega sklepa. 12. Revidirane računovodske izkaze, ki jih mora banka objaviti v tisku, sestavi na kratkih shemah, ki so priloga k temu sklepu, to sta bilanca stanja in izkaz uspeha ter izkaz finančnih tokov na osnovni shemi. 2. Sestavljanje računovodskih izkazov 13. Banka sestavi bilanco stanja na podlagi podatkov iz knjigovodskega stanja računov, predpisanih s kontnim okvirom za banke in hranilnice. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev bilance stanja. 14. Banka sestavi izkaz uspeha na podlagi knjigovodskih podatkov o prihodkih in odhodkih v obdobju, za katerega se sestavljajo računovodski izkazi. Presežek prihodkov ali odhodkov iz naslova revalorizacijskega izida se vnese v izkaz uspeha iz revalorizacijskega izida, ki ga banka izdela ob koncu obračunskega obdobja v obliki obrazca, ki je sestavni del tega sklepa. Banka Slovenije z navodili predpiše metodologijo za sestavitev izkaza uspeha. 15. Banka izpolni izkaz uporabe dobička ali kritja izgube tako, da v ustrezne postavke vnese zneske nerazporejenega čistega dobička iz prejšnjih let in čistega dobička poslovnega leta, prikaže razporeditev po posameznih namenih ter znesek nerazporejenega čistega dobička. V primeru izkazane izgube se prikaže znesek izgube, način pokrivanja izgube oziroma prenos nekrite izgube v naslednja leta. 16. V obrazce bilance stanja, izkaza uspeha, izkaza uporabe dobička in kritja izgube ter revalorizacijskega izida se v stolpce za zneske prejšnjega leta vnašajo podatki iz revidiranih računovodskih izkazov za predhodno obračunsko obdobje. 17. Zneski v vseh računovodskih izkazih se vpisujejo v tisočih tolarjev. 18. Banka predloži nerevidirane računovodske izkaze za poslovno leto na predpisanih obrazcih Banki Slovenije najkasneje do 28. februarja naslednjega leta. Izkaz uporabe dobička in kritja izgube predloži banka po sprejemu sklepov na seji skupščine oziroma najkasneje do 30. 6. naslednjega leta. 19. V primeru statusnih sprememb med letom sestavi banka računovodske izkaze po stanju na dan vpisa statusne spremembe v sodni register. Banka predloži nerevidirane zaključne računovodske izkaze Banki Slovenije najkasneje v roku dveh mesecev po vpisu statusne spremembe. Revidirane zaključne računovodske izkaze s pojasnili in mnenjem revizorja banka predloži Banki Slovenije v roku 90 dni po vpisu statusne spremembe v sodni register. 20. Banka, za katero se uvede likvidacijski ali stečajni postopek, sestavi računovodske izkaze po stanju na dan pred začetkom postopka likvidacije ali stečaja. Nerevidirane zaključne računovodske izkaze predloži banka Banki Slovenije najkasneje v roku šestdeset dni po dnevu začetka likvidacijskega ali stečajnega postopka. 21. Nadrejena banka v bančni skupini predlaga Banki Slovenije nerevidirane konsolidirane računovodske izkaze bančne skupine po stanju na dan 31. 12. najkasneje do 31. marca naslednjega leta ter po stanju na dan 30. 6. najkasneje do 31. 8. 3. Vrednotenje bilančnih postavk 22. Banka vrednoti posamezne bilančne postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev skladno z določili slovenskih računovodskih standardov in navodili, ki jih predpiše Banka Slovenije. 4. Pojasnila k računovodskim izkazom 23. Banka mora v pojasnilih razkriti pomembnejše računovodske smernice, na katerih so zasnovani računovodski izkazi banke. V razkritju računovodskih smernic se med drugim obvezno pojasni ustreznost uporabljenih načel v primerjavi s splošnimi računovodskimi načeli, morebitne spremembe računovodskih politik, uporabljene metode vrednotenja posameznih bilančnih postavk, priznavanje prihodkov in odhodkov, politike oblikovanja popravkov vrednosti in morebitnih odpisov, politike priznavanja prihodkov iz v preteklosti oblikovanih popravkov vrednosti in odpisov, strategije oblikovanja dolgoročnih rezervacij za možne izgube iz naslova kreditnega tveganja in drugih tveganj, politiko revaloriziranja sredstev in obveznosti do virov sredstev ter davčne obveznosti banke. Za vrednosti, izražene v tuji valuti, banka navede tečaj, po katerem je opravila preračun v domačo valuto. Banka razkrije tudi možne izgube in dogodke po datumu bilance stanja, ki vplivajo na izdelane računovodske izkaze. 24. V pojasnilih k posameznim postavkam bilance stanja banka upošteva razčlenitev bilančnih postavk na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih ter dodatno razkrije še naslednje: 1) banka izdela za postavke sredstev in obveznosti do virov sredstev, analizo po preostali zapadlosti po rokih kot so navedeni v slovenskem računovodskem standardu 31.86; 2) podatke o nazivu in sedežu družb in bank, v katerih je banka udeležena v kapitalu, nominalni znesek kapitalskega deleža, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, velikost kapitala in poslovni izid zadnjega poslovnega leta; 3) število in nominalni znesek vpisanih delnic banke, v primeru večih izdaj delnic, je potrebno za vsako navesti število vpisanih delnic, število vpisanih in neplačanih delnic, nominalno vrednost, število odobrenih delnic, lastnosti delnic ter ostale pomembne podatke v zvezi s stanjem in gibanjem kapitala banke; 4) delež dolgoročnih finančnih naložb, ki pri izdajatelju predstavljajo podrejene instrumente; 5) obstoj listin o pravicah do udeležbe, zamenljivih obveznic in podobnih vrednotnic ali pravic, ki jih je izdala banka ter število in pravice, ki jih zagotavljajo; 6) pregled prevzetih in potencialnih obveznosti ter terminskih transakcij, neporavnanih na dan bilance stanja, ki se vodijo v zunajbilančni evidenci, z zneskom po posameznih vrstah instrumentov, ločeno po ročnosti do in nad enim letom. Banka posebej navede instrumente, ki služijo za zavarovanje pred obrestnimi, tečajnimi in drugimi tržnimi tveganji in tiste, ki so bili sklenjeni za namene trgovanja; 7) podatke o podrejenih obveznostih, in sicer vsako novo zadolžitev, ki presega 10% celotnega zneska podrejenih obveznosti, znesek zadolžitve, valuto nominacije, obrestno mero, datum zapadlosti, pogoje podrejenosti ter obstoj kakršnihkoli določb za konverzijo podrejene obveznosti v kapital ali v kakšno drugo obveznost; 8) podrobne podatke o sredstvih, ki jih je banka zastavila v zavarovanje za pridobljene vire sredstev ali za obveznosti tretjih oseb; 9) podatke o razčlenitvi naložb v vrednostne papirje, ne glede na to ali se izkazujejo kot investicijski vrednostni papirji ali kot tržni vrednostni papirji, na tiste, ki so uvrščeni na borzo in tiste, ki niso; 10) podatke o skupnem znesku predujmov in posojil, danih članom upravnih in nadzornih organov ter obsegu obveznosti, ki jih je banka prevzela v njihovem imenu po izdanih garancijah, zbirno po posamezni skupini oseb; 11) podatke o gibanju oblikovanih popravkov vrednosti in dolgoročnih rezervacij oblikovanih za posamezne postavke bilance stanja; 12) podatke o znižanju vrednosti kakšnega sredstva samo zaradi davčnih razlogov in utemeljitev takega ravnanja; 13) gibanje revalorizacijskega popravka kapitala med letom; 14) podatke o celotnem znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev nominiranih v tujih valutah, preračunanih v tolarje in podatke o znesku sredstev in obveznosti do virov sredstev z valutno klavzulo; 15) podatke o delu poslovno organizacijskih enot v tujini, ki zajemajo najmanj podatek o bilančni vsoti in finančnem rezultatu poslovnega leta poslovno organizacijske enote. 25. Banka v pojasnilih k izkazu uspeha razčleni posamezne postavke izkaza uspeha na podatke, ki so opredeljeni v slovenskih računovodskih standardih ter dodatno razkrije še naslednje: 1) podatke o prihodkih in odhodkih, ki jih banka ustvari na tujih trgih, v kolikor gre za pomemben delež v celotnih prihodkih in odhodkih; 2) podatke o zneskih, izplačanih članom upravnih in nadzornih organov; 3) podatke o odhodkih, ki jih je banka plačala iz naslova podrejenih obveznosti; 4) obseg oziroma znesek prihodkov iz opravljanja poslovodnih in zastopniških storitev tretjim osebam, kadar je obseg teh poslov znaten glede na celotno dejavnost banke; 5) razliko med obračunanimi davki in plačanimi davki za poslovno leto ter podatke o znesku zapadlih in neplačanih davkov; 6) povprečno stanje zaposlenih med poslovnim letom ter stanje na zadnji dan leta. V. KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI IN POJASNILA 1. Konsolidirani računovodski izkazi 26. Banka vključi v letno poročilo konsolidirane računovodske izkaze po predpisanih shemah, ki so v prilogi tega sklepa in so njegov sestavni del. To sta konsolidirana bilanca stanja in konsolidirani izkaz uspeha. Izkaz finančnih tokov za bančno skupino se predloži na osnovni shemi. Pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov upoštevajo banke določila slovenskih računovodskih standardov. 2. Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom 27. Banka v pojasnilih razkrije pomembnejše računovodske smernice in metode konsolidiranja, na katerih so zasnovani konsolidirani računovodski izkazi bančne skupine. Kolikor banka spremeni uporabljeno metodo konsolidiranja, mora tako spremembo razkriti in utemeljiti v pojasnilih ter izkazati vpliv spremembe na sredstva, obveznosti do virov sredstev, finančni položaj in poslovni izid vseh družb, ki so vključene v konsolidiranje. 28. Banka zagotovi v pojasnilih h konsolidiranim računovodskim izkazom dodatna pojasnila za vse postavke v konsolidiranih računovodskih izkazih. Za vsebino in obseg pojasnil se smiselno uporabljajo določbe 4. točke IV. poglavja tega sklepa. Poleg pojasnil, ki se zahtevajo v 4. točki IV. poglavja tega sklepa, banke navedejo še naslednje: 1) če banka, ki sestavlja konsolidirane računovodske izkaze, pri tem uporablja drugačne metode vrednotenja kot pri svojih izkazih, mora pojasniti in utemeljiti takšne odmike; 2) podatke o nazivu in sedežu bank in družb, ki so vključene v konsolidiranje, deležih v kapitalu bank in družb ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v bankah in družbah, vključenih v konsolidiranje, razen nadrejene banke; 3) podatke o nazivu in sedežu družb, ki niso vključene v konsolidiranje in deležih v kapitalu ter nominalnih zneskih kapitalskih deležev v teh družbah ter utemeljiti, zakaj niso vključene v konsolidiranje; 4) razliko v konsolidiranem izkazu uspeha, ki bi nastala zaradi različnih metod vrednotenja bilančnih postavk od predpisanih, oziroma zaradi izrednega popravka vrednosti sredstev zaradi znižanja davčne osnove; 5) podatke o velikosti nagrad, ki so bile med poslovnim letom odobrene članom upravnih ali nadzornih organov nadrejene banke za opravljanje njihovih nalog v nadrejeni banki in podrejenih družbah. VI. POSLOVNO POROČILO BANKE 29. Poslovno poročilo banke mora praviloma vsebovati naslednje podatke in pojasnila: 1) pomembnejše podatke o poslovanju in nekatere kazalce poslovanja banke 2) poročilo uprave banke 3) poročilo nadzornega sveta 4) poročilo o poslovanju banke za poslovno leto, ki vsebuje: – opis splošnega gospodarskega okolja – poslovne usmeritve banke – pregled poslovanja banke – finančni rezultat banke – finančni položaj banke – delniški kapital in delničarje banke – opis razvoja banke – osnovne podatke o bančni skupini 5) organe upravljanja banke 6) poslovno mrežo 7) organizacijsko shemo banke 8) organizacijsko shemo bančne skupine. 1. Pomembnejši podatki o poslovanju in nekateri kazalci poslovanja 30. Banka mora med pomembnejšimi podatki o poslovanju in nekaterimi kazalci poslovanja praviloma izkazati naslednje postavke: 1) iz bilance stanja – bilančno vsoto – skupni znesek depozitov nebančnega sektorja – pravnih in drugih oseb – prebivalstva – skupni znesek kreditov nebančnemu sektorju – pravnim in drugim osebam – prebivalstvu – celotni kapital – rezervacije – obseg zunajbilančnega poslovanja (B.1 do B.3) 2) iz izkaza uspeha – čiste obresti – čisti neobrestni prihodki – splošne upravne stroške – neto rezervacije – dobiček pred obdavčitvijo – davek na dobiček – drugi davki iz dobička 3) število zaposlenih (stanje na koncu leta) 4) delnice – število delničarjev – število delnic – nominalna vrednost delnice – knjigovodska vrednost delnice 5) izbor kazalcev

1. a)kapital – kapitalska ustreznost
2. b)kvaliteta aktive – dvomljive in sporne bilančne terjatve/aktiva – posebne rezervacije za bilančne terjatve/aktiva
3. c)profitabilnost – obrestna marža – donos na aktivo – donos na kapital pred obdavčitvijo – donos na kapital po obdavčitvi
4. d)stroški poslovanja – operativni stroški/aktiva
5. e)likvidnost – likvidna sredstva/vpogledni viri sredstev – sekundarna likvidnost/vpogledne vloge 31. Banka prikaže v poročilu podatke in kazalce iz prvega odstavka tega člena za obdobje treh let, vključno s podatki za poslovno leto. Banka Slovenije z navodili predpiše enotno metodologijo za izračun izbora kazalcev. Med pomembnejšimi podatki banka lahko prikaže tudi druge podatke ter kazalce, za katere ocenjuje, da so pomembni za predstavitev banke. 2. Poročilo uprave banke 32. Uprava banke v svojem poročilu oriše poslovanje banke v poslovnem letu s poudarki na posebnih dosežkih in problemih. Obravnava glavne dejavnike, ki so vplivali na rezultate poslovanja banke v poslovnem letu ter pojasni razlike v rezultatih poslovnega leta in predhodnimi obdobji. V poročilu predstavi tudi načrte za prihodnja leta ter navede dejavnike, za katere meni, da bodo bistveno vplivali na bodoče rezultate banke. 3. Poročilo nadzornega sveta 33. Predsednik nadzornega sveta v poročilu predstavi delovanje nadzornega sveta in poda mnenje k letnemu poročilu uprave. 4. Poročilo o poslovanju banke za poslovno leto 34. Banka v opisu splošnega gospodarskega okolja oriše glavne dejavnike, ki so posredno ali neposredno vplivali na uspešnost poslovanja banke. Kolikor banka posluje v pomembnejšem obsegu tudi na tujih trgih, mora v tem poglavju predstaviti tudi značilnosti gospodarskih gibanj v teh državah in vpliv le-teh na njene posle. 35. Pri poslovnih usmeritvah banka predstavi dolgoročne cilje poslovne politike in navede načrtovane aktivnosti za doseganje le-teh v naslednjem letu. Pri načrtovanju aktivnosti banka nameni posebno pozornost tudi ukrepom za obvladovanje tveganj. 36. Banka v pregledu poslovanja podrobno oriše posamezne vrste bančnih dejavnosti. Banka prikaže posamezne posle (krediti, vrednostni papirji, kapitalske naložbe, depoziti) ločeno po osnovnih vrstah strank (podjetja, banke, občani) in po geografskih področjih (v državi in v tujini). 37. Banka v predstavitvi finančnega rezultata razčleni prihodke in odhodke poslovnega leta po osnovnih vrstah le-teh. Banka v tem delu razkrije, kako vplivajo posamezne vrste poslov na rezultat poslovanja oziroma kolikšen vpliv na rezultat imajo bolj tvegani posli in posli, ki jih banke opravljajo na tveganih območjih. 38. Banka prikaže finančni položaj s strukturo aktive in pasive bilance stanja po posameznih vrstah sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ter pojasni spremembe posameznih postavk v primerjavi s predhodnim obdobjem. Banka zagotovi podatke o plačilni sposobnosti in likvidnosti s členitvijo bilance stanja po posameznih vrstah in zneskih sredstev in obveznosti do virov sredstev, delniškem kapitalu in zunajbilančnih obveznostih po rokih preostale zapadlosti. Banka opiše tudi izpostavljenost banke kreditnemu tveganju, obrestnemu, valutnemu in drugim tržnim tveganjem. Banka opredeli svojo pripravljenost za prevzemanje tveganj ter pojasni strategije za obvladovanje in nadziranje le-teh ter njihovo učinkovitost. Pri razkrivanju izpostavljenosti posamezni vrsti tveganja mora banka zagotoviti zadostne podatke kot tudi primerjalne podatke za predhodna obdobja. Pri opredelitvi finančnega položaja banka navede tudi podatke o oblikovanih rezervacijah za morebitne izgube iz naslova izpostavljenosti različnim tveganjem in način določanja teh rezervacij. 39. V poročilu banka prikaže potrebne podatke o delniškem kapitalu in njegovih sestavinah ter doseženi količnik kapitalske ustreznosti. Banka navede tudi podatke o spremembah zneska, razloge za spremembo in vrstah kapitala, vključno z vplivom tekočega dobička in izplačanimi dividendami ter podatke o novi izdaji delnic. Banka v poročilu navede število izdaj delnic, vrste izdanih delnic, njihovo skupno število in nominalne vrednosti posameznih izdaj. Banka prikaže tudi strukturo delničarjev na zadnji dan poslovnega leta in navede prvih deset največjih delničarjev banke ter njihov delež v delniškem kapitalu banke. Banka razkrije tudi obseg odkupljenih lastnih delnic, pojasni namen, zaradi katerega jih je odkupila, navede število odkupljenih delnic in višino skupnega nominalnega zneska. 40. Banka v poročilu oriše razvoj banke in prikaže pomembnejše podatke, ki se nanašajo na delovanje banke, kot so podatki o poslovni mreži, podatki o investicijskih vlaganjih, podatki o zaposlenih in podatki o informacijski podpori ter druge, za katere ocenjuje, da prispevajo k boljši predstavitvi banke. 41. Banka predstavi bančno skupino in navede posamezne družbe v bančni skupini. Podatki o družbah v bančni skupini morajo obsegati naziv družbe, vrsto dejavnosti, delež v kapitalu, delež glasovalnih pravic, nominalno vrednost kapitalskega deleža po stanju na zadnji dan poslovnega leta ter organe upravljanja. 5. Organi upravljanja banke 42. V poročilu banka prikaže podatke o strukturi uprave, njenih odborih, članstvu ter o višji vodstveni strukturi. 6. – 8. Shematični prikazi 43. Banka v poročilo vključi tudi shematični prikaz poslovne mreže, organizacijsko shemo banke in organizacijsko shemo bančne skupine. VII. KONČNE DOLOČBE 44. Določila tega sklepa se smiselno uporabljajo tudi za podružnice tujih bank. 45. Banka Slovenije lahko izda podrobnejša navodila za izvedbo tega sklepa. 46. Ta sklep začne veljati osmi dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Banke prvič uporabijo določbe tega sklepa pri izdelavi mesečnega in desetdnevnega poročila o knjigovodskem stanju računov za stanje na dan 30. 6. 1999, ter za pripravo letnega poročila za leto 1999. Ljubljana, dne 11. maja 1999. Predsednik Sveta Banke Slovenije Guverner dr. France Arhar l. r. Na podlagi 3. točke sklepa o poslovnih knjigah in poslovnih poročilih bank in hranilnic (Uradni list RS, št. 39/99) se izdaja KONTNI OKVIR ZA BANKE IN HRANILNICE (prečiščeno besedilo) RAZRED 0: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA, NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA, ZALOGE IN DRUGA SREDSTVA 00 - Opredmetena osnovna sredstva - nepremičnine 000 - Zemljišča 001 - Gradbeni objekti 002 - Terjatve za dane predujme 003 - Investicije v pripravi - gradbeni objekti 004 - Nepremičnine pridobljene za plačilo terjatev 005 - Nepremičnine pridobljene v finančni najem 009 - Revalorizacija nepremičnin med letom 01 - Popravek vrednosti nepremičnin 010 - Popravek vrednosti gradbenih objektov 011 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih za plačilo terjatev 012 - Popravek vrednosti nepremičnin pridobljenih v finančni najem 019 - Revalorizacija popravkov vrednosti nepremičnin med letom 02 - Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva 020 - Oprema 021 - Drobni inventar 022 - Terjatve za dane predujme 023 - Oprema v pripravi 024 - Oprema pridobljena za plačilo terjatev 025 - Oprema pridobljena v finančni najem 029 - Revalorizacija opreme med letom 03 - Popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev 030 - Popravek vrednosti opreme 031 - Popravek vrednosti drobnega inventarja 032 - Popravek vrednosti opreme pridobljene za plačilo terjatev 033 - Popravek vrednosti opreme pridobljene v finančni najem 039 - Revalorizacija popravkov vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev med letom 04 - Neopredmetena dolgoročna sredstva 040 - Stroški ustanavljanja 041 - Materialne pravice 042 - Stroški raziskav in razvoja 043 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva 0430 - Dolgoročno razmejeni organizacijski stroški 0431 - Dolgoročno razmejene obresti po leasing pogodbah 0432 - Druga neopredmetena dolgoročna sredstva 044 - Terjatve za predujme 0440 - Terjatve za predujme 0441 - Terjatve iz naslova premij pri dolgoročnih kreditih odobrenih Republiki Sloveniji 049 - Revalorizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev med letom 05 - Popravek vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev 050 - Popravek vrednosti stroškov ustanavljanja banke 051 - Popravek vrednosti materialnih pravic 052 - Popravek vrednosti stroškov raziskav in razvoja 053 - Popravek vrednosti drugih neopredmetenih dolgoročnih sredstev 059 - Revalorizacija popravkov vrednosti neopredmetenih dolgoročnih sredstev med letom 06 - Kapitalske naložbe 060 - Kapitalske naložbe v gospodarstvo 0600 - Kapitalske naložbe v odvisne družbe 0601 - Kapitalske naložbe v neodvisne družbe 0606 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v odvisne družbe 0607 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v odvisne družbe 0608 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne družbe 0609 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v neodvisne družbe 064 - Kapitalske naložbe v državo 0640 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države s pravico upravljanja 0641 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države s pravico upravljanja 0642 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja s pravico upravljanja 0643 - Kapitalske naložbe v enote centralne ravni države brez pravice upravljanja 0644 - Kapitalske naložbe v enote lokalne ravni države brez pravice upravljanja 0645 - Kapitalske naložbe v sklade socialnega zavarovanja brez pravice upravljanja 0648 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v državi 0649 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v državi 065 - Kapitalske naložbe v banke 0650 - Kapitalske naložbe v banke v skupini 0651 - Kapitalske naložbe v neodvisne banke 0656 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v banke v skupini 0657 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v banke v skupini 0658 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne banke 0659 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v neodvisne banke 066 - Kapitalske naložbe v druge finančne organizacije 0660 - Kapitalske naložbe v odvisne druge finančne organizacije 0661 - Kapitalske naložbe v neodvisne druge finančne organizacije 0666 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v odvisne finančne organizacije 0667 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v odvisne finančne organizacije 0668 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v neodvisne finančne organizacije 0669 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v neodvisne finančne organizacije 067 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v tujini 0670 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v skupini 0671 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne banke v tujini 0676 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v banke v skupini 0677 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v tuji valuti v banke v skupini 0678 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne banke v tujini 0679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v tuji valuti v neodvisne banke v tujini 068 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v finančne organizacije in druge tuje osebe v tujini 0680 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v odvisne finančne organizacije v tujini 0681 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne finančne organizacije v tujini 0683 - Kapitalske naložbe v tuji valuti v druge tuje osebe v tujini 0684 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v odvisne finančne organizacije v tujini 0685 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v tuji valuti v odvisne finančne organizacije v tujini 0686 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v neodvisne finančne organizacije v tujini 0687 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v tuji valuti v neodvisne finančne organizacije v tujini 0688 - Dvomljive in sporne kapitalske naložbe v tuji valuti v druge tuje osebe v tujini 0689 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kapitalskih naložb v tuji valuti v druge tuje osebe v tujini 069 - Popravek kapitala 0690 - Odkupljene lastne delnice - prednostne 0691 - Odkupljene lastne delnice - navadne 0693 - Vpisani nevplačani kapital 08 - Zaloge 080 - Zaloge materiala 081 - Zaloge drobnega inventarja 082 - Sredstva v naravi pridobljena za plačilo terjatev 083 - Numizmatične zbirke 084 - Zaloge kovancev za prodajo 089 - Revalorizacija zalog RAZRED 1: FINANČNA SREDSTVA IN OBRAČUNSKA SREDSTVA 10 - Likvidna sredstva in plemenite kovine 100 - Poravnalni račun pri centralni banki 1000 - Poravnalni račun pri centralni banki 1001 - Pozicija na poravnalnem računu 1002 - Prehodni račun pozicije na poravnalnem računu 1003 - Prehodni račun poravnalnega računa 1004 - Evidenčni račun za giro kliring 101 - Blagajna 105 - Zlato 106 - Druge plemenite kovine 108 - Denar na drugih računih 1080 - Druga denarna sredstva bank in drugih finančnih organizacij 1081 - Denar za opravljanje poslov v tujem imenu in za tuj račun 1082 - Račun banke za opravljanje poslov po poslovni enoti 1083 - Prehodni račun računa banke za opravljanje poslov po poslovni enoti 1084 - Sredstva tujih oseb na skrbniških računih pri bankah 1085 - Račun za poravnavo obveznosti do Klirinško depotne družbe za vrednostne papirje 11 - Transakcijski računi pri bankah v državi 110 - Transakcijski račun 1100 - Transakcijski račun 1101 - Pozicija na transakcijskem računu 1102 - Prehodni račun transakcijskega računa 1103 - Prehodni račun pozicije na transakcijskem računu 12 - Terjatve do kupcev 120 - Kupci v državi 1200 - Terjatve do kupcev v državi 1208 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v državi 1209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v državi 121 - Kupci v tujini 1210 - Terjatve do kupcev v tujini 1218 - Dvomljive in sporne terjatve do kupcev v tujini 1219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do kupcev v tujini 13 - Tržni vrednostni papirji 130 - Čeki 131 - Indosirane menice 133 - Eskontirane menice 1330 - Eskontirane menice 1338 - Dvomljive in sporne terjatve iz eskontiranih menic 1339 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih eskontiranih menic 134 - Blagajniški zapisi 1340 - Blagajniški zapisi centralne banke 1341 - Blagajniški zapisi bank 1342 - Blagajniški zapisi in zakladne menice Republike Slovenije 1343 - Blagajniški zapisi drugih izdajateljev 1348 - Dvomljivi in sporni blagajniški zapisi_ 1349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih blagajniških zapisov 135 - Obveznice 1350 - Obveznice Republike Slovenije 1351 - Obveznice bank 1352 - Obveznice družb 1353 - Obveznice drugih izdajateljev 1358 - Dvomljive in sporne obveznice 1359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obveznic 136 - Drugi vrednostni papirji 1360 - Komercialni zapisi 1361 - Drugi vrednostni papirji 1368 - Dvomljivi in sporni drugi vrednostni papirji 1369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih vrednostnih papirjev 137 - Delnice 1370 - Delnice bank 1371 - Delnice drugih izdajateljev 1378 - Dvomljive in sporne delnice 1379 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih delnic 14 - Terjatve iz obveznih vlog pri centralni banki 141 - Obvezna rezerva pri centralni banki 1410 - Obvezna rezerva bank 1411 - Obvezna rezerva hranilnic 1412 - Obvezna rezerva hranilno-kreditnih služb 142 - Druge vloge pri centralni banki 1420 - Obvezne vloge pri centralni banki iz naslova deviznih predpisov 1421 - Obvezna rezerva za zajamčene vloge 1422 - Druge vloge pri centralni banki 15 - Terjatve za obresti in provizije 150 - Terjatve za obresti do gospodarstva 1500 - Terjatve za obresti do gospodarstva 1508 - Dvomljive in sporne obresti do gospodarstva 1509 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do gospodarstva 151 - Terjatve za provizije 1510 - Terjatve za provizije 1518 - Dvomljive in sporne provizije 1519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih provizij 152 - Terjatve v tuji valuti za provizije 1520 - Terjatve v tuji valuti za provizije 1528 - Dvomljive in sporne provizije v tuji valuti 1529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih provizij v tuji valuti 153 - Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje glavnici 1530 - Obračunane obresti 1531 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen 1532 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih valut 1539 - Drugi pripisi 154 - Terjatve za obresti do države 1540 - Terjatve za obresti do enot centralne ravni države 1541 - Terjatve za obresti do enot lokalne ravni države 1542 - Terjatve za obresti do skladov socialnega zavarovanja 1544 - Dvomljive in sporne obresti do enot centralne ravni države 1545 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot centralne ravni države 1546 - Dvomljive in sporne obresti do enot lokalne ravni države 1547 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do enot lokalne ravni države 1548 - Dvomljive in sporne obresti do skladov socialnega zavarovanja 1549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do skladov socialnega zavarovanja 155 - Terjatve za obresti do bank in drugih finančnih organizacij 1550 - Terjatve za obresti do bank 1551 - Terjatve za obresti do hranilnic 1552 - Terjatve za obresti do drugih finančnih organizacij 1558 - Dvomljive in sporne obresti do bank in drugih finančnih organizacij 1559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do bank in drugih finančnih organizacij 156 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1560 - Terjatve za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1568 - Dvomljive in sporne obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 1569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 157 - Terjatve za obresti do gospodinjstev 1570 - Terjatve za obresti do prebivalstva 1571 - Terjatve za obresti do samostojnih podjetnikov 1576 - Dvomljive in sporne obresti do samostojnih podjetnikov 1577 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do samostojnih podjetnikov 1578 - Dvomljive in sporne obresti do prebivalstva 1579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do prebivalstva 158 - Terjatve za obresti do tujih oseb 1580 - Terjatve za obresti do tujih oseb 1588 - Dvomljive in sporne obresti do tujih oseb 1589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti do tujih oseb 159 - Terjatve za obresti v tuji valuti 1590 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz kratkoročnega poslovanja 1591 - Terjatve za obresti v tuji valuti iz dolgoročnega poslovanja 1598 - Dvomljive in sporne obresti v tuji valuti 1599 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih obresti v tuji valuti 16 - Terjatve za plačila opravljena na osnovi danih jamstev 160 - Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva 1600 - Terjatve iz danih jamstev do gospodarstva 1608 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do gospodarstva 1609 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev do gospodarstva 164 - Terjatve iz danih jamstev državi 1640 - Terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države 1641 - Terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države 1642 - Terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja 1644 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev enotam centralne ravni države 1645 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev enotam centralne ravni države 1646 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev enotam lokalne ravni države 1647 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev enotam lokalne ravni države 1648 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja 1649 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev skladom socialnega zavarovanja 165 - Terjatve iz danih jamstev do bank, hranilnic in drugih finančnih organizacij 1650 - Terjatve iz danih jamstev do bank 1651 - Terjatve iz danih jamstev do hranilnic 1652 - Terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1656 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do bank 1657 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev do bank 1658 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1659 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 166 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1660 - Terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1668 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 1669 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 167 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1670 - Terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1678 - Dvomljive in sporne terjatve iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 1679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev samostojnim podjetnikom 168 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev tujim osebam 1680 - Terjatve za plačila, izvršena v tolarjih iz danih jamstev tujim osebam 1688 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila iz danih jamstev tujim osebam 1689 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev iz danih jamstev tujim osebam 169 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev 1690 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do gospodarstva 1691 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do drugih finančnih organizacij 1692 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev tujim osebam 1694 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do države 1695 - Terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank 1696 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank 1697 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev do bank 1698 - Dvomljive in sporne terjatve za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev 1699 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za plačila, izvršena v tuji valuti iz danih jamstev 17 - Druge terjatve iz poslovnih razmerij 170 - Dani predujmi 1700 - Predujmi dobaviteljem za obratna sredstva 1701 - Predujmi bankam za odkup efektivnega tujega denarja 1702 - Predujmi menjalnicam za odkup efektivnega tujega denarja 1709 - Predujmi za druge namene 171 - Terjatve za plačane akontacije davka na dobiček 172 - Terjatve za plačane akontacije drugih davkov, prispevkov in drugih davščin 173 - Terjatve za več plačane davke, prispevke in druge davščine 1730 - Terjatve do davčne uprave za več plačane davke 1731 - Terjatve za prometni davek iz poslov z vrednostnimi papirji za stranke 174 - Druge terjatve 1740 - Terjatve za čeke in druge vrednostne papirje 1741 - Druge terjatve iz kratkoročnega poslovanja 1742 - Terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 1743 - Terjatve iz poslovanja s tujino 1744 - Terjatve za dane varščine in začetno kritje Borzi 1745 - Terjatve do delavcev 1746 - Terjatve po drugih osnovah 1747 - Terjatve do menjalnic 1748 - Dvomljive in sporne druge terjatve 1749 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev 175 - Dani predujmi v tuji valuti 176 - Druge terjatve v tuji valuti 1760 - Odhodki banke v tuji valuti iz poslov s tujino 1761 - Terjatve v tuji valuti za efektivni tuji denar, poslan zbirnemu centru 1762 - Terjatve v tuji valuti iz plačil po odprtih nostro akreditivih 1763 - Terjatve v tuji valuti iz plačanih obresti, provizij in drugih stroškov za račun drugih 1764 - Terjatve iz razmerij s tujimi korespondenti 1765 - Terjatve v nekonvertibilnih valutah 1766 - Druge terjatve iz drugih naslovov v tuji valuti 1768 - Dvomljive in sporne druge terjatve v tuji valuti 1769 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev v tuji valuti 177 - Druge terjatve do gospodinjstev 1770 - Druge terjatve do prebivalstva 1771 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov 1776 - Dvomljive in sporne druge terjatve do samostojnih podjetnikov 1777 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do samostojnih podjetnikov 1778 - Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva 1779 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do prebivalstva 178 - Druge terjatve do gospodinjstev v tuji valuti 1780 - Druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti 1781 - Druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti 1786 - Dvomljive in sporne druge terjatve do samostojnih podjetnikov v tuji valuti 1787 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do samostojnih podjetnikov v tuji valuti 1788 - Dvomljive in sporne druge terjatve do prebivalstva v tuji valuti 1789 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih terjatev do prebivalstva v tuji valuti 179 - Terjatve za revalorizacijske obresti 1790 - Terjatve za revalorizacijske obresti do gospodarstva 1791 - Terjatve za revalorizacijske obresti do enot centralne ravni države 1792 - Terjatve za revalorizacijske obresti do enot lokalne ravni države 1793 - Terjatve za revalorizacijske obresti do tujih oseb 1794 - Terjatve za revalorizacijske obresti do skladov socialnega zavarovanja 1795 - Terjatve za revalorizacijske obresti do bank 1796 - Terjatve za revalorizacijske obresti do drugih finančnih organizacij 1797 - Terjatve za revalorizacijske obresti do gospodinjstev 1798 - Dvomljive in sporne terjatve za revalorizacijske obresti 1799 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev za revalorizacijske obresti 18 - Interna obračunska razmerja 180 - Terjatve do poslovnih organizacijskih delov banke v državi 181 - Terjatve v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v tujini 19 - Aktivne časovne razmejitve 190 - Obresti 1900 - Razmejene obresti od kreditov 1901 - Razmejene obresti od vlog na vpogled 1902 - Razmejene obresti od vezanih vlog 1909 - Druge razmejene obresti 191 - Razmejeni prihodki po izvedenih finančnih instrumentih 1910 - Razmejeni prihodki po futures pogodbah 1911 - Razmejeni prihodki po forward pogodbah 1912 - Razmejeni prihodki po opcijskih pogodbah 1913 - Razmejeni prihodki po swap pogodbah 192 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij 1920 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij 1921 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti 1923 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v skupini 1924 - Terjatve v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih podjetij 1925 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa 1926 - Terjatve iz nelikvidiranega plačilnega prometa na transakcijskih računih 193 - Terjatve v obračunu iz poslov z gospodinjstvi 1930 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom 1931 - Terjatve v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji valuti 1932 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki 1933 - Terjatve v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v tuji valuti 194 - Nevračunani stroški in nezaračunani prihodki 1940 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani stroški 1941 - Vnaprej plačani in kratkoročno nevračunani odhodki 1942 - Prehodno nezaračunani prihodki 197 - Revalorizacijski odhodki 1970 - Revalorizacijski odhodki za prejete kredite 1971 - Revalorizacijski odhodki za prejete vloge 1972 - Revalorizacijski odhodki za izdane vrednostne papirje in druga potrdila 1974 - Revalorizacijski odhodki za revalorizacijski popravek kapitala 1975 - Revalorizacijski odhodki za tolarske obveznosti z valutno klavzulo 1976 - Revalorizacijski odhodki za dolgoročne rezervacije 1977 - Revalorizacijski odhodki negativnih tečajnih razlik 1978 - Prenos pozitivne razlike revalorizacijskega izida 1979 - Drugi revalorizacijski odhodki 198 - Druge aktivne časovne razmejitve 1980 - Začasno nevračunani odhodki po futures pogodbah 1981 - Začasno nevračunani odhodki po forward pogodbah 1982 - Začasno nevračunani odhodki po opcijskih pogodbah 1983 - Začasno nevračunani odhodki po swap pogodbah 1984 - Druge aktivne časovne razmejitve RAZRED 2: TEKOČE OBVEZNOSTI 20 - Obveznosti iz prihodkov za davke, prispevke in druge dajatve 200 - Obveznosti za nagrade zaposlenim iz dobička 201 - Obveznosti za davke in prispevke iz dobička 202 - Obveznosti iz udeležbe v dobičku - dividenda 21 - Obveznosti iz bruto plač 210 - Obveznosti za bruto plače in nadomestila plač 211 - Čiste plače zaposlenih 212 - Nadomestila čistih plač 213 - Obveznosti za nadomestila za prehrano, regres za letni dopust, prevoz na delo 214 - Prispevki iz plač 215 - Davki iz plač 22 - Obveznosti do dobaviteljev 220 - Dobavitelji v državi 221 - Dobavitelji v tujini 23 - Obveznosti iz danih plačilnih instrumentov 230 - Dani čeki 2300 - Čeki, dani po potrošniških kreditih 2309 - Dani drugi čeki 231 - Dane menice 238 - Drugi dani plačilni instrumenti 25 - Obveznosti za obresti in provizije 250 - Obveznosti za obresti do gospodarstva 251 - Obveznosti za provizije 252 - Obveznosti za provizije v tuji valuti 253 - Obračunane obresti in revalorizacija, ki se pripisuje glavnici 2530 - Obračunane obresti 2531 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti cen 2532 - Obračunana revalorizacija na podlagi rasti tečaja tujih valut 2539 - Drugi pripisi 254 - Obveznosti za obresti do države 2540 - Obveznosti za obresti do enot centralne ravni države 2541 - Obveznosti za obresti do enot lokalne ravni države 2542 - Obveznosti za obresti do skladov socialnega zavarovanja 255 - Obveznosti za obresti do bank in drugih finančnih organizacij 2550 - Obveznosti za obresti do bank 2551 - Obveznosti za obresti do hranilnic 2552 - Obveznosti za obresti do drugih finančnih organizacij 256 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 2560 - Obveznosti za obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 257 - Obveznosti za obresti do gospodinjstev 2570 - Obveznosti za obresti do prebivalstva 2571 - Obveznosti za obresti do samostojnih podjetnikov 258 - Obveznosti za obresti do tujih oseb 259 - Obveznosti za obresti v tuji valuti 26 - Obveznosti do bank za plačila, opravljena na osnovi prejetih jamstev 260 - Obveznosti do bank za plačila iz jamstev 261 - Obveznosti v tuji valuti do bank za plačila iz jamstev 27 - Druge obveznosti iz poslovnih razmerij 270 - Prejeti predujmi 2700 - Predujmi, prejeti za odkup efektivnega tujega denarja 2709 - Predujmi, prejeti za druge namene 271 - Obveznosti iz davka na dobiček 272 - Obveznosti za obračunane davke, prispevke in druge davščine 273 - Obveznosti za manj plačane davke, prispevke in druge davščine 274 - Druge obveznosti 2740 - Obveznosti za nerazporejeni priliv iz naslova plačilnega prometa s tujino, ki seizplačuje v tolarjih 2742 - Obveznosti do poravnalnega računa za nakup vrednostnih papirjev za račun banke 2743 - Obveznosti do Borze iz trgovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti 2744 - Obveznosti v tolarjih za začasna vplačila tujih oseb kot vloge v ustanovitev mešanih družb 2745 - Obveznosti do borznoposredniških družb in drugih za nakup vrednostnih papirjev 2749 - Druge obveznosti iz drugih naslovov 275 - Prejeti predujmi v tuji valuti 276 - Druge obveznosti v tuji valuti 2760 - Obveznosti iz danih čekov in kreditnih pisem v tuji valuti 2762 - Obveznosti za neizvršena izplačila iz plačil iz tujine 2764 - Obveznosti v tuji valuti za začasna vplačila tujih in domačih oseb kot vloge za ustanovitev mešanih družb 2765 - Obveznosti do upnikov za nekonvertibilne valute 2769 - Druge obveznosti iz drugih naslovov v tuji valuti 279 - Obveznosti za revalorizacijske obresti 2790 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do gospodarstva 2791 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do samostojnih podjetnikov 2792 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do enot centralne ravni države 2793 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do enot lokalne ravni države 2794 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do skladov socialnega zavarovanja 2795 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do bank 2796 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do drugih finančnih organizacij 2797 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do prebivalstva 2798 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do tujih oseb 2799 - Obveznosti za revalorizacijske obresti do neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 28 - Interna obračunska razmerja 280 - Obveznosti do poslovnih organizacijskih delov banke v državi 281 - Obveznosti v tuji valuti do poslovnih organizacijskih delov banke v tujini 29 - Pasivne časovne razmejitve 290 - Obresti 2900 - Razmejene obresti od prejetih kreditov 2901 - Razmejene obresti od prejetih vlog na vpogled 2902 - Razmejene obresti od prejetih vezanih vlog 2909 - Druge razmejene obresti 291 - Razmejeni odhodki po izvedenih finančnih instrumentih 2910 - Razmejeni odhodki po futures pogodbah 2911 - Razmejeni odhodki po forward pogodbah 2912 - Razmejeni odhodki po opcijskih pogodbah 2913 - Razmejeni odhodki po swap pogodbah 292 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij 2920 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij 2921 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij v tuji valuti 2923 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do bank v skupini 2924 - Obveznosti v obračunu iz poslovnih razmerij do odvisnih družb 2925 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa 2926 - Obveznosti iz nelikvidiranega plačilnega prometa po transakcijskih računih 293 - Obveznosti v obračunu iz poslov z gospodinjstvi 2930 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom 2931 - Obveznosti v obračunu iz poslov s prebivalstvom v tuji valuti 2932 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki 2933 - Obveznosti v obračunu iz poslov s samostojnimi podjetniki v tuji valuti 294 - Vnaprej vračunani stroški in kratkoročno nezaračunani prihodki 2940 - Vnaprej vračunani stroški 2941 - Vnaprej vračunani odhodki 2942 - Kratkoročno odloženi prihodki 2943 - Odloženi prihodki iz prejetih premij pri poslovanju z opcijami 295 - Izključeni prihodki 2950 - Izključeni prihodki od obresti 2951 - Izključeni prihodki od provizij 2952 - Izključeni drugi prihodki 296 - Izključeni revalorizacijski prihodki 2960 - Izključeni revalorizacijski prihodki od tolarskih terjatev 2961 - Izključeni revalorizacijski prihodki od terjatev z valutno klavzulo 2962 - Izključeni revalorizacijski prihodki od terjatev v tuji valuti 297 - Revalorizacijski prihodki 2970 - Revalorizacijski prihodki od opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev 2971 - Revalorizacijski prihodki od sredstev pridobljenih za plačilo terjatev 2972 - Revalorizacijski prihodki od revalorizacije kapitalskih naložb 2973 - Revalorizacijski prihodki pozitivnih tečajnih razlik 2974 - Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih kreditov in vlog z valutno klavzulo 2975 - Revalorizacijski prihodki od danih tolarskih kreditov in vlog 2976 - Revalorizacijski prihodki od vrednostnih papirjev 2977 - Revalorizacijski prihodki od zalog materiala, drobnega inventarja, neodpisane vrednosti drobnega inventarja in amortizacije 2978 - Pokrivanje primanjkljaja revalorizacijskega izida 2979 - Drugi revalorizacijski prihodki 298 - Druge pasivne časovne razmejitve 2980 - Začasno nevračunani prihodki po futures pogodbah 2981 - Začasno nevračunani prihodki po forward pogodbah 2982 - Začasno nevračunani prihodki po opcijskih pogodbah 2983 - Začasno nevračunani prihodki po swap pogodbah 2984 - Druge pasivne časovne razmejitve RAZRED 3: SREDSTVA IN NALOŽBE V TUJI VALUTI 30 - Sredstva in vrednostni papirji v tuji valuti 300 - Gotovina v tuji valuti 3000 - Gotovina v tuji valuti 3001 - Gotovina v tuji valuti poslana v tujino 3002 - Gotovina v tuji valuti na poti 3003 - Gotovina v tuji valuti v tujini 302 - Čeki 3020 - Čeki v tuji valuti 3021 - Čeki poslani na vnovčenje v tujino 3022 - Čeki poslani na vnovčenje domačim bankam 303 - Vrednostni papirji v tuji valuti - tržni vrednostni papirji 3030 - Blagajniški zapisi centralne banke v tuji valuti 3031 - Obveznice Republike Slovenije v tuji valuti 3032 - Vrednostni papirji tujih držav v tuji valuti 3033 - Vrednostni papirji tujih bank v tuji valuti 3034 - Vrednostni papirji drugih tujih izdajateljev v tuji valuti 3035 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic domačih bank, vplačana v tuji valuti 3036 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic drugih domačih izdajateljev, vplačana v tuji valuti 3037 - Potrdila o lastništvu (GDR) delnic tujih izdajateljev, vplačana v tuji valuti 3038 - Dvomljivi in sporni tržni vrednostni papirji v tuji valuti 3039 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih tržnih vrednostnih papirjev v tuji valuti 307 - Vrednostni papirji v tuji valuti - plačilni instrumenti 31 - Tekoči in posebni računi v tuji valuti 310 - Tekoči računi v tujini v tuji valuti 3100 - Redni tekoči računi v tujini v tuji valuti 3101 - Posebni tekoči računi v tujini v tuji valuti 3103 - Drugi tekoči računi v tujini v tuji valuti 3108 - Dvomljivi in sporni računi v tuji valuti 3109 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih računov v tuji valuti 311 - Tekoči računi v državi v tuji valuti 315 - Nostro kriti akreditivi in garancije v tuji valuti 3150 - Nostro kriti akreditivi v tuji valuti 3151 - Nostro akreditivi s posebnim pooblastilom za ramburs v tuji valuti 3154 - Nostro krita jamstva v tuji valuti 318 - Prehodni račun v tuji valuti 3180 - Prehodni račun banke v tuji valuti 3181 - Prehodni račun za zbiranje realizacije v tuji valuti 32 - Kratkoročni krediti v tuji valuti 320 - Kratkoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3200 - Kratkoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3208 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov gospodarstvu v tuji valuti 324 - Kratkoročni krediti državi v tuji valuti 3240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3244 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3245 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov enotam centralne ravni države v tuji valuti 3246 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3247 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3248 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 325 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3250 - Kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3258 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti bankam v tuji valuti 3259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov bankam v tuji valuti 326 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3268 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 327 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom 3271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3276 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3277 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 328 - Kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3280 - Kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti 3283 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3284 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti 3285 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3286 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3288 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 329 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3298 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem gospodinjstvom v tuji valuti 33 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje in druge naložbe v tuji valuti 330 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti 3301 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke v tuji valuti 3302 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti 3303 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti 3308 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 331 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3310 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3318 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3319 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 332 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3320 - Kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3323 - Kratkoročno vezane vloge na odpoklic v tuji valuti 3328 - Dvomljive in sporne kratkoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3329 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih vezanih vlog v tujini v tuji valuti 333 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti 3330 - Kratkoročno izločena sredstva v tuji valuti 3338 - Dvomljiva in sporna izločena sredstva v tuji valuti 3339 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih izločenih sredstev v tuji valuti 334 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3340 - Kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3348 - Dvomljive in sporne kratkoročno vezane vloge pri domačih bankah v tuji valuti 3349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vezanih vlog pri domačih bankah v tuji valuti 335 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti 3350 - Druge kratkoročne naložbe v banke v državi v tuji valuti 3351 - Odkupljene terjatve do bank v državi v tuji valuti 3352 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do bank v državi v tuji valuti 3358 - Dvomljive in sporne terjatve do bank v državi v tuji valuti 3359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do bank v državi v tuji valuti 336 - Druge kratkoročne naložbe v državi v tuji valuti 3360 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v državi v tuji valuti 3361 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3362 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3363 - Dvomljive in sporne terjatve do finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3364 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3365 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti 3366 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti 3367 - Diskont pri odkupljenih terjatvah drugih oseb v državi v tuji valuti 3368 - Dvomljive in sporne terjatve do drugih oseb v državi v tuji valuti 3369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do drugih oseb v državi v tuji valuti 337 - Druge kratkoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3370 - Druge kratkoročne naložbe v finančne organizacije v tujini v tuji valuti 3371 - Odkupljene terjatve do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3372 - Diskont pri odkupljenih terjatvah finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3373 - Dvomljive in sporne terjatve do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3374 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3375 - Druge kratkoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti 3376 - Odkupljene terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3377 - Diskont pri odkupljenih terjatvah do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3378 - Dvomljive in sporne terjatve do drugih oseb v tujini v tuji valuti 3379 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do drugih oseb v tujini v tuji valuti 338 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3380 - Druge kratkoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3381 - Odkupljene terjatve do tujih bank v tuji valuti 3382 - Diskont pri odkupljenih terjatev do tujih bank v tuji valuti 3388 - Dvomljive in sporne terjatve do tujih bank v tuji valuti 3389 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev do tujih bank v tuji valuti 34 - Dolgoročni krediti v tuji valuti 340 - Dolgoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3400 - Dolgoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3403 - Dolgoročni krediti gospodarstvu za refinanciranje v tuji valuti 3406 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov gospodarstvu v tuji valuti 3407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov gospodarstvu v tuji valuti 3408 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti gospodarstvu v tuji valuti 3409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov gospodarstvu v tuji valuti 344 - Dolgoročni krediti državi v tuji valuti 3440 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države v tuji valuti 3441 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države v tuji valuti 3442 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja v tuji valuti 3443 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države za refinanciranje v tuji valuti 3444 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države za refinanciranje v tuji valuti 3445 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja za refinanciranje v tuji valuti 3446 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti 3447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti 3448 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti državi v tuji valuti 3449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov državi v tuji valuti 345 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3450 - Dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3452 - Dolgoročni krediti bankam za refinanciranje v tuji valuti 3456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti 3457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti 3458 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti bankam v tuji valuti 3459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov bankam v tuji valuti 346 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3460 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3462 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam za refinanciranje v tuji valuti 3466 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3468 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 3469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam v tuji valuti 347 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom v tuji valuti 3471 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3472 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3473 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3474 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom v tuji valuti 3475 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom v tuji valuti 348 - Dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3480 - Dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3481 - Dolgoročni krediti tujim finančnim organizacijam v tuji valuti 3482 - Dolgoročni krediti drugim tujim osebam v tuji valuti 3483 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti 3484 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim bankam v tuji valuti 3485 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov tujim bankam v tuji valuti 3486 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 3487 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 3488 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim osebam v tuji valuti 3489 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov tujim osebam v tuji valuti 349 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3490 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3491 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3497 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3498 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 3499 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom v tuji valuti 35 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje in druge naložbe v tuji valuti 350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3500 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje Republike Slovenije v tuji valuti 3502 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank v tuji valuti 3503 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih izdajateljev v tuji valuti 3506 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3507 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3508 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 3509 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje domačih oseb v tuji valuti 351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3510 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3516 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3517 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3518 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 3519 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje tujih oseb v tuji valuti 352 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3520 - Dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3526 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti 3527 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti 3528 - Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge v tujini v tuji valuti 3529 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog v tujini v tuji valuti 354 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3540 - Dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3546 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3547 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3548 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 3549 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb pri tujih finančnih organizacijah v tuji valuti 355 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3550 - Dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3556 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti 3557 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti 3558 - Dvomljive in sporne dolgoročno vezane vloge pri bankah v državi v tuji valuti 3559 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vezanih vlog pri bankah v državi v tuji valuti 356 - Druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti 3562 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v državi v tuji valuti 3564 - Odkupljene dolgoročne terjatve v državi v tuji valuti 3565 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v državi v tuji valuti 3566 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti 3567 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti 3568 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v državi v tuji valuti 3569 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v državi v tuji valuti 357 - Druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3570 - Druge dolgoročne naložbe v tuje finančne organizacije v tuji valuti 3571 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje finančne organizacije v tuji valuti 3572 - Druge dolgoročne naložbe v druge osebe v tujini v tuji valuti 3574 - Odkupljene dolgoročne terjatve v tujini v tuji valuti 3575 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah v tujini v tuji valuti 3576 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti 3577 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti 3578 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v tujini v tuji valuti 3579 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v tujini v tuji valuti 358 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3580 - Druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3581 - Odkupljene dolgoročne terjatve do tujih bank v tuji valuti 3582 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah do tujih bank v tuji valuti 3586 - Tekoče zapadlosti drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti 3587 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti 3588 - Dvomljive in sporne druge dolgoročne naložbe v tuje banke v tuji valuti 3589 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih drugih dolgoročnih naložb v tuje banke v tuji valuti 36 - Terjatve do banke slovenije, odvisnih bank in drugih finančnih organizacij 360 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti 3600 - Kratkoročne terjatve do centralne banke v tuji valuti 3601 - Kratkoročne terjatve do centralne banke iz naslova začasne prodaje deviz z obveznim ponovnim odkupom 361 - Kratkoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti 362 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti 3620 - Kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3621 - Kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3626 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3627 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3628 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 363 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tuji valuti 3630 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3631 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3636 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3637 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v državi v tuji valuti 3638 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 3639 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij v tujini v tuji valuti 364 - Kratkoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti 366 - Dolgoročne terjatve do delov banke v državi v tuji valuti 367 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini v tuji valuti 3670 - Dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3671 - Dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3672 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3673 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3674 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do domačih bank v skupini v tuji valuti 3675 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do domačih bank v skupini v tuji valuti 3676 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 3677 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 3678 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do tujih bank v skupini v tuji valuti 3679 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do tujih bank v skupini v tuji valuti 369 - Dolgoročne terjatve do delov banke v tujini v tuji valuti 38 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 380 - Terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3801 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3807 - Druge terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 3808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun v tuji valuti 381 - Terjatve iz skrbniških poslov v tuji valuti 3810 - Terjatve do tujih bank iz skrbniških poslov za tuje osebe v tuji valuti 3811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje v tuji valuti iz skrbniških poslov za tuje osebe 3812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje v tuji valuti iz skrbniških poslov za tuje osebe 3818 - Odhodki iz skrbniških poslov v tuji valuti za tuje osebe RAZRED 4: KRATKOROČNE NALOŽBE 42 - Kratkoročni krediti 420 - Kratkoročni krediti gospodarstvu 4200 - Kratkoročni krediti gospodarstvu 4208 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti gospodarstvu 4209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov gospodarstvu 421 - Kratkoročni krediti gospodarstvu - odvisne družbe 4210 - Kratkoročni krediti odvisnim družbam 4218 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti odvisnim družbam 4219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov odvisnim družbam 424 - Kratkoročni krediti državi 4240 - Kratkoročni krediti enotam centralne ravni države 4241 - Kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države 4242 - Kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 4244 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam centralne ravni države 4245 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov enotam centralne ravni države 4246 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti enotam lokalne ravni države 4247 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov enotam lokalne ravni države 4248 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 4249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja 425 - Kratkoročni krediti bankam 4250 - Kratkoročni krediti bankam do 30 dni 4251 - Kratkoročni krediti bankam od 31 dni do 90 dni 4252 - Kratkoročni krediti bankam od 91 dni do 180 dni 4253 - Kratkoročni krediti bankam od 181 dni do enega leta 4254 - Kratkoročni krediti hranilnicam do 30 dni 4255 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 31 dni do 90 dni 4256 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 91 dni do 180 dni 4257 - Kratkoročni krediti hranilnicam od 181 dni do enega leta 4258 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti bankam in hranilnicam 4259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov bankam in hranilnicam 426 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam 4260 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam do 30 dni 4261 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 31 dni do 90 dni 4262 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 91 dni do 180 dni 4263 - Kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam od 181 dni do enega leta 4268 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim finančnim organizacijam 4269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 427 - Kratkoročni krediti gospodinjstvom 4270 - Kratkoročni krediti prebivalstvu 4271 - Kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom 4276 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti samostojnim podjetnikom 4277 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 4278 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti prebivalstvu 4279 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov prebivalstvu 428 - Kratkoročni krediti tujim osebam 4280 - Kratkoročni krediti tujim bankam 4281 - Kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam 4282 - Kratkoročni krediti drugim tujim osebam 4283 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim bankam 4284 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov tujim bankam 4285 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti tujim finančnim organizacijam 4286 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov tujim finančnim organizacijam 4288 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti drugim tujim osebam 4289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov drugim tujim osebam 429 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4290 - Kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4298 - Dvomljivi in sporni kratkoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 4299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 43 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje 430 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 4300 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 4308 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 4309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje gospodarstva 431 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje centralne banke 434 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje države 4340 - Kratkoročne naložbe v obveznice in zakladne menice Republike Slovenije 4341 - Kratkoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države 4342 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 4343 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 4344 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot centralne ravni države 4345 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje enot centralne ravni države 4346 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 4347 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 4348 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 4349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 435 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank 4350 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank 4351 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic 4358 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje bank in hranilnic 4359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic 436 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 4360 - Kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 4368 - Dvomljive in sporne kratkoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 4369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 44 - Kratkoročno vložena sredstva 440 - Kratkoročno vložena sredstva v gospodarstvo 4400 - Druge kratkoročne naložbe v gospodarstvo 4401 - Odkupljene kratkoročne terjatve od gospodarstva 4406 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od gospodarstva 4408 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v gospodarstvo 4409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vloženih sredstev v gospodarstvo 444 - Kratkoročno vložena sredstva v državo 4440 - Druge kratkoročne naložbe v enote centralne ravni države 4441 - Odkupljene kratkoročne terjatve od države 4442 - Druge kratkoročne naložbe v enote lokalne ravni države 4443 - Druge kratkoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja 4446 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od države 4448 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v državo 4449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vloženih sredstev v državo 445 - Kratkoročne vloge pri bankah in drugih finančnih organizacijah 4450 - Kratkoročne vloge pri bankah do 30 dni 4451 - Kratkoročne vloge pri bankah od 31 dni do 90 dni 4452 - Kratkoročne vloge pri bankah od 91 dni do enega leta 4453 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah do 30 dni 4454 - Kratkoročne vloge pri hranilnicah od 31 dni do enega leta 4458 - Dvomljive in sporne kratkoročne vloge pri bankah in hranilnicah 4459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih vlog pri bankah in hranilnicah 446 - Kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 4460 - Druge kratkoročne naložbe v druge finančne organizacije 4461 - Odkupljene kratkoročne terjatve od drugih finančnih organizacij 4466 - Diskont pri odkupljenih kratkoročnih terjatvah od drugih finančnih organizacij 4468 - Dvomljiva in sporna kratkoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 4469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 46 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini in drugih finančnih organizacij 460 - Kratkoročne terjatve do delov banke 461 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini 4611 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini do 30 dni 4612 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 31 dni do 90 dni 4613 - Kratkoročne terjatve do bank v skupini od 91 dni do enega leta 4618 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do bank v skupini 4619 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do bank v skupini 462 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 4621 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij do 30 dni 4622 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 31 dni do 90 dni 4623 - Kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij od 91 dni do enega leta 4628 - Dvomljive in sporne kratkoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 4629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih kratkoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 48 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 480 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4800 - Kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4807 - Druge kratkoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 4808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 481 - Kratkoročne terjatve iz skrbniških poslov 4811 - Kratkoročne terjatve za lastniške vrednostne papirje iz skrbniških poslov za tuje osebe 4812 - Kratkoročne terjatve za dolžniške vrednostne papirje iz skrbniških poslov za tuje osebe 4813 - Kratkoročne terjatve za izvedene finančne instrumente iz skrbniških poslov za tuje osebe 4818 - Odhodki iz skrbniških poslov za tuje osebe 483 - Kratkoročne terjatve iz poravnav med računi po poslih z vrednostnimi papirji 4830 - Kratkoročne terjatve do banke iz naslova nakupa vrednostnih papirjev 4831 - Kratkoročne terjatve do posredniškega dela iz naslova nakupa vrednostnih papirjev 484 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 4840 - Kratkoročne terjatve do poravnalnega računa za prodane vrednostne papirje 485 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe 4850 - Neto terjatve do Klirinško depotne družbe 486 - Terjatve do strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 4860 - Terjatve do povezanih strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 4861 - Terjatve do drugih strank - posredovanje pri poslih z vrednostnimi papirji 487 - Terjatve do strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji 4870 - Terjatve do povezanih strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji 4871 - Terjatve do drugih strank - gospodarjenje s sredstvi in z vrednostnimi papirji RAZRED 5: DOLGOROČNE NALOŽBE 51 - Dolgoročni krediti za obratna sredstva 510 - Dolgoročni krediti gospodarstvu 5100 - Dolgoročni krediti gospodarstvu 5106 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov gospodarstvu 5107 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov gospodarstvu 5108 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti gospodarstvu 5109 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov gospodarstvu 511 - Dolgoročni krediti gospodarstvu - odvisne družbe 5110 - Dolgoročni krediti odvisnim družbam 5116 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov odvisnim družbam 5117 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov odvisnim družbam 5118 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti odvisnim družbam 5119 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov odvisnim družbam 514 - Dolgoročni krediti državi 5140 - Dolgoročni krediti enotam centralne ravni države 5141 - Dolgoročni krediti enotam lokalne ravni države 5142 - Dolgoročni krediti skladom socialnega zavarovanja 5144 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam centralne ravni države 5145 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov enotam lokalne ravni države 5146 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov skladom socialnega zavarovanja 5147 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov državi 5148 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti državi 5149 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov državi 515 - Dolgoročni krediti bankam 5150 - Dolgoročni krediti bankam 5151 - Dolgoročni krediti hranilnicam 5156 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam 5157 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam 5158 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti bankam in hranilnicam 5159 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov bankam in hranilnicam 516 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5160 - Dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5166 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 5167 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 5168 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti drugim finančnim organizacijam 5169 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov drugim finančnim organizacijam 517 - Dolgoročni krediti gospodinjstvom 5170 - Dolgoročni krediti prebivalstvu 5171 - Dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom 5172 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 5173 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 5174 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti samostojnim podjetnikom 5175 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov samostojnim podjetnikom 5176 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov prebivalstvu 5177 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov prebivalstvu 5178 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti prebivalstvu 5179 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov prebivalstvu 518 - Dolgoročni krediti tujim osebam 5180 - Dolgoročni krediti tujim osebam 5186 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov tujim osebam 5187 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov tujim osebam 5188 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti tujim osebam 5189 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov tujim osebam 519 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5190 - Dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5196 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5197 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5198 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5199 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 52 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva in stanovanjsko gradnjo 520 - Dolgoročni krediti za investicije gospodarstvu 5200 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva gospodarstvu 5203 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo gospodarstvu 5206 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije gospodarstvu 5207 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije gospodarstvu 5208 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije gospodarstvu 5209 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije gospodarstvu 521 - Dolgoročni krediti za investicije gospodarstvu - odvisne družbe 5210 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva odvisnim družbam 5213 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo odvisnim družbam 5216 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam 5217 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam 5218 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije odvisnim družbam 5219 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam 524 - Dolgoročni krediti za investicije državi 5240 - Dolgoročni krediti za investicije enotam centralne ravni države 5241 - Dolgoročni krediti za investicije enotam lokalne ravni države 5242 - Dolgoročni krediti za investicije skladom socialnega zavarovanja 5244 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije enotam centralne ravni države 5245 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije enotam lokalne ravni države 5246 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije skladom socialnega zavarovanja 5247 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije državi 5248 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije državi 5249 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije državi 525 - Dolgoročni krediti za investicije bankam 5250 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva bankam 5251 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva hranilnicam 5253 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo bankam in hranilnicam 5256 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam 5257 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam 5258 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije bankam in hranilnicam 5259 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije bankam in hranilnicam 526 - Dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim organizacijam 5260 - Dolgoročni krediti za investicije v osnovna sredstva drugim finančnim organizacijam 5263 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo drugim finančnim organizacijam 5266 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam 5267 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam 5268 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije drugim finančnim organizacijam 5269 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije drugim finančnim organizacijam 527 - Dolgoročni krediti za investicije gospodinjstvom 5270 - Dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu 5271 - Dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom 5272 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije samostojnim podjetnikom 5273 - Dolgoročni krediti za stanovanjsko gradnjo prebivalstvu 5274 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije samostojnim podjetnikom 5275 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije samostojnim podjetnikom 5276 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu 5277 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu 5278 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije prebivalstvu 5279 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije prebivalstvu 528 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5280 - Dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5286 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam 5287 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam 5288 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije tujim osebam 5289 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije tujim osebam 529 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5290 - Dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5296 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5297 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5298 - Dvomljivi in sporni dolgoročni krediti za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 5299 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih kreditov za investicije neprofitnim izvajalcem storitev gospodinjstvom 53 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje 530 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 5300 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 5306 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje gospodarstva 5307 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje gospodarstva 5308 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje gospodarstva 5309 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje gospodarstva 534 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države 5340 - Dolgoročne naložbe v obveznice republike 5341 - Dolgoročne naložbe v druge vrednostne papirje enot centralne ravni države 5342 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 5343 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 5344 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje enot centralne ravni države 5345 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje enot lokalne ravni države 5346 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje skladov socialnega zavarovanja 5347 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje države 5348 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje države 5349 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje države 535 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank 5350 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank 5351 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje hranilnic 5356 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic 5357 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic 5358 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje bank in hranilnic 5359 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje bank in hranilnic 536 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5360 - Dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5366 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5367 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5368 - Dvomljive in sporne dolgoročne naložbe v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 5369 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih naložb v vrednostne papirje drugih finančnih organizacij 54 - Dolgoročno vložena sredstva 540 - Dolgoročno vložena sredstva v gospodarstvo 5400 - Druge dolgoročne naložbe v gospodarstvo 5401 - Odkupljene dolgoročne terjatve od gospodarstva 5402 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od gospodarstva 5406 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v gospodarstvo 5407 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v gospodarstvo 5408 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v gospodarstvo 5409 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v gospodarstvo 544 - Dolgoročno vložena sredstva v državo 5440 - Druge dolgoročne naložbe v enote centralne ravni države 5441 - Odkupljene dolgoročne terjatve od države 5442 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od države 5443 - Druge dolgoročne naložbe v enote lokalne ravni države 5444 - Druge dolgoročne naložbe v sklade socialnega zavarovanja 5445 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote centralne ravni države 5446 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v enote lokalne ravni države 5447 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v državo 5448 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v državo 5449 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v državo 545 - Dolgoročne vloge pri bankah 5450 - Dolgoročne vloge pri bankah 5451 - Dolgoročne vloge pri hranilnicah 5456 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnich 5457 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnicah 5458 - Dvomljive in sporne dolgoročne vloge pri bankah in hranilnicah 5459 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih vlog pri bankah in hranilnicah 546 - Dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 5460 - Druge dolgoročne vloge v druge finančne organizacije 5461 - Odkupljene dolgoročne terjatve od drugih finančnih organizacij 5462 - Diskont pri odkupljenih dolgoročnih terjatvah od drugih finančnih organizacij 5466 - Tekoče zapadlosti dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 5467 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 5468 - Dvomljiva in sporna dolgoročno vložena sredstva v druge finančne organizacije 5469 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročno vloženih sredstev v druge finančne organizacije 56 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini in finančnih organizacij 560 - Dolgoročne terjatve do delov banke 5600 - Dolgoročne terjatve do delov banke 5601 - Dolgoročne terjatve do delov banke za stanovanjsko gradnjo 561 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini 5610 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini 5611 - Dolgoročne terjatve do bank v skupini za stanovanjsko gradnjo 5616 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do bank v skupini 5617 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev do bank v skupini 5618 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do bank v skupini 5619 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do bank v skupini 562 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5620 - Dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5626 - Tekoče zapadlosti dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 5627 - Tekoče zapadlosti dvomljivih in spornih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 5628 - Dvomljive in sporne dolgoročne terjatve do odvisnih drugih finančnih organizacij 5629 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih dolgoročnih terjatev do odvisnih drugih finančnih organizacij 58 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 580 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5800 - Dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5807 - Druge dolgoročne terjatve iz poslov v tujem imenu in za tuj račun 5808 - Poslovni stroški iz poslov v tujem imenu in za tuj račun RAZRED 6: ODHODKI IN PRIHODKI 60 - Odhodki za obresti in podobni odhodki Obresti dane za obveznosti do bank 600 - Obresti dane bankam za vloge na vpogled 6000 - Obresti za vloge na vpogled v domači valuti 6001 - Obresti za vloge na vpogled v tuji valuti 6008 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v domači valuti 6009 - Obresti za vloge na vpogled bank v skupini v tuji valuti 601 - Obresti dane bankam za kratkoročne vloge in kredite 6010 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti 6011 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti 6012 - Obresti za kratkoročne kredite v domači valuti 6013 - Obresti za kratkoročne kredite v tuji valuti 6016 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v domači valuti 6017 - Obresti za kratkoročne vloge bank v skupini v tuji valuti 6018 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v domači valuti 6019 - Obresti za kratkoročne kredite bank v skupini v tuji valuti 603 - Obresti dane bankam za dolgoročne vloge in kredite 6030 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti 6031 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti 6032 - Obresti za dolgoročne kredite v domači valuti 6033 - Obresti za dolgoročne kredite v tuji valuti 6036 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v domači valuti 6037 - Obresti za dolgoročne vloge bank v skupini v tuji valuti 6038 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v domači valuti 6039 - Obresti za dolgoročne kredite bank v skupini v tuji valuti Obresti dane za obveznosti do strank, ki niso banke 604 - Obresti dane za vpogledne vloge 6040 - Obresti za vpogledne vloge v domači valuti 6041 - Obresti za vpogledne vloge v tuji valuti 6048 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v domači valuti 6049 - Obresti za vpogledne vloge odvisnih družb v tuji valuti 605 - Obresti dane za kratkoročne vloge 6050 - Obresti za kratkoročne vloge v domači valuti 6051 - Obresti za kratkoročne vloge v tuji valuti 6058 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v domači valuti 6059 - Obresti za kratkoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti 606 - Obresti dane za dolgoročne vloge 6060 - Obresti za dolgoročne vloge v domači valuti 6061 - Obresti za dolgoročne vloge v tuji valuti 6068 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v domači valuti 6069 - Obresti za dolgoročne vloge odvisnih družb v tuji valuti 607 - Obresti dane za izdane vrednostne papirje in potrdila 6070 - Obresti za menice 6071 - Obresti za izdane blagajniške zapise v domači valuti 6072 - Obresti za izdane blagajniške zapise v tuji valuti 6073 - Obresti za izdane obveznice v domači valuti 6074 - Obresti za izdane obveznice v tuji valuti 6075 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v domači valuti 6076 - Obresti za izdane druge vrednostne papirje v tuji valuti 6078 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v domači valuti 6079 - Obresti za izdane vrednostne papirje odvisnih družb v tuji valuti 608 - Obresti in podobni odhodki za druge obveznosti 6080 - Obresti dane za druge obveznosti 6081 - Odhodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti 61 - Dane provizije 610 - Provizije za bančne storitve v državi 611 - Provizije za bančne storitve v tujini 612 - Provizije za opravljanje menjalniških poslov 613 - Provizije za opravljanje posredniških in komisijskih poslov 614 - Provizije za opravljene borzne posle in druge posle z vrednostnimi papirji 615 - Provizije za opravljanje plačilnega prometa 616 - Provizije za opravljene storitve bankam v skupini 617 - Provizije za opravljene storitve odvisnim družbam 619 - Provizije dane za druge storitve 62 - Izguba iz finančnih poslov Izguba pri poslih z vrednostnimi papirji 620 - Odhodki pri trgovanju z vrednostnimi papirji 6200 - Odhodki pri reeskontu menic 6201 - Odhodki pri prodaji blagajniških zapisov 6202 - Odhodki pri prodaji obveznic 6203 - Odhodki pri prodaji delnic 6209 - Odhodki pri prodaji drugih vrednostnih papirjev 621 - Odhodki vrednotenja vrednostnih papirjev 6210 - Odhodki vrednotenja investicijskih vrednostnih papirjev 6211 - Odhodki vrednotenja tržnih vrednostnih papirjev 6212 - Odhodki vrednotenja lastnih delnic 6213 - Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v neodvisne družbe 6214 - Odhodki vrednotenja kapitalskih naložb v odvisne družbe 622 - Odhodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi instrumenti 6220 - Odhodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures 6221 - Odhodki pri forward pogodbah 6222 - Odhodki pri trgovanju z opcijami 6223 - Odhodki pri swap pogodbah 63 - splošni upravni stroški 630 - Stroški dela 6300 - Bruto plače 6301 - Dajatve za socialno zavarovanje 6302 - Dajatve za pokojninsko zavarovanje 6303 - Druge dajatve odvisne od bruto plač 631 - Drugi stroški dela 6310 - Nadomestilo za prevoz na delo 6311 - Nadomestilo za prehrano med delom 6312 - Avtorski honorarji 6313 - Pogodbe za začasno delo 6314 - Nagrade zaposlenim 6315 - Odpravnine in dokup delovne dobe 6319 - Drugi prejemki delavcev po pogodbah o zaposlitvi 632 - Stroški materiala 6320 - Stroški materiala 6321 - Stroški energije 6322 - Stroški strokovne literature 6323 - Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev 6329 - Drugi stroški 633 - Stroški storitev 6330 - Najemnine in zakupnine 6331 - Storitve drugih 6332 - Stroški za službena potovanja 6333 - Komunalne storitve 6334 - Stroški reklame 6335 - Reprezentanca 6336 - Svetovalne, revizijske, računovodske in druge storitve 6337 - Šolnine, štipendije in drugi stroški za izobraževanje 6338 - Stroški zavarovanja 6339 - Drugi upravni stroški 634 - Amortizacija 6340 - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 6341 - Amortizacija neopredmetenih osnovnih sredstev 6342 - Revalorizacija amortizacije 6343 - Popravek amortizacije 64 - Drugi odhodki poslovanja 640 - Davki in druge dajatve iz prihodka 6400 - Davki 6401 - Prispevki 6409 - Druge dajatve 643 - Članarine in podobno 644 - Odhodki iz naslova revalorizacijskega izida 645 - Drugi odhodki poslovanja 646 - Odpisi terjatev in popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev 6460 - Odpisi neizterljivih terjatev 6461 - Popravki vrednosti dvomljivih in spornih terjatev 647 - Odhodki za oblikovanje dolgoročnih rezervacij 6470 - Odhodki za pokojnine in podobne obveznosti 6471 - Odhodki za davke in druge dajatve 6472 - Odhodki za posebne rezervacije za zunajbilančne obveznosti 6473 - Odhodki za posebne rezervacije za izravnavo po skupinah 6474 - Odhodki za posebne rezervacije za terjatve razvrščene v skupino A 6475 - Odhodki za investicijsko vzdrževanje 6476 - Odhodki za posebne rezervacije za bilančne terjatve 6477 - Odhodki za rezervacije za splošna bančna tveganja 6479 - Odhodki za druge dolgoročne rezervacije 648 - Odhodki pri nakupu in prodaji deviz in plemenitih kovin 649 - Izredni odhodki 6490 - Odhodki za neodpisano sedanjo vrednost osnovnih sredstev 6491 - Primanjkljaji 6492 - Odhodki za kazni, penale in podobno 6493 - Odhodki iz prejšnjih let 6499 - Drugi izredni odhodki 65 - Prihodki od obresti in podobni prihodki 650 - Obresti od vlog pri centralni banki 6500 - Obresti od sredstev obvezne rezerve 6501 - Obresti od drugih sredstev 651 - Obresti od državnih obveznic in drugih vrednostnih papirjev 6510 - Obresti od državnih obveznic in podobnih papirjev 6511 - Obresti od drugih papirjev 6512 - Obresti od vrednostnih papirjev centralne banke 6519 - Zamudne obresti Obresti od vlog in kreditov danih bankam 652 - Obresti od kratkoročnih vlog in kreditov pri bankah 6520 - Obresti od kratkoročnih vlog v domači valuti 6521 - Obresti od kratkoročnih vlog v tuji valuti 6522 - Obresti od kratkoročnih kreditov v domači valuti 6523 - Obresti od kratkoročnih kreditov v tuji valuti 6524 - Obresti od kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v domači valuti 6525 - Obresti od kratkoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji valuti 6526 - Obresti od kratkoročnih kreditov bankam v skupini v domači valuti 6527 - Obresti od kratkoročnih kreditov bankam v skupini v tuji valuti 6529 - Zamudne obresti od kratkoročnih kreditov 653 - Obresti od dolgoročnih vlog in kreditov pri bankah 6530 - Obresti od dolgoročnih vlog v domači valuti 6531 - Obresti od dolgoročnih vlog v tuji valuti 6532 - Obresti od dolgoročnih kreditov v domači valuti 6533 - Obresti od dolgoročnih kreditov v tuji valuti 6534 - Obresti od dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v domači valuti 6535 - Obresti od dolgoročnih vlog pri bankah v skupini v tuji valuti 6536 - Obresti od dolgoročnih kreditov bankam v skupini v domači valuti 6537 - Obresti od dolgoročnih kreditov bankam v skupini v tuji valuti 6539 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov Obresti od kreditov strankam, ki niso banke 654 - Obresti od kratkoročnih kreditov 6540 - Obresti od kratkoročnih kreditov v domači valuti 6541 - Obresti od kratkoročnih kreditov v tuji valuti 6547 - Obresti od kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v domači valuti 6548 - Obresti od kratkoročnih kreditov odvisnim družbam v tuji valuti 6549 - Zamudne obresti od kratkoročnih kreditov 655 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije 6550 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije v domači valuti 6551 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije v tuji valuti 6557 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam v domači valuti 6558 - Obresti od dolgoročnih kreditov za investicije odvisnim družbam v tuji valuti 6559 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov za investicije 656 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene 6560 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene v domači valuti 6561 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene v tuji valuti 6567 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim družbam v domači valuti 6568 - Obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene odvisnim družbam v tuji valuti 6569 - Zamudne obresti od dolgoročnih kreditov za druge namene Obresti od finančnih naložb 657 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev 6570 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale banke 6571 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki jih je izdala država 6572 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev drugih izdajateljev 6573 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale banke v skupini 6574 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki so jih izdale odvisne družbe 6575 - Obresti od investicijskih vrednostnih papirjev, ki jih je izdala centralna banka 6579 - Zamudne obresti od investicijskih vrednostnih papirjev 658 - Prihodki od odkupljenih terjatev 6580 - Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v domači valuti 6581 - Prihodki od odkupljenih kratkoročnih terjatev v tuji valuti 6582 - Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v domači valuti 6583 - Prihodki od odkupljenih dolgoročnih terjatev v tuji valuti 659 - Obresti in podobni prihodki od drugih terjatev 6590 - Obresti od drugih terjatev 6591 - Prihodki iz poslovanja z izvedenimi finančnimi instrumenti 66 - Dobiček iz finančnih poslov Prihodki iz vrednostnih papirjev 660 - Prihodki od tržnih vrednostnih papirjev 6600 - Prihodki od eskontiranih menic 6601 - Prihodki od prodanih blagajniških zapisov 6602 - Prihodki od prodanih obveznic 6603 - Prihodki od prodanih delnic 6604 - Prihodki od prodanih drugih vrednostnih papirjev 661 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe 6610 - Prihodki od kapitalskih naložb v banke v skupini 6611 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne družbe 6612 - Prihodki od kapitalskih naložb v odvisne druge finančne organizacije 662 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe 6620 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne banke 6621 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne družbe 6622 - Prihodki od kapitalskih naložb v neodvisne druge finančne organizacije 664 - Prihodki - dividende od tržnih vrednostnih papirjev 665 - Prihodki od vrednotenja investicijskih vrednostnih papirjev 666 - Prihodki od vrednotenja tržnih vrednostnih papirjev (do prvotne nabavne cene) 668 - Prihodki pri trgovanju z izvedenimi finančnimi instrumenti 6680 - Prihodki pri trgovanju s terminskimi pogodbami - futures 6681 - Prihodki pri forward pogodbah 6682 - Prihodki pri trgovanju z opcijami 6683 - Prihodki pri swap pogodbah 67 - Prejete provizije 670 - Provizije od danih jamstev 671 - Provizije od storitev opravljenih bankam v skupini in odvisnim družbam 6710 - Provizije od storitev opravljenih bankam v skupini 6711 - Provizije od storitev opravljenih odvisnim družbam 672 - Provizije od plačilnega prometa v državi 673 - Provizije od plačilnega prometa s tujino 674 - Provizije od posredniških in komisijskih poslov 675 - Provizije od menjalniških poslov 676 - Provizije od poslov z vrednostnimi papirji za stranke 677 - Provizije od kreditnih poslov 678 - Provizije za opravljene administrativne storitve 679 - Provizije od shranjevanja stvari in vrednosti 68 - Drugi prihodki 680 - Prihodki za nebančne storitve - najemnine, izobraževanje 681 - Prihodki iz ukinjenih dolgoročnih rezervacij 682 - Prihodki iz odpisanih terjatev 683 - Prihodki iz ukinjenih rezervacij za splošna bančna tveganja 684 - Prihodki iz revalorizacijskega izida 686 - Drugi prihodki poslovanja 688 - Prihodki pri nakupu in prodaji tujih valut in plemenitih kovin 689 - Izredni prihodki 6890 - Prihodki od presežkov prodanih osnovnih sredstev 6891 - Prihodki od prejetih odškodnin, nagrad in podobno 6892 - Presežki 6893 - Prihodki iz prejšnjih let 6894 - Dotacije, subvencije in podobno 6899 - Drugi izredni prihodki 69 - Razporeditev rezultata 690 - Razporeditev prihodkov in odhodkov 691 - Dobiček pred obdavčitvijo 692 - Davek od dobička 693 - Drugi davki od dobička 694 - Dobiček po obdavčitvi 695 - Razporeditev čistega dobička 696 - Prenos nerazporejenega dobička 697 - Izguba 698 - Kritje izgube 699 - Prenos nekrite izgube RAZRED 7: OBVEZNOSTI V TUJI VALUTI 70 - Vloge na vpogled domačih bank in tujih oseb v tuji valuti 700 - Tekoči računi domačih bank v tuji valuti 7000 - Tekoči računi pooblaščenih bank v tuji valuti 7002 - Druge vloge bank v tuji valuti 701 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti 7010 - Tekoči računi tujih bank v tuji valuti 704 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti 7040 - Kriti akreditivi in garancije v tuji valuti 7041 - Prenosni akreditivi v korist domače osebe v tuji valuti 7042 - Prenosni akreditivi v korist tuje osebe v tuji valuti 706 - Kritja, prejeta za čeke in kreditna pisma 7060 - Kritja, prejeta od tujih oseb za čeke in kreditna pisma, v tuji valuti 708 - Druge vloge na vpogled tujih oseb v tuji valuti 7080 - Druge vloge na vpogled tujih bank v tuji valuti 7081 - Druge vloge na vpogled drugih tujih oseb v tuji valuti 7082 - Računi tujih veleposlaništev in drugih diplomatskih predstavništev v tuji valuti 7083 - Druge vloge na vpogled tujih finančnih organizacij v tuji valuti 7085 - Vloge tujih bank za zavarovanje danih kreditov, garancij 7086 - Vloge tujih finančnih organizacij za zavarovanje danih kreditov, garancij 7087 - Vloge drugih tujih oseb za zavarovanje danih kreditov, garancij 71 - Vloge na vpogled gospodarstva v tuji valuti 711 - Računi družb, predstavništev in enot gospodarstva v tuji valuti 7110 - Računi družb, predstavništev in enot gospodarstva v tuji valuti 7112 - Vloge družb, predstavništev in enot gospodarstva od predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih del v tujini in za izvoz opreme v tuji valuti 712 - Posebni računi gospodarstva v tuji valuti 7122 - Računi iz naslova agencijskih, špedicijskih in turistično-agencijskih poslov ter poslov z denarnimi karticami tujih izdajateljev v tuji valuti 7124 - Sredstva iz naslova zavarovanja in pozavarovanja v tuji valuti 7128 - Sredstva, ustvarjena s prodajo blaga v prostih carinskih prodajalnah v tuji valuti 713 - Računi gospodarstva iz reeksportnih poslov v tuji valuti 714 - Redni računi gospodarstva, ustvarjeni iz drugih naslovov v tuji valuti 7140 - Sredstva proste carinske cone v tuji valuti 7149 - Sredstva gospodarstva iz drugih naslovov v tuji valuti 717 - Sredstva gospodarstva iz kreditov v tujini v tuji valuti 7170 - Sredstva gospodarstva iz kreditov v tujini v tuji valuti 7171 - Sredstva gospodarstva iz tujih kreditov, s katerimi se izpolnjujejo obveznosti do tujih izvajalcev v tuji valuti 718 - Sredstva, prejeta od tujih oseb kot vloga v skupno poslovanje gospodarskih družb v tuji valuti 719 - Druga sredstva v tuji valuti 7191 - Sredstva za nakazila v tujino v tuji valuti 7192 - Sredstva za kritje iz akreditivov in garancij v tuji valuti 7199 - Druga sredstva v tuji valuti 72 - Vloge na vpogled drugih oseb v tuji valuti 727 - Računi in druge vloge na vpogled gospodinjstev v tuji valuti 7270 - Računi prebivalstva v tuji valuti 7271 - Hranilne vloge prebivalstva v tuji valuti 7272 - Vloge samostojnih podjetnikov od predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih del v tujini in za izvoz opreme v tuji valuti 7273 - Računi samostojnih podjetnikov iz naslova agencijskih, špedicijskih in turistično-agencijskih poslov 7274 - Računi samostojnih podjetnikov iz naslova reeksportnih poslov v tuji valuti 7275 - Sredstva samostojnih podjetnikov, ustvarjena s prodajo v prostih carinskih prodajalnah v tuji valuti 7276 - Sredstva proste carinske cone samostojnih podjetnikov v tuji valuti 7278 - Druge vloge na vpogled prebivalstva v tuji valuti 73 - Druge vloge na vpogled in druge obveznosti v tuji valuti 730 - Obveznosti iz izdanih kratkoročnih vrednostnih papirjev v tuji valuti 731 - Računi tujih konsignacijskih skladišč v tuji valuti 738 - Druge vloge na vpogled in druge obveznosti v tuji valuti 7380 - Sodne, carinske in druge vloge v tuji valuti 7381 - Druge obveznosti v tuji valuti 7383 - Kotizacije in druga podobna plačila v tuji valuti 7387 - Obveznosti za izdane nostro čeke v tuji valuti 7389 - Druge vloge na vpogled neprofitnih izvajalcev storitev gospodinjstvom 74 - Kratkoročno vezane vloge v tuji valuti 740 - Kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji valuti 7400 - Kratkoročne vloge, predstavništev in enot gospodarstva v tujini od predujmov, prejetih za izvajanje investicijskih del v tujini in za izvoz opreme v tuji valuti 7409 - Druge kratkoročno vezane vloge gospodarstva v tuji